Экономическая сущность ликвидности баланса коммерческого банка и его платежеспособности

Валютные корзины представляют собой набор валют, взятый в определенных пропорциях. Валютные опционы дают право (но не обязательство) их владельцу покупать некоторое количество иностранной валюты по определенному курсу в рамках ограниченного времени.

Следует иметь в виду, что все рассмотренные методы уменьшения валютного риска имеют различные вариации.

Страхование кредитного риска может быть предоставлено страховым организациям или независимым страховым компаниям. Объектами подобного страхования могут выступать коммерческий и банковский кредиты, обязательства и поручительства по кредиту, долгосрочные инвестиции и т.п. Страхователями могут являться как кредиторы, так и заемщики. Однако наличие страхового полиса не может рассматриваться банком в качестве полноценного залога или обеспечения кредита, так как при нарушении страхователем условий соответствующего договора (например, при не перечислении оговоренных страховых платежей) страховое возмещение по данному документу выписываться не будет. Кроме того, не подлежат страхованию кредиты, по которым надень заключения договора страхования имеется просроченная задолженность.

По договору страхования риска непогашения кредитов страховщик выплачивает страхователю возмещение в размере 50-90% суммы непогашенного заемщиком кредита и процентов по нему. После выплаты страхователю страхового возмещения последний уступает страховщику право требовать возмещения причиненных должником убытков в пределах выплаченного возмещения.

Размер тарифной ставки при заключении договора страхования определяется путем умножения основной ставки, зависящей от срока предоставления кредита, на поправочный коэффициент, устанавливаемый в зависимости от кредитоспособности заемщика (например, от 1 до 5).

После заключения договора страхования может быть осуществлено перестрахование, т.е. передача страховщикам части своей ответственности на согласованных условиях другим страховщикам. Цель подобной операции -- диверсификация риска, защита от крупных страховых случаев и обеспечение устойчивости совершаемых операций.

Существующие в нашей стране страховые организации занимаются в настоящее время только коммерческими (экономическими) рисками. Однако на повестке дня стоит вопрос о создании специальной организации по страхованию, например, экспортных кредитов от политических рисков.

Литература

1. Федеральный закон от 25 февраля 2013 г. № 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".

2. Федеральный закон от 3 февраля 2013г. № 17-ФЗ "О банках и банковской деятельности".

3. Федеральный закон от 29 июля 2014 г. № 95-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации о налогах и сборах".

4. Федеральный закон от 31 июля 2013 г. № 146-ФЗ. "Налоговый кодекс Российской Федерации". Ч. 1.

5. Федеральный закон от 5 августа 2013 г. № 117-ФЗ "Налоговый кодекс Российской Федерации". Ч. 2.

6. Гражданский кодекс от 21 октября 2013 г. М.: Юридическая литература, 1997.

7. Инструкция ЦБР от 16 января 2014 г. № 110-И "Об обязательных нормативах банков".

8. Инструкция ЦБР от 26 марта 2014 г. № 254-П "О порядке формирования кредитной организацией резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".

9. Инструкция ЦБР от 1 октября 2013 г. 17 "О составлении финансовой отчетности".

10. Инструкция ЦБР от 22 июля 2013 г. № 102-И "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации".

11. Письмо ЦБР от 23 февраля 2013г. N° 26 "Об операциях коммерческих банков с векселями и изменениях в порядке бухгалтерского учета банковских операций с векселями".

12. Письмо ЦБР от 24 июля 2013 г. № 161-Т "Методические рекомендации по проверке депозитных операций".

13. Письмо ЦБР от 27 июля 2014 г. № 139-Т "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций".

14. Письмо ЦБР от 7 октября 2014 г. № 147-Т "О проведении ломбардного кредитного аукциона".

15. Положение ЦБР от 10 февраля 2013 г. № 215-П 'Ю методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций".

16. Положение ЦБР от 24 сентября 2013г. 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков".

17. Положение ЦБР от 26 июня 2013г. № 39-П "О порядке начисления процентов по организациям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета".

18. Положение ЦБР от 29 марта 2014 г. № 255-П "Об обязательных резервах кредитных организаций".

19. Положение ЦБР от 5 декабря 2014 г. № 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации".

20. Положение ЦБР от 7 октября 2013г. № 198-П "О порядке расчета и взимания платы за расчетные услуги Банка России".

21. Приказ МНС РФ от 20 декабря 2013 г. № БГ-3-02/729 «Об утверждении Методических рекомендаций по применению главы 25 "Налог на прибыль организаций" части второй Налогового кодекса Российской Федерации».

22. Указание оперативного характера ЦБР от 25 декабря 2003 г. № 181-Т «О Методических рекомендациях "О порядке составления и предоставления кредитными организациями финансовой отчетности"».

23. Указание ЦБР от 16 января 2014г. № 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банков целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов".

24. Указание ЦБР от 24 марта 2013г. № 1260-У "О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций".

25. Указание ЦБР от 25 июля 2013 г. Л6 1181-У *0 признании утратившим силу Положения Банка России от 24.04. 2013г. № 112-П "О порядке формирования и использования кредитной организацией резервного фонда"».

26. Указание ЦБР от 31 марта 2013г. 766-У "О критериях определения финансового состояния кредитной организации".

27. Указание ЦБР от 1 апреля 2013 г. № 1416-У "О порядке составления и представления банками отчетности об остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады".

28. Указание ЦБР от 1 декабря 2013г. 1346-У "О минимальном размере уставного капитала для создаваемых кредитных организаций, размере собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций в качестве условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и (или) открытия их филиалов, размере собственных средств (капитала) для небанковских кредитных организаций, ходатайствующих о получении статуса банка".

29. Указание ЦБР от 30 июля 2014 г. № 1483-У "О порядке введения запрета на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц банком, признанным отказавшимся от участия в системе страхования вкладов или признанным не соответствующим требованиям к участию в системе страхования вкладов".

Размещено на Allbest.ru