Кредитование малого предпринимательства

Для рассмотрения вопроса на Кредитном комитете предоставляются следующие документы: заявка, заключение кредитующего подразделения, заключения подразделений банка.

Основанием для отказа могут быть следующие причины:

– отрицательные заключения подразделений банка;

– решение Кредитного комитета;

– наличие случаев не возврата кредитов потенциальным заемщиком или его учредителями и руководителями Сбербанку России или другим банкам;

– ложность (искаженность) представленной заемщиком в банк информации;

– неудовлетворительные результаты анализа финансового состояния заемщика, технико-экономического обоснования и обеспечения;

– и другое.

4. Принятие решения о возможности предоставления кредита

При принятии Кредитным комитетом банка положительного решения о предоставлении заемщику кредита (открытии кредитной линии), исполнительный секретарь Кредитного комитета направляет решение Кредитного комитета в подразделения банка и организационно подчиненные отделения. Кредитный работник при получении решения делает соответствующую отметку в журнале регистрации заявлений на получение кредита.

5. Оформление кредитной документации

Кредитующее подразделение готовит проекты кредитных документов. Проекты кредитных документов согласовываются с юридическим подразделением, после чего сотрудник кредитующего подразделения визирует их, регистрирует в журналах регистрации заключаемых договоров, организует их подписание заемщиком (залогодателем, поручителем).

6. Открытие ссудного счета и проведение операций по нему

Подразделение учета кредитных операций открывает заемщику ссудный счет на основании сведений об организационно-правовой форме и форме собственности заемщика, полученных от кредитующего подразделения, и кредитной документации, переданной подразделением сопровождения кредитных операций и информирует кредитующее подразделение о номерах и сроках открытых ссудных счетов.

7. Порядок сопровождения кредита

В течение срока действия договора о предоставлении кредита сотрудник кредитующего подразделения осуществляет контроль за целевым использованием кредита, за финансовым состоянием заемщика, в т.ч. ежеквартально запрашивает бухгалтерскую отчетность заемщика и иную информацию, составляет упрощенную форму баланса и отчета о прибылях и убытках заемщика и т.д.

8. Перечисление кредитных ресурсов по целевому назначению

Кредитный отдел, проверив полученные платежные документы и убедившись в целевом использовании средств кредита, проводит операции зачисления кредитных средств со ссудного счета на расчетный.

9. Формирование кредитного дела

На лицевой стороне кредитного дела указываются наименование организации заемщика, номер кредитного договора, номер ссудного счета.

10. Закрытие кредитного дела

Задолженность по кредиту считается полностью погашенной с момента погашения основного долга, оплаты всех процентов, штрафных и иных платежей, начисленных в соответствии с условиями кредитного договора.

В рамках Программы поддержки малого предпринимательства Ленинское отделение Сбербанка России предоставляет кредиты юридическим лицам, в соответствии с законом, относящимся к категории субъектов малого предпринимательства, и индивидуальным предпринимателям, имеющим годовую выручку не более 150 млн. рублей. Заемщик должен осуществлять хозяйственную деятельность не менее:

· 3-х месяцев - для торговли;

· 6-ти месяцев - для производства и сферы услуг.

Субъекты малого предпринимательства кредитуются в рамках порядка №1221-3-р и с марта 2010 г. в нем произошли следующие изменения:

Таблица 2.2

Ленинское отделение Сбербанка России предоставляет кредитные ресурсы на различные цели и в зависимости от потребностей:

Ш вложения во внеоборотные активы:

· приобретение объектов недвижимости (в т.ч. земельных участков) для использования в целях производства (в т.ч. сельскохозяйственного), торговли или оказания услуг, а также размещения офисных помещений;

· участие в долевом строительстве объектов недвижимости для использования в целях производства (в т.ч. сельскохозяйственного), торговли или оказания услуг, а также размещения офисных помещений;

· расходы по капитальному и текущему ремонту помещений;

· приобретение и ремонт оборудования (включая приобретение, установку и ремонт торговых павильонов) и транспортных средств, предназначенных для производства (в т.ч. сельскохозяйственного), торговли или оказания услуг;

· приобретение лицензионного программного обеспечения;

· приобретение сельскохозяйственных животных (кроме птицы).

Ш пополнение оборотных средств для производства, торговли или предоставления услуг, в т.ч. погашение текущей задолженности по уплате налогов, сборов и пошлин и иных обязательных платежей в бюджеты и государственные внебюджетные фонды всех уровней, выплата заработной платы работникам;

Ш погашение текущей задолженности заемщика перед другими банками (за исключением задолженности по уплате начисленных процентов за период более 1 месяца) и платы за досрочный возврат кредита.

Минимальная сумма выдаваемого кредита - 150 тыс. руб.

База для расчета максимальной суммы кредитования:

- пополнение оборотных средств - 25% годовой выручки; - вложения во внеоборотные средства - 30% (до 70%) годовой выручки.

Виды кредитования:

Кредитный договор: получение кредита осуществляется разовым зачислением денежных средств на расчетный счет заемщика. Погашение может быть также разовым либо по согласованному графику. Простая и понятная схема, удобна при получении кредита на покупку какого-либо имущества или осуществление любого разового платежа.

Невозобновляемая кредитная линия со свободным графиком выборки: расходование кредитных средств в пределах установленного лимита (суммы кредитования) осуществляется по мере необходимости, любыми частями в течение срока действия кредитного договора. Удобно при финансировании производственной деятельности сельскохозяйственного и производственного предприятия.

Невозобновляемая кредитная линия с установленным графиком выборки: расходование кредитных средств в пределах установленного лимита (суммы кредитования) осуществляется по согласованному графику. Целесообразно применять при финансировании производственной или иной программы с отдельными этапами осуществления затрат. Эта линия более экономична по сравнению с предыдущей по комиссионным платежам.

Возобновляемая кредитная линия: даёт возможность клиенту выбирать и погашать кредиты неограниченное число раз в пределах установленного лимита (суммы кредитования) в течение всего срока действия договора. При этом погашаемая часть кредита позволяет возобновить выдачу в этой же сумме. Очень удобно для торговых предприятий. Эта кредитная линия наиболее экономична по процентным платежам, т. к. проценты считаются, исходя из фактического остатка ссудной задолженности.

Рамочная кредитная линия: между Сбербанком России и клиентом подписывается генеральное соглашение, в котором оговаривается максимальная сумма кредитов. В рамках этого соглашения клиент самостоятельно выбирает количество, вид и суммы кредитов. В рамках генерального соглашения могут заключаться кредитные договоры и невозобновляемые кредитные линии с установленным графиком выборки. Так же, как и при возобновляемой кредитной линии, погашаемые кредиты позволяют возобновить выдачу в этой же сумме. Овердрафтный кредит - это предоставление денежных средств клиенту для осуществления срочных необходимых платежей в случае недостатка или даже отсутствия денежных средств на его счете.

Предоставляется клиентам, имеющим хорошую историю своей деятельности, она должна быть стабильной, устойчивой и благонадежной, как с точки зрения Сбербанка, так и с точки зрения государства. Клиент должен:- находиться на расчетно-кассовом обслуживании в Сбербанке России от 3 месяцев;- иметь стабильные обороты по счетам в Сбербанке;- иметь устойчивое финансовое положение;- не иметь просроченной задолженности перед бюджетами всех уровней.

Выдается до 30 дней.

Сроки кредитования:

· на цели пополнения оборотных средств - до 1,5 лет;

· на цели вложения во внеоборотные активы - до 5-ти лет;

· на погашение кредитов в других коммерческих банках - до 1 года либо до 2 лет в зависимости от того, на какую цель был выдан кредит в другом коммерческом банке.

Таблица 2.3 Процентные ставки в 2011 г.

Срок кредита	Ставка, % годовых
	По кредитам с объемом кредитования до 10 млн. руб. (%)	По кредитам с объемом кредитования свыше 10 млн. руб. (%)
- до 180 дней	15	13,25
- от 181 до 270 дней	16	13,75
- от 271 до 365 дней	16	14,25
- Свыше 1 года до 1,5-х лет	17	14,5
- Свыше 1,5 года до 2-х лет	17	15
- Свыше 2-х до 3-х лет	17	15,5
- Свыше 3-х до 5 лет	18	16,5

В кредитной документации, по вновь выдаваемым кредитам фиксируется переменная процентная ставка в зависимости от выручки, проводимых по расчетному счету в Сбербанке России:

- при выручке более 80% действует минимальная процентная ставка,

- при выручке более 60% и менее 80% (включительно) к минимальной процентной ставке прибавляется 0,5 п.п.,

- при выручке менее 60% (включительно) к минимальной процентной ставке прибавляется 1,0 п.п.

Процентные ставки, применяемые банком при кредитовании малого бизнеса, формируются, прежде всего, с учетом риска, который Ленинское отделение СБ России на себя принимает, а также кредитной истории и масштабов бизнеса клиента.

Обеспечение: недвижимость, оборудование, транспорт, товарно-материальные ценности, ценные бумаги, личное имущество предпринимателя (фермера, владельца малого предприятия) и членов его семьи, гарантии региональных и муниципальных органов власти, поручительство.

Страхование залогов

Страхованию не подлежат: ценные бумаги, драгоценные металлы, имущественные права, доли участия в уставных капиталах обществ с ограниченной ответственностью, приобретаемое движимое имущество (до момента перехода права собственности на приобретаемое движимое имущество к покупателю).

Страхование земельных участков не является обязательным. Решение о необходимости страхования земельных участков принимается банком самостоятельно с учетом идентификации рисков возникновение которых может повлечь невозможность использования земельного участка по его назначению. Остальные виды передаваемого в залог имущества подлежат обязательному страхованию.

Порядок уплаты процентов и погашение основного долга

Погашение процентов производится заемщиком ежемесячно. Механизм погашения основного долга определяется кредитным специалистом исходя из объема предоставляемого кредита, особенностей бизнеса, структуры денежных потоков и сезонности, а также пожеланий клиента. Погашение кредита может осуществляться ежемесячно равными долями, неравными долями, с учетом сезонных колебаний в объеме выручки, а также с предоставлением льготного периода, в течение которого погашение основного долга не производится.

С 01.03.2010 г. в Ленинском отделении введена новая форма заключений на кредитный комитет. Эта форма разработана в виде расчетного файла в формате excel и заключения в формате word, которое формируется из расчетного файла. Ввод в действие данной программы значительно облегчает труд кредитных сотрудников, но появилась трудность в том, что заключение формируется только автоматически из расчетного файла, таблицы не подлежат корректировке вручную, кредитному работнику необходимо делать только выводы и комментарии. В случае, когда пакет документов для получения кредита представлен не в полном объеме, расчетный файл не может быть заполнен на 100%, значит кредитный работник не может сформировать заключение и, соответственно, начать готовить выводы по финансовому состоянию заемщика и возможности выдать ему кредит.

В мае 2009 года Сбербанк России запустил новые кредитные продукты, разработанные специально для субъектов малого предпринимательства. Это кредиты «Бизнес-авто» и «Коммерческая недвижимость».

Основными преимуществами новых кредитных продуктов являются

увеличение срока кредитования. По «Бизнес-авто» он составляет до 5 лет, по «Коммерческой недвижимости» - до 10 лет. Таких предложений для малого бизнеса раньше не было, сроком на 5 лет можно было получить кредит на капитальный ремонт или строительство, но в этих случаях клиент должен был предоставить обоснование проекта, как и при инвестиционном кредитовании.

Кредит «Бизнес-авто» выдается под залог приобретаемого транспорта и включает в себя всю автомобильную технику: легковую, грузовую, сельскохозяйственную и т. д. К примеру, теперь клиент может взять кредит как на представительский автомобиль, так и на трактор, в зависимости от нужд своего бизнеса. Причем, как на иномарку, так и на изделие отечественного автопрома, как на новый автомобиль, так и на подержанный.

Кстати, кредитный продукт «Бизнес-авто» не ограничивается только автомобилями. С его помощью возможно купить яхты, катера, гидроциклы, скутеры и даже железнодорожные вагоны.

Минимальная сумма кредита «Бизнес-авто» - 150 тысяч рублей. В рамках одного договора можно приобрести несколько транспортных средств, а также технику с дополнительным оборудованием (например, сеялка или борона для трактора). В кредит можно еще включить сумму страховки за первый год. Сумма кредита может составлять до 80% от стоимости приобретаемой техники.

«Внутри» кредитного продукта «Коммерческая недвижимость» есть три программы. Первая - кредит на покупку завершенного строительством объекта недвижимости под залог приобретаемого же имущества. Вторая - кредит под залог строящегося объекта, причем строящегося с участием банка. Срок кредитования при данных программах составляет до 10 лет.

Третий вид кредитования - кредит на цели развития бизнеса под залог имеющегося и задействованного в бизнесе объекта недвижимости, на срок до 5 лет. Сумма кредита определяется объемом годовой выручки предприятия и в первых двух случаях не может превышать 80% от оценочной стоимости приобретаемого объекта недвижимости, в третьем случае - максимальная сумма кредита не может превышать 30 млн. руб. и 60% от стоимости залоговой недвижимости.

По кредитному продукту «Бизнес-авто» денежные средства выдаются только в рублях. На приобретение новых транспортных средств ставка варьируется от 17 до 18,6% годовых, в зависимости от срока кредита, размера первоначального взноса. На подержанные авто ставка составит от 18 до 19,6%. В обязательном порядке взимается комиссия в размере 1% за предоставление кредита. Что касается «Коммерческой недвижимости», то по ней клиент может получить средства как в рублях, так и в валюте. Ставка будет различаться в зависимости от валюты, размера первоначального взноса, срока кредитования, а также будет уменьшаться после регистрации ипотеки передаваемого в залог объекта недвижимости.

В рублях и до регистрации залогового объекта недвижимости ставка будет варьироваться от 17,5 до 18,25%, после регистрации - от 15,2 до 16,5%. В валюте и до регистрации ставка составляет от 14,75% до 16%, после регистрации залоговой недвижимости - от 12,4 до 14,5%.

Также можно отметить, что чем больше первоначальный взнос, тем меньше ставка. И чем шире клиент взаимодействует с банком, тем более выгодные условия кредитования ему предлагают.

При кредитовании субъектов малого бизнеса решение принимается на основе анализа доходов от этого бизнеса, финансового состояния заемщика - индивидуального предпринимателя или юридического лица. Это обеспечивает банку более низкий по сравнению с потребительским кредитованием уровень риска и, соответственно, позволяет предложить клиенту более выгодные условия кредита - снизить ставки, увеличить сроки.

Основными проблемами субъектов малого предпринимательства при получении кредита являются: низкая степень формализации бизнеса, отсутствие приемлемых для банка видов обеспечения кредита, отсутствие оборотов по расчетному счету или вообще отсутствие расчетного счета (например, у индивидуального предпринимателя). Ведь клиент, как правило, не ведет бухгалтерскую и финансовую отчетность в том виде, которая требуется от потенциальных заемщиков, Сбербанк России разработал специальный кредитный продукт, ориентированный на субъектов малого предпринимательства, который предусматривает либерализацию существующих требований при кредитовании данной категории заемщиков. Например, если клиент не ведет стандартной бухгалтерской отчетности, то в случае его обращения за кредитом сотрудники банка на основании первичных бухгалтерских и финансовых документов, представленных клиентом, помогают ему составить баланс, отчет о прибылях и убытках, прогноз движения денежных средств.

В целом опыт первого года применения кредитного продукта для субъектов малого предпринимательства показал наличие большого спроса со стороны целевой клиентской группы.

Сбербанк использует ряд механизмов, ориентированных на субъектов малого предпринимательства при кредитовании, направленных на более полное удовлетворение потребностей малых предприятий в кредитах. Так, например, учитывая отсутствие у большинства субъектов малого предпринимательства приемлемых для банка предметов залога и гарантий возврата кредитов, Сбербанк предъявляет более льготные требования к обеспечению выдаваемых кредитов, а именно: при предоставлении кредитов в сумме до 3 млн. руб. в залог может быть принято личное имущество граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью, и учредителей малых предприятий.

В связи с текущей экономической ситуацией банк принял ряд мер, направленных на поддержание заемщиков - субъектов малого предпринимательства, в частности предоставил возможность реструктуризации выданных им ссуд. Программа рассчитана на заемщиков, удовлетворяющих требованиям к финансовому состоянию, кредитной истории, бизнес-плану на период действия реструктурируемой задолженности и др. Этим клиентам предоставляется отсрочка погашения основного долга с одновременным увеличением периода кредитного договора. Кроме того, банк дает возможность увеличить срок действия кредитного соглашения с пересчетом (уменьшением) суммы ежемесячных платежей по кредиту.

Основным кредитным продуктом, используемым субъектами малого предпринимательства в Ленинском отделении является кредит на пополнение оборотных средств. Это наиболее универсальный продукт, позволяющий в максимальной степени удовлетворить потребности данной категории заемщиков в кредитных ресурсах.

Многие малые предприятия, занятые в сфере оптовой торговли, используют овердрафтное кредитование, что позволяет им в ежедневном режиме иметь возможность оплаты расчетных документов при отсутствии или недостаточности средств на расчетном счете. При этом важным обстоятельством является то, что не требуется оформления обеспечения по таким кредитам. В целом субъекты малого предпринимательства используют весь предлагаемый банком продуктовый ряд.

Применяемые Ленинским отделением подходы при кредитовании субъектов малого предпринимательства позволяют эффективно минимизировать возникающие кредитные риски. Среди подходов можно выделить такие, как анализ представленных потенциальным заемщиком документов по технико-экономическому обоснованию кредита, подтверждающих эффективность кредитуемой сделки и возвратность кредита, а также анализ прогноза движения денежных средств в случае рассмотрения заявок в сумме свыше 500 тыс. руб.; предоставление кредитных средств в соответствии с целевым назначением кредита; обязательный перевод денежных потоков заемщика (в объеме, сопоставимом с суммой кредита) на счета в Сбербанк России; установление графиков погашения кредита с учетом особенностей ведения бизнеса клиента; диверсификация принимаемых в обеспечение кредита залогов: оформление на всю сумму обязательств по кредиту поручительств учредителей, руководителей или иных физических лиц, имеющих возможность оказывать существенное влияние на деятельность малого предприятия, а также поручительств членов семьи заемщика в случае предоставления кредита частному предпринимателю.

Кроме того, используемые в кредитной работе методы анализа хозяйственной деятельности хозяйствующих субъектов, в том числе субъектов малого предпринимательства, позволяют банку эффективно выявить потенциально "проблемных" заемщиков еще на стадии рассмотрения кредитной заявки.

Как и любой другой банк, Сбербанк России считает необходимым предельно минимизировать риски, связанные с предоставлением кредита. Для этого используется залог, которым обеспечивается своевременное и полное исполнение обязательств клиента по уплате процентов и погашению основного долга. Чем выше степень ликвидности залога, тем ниже у банка вероятность потерь по предоставленным ссудам.

По итогам проведенного финансового анализа кредитный специалист готовит заключение о финансовом состоянии Заемщика и возможности предоставления кредита для рассмотрения Кредитным комитетом банка. В заключении отражается следующая информация:

1. Сведения о заемщике: наименование, местонахождение и почтовый адрес, сведения о регистрации, сфера деятельности, число сотрудников, владельцы/собственники компании, кредитная история, банковский счет.

2. Условия кредитования, запрашиваемые заемщиком: сумма кредита, срок кредитования, процентная ставка, цель, обеспечение и т.д.

3. Анализ финансового состояния заемщика.

Источниками анализа являются: упрощенная форма баланса и отчет о прибылях и убытках (выписки из учетных документов заемщика - книги доходов и расходов, журнал кассира-операциониста, кассовая книга (при наличии), выписки из расчетных счетов и пр.), анализ результатов деятельности (при наличии убытков - анализ причин их образования), определение класса кредитоспособности.

Класс кредитоспособности определяется следующими оценочными показателями:

коэффициентом текущей ликвидности КЛ;

коэффициентом наличия собственных средств КСС;

коэффициентом рентабельности КР.

В зависимости от фактической величины рассчитанных в соответствии с Методикой оценочных показателей финансового состояния заемщика определяется класс его кредитоспособности, исходя из следующей разбивки показателей на категории:

· для клиентов банка, имеющих положительную кредитную историю в Сбербанке России

коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
КЛ	1,5 и выше	1,0-1,5	менее 1,0
КСС	0,5 и выше	0,25 - 0,5	менее 0,25
КР	0,1 и выше - для торговли; 0,05 и выше - для производства и сферы услуг.	0,05 - 0,1; 0,03 - 0,05.	менее 0,05; менее 0,03.

· для прочих клиентов и клиентов банка, не имеющих кредитной истории в Сбербанке России,

коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
КЛ	2,0 и выше	1,5-2,0	менее 1,5
КСС	0,6 и выше	0,55-0,6	менее 0,55
КР	0,1 и выше - для торговли; 0,05 и выше - для производства и сферы услуг	менее 0,1; менее 0,05.

На основе классов определяют:

первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений;

второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;

третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.

4. Анализ представленного технико-экономического обоснования кредита.

· Составляется краткая характеристика кредитуемой сделки. Схематично описывается проект (направление расходования кредитных ресурсов, схема предполагаемой сделки). Проводится анализ представленного заемщиком технико-экономического обоснования окупаемости кредитных ресурсов (ТЭО). ТЭО кредита и возврата заемных средств с процентами должно отражать экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который запрашивается кредит. Также определяются:

· Цель привлечения кредита. Описывается предмет финансирования.

· Причина возникновения потребности в кредитных ресурсах - кассовые разрывы, сезонность, расширение бизнеса, расширение ассортимента (номенклатуры). Здесь же обосновываются объемы и сроки кредитования, почему целесообразно открыть НКЛ, ВКЛ, предоставление траншей.

· Источники погашения кредита - как правило - выручка, поэтому анализируются темпы роста выручки за прошедший период, состав выручки. Наличие (отсутствие) факторов сезонности. Объемы реализации или производства в натуральном и стоимостном выражении. Причины роста выручки - прироста объемов реализации (ассортимент) или роста цен на товар или расширение сферы деятельности или увеличение доли рынка и т.п.

Если было снижение выручки - указываются причины: сворачивание какого-либо направления деятельности, сезонность и т.д. Обоснование роста или снижения себестоимости. Здесь же описываются договоры, в соответствии с которыми будет реализован товар (с кем заключены, объем, срок действия, условия перезаключения и др.)

Далее анализируется:

· План доходов и расходов на период пользования кредитом

Анализ доходной части:

- сравнение запланированных объемов выручки, показателей рентабельности с фактическими данными бухгалтерского учета,

- при значительных отличиях прогнозных показателей от фактических - анализ причин выявленных расхождений, выводы о возможности достижения запланированных показателе.

Анализ расходной части - какие расходы заложены в план, их периодичность, сравнение с фактом.

· Прогноз движения денежных средств на период пользования кредитом:

анализ притока и оттока денежных средств. При необходимости кредитный специалист составляет собственный прогноз движения денежных средств.

Вывод - поступлений достаточно для покрытия всех расходов, в т.ч. для своевременного погашения кредиторской задолженности, а так же исполнения обязательств перед банками.

5. Обеспечение (структура обеспечения, характеристика предмета залога, подходы к его оценке, страхование предмета залога (информация о необходимости страхования предмета залога, информация о текущем страховании закладываемого имущества и позиции залогодателя по страхованию закладываемого имущества), выводы об обеспеченности запрашиваемого кредита.)

6. Процентная ставка и ее обоснование.

7. Обоснование размера комиссионных платежей.

8. Анализ деятельности предприятия в условиях финансового кризиса.

9. Позиция кредитующего подразделения по вопросу предоставления кредита:

- положительные стороны кредитования;

- риски кредитования: отражаются все имеющиеся риски, касающиеся как финансового состояния заемщика, так и риски выявленные в результате субъективного анализа, а также возможные риски неисполнения контрактных обязательств контрагентов.

- выводы.

10. Заключения служб, рассматривающих заявку: отдела кредитования, юридического отдела и службы безопасности.

11. Предлагаемое решение: при положительном решении в числе прочего указывается:

- целевое назначение кредита, режим кредитования, сумма кредита, срок кредитования;

- порядок выборки и погашения кредита, при необходимости - график выборки или погашения;

- процентные платежи - размер процентной ставки и порядок уплаты;

- комиссионные платежи - перечень взимаемых плат, их размер, порядок взимания и уплаты;

- неустойка;

- обеспечение кредита;

- страхование предмета залога: заключение о необходимости страхования предмета залога, выбор страховщика, определение похода к страхованию предмета залога;

- прочие условия

2.3 Анализ выданных кредитов юридическим лицам и субъектам малого предпринимательства в Ленинском отделении Сбербанка России

Сбербанк находится на лидирующих позициях по объёму выданных кредитов юридическим лицам, в том числе субъектам малого предпринимательства. Работа в отделе кредитования юридических лиц за последние 3 года шла полным ходом, хотя и отмечалось снижение, связанное с ухудшением экономической ситуации в стране и мире.

Более подробно информация о выданных кредитах в отделе кредитования юридических лиц за последние 3 года представлена в таблицах ниже.

Таблица 2.4 Кредиты, выданные юридическим лицам и субъектам малого предпринимательства в 2008 году

Год 2008	Объем выданных кредитов юридическим лицам (руб.)	Количество выданных кредитов (шт.)	в т.ч. объем выданных кредитов субъектам малого предпринимательства (руб.)	в т.ч. количество выданных кредитов субъектам малого предпринимательства (шт.)
Январь	241 300 000	12	4 700 000	2
Февраль	301 350 000	22	10 100 000	3
Март	1 358 900 000	30	36 000 000	2
Апрель	549 400 00	30	13 800 000	2
Май	199 270 000	19	26 200 000	3
Июнь	523 300 000	21	13 600 000	4
Июль	336 080 000	18	37 300 000	4
Август	389 854 000	27	15 000 000	1
Сентябрь	190 200 000	14	58 600 000	5
Октябрь	306 700 000	7	7 000 000	1
Ноябрь	15 000 000	1	5 000 000	1
Декабрь	149 900 000	10	-	-
ИТОГО	4 561 254 000	211	227 300 000	28

Общее количество выданных кредитов юридическим лицам в 2008 году составило 211 на сумму 4 561 254 тыс.руб., а субъектам малого предпринимательства - 28 кредитов на сумму 227 300 тыс.руб., что в общем количестве составляет 13%. Среднее количество выданных кредитов в месяц колеблется в пределах 17-18, а субъектов малого предпринимательства в пределах 2-3 кредита в месяц.

С начала первого квартала до конца третьего квартала 2008 года происходит стабильное развитие экономики и, как следствие, развитие малого предпринимательства и банковской сферы. С начала четвертого квартала 2008 года количество выдаваемых кредитов резко снижается и остается на уровне, в среднем, 6 в месяц, а для субъектов малого предпринимательства - одного кредита в месяц. Это можно объяснить ухудшением экономической ситуации в России и в мире, связанное с финансовым кризисом, из-за которого произошло такое резкое снижение выдачи кредитов, и до окончания года ситуация совсем усугубилась и не выдавались кредиты в связи с тем, что заемщики не попадали под рамки ужесточенных требований банка.

В результате влияния кризисных явлений и последовавшим за этим повышением стоимости ресурсной базы банка кредиты стали дороже для заемщика: процентная ставка и величина первоначального взноса ощутимо возросли, ужесточились требования к заемщикам. Кредитование стало производиться более избирательно. Преимущество получали клиенты, у которых есть положительная кредитная история в Ленинском отделении Сбербанка России, с прозрачным, устойчивым бизнесом и с ликвидным залогом.

Таблица 2.5 Кредиты, выданные юридическим лицам и субъектам малого предпринимательства в 2009 году

Год 2009	Объем выданных кредитов юридическим лицам (руб.)	Количество выданных кредитов (шт.)	в т.ч. объем выданных кредитов субъектам малого предпринимательства (руб.)	в т.ч. количество выданных кредитов субъектам малого предпринимательства (шт.)
Январь	22 400 000	2	-	-
Февраль	1 577 300 000	8	-	-
Март	473 320 000	11	11 600 000	1
Апрель	449 000 000	21	19 950 000	3
Май	236 050 000	15	57 350 000	3
Июнь	879 030 000	21	20 000 000	3
Июль	258 400 000	12	7 000 000	3
Август	2 140 300 000	17	13 500 000	2
Сентябрь	137 500 000	7	55 000 000	2
Октябрь	227 500 000	26	19 850 000	6
Ноябрь	266 950 000	21	18 900 000	4
Декабрь	61 790 000	18	15 500 000	5
ИТОГО	6 729 540 000	179	238 650 000	32

В 2009 году общее количество выданных кредитов составило - 179 на сумму 6 729 540 тыс.руб, а субъектам малого предпринимательства - 32 кредита на сумму 238 658 тыс.руб., что составляет 18%, а это на 5 % больше выданных кредитов субъектам малого предпринимательства, чем в 2008 году. В январе и феврале 2009 года субъектам малого предпринимательства не было выдано кредитов. Это продолжение кризиса, начавшегося в 2008 году. С марта 2009 года происходила выдача кредитов и, в среднем, она составляла 3 кредита в месяц, а для юридических лиц - 15 кредитов в месяц. Это обуславливается началом подъема с «дна» кризиса. Рынок кредитования постепенно возвратился на докризисные времена. Вслед за подъемом экономики, начал свое развитие и малый бизнес, что отразился на рынке кредитования субъектов малого предпринимательства.

Таблица 2.6 Кредиты, выданные юридическим лицам и субъектам малого предпринимательства в 2010 году

Год 2010	Объем выданных кредитов (руб.)	Количество выданных кредитов (шт.)	в т.ч. объем выданных кредитов субъектам малого предпринимательства (руб.)	в т.ч. количество выданных кредитов субъектам малого предпринимательства (шт.)
Январь	220 459 000	14	11 900 000	3
Февраль	437 900 000	29	18 050 000	9
Март	404 600 000	31	21 000 000	5
Апрель	758 000 000	35	48 700 000	13
Май	145 363 000	29	10 250 000	5
Июнь	644 350 000	22	24 000 000	4
Июль	241 950 000	22	16 750 000	4
Август	273 666 000	20	15 366 000	4
Сентябрь	422 100 000	28	2 250 000	5
Октябрь	764 130 000	36	44 300 000	11
Ноябрь	147 800 000	10	-	-
Декабрь	1 185 559 000	31	12 100 000	4
ИТОГО	5 645 877 000	307	224 666 000	67

Из таблицы 2.6 видно, что общее количество выданных кредитов юридическим лицам в 2010 году составило 307 кредитов на сумму 5 645 877 тыс. руб., в том числе субъектам малого предпринимательства - 67 кредитов на сумму 224 666 тыс.руб., что в общем количестве выданных кредитов составляет 21%. Среднее количество выданных кредитов в месяц колеблется в пределах 25, а для субъектов малого предпринимательства в пределах 5-6. Период кредитования 2010 года соответствует благоприятной экономической ситуации в стране и, как следствие, высокая прибыльность кредитования в сегменте «малый бизнес» и активная государственная поддержка реального сектора экономики - малого бизнеса. Также на рынок кредитования малого бизнеса позитивно повлияла экономическая стабильность, обусловившая развитие малого предпринимательства.

Суммы, выдаваемые по кредитам ежемесячно напрямую зависят от степени возникновения возможного кредитного риска, который оценивается для каждого конкретного заемщика в отдельности и рассчитывается по методике оценки кредитоспособности.

По итогам трех последних лет можно сделать вывод, что 2010 год показал самые высокие темпы кредитования юридических лиц и субъектов малого предпринимательства. В 2010 году юридическим лицам было выдано в 1,5 раза больше кредитов, чем в 2008 году и в 1,7 раз больше, чем в 2009 году. Выдача кредитов субъектам малого предпринимательства в 2010 году также превышала в 2 раза по сравнению с 2008 и 2009 годами.

Можно отметить, что происходит значительное усиление конкуренции на рынке кредитования. Столь значительный интерес к данному сегменту был обусловлен как большим спросом на подобные услуги, при благоприятной экономической ситуации в стране, так и относительно высокой доходностью для банка при работе в данном секторе. Важными факторами, стимулировавшими развитие рынка кредитования малого бизнеса явились: ужесточение конкуренции на рынке кредитования, высокая прибыльность кредитования в сегменте «малый бизнес» и активная государственная поддержка малого бизнеса. Наиболее востребованными программами является возмещение части процентной ставки по кредитам субъектов малого предпринимательства (от половины до двух третей ставки Банка России). Участники программы являются субъекты малого предпринимательства, соответствующие критериям, установленным ст.4 ФЗ-209, зарегистрированным и осуществляющим деятельность на территории Республики Татарстан, реализующим проекты в приоритетных отраслях экономики Республики Татарстан и определенных действующим Инвестиционным меморандумом Республики Татарстан.

Несмотря на нестабильность экономической ситуации на рынке в 2008 году, малый бизнес продолжает развиваться, а следовательно, нуждается в кредитных ресурсах. С 2009 года динамика ставки рефинансирования постепенно снижается, что позволяет малому бизнесу вновь обратиться в банк за заемным финансированием. Однако в связи с трудностями, с которыми пришлось столкнуться предприятиям в конце 2008, начале 2009 года, финансовое состояние малого бизнеса в большей его части, и не только малого, резко ухудшилось. Многие только сейчас начинают восстанавливать свое положение и особенно нуждаются в дополнительном финансировании. В то же время банк, анализируя финансовую отчетность предприятий, довольно жестко подходят к оценке заемщиков. В результате малый бизнес, если и получает финансирование, то часто не в желаемом изначально объеме, плюс ставки по кредитам пока еще достаточно высоки.

Таблица 2.7

Дата	Количество зарегистрированных заявок (шт.)	Количество отказов в выдаче кредита (шт.)
2008 г.	211	28
2009 г.	179	32
2010 г.	307	22

Из таблицы 2.7 видно, что количество зарегистрированных заявок с каждым годом увеличиваются, а количество отказов уменьшаются. В 2008 году выдано в 1,5 раза меньше кредитов, чем в 2010 году и в 1,7 раз меньше в 2009 году. Банку необходимо произвести анализ и оценку платежеспособности заемщиков и тем самым свести к минимуму возможные кредитные риски, которые в период кризиса были большими.

Таблица 2.8 Просроченная задолженность субъектов малого предпринимательства на 2008 г.

Дата	Количество субъектов малого предпринимательства с просроченной задолженностью (шт.)	Просроченная задолженность (руб.)
На 01.01.08 г.	3	2919471,82
На 01.02.08 г.	1	1586000,00
На 01.03.08 г.	1	1586000,00
На 01.04.08 г.	2	1677485,00
На 01.05.08 г.	5	1690387,14
На 01.06.08 г.	5	1690387,14
На 01.07.08 г.	2	19685094,01
На 01.08.08 г.	2	19685094,01
На 01.09.08 г.	2	19685094,01
На 01.10.08 г.	7	28414537,57
На 01.11.08 г.	3	19781373,00
На 01.12.08 г.	3	19781373,00

Как видно из таблицы 2.8 наименьшая задолженность сохранялась с начала первого и до конца третьего квартала 2008 года и количество неплательщиков составляло, в среднем, 3 заемщика в месяц. В это время экономика и бизнес развивались, и в связи с этим процент невыплат был невелик. В начале четвертого квартала произошли резкие изменения. Наибольший пик неплатежеспособности субъектов малого предпринимательства пришелся на октябрь 2008 года. Количество неплательщиков составило 7, а задолженность на сумму

28 414 537,57 руб., что составляет 25% от общей задолженности за весь период. Это объясняется ухудшением экономической ситуации в стране, связанным с финансовым кризисом. Малое предпринимательство столкнулось с проблемой - отсутствие спроса. Предприниматели попали на просрочки по выплатам перед своими кредиторами, что сейчас служит негативным фактором в кредитной истории заемщика.

Таблица 2.9 Просроченная задолженность субъектов малого предпринимательства на 2009 г.

Дата	Количество субъектов малого предпринимательства с просроченной задолженностью (шт.)	Просроченная задолженность (руб.)
На 01.01.09 г.	4	20273571,95
На 01.02.09 г.	7	28767414,72
На 01.03.09 г.	7	28748931,98
На 01.04.09 г.	7	29121696,16
На 01.05.09 г.	5	28793766,98
На 01.06.09 г.	6	28770470,00
На 01.07.09 г.	6	28770470,00
На 01.08.09 г.	8	36035232,00
На 01.09.09 г.	7	28508414,00
На 01.10.09 г.	7	28414537,57
На 01.11.09 г.	6	45702961,66
На 01.12.09 г.	5	91378146,32

В таблице 2.9 видно, что сумма по просроченной задолженности субъектов малого предпринимательства выросла по сравнению с 2008 годом и в течение 2009 года всегда сохранялась на одном уровне и она составляла 6-8%. Это означает, что одни и те же предприятия в течение года не выплачивали кредит на ряду каких-то причин. К концу 2009 года задолженность резко возросла и составила 27%.

Глава 3. Совершенствование кредитования субъектов малого предпринимательства в Ленинском отделении Сбербанка России

3.1 Положительные и негативные стороны кредитования малого предпринимательства

Проведенный в работе анализ кредитования субъектов малого предпринимательства позволил выявить как положительные, так и отрицательные стороны кредитования.

К основным преимуществам относятся:

1. Осуществление выезда на место ведения бизнеса заемщика сотрудником банка, визуальный контроль. После приема заявки на кредитование кредитный специалист осуществляет посещение клиента и в ходе проведения анализа получает необходимые данные и документы. Кредитный специалист делает оценку способности клиента вернуть кредит. С этой целью более подробно анализируются все аспекты деятельности предприятия, включая социально-экономические условия, в которых заемщик ведет свою хозяйственную деятельность.

По итогам каждого выезда составляется краткий письменный отчет, в котором фиксируются все существенные изменения (или их отсутствие) в характере бизнеса заемщика, произошедшие со дня последнего мониторинга (выезда). Указанный отчет подписывается кредитным работником и помещается в кредитное досье.

По результатам анализа кредитный работник готовит предложения по дальнейшей работе с данным заемщиком.

Проверка наличия товарно-материальных ценностей и товаров в обороте (переработке), переданных в залог по обязательствам заемщика, осуществляется кредитным работником ежемесячно.

Частота проведения проверок оборудования, транспортных средств, недвижимости не реже 1 раза в квартал.

Мониторинг хозяйственной деятельности заемщика с остатком ссудной задолженности менее 1 млн. руб. - 1 раз в 3 месяца.

2. Принятие решения на основании объективной информации о бизнесе заемщика. При посещении клиента кредитный специалист лично выясняет размер и состояние помещений, собирает информацию о существующих основных средствах (ПК, оборудование, транспортное средство и т.д.) на предприятии, о наличии товарно-материальных запасов, проверяет кассу в день проведения анализа. Кредитный специалист лично удостоверяется в существовании денег. В его присутствии заемщик должен пересчитать наличность. Кредитный специалист не включает в свой балансовый отчет суммы, которые он не видел своими глазами.

3. Использование актуальной на момент обращения информации о финансовом состоянии заемщика, собранной специалистом банка. Необходимые документы, такие как упрощенная форма баланса и отчет о прибылях и убытках не предоставляются клиенту для заполнения. Они составляются кредитным работником именно на дату выезда к заемщику на основании полученных данных о бизнесе заемщика, финансовых документов, дополнительной информации в ходе работы с заявкой.

Заполнение бланков - «прогноз движения денежных средств», «анализ доходов и расходов на время пользования кредитом», технико-экономическое обоснование оформляются при непосредственной помощи и консультации кредитного инспектора, работающего с данным клиентом.

4. Расчет предполагаемых кредитных рисков. В Ленинском отделении Сбербанка России проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков. В количественном при кредитовании производится расчет и анализ коэффициентов и определяется класс кредитоспособности и возможность кредитования.

При проведении качественного анализа оцениваются следующие риски:

· отраслевые и рыночные: состояние рынка по отрасли (рыночные колебания цен, колебания спроса, действия конкурентов); уровень государственной поддержки;

· региональные: значимость предприятия в масштабах региона, социально-политические явления в регионе, политические риски, обусловленные действиями властей;

· акционерные: риск передела акционерного капитала, согласованность позиций крупных акционеров;

· регулирования деятельности предприятия: подчиненность (внешняя финансовая структура), формальное и неформальное регулирование деятельности, лицензирование деятельности, льготы и риски их отмены, риски штрафов и санкций, правоприменительные риски (возможность изменения в законодательной и нормативной базе);

· производственные и управленческие: технологический уровень производства, возможность нарушения нормального производственного процесса по техническим причинам, риски снабженческой инфраструктуры (изменение цен поставщиков, перебои в снабжении или срыв поставок и т.п.); деловая репутация (аккуратность в выполнении обязательств, кредитная история, участие в крупных проектах, качество товаров и услуг и т.п.), качество управления (квалификация, устойчивость положения руководства, адаптивность к новым методам управления и технологиям.

5. Мониторинг и работа с проблемными кредитами. К мониторингу относится постоянный контроль платежей и финансового состояния заемщика. Кредитный специалист точно знает графики погашения по кредиту каждого клиента. Ответственность за мониторинг лежит на кредитном специалисте, выдавшем данный кредит. После выдачи кредита кредитный специалист не теряет связь с клиентом. Существует два вида мониторинга: текущий и финансовый.

При проведении текущего мониторинга кредитный специалист выясняет у заемщика какова ситуация в его бизнесе, изменения в структуре предприятия, изменения в структуре клиентов и поставщиков, какова полученная прибыль за последний месяц, состояние залога и делает вывод о текущем состоянии заемщика.

При проведении финансового мониторинга кредитный специалист должен не просто выяснить текущую ситуацию в бизнесе. Но и проанализировать финансовое состояние предприятия. Текущая ситуация сравнивается с ситуацией на момент утверждения кредита, по итогам сравнительного анализа делаются выводы.

Если в процессе проведения любого из видов мониторинга выявлены какие-либо проблемы или несоответствие погашения кредита с установленными сроками, подготавливается предложение о возможности дальнейшего обслуживания долга за счет изменения графиков погашения, усиления либо замены с вынесением на КИК отделения для принятия решения.

Телефонный звонок или короткий визит перед первым платежом (в случае с новым клиентом) повышает вероятность своевременной оплаты. Клиента убеждают сообщать о всех проблемах, в случае их возникновения, следить за развитием его бизнеса, т.е. за наиболее значимыми изменениями в балансе, отчете о прибылях и убытках и изменениями в социально-экономическом положении предприятия.

6. Разнообразие целей и форм кредитования. При кредитовании индивидуальных предпринимателей и юридических лиц банк готов предложить самые различные виды кредитных отношений в форме обычных кредитных программ, овердрафтных кредитов, кредитных линий.

Основное отличие кредитной линии от обыкновенного кредита состоит в том, что кредитные деньги выдаются не сразу всей суммой, а несколькими частями (траншами). Банк открывает кредитную линию после заключения договора, в котором указываются максимальная сумма кредитной линии и срок ее действия. Основными ограничениями, связанными с использованием кредитной линии, являются лимит выдач и лимит задолженности.

Под лимитом выдачи подразумевается общий размер денежных средств, которые заемщик может получить при использовании кредитной линии за весь период кредитования.

Лимит задолженности определяет максимально допустимый размер кредитной задолженности заемщика перед банком, при погашении которой, заемщик вновь может пользоваться кредитными средствами.

Кредитная линия является очень удобным кредитным инструментом. Так как она позволяет получать денежные средства в течение длительных промежутков времени. У многих заемщиков в ходе их деятельности существует постоянная потребность в дополнительных заемных средствах в течение определенного промежутка времени, эта потребность может удовлетворяться за счет открытия кредитной линии. Кредитная линия также позволяет получать несколько траншей (выплат) при заключении одного договора, что является явным преимуществом перед обычным кредитом.

Кредитные линии подразделяются на возобновляемые и невозобновляемые. Невозобновляемые кредитные линии позволяют получать кредитные средства частями при появлении соответствующих на это оснований. Такие выплаты не должны превышать лимита задолженности. А общий размер всех таких выплат не должен превышать лимит выдач. Такие кредитные линии обычно открываются предприятиями, которые характеризуются сезонным производственным процессом.

Возобновляемые кредитные линии позволяют восстанавливать лимит задолженности при условии погашения заемщиком ранее полученных выплат (траншей). Новые транши могут осуществляться при соблюдении максимального допустимого лимита задолженности, также обязательно должен соблюдаться лимит выдач. Транши, которыми осуществляется выдача кредитных средств, характеризуются как правило промежуточными сроками погашения.

Заемщик сам может подобрать себе наиболее удобный срок действия кредитной линии. При открытии кредитной линии большое внимание уделяется финансовому положению заемщика, что напрямую влияет на способность заемщика своевременно и в полном объеме погашать кредитную задолженность..

К основным преимуществам кредитной линии можно отнести не только быстроту расчетов, но и погашение задолженности на конкретную дату и за период в целом. Еще одно значительное преимущество кредитной линии заключается в использовании новых кредитных средств при погашении ранее взятых, с обязательным соблюдением лимита задолженности.

Овердрафтное кредитование используется для устранения платежных разрывов, возникающих в процессе финансово-хозяйственной деятельности, то есть только на короткий период времени. Предоставляется клиентам, имеющим хорошую историю своей деятельности, она должна быть стабильной, устойчивой и благонадежной, как с точки зрения Сбербанка, так и с точки зрения государства.

Цели кредитования также различны: вложения во внеоборотные активы: приобретение объектов недвижимости (в т.ч. земельных участков), участие в долевом строительстве объектов недвижимости, расходы по капитальному и текущему ремонту помещений, приобретение и ремонт оборудования и транспортных средств, предназначенных для производства, торговли или оказания услуг, приобретение сельскохозяйственных животных (кроме птицы), также кредиты могут предоставляться на пополнение оборотных средств для производства, торговли или предоставления услуг, в т.ч. погашение текущей задолженности по уплате налогов, сборов и пошлин и иных обязательных платежей в бюджеты и государственные внебюджетные фонды всех уровней, выплата заработной платы работникам, погашение текущей задолженности заемщика перед другими банками.

7. Предоставление отсрочки в случае, если у заемщика возникли временные финансовые трудности. Банк предоставляет возможность реструктуризации выданных им ссуд. Программа рассчитана на заемщиков, удовлетворяющих требованиям к финансовому состоянию, кредитной истории, бизнес-плану на период действия реструктурируемой задолженности и др. Этим клиентам предоставляется отсрочка погашения основного долга с одновременным увеличением периода кредитного договора. Кроме того, банк дает возможность увеличить срок действия кредитного соглашения с пересчетом (уменьшением) суммы ежемесячных платежей по кредиту.

Помимо достоинств имеются и недостатки:

1. Кредитное досье перегружено документарной информацией. Перечень документов, необходимых для предоставления кредита субъектам малого предпринимательства, очень большой по сравнению с другими коммерческим банками. В перечень документов, предоставляемых клиентами в банк для рассмотрения вопроса получения кредита входят правоустанавливающие, бухгалтерские документы, документы по предполагаемому в залог имуществу, а так же бизнес-план и технико-экономическое обоснование кредита, которые составляют сами клиенты - потенциальные заемщики банка. В связи с этим, индивидуальные предприниматели и предприятия, относящиеся к категории субъектов малого предпринимательства, которых интересуют небольшие суммы кредитов, до 500-700 тыс.руб., зачастую оформляют кредиты как физические лица либо обращаются в коммерческие банки, что приводит Сбербанк к потери этого сегмента клиентуры. Надо отметить, что перечень документов для кредитования малого бизнеса в определенной степени затрудняет анализ рентабельности бизнеса и оценки платежеспособности клиента.