Банковская система современной России

Критерии эффективности банковского надзора - результативность, действенность, экономичность - позволяют судить о ней только в общей форме. Конкретно оценивать практические результаты банковского надзора помогают разработка и использование устойчивых, постоянных измерителей - показателей. Если критерии достижения цели надзора имеют общий характер, то для показателей характерно раскрытие внутреннего содержания надзорной работы, показ составных частей, из которых складывается полученный положительный результат, что и дает возможность оценивать качество надзора. Показатели играют двойную роль: с одной стороны, свидетельствуют об уровне работы контролирующего органа, являются основой оценки его работы, а с другой - выявляют и устраняют возникающие в подконтрольных субъектах нарушения. Показатели всегда должны содержать в себе количественную оценку проводимой контрольным органом работы.

Критерии эффективности банковского надзора обладают большей твердостью и устойчивостью, чем показатели. Таким образом, если критерии эффективности банковского надзора отличаются единством, общим характером, то для показателей эффективности характерны конкретность, множественность и разнообразие.

Показатели, отражающие степень воздействия банковского надзора на деятельность подконтрольного субъекта или лица, его влияние на содержание управленческой деятельности, ее стиль, могут быть подразделены на количественные и качественные. Те и другие характеризуют деятельность органов управления уже после проверки по тем или иным вопросам Обухов Н. П. Кредитный рынок и денежная политика // Финансы. 2009. - № 2..

При использовании таких показателей, как количество проведенных проверок, принятых по ним и реализованных решений, предполагается, что предложения надзорного органа основательны, а задачи проверок определены правильно. При установлении действенности банковского надзора этот критерий в сочетании с другими позволяет судить о силе воздействия надзора на качество управления.

Конечно, эффективность надзора не может измеряться только количеством проведенных проверок, охваченных контролем объектов, числом принятых по материалам проверок решений. Преувеличение роли количественных показателей может привести к увлечению контролеманией, формализму, при котором обилие проверок не сопровождается фактическим устранением недостатков и нарушений. Вместе с тем это не значит, что такой показатель надо совсем сбросить со счетов, поскольку он свидетельствует о систематичности надзора, загрузке надзорного органа, его активности и инициативе.

Правильная оценка результатов деятельности надзорных органов связана с выявлением и учетом таких показателей, которые характеризуют затраты, связанные с осуществлением надзора. Они включают число проверяющих и число работников проверяемого органа, которые готовят необходимые материалы, затраченное теми и другими время, полноту предоставленных сведений, общее число участников проверки и т. д.

Изучение подобных показателей позволяет устанавливать соразмерность произведенных затрат и реальных результатов надзора. В ряде случаев сопоставление затрат и достигнутых результатов показывает, что надзор проводился наспех или, наоборот, было затрачено много времени, привлечено значительное число людей, а результаты оказались ничтожными. Практика показывает, что при правильной организации затраты на банковский надзор обычно являются относительно небольшими.

Выявление и разработка показателей эффективности банковского надзора, их систематизация, установление взаимосвязи и взаимозависимости между различными показателями контроля и его результатами - непростая задача. Для ее решения необходима целенаправленная методическая работа.

При всей сложности выделения критериев эффективности банковского надзора в общей эффективности управленческой деятельности их определение все-таки возможно при использовании следующих методических подходов.

Во-первых, мы должны четко установить структуру эффективности банковского надзора. Она, по нашему мнению, состоит из двух частей: во-первых, это макроэффективность банковского надзора и, во-вторых, промежуточная эффективность деятельности органа государственного банковского надзора.

Макроэффективность - это сумма эффектов, полученных от проведения банковского надзора, которые можно классифицировать следующим образом:

- социальный эффект;

- экономический эффект.

Социальный эффект банковского надзора проявляется в том, что по его результатам применяются меры к лицам, допустившим нарушение банковского законодательства, включая их увольнение и привлечение к уголовной ответственности. В результате банковского надзора, таким образом, улучшается социальная структура коллективов, руководящие должности занимают более квалифицированные, ответственные люди.

Таким образом, в обществе в целом создается большое доверие к власти, поскольку оно (общество) видит действенность власти, а это является одной из основ социальной стабильности в государстве.

Экономический эффект достигается в результате улучшения деятельности кредитных организаций и банковской системы в целом.

Промежуточная эффективность деятельности органа государственного финансового контроля - это соотношение экономических результатов исполнения представлений и предписаний и затрат на содержание органа банковского надзора.

Количественная оценка макроэкономической эффективности банковского надзора может быть определена по следующей формуле:

Э эф. = (Э с. + Э э.)/З.

где Э эф. - экономическая эффективность; Э с. - денежное выражение социального эффекта; Э э. - денежное выражение экономического эффекта; З. - затраты на содержание органа банковского надзора.

Как видно из формулы, не все показатели и не всегда можно оценить количественно и в денежной форме, поэтому в практической деятельности наиболее приемлем упрощенный расчет экономической эффективности:

Э эф. = (Э б.+ Э с.)/З.

где Э б. - средства, полученные в результате взыскания штрафов с кредитных организаций; Э с. - средства, полученные в результате улучшения деятельности объекта надзора.

Промежуточная эффективность деятельности органа банковского надзора рассчитывается по формуле:

Э эф. = Э б / З.

Для повышения эффективности банковского надзора необходимо, во-первых, повышать качество работы инспекторского состава, который должен выявлять максимально возможное количество нарушений, во-вторых, снижать себестоимость надзорной работы.

Следует отметить, что в этой работе могут быть и определенные ограничения, которые заключаются в следующем: объем выявленных нарушений может снижаться по мере повышения результативности надзора, а сокращение себестоимости надзорной работы ограничивается необходимым уровнем ее качества. В идеале банковский надзор должен привести к уменьшению нарушений, т. е. в перспективе он должен иметь характер профилактический, но это, конечно, в идеале.

Глава 3. Проблемы современной банковской системы России и пути их решения

Важной предпосылкой организации банковского надзора на консолидированной основе является надлежащая осведомленность органа банковского надзора об организационной структуре банковской группы (банковского холдинга). В связи с этим будут расширены полномочия Банка России по получению от кредитных организаций, банковских групп, банковских холдингов, а также их владельцев, включая юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, исчерпывающей информации, позволяющей составить полное представление об организации банковских групп и банковских холдингов.

Решение этой задачи предполагает:

внесение изменений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», расширяющих понятия «банковская группа» и «банковский холдинг», критерии существенного влияния, оказываемого юридическими и физическими лицами на деятельность дочерних и зависимых организаций, а также в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в части закрепления на законодательном уровне полномочий Банка России по установлению обязательных для банковских холдингов правил составления, представления и опубликования консолидированной отчетности;

развитие законодательства в банковской сфере путем установления требований к организации деятельности кредитных организаций, в том числе к порядку утверждения и составу документов, определяющих коммерческую политику, а также условий дополнительного контроля за рисками, возникающими при кредитовании связанных с банком лиц, в частности обязательного одобрения этих сделок советом директоров кредитной организации, недопустимости льготного кредитования связанных лиц и др.;

предоставление Банку России законодательно закрепленного права оценивать деятельность кредитных организаций и принимать в отношении их решения надзорного характера на основе профессиональной оценки качества их активов, размера обязательств и собственных средств (капитала), качества корпоративного управления, в том числе внутрибанковских систем управления и контроля за рисками, а также прозрачности структуры собственности;

развитие международно признанного подхода, в соответствии с которым оценка качества ссуды на предмет возможных потерь от ее обесценения будет осуществляться кредитной организацией на основании всестороннего и объективного анализа всех фактов и обстоятельств, связанных с заемщиком и его деятельностью;

продолжение работы по совершенствованию и оптимизации отчетности, представляемой кредитными организациями, в том числе сокращение количества форм отчетности и упрощение процедур отчетности кредитных организаций перед Банком России и другими органами надзора и контроля. При этом будет уделено внимание автоматизации процессов представления отчетности кредитных организаций в Банк России с использованием сети Интернет, что позволит исключить дублирование поступающей информации и сократить издержки кредитных организаций.

более широкое использование в целях банковского надзора института кураторов кредитных организаций. Международный опыт свидетельствует о том, что использование института кураторов при условии их профессионализма и эффективного контроля за их деятельностью способствует развитию банковского надзора и внедрению в его практику риск-ориентированных подходов. Куратор кредитной организации, работая в постоянном контакте с ее органами управления и сотрудниками, а также обладая информацией о ее деятельности, может давать адекватную оценку текущего состояния и перспектив развития кредитной организации, выявлять области повышенного риска в ее деятельности, вносить предложения о мерах надзорного реагирования и о режиме банковского надзора. Важное значение для эффективного использования данной формы организации надзора имеют высокие профессиональные и этические качества кураторов, контроль за их деятельностью, включающий ограничение предельного срока выполнения куратором своих функций в отношении кредитной организации (не более 3 лет), коллегиальность при обсуждении проблем деятельности кредитной организации и предлагаемых куратором решений, а также ответственность руководителей куратора за качество надзора. Банку России предстоит в основном завершить формирование института кураторов, включая вопросы правового, методического и организационного обеспечения их деятельности;

совершенствование подходов Банка России к оценке деятельности кредитных организаций исходя из рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору и международной практики, ориентированных на комплексную (всестороннюю) оценку деятельности банков, под которой понимается оценка, формируемая по результатам анализа финансовой устойчивости кредитной организации (достаточности капитала, качества активов, уровня доходов и ликвидности), а также прозрачности структуры собственности и качества управления;

обеспечение более эффективной защиты интересов кредиторов и вкладчиков «слабых» банков и изучение в связи с этим вопроса о внесении в законодательство Российской Федерации изменений, предусматривающих полномочия органа банковского надзора, рекомендованные Базельским комитетом по банковскому надзору для органов банковского надзора при их работе со «слабыми» банками.

Необходимо продолжить работу по созданию системы мониторинга использования кредитными организациями современных технологий дистанционного банковского обслуживания, в том числе интернет-технологий, их защищенности с учетом требований информационной безопасности.

В условиях глобализации финансовых рынков усиливается значение эффективного обмена с органами банковского надзора иностранных государств информацией о деятельности кредитных организаций и банковских групп. В настоящее время Банком России с органами банковского надзора 14 государств заключены соглашения о взаимодействии в сфере банковского надзора. Банк России продолжит работу по подготовке и подписанию соглашений (меморандумов) с надзорными органами других государств.

Необходимо уточнить полномочия Банка России в области рассмотрения дел об административных правонарушениях в банковской сфере в соответствии с его функциями и полномочиями как органа банковского надзора, а также установить административную ответственность должностных лиц кредитной организации за нарушения, связанные с осуществлением банковской деятельности.

Инспекционная деятельность Банка России, помимо выполнения основных задач банковского надзора, будет связана с организацией проверок кредитных организаций в целях оценки соответствия банков критериям их участия в системе страхования вкладов граждан.

Совершенствование и эффективность инспекционной деятельности Банка России будут обеспечены смещением акцента с проверки правильности совершения банковских операций на оценку рисков, возникающих в результате их совершения, внедрения профессиональной оценки как основы для анализа качественных аспектов деятельности, финансового состояния и перспектив деятельности кредитных организаций (их филиалов).

В сфере предупреждения несостоятельности (банкротства) кредитных организаций актуальным является своевременное и эффективное применение мер воздействия, предусмотренных Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», за счет использования информационных и организационных возможностей, которые возникнут при рассмотрении ходатайств банков о вынесении заключения о соответствии требованиям к участию в системе страхования вкладов. При этом Банк России, руководствуясь международным опытом, обеспечит повышение оперативности реагирования на выявленные скрытые свидетельства финансовых трудностей кредитных организаций.

Одной из важнейших задач на ближайшую перспективу является совершенствование процедуры ликвидации кредитных организаций, включая создание эффективного механизма реализации банковских активов ликвидируемых банков.

Возрастает роль организации и развития системы профессиональной подготовки кадров в целях повышения качества работы банковского сектора в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Создание условий для развития конкуренции на рынке банковских услуг является одним из ключевых факторов эффективной реализации конституционного принципа единства экономического пространства и свободного перемещения финансовых услуг.

Действия Правительства Российской Федерации и Банка России должны быть направлены на создание равных условий для ведения бизнеса всеми кредитными организациями независимо от формы собственности, в том числе кредитными организациями, контролируемыми государством.

Антимонопольное регулирование в банковском секторе имеет федеральный и региональный аспекты.

Пресечение злоупотреблений банками доминирующим положением является задачей антимонопольного регулирования на федеральном и региональном уровнях. Помимо этого, на региональном уровне основной задачей антимонопольного регулирования является противодействие установлению территориальных ограничений на деятельность кредитных организаций (кроме ограничений, устанавливаемых органом банковского надзора в рамках законодательно установленных полномочий), а также предоставлению прямо или косвенно органами власти отдельным банкам преференций.

Объектом постоянного внимания органов антимонопольного регулирования должны быть решения и действия органов власти всех уровней, если эти решения или действия препятствуют развитию банковского сектора либо конкуренции на рынке банковских услуг.

В целях укрепления правовой базы развития конкуренции на рынке банковских услуг при подготовке изменений в антимонопольное законодательство Правительство Российской Федерации и Банк России будут руководствоваться международным опытом антимонопольного регулирования в банковской сфере, связанным в первую очередь с защитой интересов потребителей услуг и рассмотрением вопросов концентрации услуг при слиянии, присоединении и преобразовании кредитных организаций.

Обеспечение транспарентности деятельности кредитных организаций является одним из существенных условий укрепления дисциплины на рынке банковских услуг, совершенствования качества корпоративного управления в банках и роста доверия общества к банковскому сектору. Обеспечение транспарентности требует осуществления комплекса мер, включая достоверный учет и отчетность кредитных организаций, повышение требований к объему, качеству и периодичности публикуемой информации, реализацию при учете критериев, признанных международной практикой, а также завершение перехода кредитных организаций на использование международных стандартов финансовой отчетности.

Новым направлением в сфере раскрытия информации о банковском секторе станет введение в практику публикации Банком России ежегодного отчета о развитии банковского сектора и банковского надзора. В рамках реализации политики обеспечения транспарентности банковского сектора и укрепления рыночной дисциплины Банк России продолжит публикацию показателей, характеризующих основные параметры деятельности банковского сектора Российской Федерации, в том числе на региональном уровне, а также перечня банков, которые раскрывают информацию о своей деятельности на сайте Банка России в сети Интернет.

Заключение

Подводя итог проведенной работе необходимо еще раз отметить, банковская система - один из мощнейших инструментов экономической политики, находящихся в распоряжении государства.

По результатам проведенной работы мною были сделаны следующие выводы:

1. В настоящее время банковская система России приобретает огромное значение, поскольку от его эффективного функционирования и правильно выбранных методов, посредством которых он осуществляет свою деятельность, зависит стабильность и дальнейший рост экономического потенциала страны, отдельных секторов экономики, а также укрепление позиций на международном рынке.

2. Банковская система государства - это совокупность различных финансово-кредитных институтов в стране в их взаимосвязи, действующая в рамках общего денежно-кредитного механизма в определенный исторический период.

Основной целью банковской системы является обслуживание оборота капитала в процессе производства и обращения товаров. Банковская система является главным звеном финансово-кредитной системы государства, так как на нее падает нагрузка по кредитно-финансовому обслуживанию хозяйственного оборота страны.

Основные задачи банковской системы любой страны:

- обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов в народном хозяйстве;

- аккумуляция временно свободных ресурсов в стране;

- кредитование производства, обращения товаров и потребностей физических лиц.

2. На сегодняшнем этапе развития экономики России, особая роль банковской системы состоит в обеспечении стабильного экономического роста, в расширении возможностей предприятий по привлечению финансовых ресурсов, в сохранении и приумножении сбережений граждан.

Сложившаяся в российской экономике банковская система выполняет свои функции не полностью. Наиболее явно выделяется неэффективность выполнения такой функции как, трансформирование сбережений в инвестиции. Наша банковская система не в состоянии изыскать необходимые для развития страны инвестиции.

3. Глобальный финансовый кризис еще более усугубил ситуацию в тех позициях банковской системы, где наблюдались трудности: ухудшились условия заимствований на международных финансовых рынках, произошел огромный отток капитала из России, что в условиях и так недостаточной капитализации российских банков, еще более ограничивает возможности решения целого ряда задач - ограничивает возможности кредитования, снижает устойчивость банковской системы.

В таких условиях необходимо регулирование банковской системы и применение комплекса взаимосвязанных мероприятий, направленных на обеспечение стабильности всей системы.

Очень важно понять, что без сильной банковской системы не может быть сильной социально-экономической системы страны, а, следовательно, успешного развития в перспективе. У нее не будет источников для такого развития. Отсюда вывод: надо не просто разработать в новых условиях вдохновляющую программу быстрого и всестороннего укрепления банковской системы России, но и начать претворять ее в жизнь.

Развитие рыночных отношений, предпринимательства предполагает свободные денежные вложения в самые различные сферы хозяйства, которые осуществляются, главным образом, в процессе банковской деятельности. Поэтому, переход к рыночной экономике без кредитных организаций был бы невозможен, они являются одним из основных элементов инфраструктуры рынка.

Вся финансово-хозяйственная деятельность предприятий тесно связана с взаимоотношениями с банками. Через банки осуществляются их расчеты с контрагентами, проводятся кредитные сделки и валютные операции. Возникающие при этом отношения регулируются правовыми нормами, определяющими полномочия и обязанности сторон, их ответственность. Важную роль в правовом регулировании отношении предприятия банка играют Основы гражданского законодательства. Многие правовые нормы, регулирующие взаимоотношения банков с их клиентурой, содержатся в комплексных законодательных актах, определяющих организационно-правовые формы предприятий и общие положения о предпринимательской деятельности. Как правило, надежная и устойчивая банковская система является сильным катализатором экономического роста и развития, фондовые биржи появляются гораздо позже, и с ними связан небольшой процент населения, в то время как услугами банков пользуются почти все. Очевидно, что банки в бывшей советской системе мало, чем похожи на западные учреждения с этим же названием. Помимо сберегательных банков, в которых многие граждане хранили свои сбережения, банки бывшего Советского Союза в основном осуществляли в соответствии с планом учетные операции. Развитие эффективной и мощной банковской системы в постсоветском обществе потребуют движения по принципу «снизу вверх» противоположность движению «сверху вниз», характерному для плановой экономики.

Основная задача - это стимуляция активности, которая отражает действительное принятие экономических решений на микроуровне. Население должно привыкнуть видеть в банках средство, расширяющее его экономическую свободу. Регулирование новых банков станет важным моментом, но его сущность и распространение будут зависеть от активного содействия банков экономическому росту. Короткова М.С. Правовые осноыв банковской деятельности. - М., 2010. - С.87.

Список использованных источников

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 12 декабря 1990 г. №395-1.

2. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ.

3. Кураков Л.П. Банковская система России. - М.: Перспектива, 2012.

4. Столяренко В.М. Центральный Банк и его роль в экономике страны. - М.: ГУ-ВШЭ,2013.

5. Алленых М.А. Банковская система как институт рыночной экономики // Банковские услуги 2013. №8. С. 2-8.

6. Березина М.П. Функции Банка России: теоретический обзор // Банковское дело. 2013. №5. С.36-43.

7. Зражевский В.А. Конкурентоспособность российских банков // Аналитический банковский журнал. 2013. №07 (146). С.42-48.

8. Котляров М.А. Национальная банковская система как элемент обеспечения суверенитета России // Банковское дело. 2012. №3. С.56-59.

9. Марданов Р.Х. Кризис на финансовых рынках и новые вызовы для банковского регулирования и надзора // Банковское дело. 2013. №8. С.33-39.

10. Моисеев С.Р. Зачем нужен центральный банк? // Банковское дело. 2013. №8. С.40-46.

11. Ерпылева Н, Ю. Европейское банковское право: механизм правового регулирования банковской деятельности. Государство и право, сг., №3.М., 2012г.\

12.Ерпылева Н, Ю. Европейское банковское право: механизм правового регулирования банковской деятельности. Государство и право, сг., №3.

13. Жалинский А.Э. Преступления в сфере экономической деятельности в трактовке нового УК РФ //Журнал Российского права. - 2010. - №8.

14. Жданов А. А. Финансовое право РФ. - М. 2009г.

15. Зыкин И. С. Внешнеэкономические операции: право и практика - М. 2011г.

16. Индрисов А. Финансовое право. - М., 2009.

17. Экономика и жизнь, 2011г.,№28.

18. Ципко В. Деловой мир. 2011г., №3.

19. Официальный сайт Сбербанка РФ www.cbrf.ru

Размещено на Allbest.ru