Анализ рынка платежных карточек в Казахстане

С помощью процессора карточка сама может сравнить названный ей пароль с правильным, который хранится в секретной зоне ее памяти. Карточка может не открывать своего пароля никакой внешней системе. На самом деле даже компании - эмитенту карточки не обязательно знать ее пароль. При эмиссии карточки ее будущий владелец может сам ввести пароль в память, воспользовавшись специальным терминалом, читающим и записывающим данные в карточку. После того, как пароль введен (владелец должен ввести его дважды или трижды, чтобы исключить возможные ошибки) и проверен, карточка запоминает его в "секретной зоне" своей памяти.

Кроме пароля, в "секретной зоне" хранится также текущий баланс владельца, серийный номер карточки, а также последовательность определенных букв и цифр, выбранная фирмой - эмитентом для последующей проверки карточки. В другой зоне программируемой постоянной памяти, которую можно назвать открытой зоной, может быть записано имя владельца, его адрес, номер телефона и номер его счета. Данные, содержащиеся в открытой зоне, можно прочесть при помощи любого считывающего устройства, работающего с подобными карточками, однако изменить эти данные нельзя - центральный процессор откажется выполнить любую команду на изменение информации в открытой зоне.

Всякий раз, когда при помощи карточки совершается какая-нибудь покупка, такие сведения, как стоимость покупки, название и адрес торгующей организации, а также дата, записываются в другую область памяти, называемую рабочей зоной. Данные в эту область могут быть записаны только при соблюдении определенных условий (например, когда карточка вставлена в кассовый аппарат), причем чтение и запись могут быть произведены только с разрешения владельца карточки.[35,с.61]

Прежде всего, платежную карточку надо позиционировать как платежный инструмент, то есть ключ круглосуточного доступа к карт-счету в банке и относиться к карточке бережно: не терять, хранить в надежном месте, не давать ей пользоваться третьим лицам.

Следует обратить внимание на следующие рекомендации по безопасному использованию платежной карточки:

- держать в тайне ПИН - код по карточке и не разглашать его третьим лицам.

При получении карточки выдается конверт с ПИН - кодом, клиент должен убедиться, что конверт с ПИН - кодом не поврежден или не распечатан. В конверте находится вкладыш с четырехзначным ПИН - кодом, который не известен сотрудникам банка, так как генерируется автоматически карточной системой.

В случае если клиент забудет ПИН - код, то карточку придется перевыпускать. При получении конверта с ПИН - кодом клиент должен запомнить ПИН - код, а конверт вместе с вкладышем уничтожить.

Необходимо клиенту иметь ввиду, что при неправильном наборе ПИН - кода после третьей попытки карточка блокируется и может быть задержана банкоматом или в пункте выдачи наличных денег. Также необходимо знать, что ответственность по всем операциям, произведенным с введением правильного ПИН - кода несет держатель карточки;

- не разглашать кодовое слово. При заполнении заявления на получение платежной карточки клиент указывает кодовое слово, которое необходимо при блокировании и разблокировании карточки, а также в других случаях для идентификации истинного держателя карточки;

- блокировать утерянную (украденную) карточку. В случае утери (кражи) карточки держатель карточки должен заблокировать карточку. Позвонив в банк и назвав причину блокирования (утеря или кража).

Клиент должен назвать свое Ф.И.О, номер карточки и кодовое слово. Для удобства клиентам предлагается оформлять две карточки разных платежных систем на один карт - счет, при блокировании карточки одной платежной системы, клиент может беспрепятственно воспользоваться карточкой второй платежной системы.

Наличие дополнительной карточки позволяет клиенту пользоваться деньгами, если его основная карточка украдена, утеряна, размагничена или он не может по ней обслуживаться (отказ, проблема со связью). Кроме того, в некоторых экзотических странах есть банкоматы, принимающие платежные карточки только одной системы: или VIZA Inc, или MasterCard Incorporated. В этой ситуации, если к примеру основная карточка VIZA не принимается клиент может использовать карточку MasterCard,или наоборот;

- не передавать карточку третьим лицам. Клиент не имеет права передавать свою карточку другим лицам, даже при наличии доверенности на ее использование. Карточка является именной и не подлежит передаче другому лицу.

В случае, если другое лицо воспользуется карточкой клиента, и в этот выяснится, что она ему не принадлежит, торгово-сервисное предприятие имеет право изъять эту карточку и даже может задержать предъявителя карточки. В результате чего клиент будет вынужден открыть новую карточку.

1.3 Зарубежный и отечественный опыт внедрения платежных карточек

В условиях ускоренного развития рынка пластиковых карт, необходимо использовать опыт развитых стран для устранения возможных негативных тенденций данного сегмента финансового рынка.

Крупнейшие международные финансовые ассоциации, такие, как VISA, American Express, Master Card, Europay, Diners Club и JCB, представляют за рубежом своим клиентам практически любую услугу в любой сфере обслуживания.

Функционирование таких финансовых ассоциаций опирается на мощную инфраструктуру, за пользование которой выплачивается комиссионные. Они могут рассматриваться как доля создателей этих сетей в распределении доходов.

В 2010 году операции с кредитными карточками проводили более 10 000 американских банков. В программах VISA и Мaster Card участвуют тысячи заграничных банков более чем в 100 странах мира. Число владельцев кредитных карточек в 2011 году превысило 159 000 000 человек.

Карточки системы VISA и Амerican Ехpress принимают около полутора миллионов торговых предприятий и 3,5 млн. их филиалов.

В настоящее время большинство финансовых компаний используют в качестве идентификационного или расчетного средства карточку с магнитной полосой. Однако, понимая преимущества и новые возможности, которые несут смарт-карты, компании VISA и Еuropay начиная с 1994 года объединили свои усилия и приступают к совместным работам по замене технологий магнитных карт на технологию, основанную на смарт-картах.

На начало 2010 г. в Европе находилось в обращении более 890 млн. карточек Эмитенты карточек в Европе работают на все более насыщающемся рынке. В большей части стран большинство потенциальных держателей новых платежных карточек уже имеют карточки тех или иных существующих систем: в среднем на каждого совершеннолетнего жителя Европы приходится 1,1 карточки. Годовое число платежей по карточкам выросло за 2010 - 2012 г.г. с 17 млрд. с небольшим до 20 млрд. При этом на Великобританию и Францию по-прежнему приходится 60 % общего числа транзакций по карточкам в Европе. В Европе преобладают дебетовые карточки. В Европе дебетовые карточки составляют 55% всех платежных карточек; на них приходится 45% всех транзакций и 35% стоимости денежного оборота.

Прибыльность разных типов карточек неодинакова, поэтому разные страны выбирают различные цели и приоритеты. Основными эмитентами платежных карточек являются банки, хотя выпускают карточки не только они. В пятерке стран-лидеров использования банкоматов, в которую, помимо Германии входят Испания, Франция Великобритания и Италия, установлено более 76% от общего числа банкоматов в Европе. По плотности банкоматов на душу населения Испания занимает первое место в Европе. Сегодня на миллион жителей в этой стране приходится 643 банкомата. В России при такой плотности банкоматов должно быть установлено более 95 000 этих устройств.

Ведущие финансовые ассоциации активно прорываются и на формирующийся в нашей стране рынок покупки товаров и услуг по пластиковым карточкам.

Платежные карты активно завоевывают Казахстанский рынок реальных денег. За последние несколько лет значительно выросло число банков, активно эмитирующих «электронные кошельки» как для индивидуальных, так и для коллективных пользователей. На Казахстанском рынке представлены все основные международные карточки.

Сегодня на рынке платежных карт функционируют несколько закрытых платежных систем, развивающихся независимо друг от друга. Каждая из них имеет свой собственный уникальный процессинговый центр (центр обработки информации по операциям с платежными картами) и сеть коммуникаций, связывающих его с пунктами обслуживания банковских карт. Каждая система руководствуется своими нормами и правилами обработки операций по платежным картам и обслуживания клиентов, устанавливает в пунктах обслуживания свое оборудование. Сложившееся положение на рынке платежных карт Казахстана уже не устраивает никого: ни банки, ни их клиентов, ни сферу услуг. Коммерческие банки несут слишком большие расходы по формированию и поддержанию платежных систем, особенно при попытках создать ее в масштабах Казахстана. Сложность одновременного обслуживания банковских карт разных платежных систем сдерживает их развитие в сфере услуг.

Держатели платежных карт вынуждены приобретать карты разных платежных систем для получения услуг в разных магазинах и других предприятиях сферы обслуживания, так как там установлены терминалы, принадлежащие разным платежным системам, что вызывает к последней крайне негативные отношения.

Анализ механизма безналичных платежей и расчетов свидетельствует, что низкий удельный вес безналичных форм расчетов на базе платежных карт в экономике создает ситуацию, при которой основная масса финансовых платежей осуществляется за пределами банковской системы, что осложняет управление денежным обращением и основными экономическими процессами.

Урегулирование и совершенствование расчетно-платежных отношений на базе платежных карт является той важной предпосылкой, благодаря которой может быть улучшен процесс функционирования и развития всего хозяйственного механизма. Этот факт обусловливает необходимость поиска оптимальной его организации и функциональной структуры, которая отвечала бы современным требованиям рыночной экономики и способствовала более активным процессам интегрирования национального расчетно-платёжного механизма с международными платежными системами.

Процесс формирования национальной платежной системы на базе банковских карт в Казахстане должен опираться на теоретические знания, глубокие научные разработки и учитывать практический опыт функционирования имеющихся локальных платежных систем банков второго уровня. Теоретический подход к моделированию национальной платежной системы на базе банковских карт должен быть основан на прочной методологии его построения с учетом базовых принципов функционирования уже имеющихся платежных систем коммерческих банков.

В экономической литературе постановку проблем в области расчетов с использованием платежных карт можно выделить в трудах Андреева А.А., Вавилова А.В., Иванова Н.В., Ильина И.И., Логинова А.И., Морозова А.Г., Перлина Ю.В., Рудаковой О.С., Усоскина В.М. Значительное место в работах, посвященных теоретическим аспектам функционирования платежных систем, уделено вопросу стандартизации, технического оснащения и обеспечения безопасности при эмиссии и обращении платежных карт.

С развитием экономики суверенного Казахстана, в процессе рыночных преобразований, исследования отдельных аспектов теории, методологии и практики построения платежных систем, получили освещение в работах казахстанских экономистов Абишева А.А., Искакова У.М., Ихданова Ж.А., Интыкбаевой С.Ж., Мельникова В.Д., Ильясова К.К., Исина Н.К., Маргацкой Г.С., Поликарпова О.Ю., Обаевой А.И., Орленко В.В. и других. Однако большинство работ носит преимущественно теоретический характер, и лишь немногие авторы рассматривают практические вопросы внедрения единой системы обработки платежных карточек в Казахстане.

Определенная теоретическая база исследуемой проблемы создана западными учёными экономистами, рассматривающими вопросы роли и места платежных карт в структуре потребительских услуг. Большое теоретико-методическое значение для данного исследования имеют работы Майкла Дж. Ауриемма, К. Гавальда, Роберта С. Коли, Жан Матука, Ж.Стуфле, Петера Е. Сайера и др. В целом, в зарубежной экономической литературе вопросам построения карточного бизнеса уделено достаточно значительное внимание. Однако, неадекватность развития экономик развитых стран мира со странами постсоветского экономического пространства, являются сдерживающим фактором, не позволяющим в полной мере внедрять разработки западных специалистов в казахстанскую банковскую практику. Кроме того, построение межбанковской платежной системы в Республике Казахстан должно учитывать специфику национальной экономики и быть адаптировано к особенностям и потребностям местного рынка.

Платежный оборот - процесс движения средств платежа, применяемых в данной стране. Он включает не только движение денег как средств платежа в налично-денежном и безналичном оборотах, но и движение других средств платежа.

Механизм функционирования системы электронных расчетов основан на применении платежных карточек и включает в себя операции, осуществляемые при помощи банкоматов, электронные системы расчетов населения в торговых организациях, системы банковского обслуживания клиентов на дому и на рабочем месте.

Важнейшая особенность всех платежных карточек независимо от степени их совершенства состоит в том, что на них хранится определенный набор информации, используемый в различных прикладных программах. Карточка может служить пропуском в здание, средством доступа к компьютеру, водительским удостоверением, использоваться для оплаты телефонных переговоров и т.д. В сфере денежного обращения платежные карточки являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов.

В процессе формирования системы электронных денежных расчетов на Западе была создана организация ISO (International Standarts Organisation), которая разработала определенные стандарты на внешний вид платежных карт; порядок нумерации (образования) счетов; формат магнитных полос: формат сообщения, посылаемого владельцу карточки о его операциях. Членами ISO являются такие крупные эмитенты карточек, как VISA, Master Card, American Express.

В настоящее время более 200 стран мира используют платежные карты в платежном обороте, что позволяет сделать вывод о том, что платежные карты являются важнейшим элементом так называемой «технологической революции» в банковском деле. Именно платежные карточки в ряде случаев выступают ключевым элементом электронных банковских (и других) систем. Они вышли на передовые позиции в организации денежного оборота индустриально развитых стран Запада, постепенно вытесняя чеки и чековые книжки.

Все платежные карточки, предназначенные для расчетов, могут подразделяться на личные и корпоративные. Банки выдают личные карточки частным лицам: своим платежеспособным клиентам, а также другим лицам после анализа «кредитной истории» последних и открытия ими текущего счета в этом банке либо внесения страхового депозита. Корпоративные карточки выдаются юридическим лицам под их гарантии и обеспечение также после анализа платежеспособности юридического лица. Пользоваться корпоративными карточками могут сотрудники организации, получившей карточку.

История появления первых массовых в привычном понимании платежных карточек насчитывает уже более полувека. Жители Казахстана смогли оценить удобство данного вида платежного инструмента, на сегодняшний день прочно вошедшего в их повседневную жизнь, в середине прошлого десятилетия.

Система безналичных расчетов Казахстана, унаследованная от прежней централизованной плановой системы, не подходила для новых условий рыночной экономики.

В связи с этим, Национальным Банком Республики Казахстан при реформировании банковской системы Казахстана были начаты работы по построению новых платежных систем. Основной целью реформы платежной системы Казахстана выступало увеличение скорости и безопасности обработки платежей и переводов денег на территории страны.

При построении платежной системы Национальным Банком Казахстана был изучен опыт платежных систем, функционирующих в развитых странах, а также в странах Восточной Европы, Балтики и странах СНГ. Важным этапом в развитии мировой карточной индустрии стала первая половина 2000-х годов - время распространения платежных карточек, оснащенных чипом.

В настоящее время на рынке платежных карточек представлен большой ассортимент услуг и предлагается значительное количество разнообразных карточных программ.

При этом в банках Казахстана можно получить как карточки международных (VISA International, Europay International, American Express International и Diners Club International, China Union Pay), так и локальных платежных систем (Altyn Card, SmartAlemCard, TemirCard, а также карточки АО «Цеснабанк» и АО «Ситибанк Казахстан»).

Рынок платежных карточек, являясь одним из перспективных направлений финансового сектора, продолжает развиваться быстрыми и эффективными темпами. В настоящее время рынок представлен большим ассортиментом услуг и предлагает значительное количество разнообразных карточных программ. Так, с помощью платежной карточки можно расплатиться за товары и услуги в магазинах и ресторанах, оплатить коммунальные услуги, услуги связи, налоги и таможенные платежи, погасить кредиты, перевести деньги с карточки на карточку. Поэтому все больше жителей Казахстана предпочитают использовать платежные карточки при проведении безналичных платежей в пользу поставщиков товаров и услуг.

Платежная карточка - это обобщающий термин, который обозначает все виды карточек, различных как по назначению, набору оказываемых с их помощью услуг, так и пол своим техническим возможностям и организациям, их выпускающих.

В настоящее время в мире действует несколько международных платежных систем (международных карточных ассоциаций), крупнейшими из которых являются Visa International, Master Card International, American Express, Diners Club International и JCB Card. Ассоциации играют большую роль в организации и функционировании систем безналичных расчетов с использованием банковских карт. Они разрабатывают общие правила расчетов, проводят анализ и корректировку деятельности системы. Кроме того, головные компании платежных систем аккумулируют ресурсы для внедрения новых технологий, а также для создания и развития информационных коммуникаций.

Платежная схема -- это условия, на которых обслуживается карточный счет клиента. Все платежные схемы сводятся к следующим трем типам:

Для Казахстана использование карт стало актуальным во время масштабного перехода на безналичное накопление заработных плат. Это кстати, еще один вид карточки имеющей целевое назначение - начисление средств от вашего работодателя. Сама же карточка может быть как дебетовой, так и кредитной со всеми плюсами и минусами данных видов.

Таким образом итогом данной сферы является, поддержание надежного, устойчивого функционирования платежной системы требует, во-первых, наличия существенных вычислительных мощностей в процессинговом центре (или центрах - в развитой системе) и, во-вторых, развитой коммуникационной инфраструктуры, поскольку процессинговый центр системы должен иметь возможность одновременно обслуживать достаточно большое число географически удаленных точек.

Кроме того, неизбежна также маршрутизация запросов, что еще больше ужесточает требования к коммуникациям. В заключение укажем еще один источник сообщений - электронные документы, которыми обмениваются банки-участники с расчетным банком, а, возможно, и друг с другом при регулярном проведении взаиморасчетов. Очевидно, что для эффективного решения изложенных проблем необходимо использование высокопроизводительных сетей передачи данных с коммутацией пакетов. Со структурной точки зрения сеть передачи данных при этом становится внутренним неотъемлемым элементом платежной системы.

Рынок платежных карточек, являясь одним из перспективных направлений финансового сектора, продолжает развиваться быстрыми и эффективными темпами. В настоящее время рынок представлен большим ассортиментом услуг и предлагает значительное количество разнообразных карточных программ. Так, с помощью платежной карточки можно расплатиться за товары и услуги в магазинах и ресторанах, оплатить коммунальные услуги, услуги связи, налоги и таможенные платежи, погасить кредиты, перевести деньги с карточки на карточку. Поэтому все больше жителей Казахстана предпочитают использовать платежные карточки при проведении безналичных платежей в пользу поставщиков товаров и услуг.

Большинство карточек, эмитируемых и распространяемых в нашей стране, являются дебитными. Однако в последнее время у населения все больший интерес вызывает возможность срочного получения денежных средств без необходимости обращения в банк, в любое удобное для клиента время. Такую возможность предоставляет кредитный лимит, устанавливаемый держателям платежных карточек. В связи с этим на рынке наблюдается рост числа займов, предоставляемых банками своим клиентам посредством платежных карточек.

Соответственно отечественный рынок постепенно заполняется дебитными карточками с кредитным лимитом и чисто кредитными платежными карточками, что в значительной степени способствует его дальнейшему развитию.

По состоянию на 1 января 2011 года в Казахстане в среднем на 4 человека приходится одна платежная карточка, тогда как по состоянию на 1 января 2012 года одна платежная карточка приходилась в среднем на 5 человека. Выпуск платежных карточек осуществляют Банки второго уровня Республики Казахстан и АО «Казпочта». При этом на казахстанском рынке можно встретить как карточки международных, так и локальных платежных систем.

К числу карточек локальных систем относятся карточки систем Altyn Card, SmartAlemCard, Каспийский, KazCard, TemirCard, а также локальные карточки АО «Цеснабанк» и АО «Ситибанк Казахстан». Из карточек международных платежных систем на рынке Казахстана представлены карточки VISA International, Europay International, American Express International, Diners Club International и China Union Pay.

В заключении можно сказать, что в последнее время рынок банковских услуг Казахстана претерпевает серьезные изменения. Одним из примеров этого является стремительное развитие отечественного рынка платежных карточек. На казахстанском рынке представлено множество типов карточек. Банки-эмитенты активно конкурируют между собой, стремясь привлечь больше клиентов.

В результате конкурентной борьбы повышается качество предоставляемых услуг, а также происходит усовершенствование имеющихся продуктов, разработка и внедрение новых. Данное обстоятельство свидетельствует о том, что рынок платежных карточек Казахстана перешел от экстенсивного к интенсивному пути развития, что, безусловно, является положительным моментом для развития экономики в целом.

Важнейшую роль в достижении максимальной безопасности системы платежных расчетов призвана играть служба безопасности банка, которая осуществляет контроль за проведением расчетов в пластиковой платежной системе и предотвращает попытки нанесения банку экономического ущерба.

2. Анализ состояния рынка платежных карточек на примере АО «Казкоммерцбанк»

платежный карточка безналичный банк

2.1 Анализ основных финансовых показателей деятельности АО «Казкоммерцбанк»

АО « Казкоммерцбанк» - является одним из крупнейших банков в Казахстане и Центральной Азии. Активы банка на 31 декабря 2012 года составили 2 688,1 млрд. тенге.

В дополнение к основному банковскому направлению (розничному и корпоративному), Казкоммерцбанк (Казком) имеет дочерние компании, работающие в сферах управления пенсионными и финансовыми активами, страховании и брокерских услугах Казком также имеет дочерние банки в Российской Федерации, Кыргызстане и Таджикистане.

Основными акционерами Казкоммерцбанка являются: АО «Центрально-Азиатская инвестиционная компания», г-н Нуржан Субханбердин, АО «Alnair Capital Holding», АО «ФНБ «Самрук-Казына», Европейский Банк Реконструкции и Развития.

Предшественник Казкома, Банк Медеу был основан в июле 1990 года, перерегистрирован как Казкоммерцбанк в октябре 1991 года и сменившие свой бренд в 2008 году на АО «Казкомбанк», в настоящее время является крупнейшим частным финансовым институтом Казахстана по размеру активов, ссудного портфеля, чистой прибыли и общих депозитов.

Казком первым из банков СНГ завершил IPO в форме ГДР на Лондонской Фондовой Бирже в ноябре 2006 года, на общую сумму 845 млн. долларов. Акции Банка размещены на Казахстанской фондовой Бирже.

Так, активы банка, рассчитанные по международным стандартам финансовой отчетности, на 31 декабря 2012 года составили 2 688,1 млрд. тенге, причем, 81% от этого объема, то есть, 2 175 млрд. тенге занимают ссуды клиентам.

За 2012 год банк заработал чистую прибыль, относящуюся к акционерам материнской компании, в размере 21,9 млрд. тенге. Собственный капитал банка, рассчитанный в целях обеспечения достаточности капитала, по состоянию на 31 декабря 2012 года составил 413,7 млрд. тенге.

Существенным источником привлечения средств остаются банковские депозиты, которые составляют примерно треть в общем объеме фондирования. За 2012 год объем клиентских депозитов достиг 1 506,8 млрд. тенге. Таким образом, Казкоммерцбанк является одним из крупнейших банков в Казахстане по объему привлеченных депозитов.

Помимо приема депозитов и предоставления ссуд и кредитов в тенге и иностранной валюте, банк также предлагает широкий спектр услуг по обслуживанию текущих счетов клиентов, таких как платежи, дебетные и кредитные карточки, инкассация, а также розничный банкинг.

Банк также имеет дочерние банки в Кыргызстане (ОАО «Казкоммерцбанк Кыргызстан»), в России (OOO КБ «Москоммерцбанк») и в Таджикистане (ЗАО «Казкоммерцбанк Таджикистан»).

По состоянию на 31 декабря 2012 года в обращении находилось более 10 миллионов 263 тысяч 300 карточек, эмитированных (выпущенных) банком.

Казкоммерцбанк выпускает карточки платежных систем VisaInc., MasterCardWorldwide и является единственным в Казахстане банком, выпускающим карточки American Express® Gold Card и The Platinum Card® от American Express, номинированные в тенге, евро и долларах США.

Кроме того, Казкоммерцбанк был первым в Казахстане банком, перешедшим на смарт-карты, комбинирующие магнитную ленту и чип и пока единственный банк, предлагающий клиентам кредитные бонусные карты - GoCard.

Банк располагает разветвленной сетью банкоматов, так, на 31 декабря 2012 года их количество составляло 8190 штук, из них банкоматов с функцией приема денег (кэшины907). Кроме того, процессинговый центр банка обслуживает 28929 штук POS-терминалов, установленных в предприятиях торговли и сервиса, в том числе более 5 тысяч штук у партнеров Бонусной программы.

Казкоммерцбанк является ведущим в Казахстане банком на рынке удаленного банковского обслуживания. На конец 2012 года число зарегистрированных пользователей финансового портала для физических лиц Homebank.kz превысило отметку 290 000 человек, среди которых не только клиенты Казкоммерцбанка, но также и владельцы платежных карточек АО «Казинвестбанк», АО «Ситибанк Казахстан» и ДБ АО «Сбербанк России».

Кроме того, более 16 000 компаний являются пользователями аналогичного портала для юридических лицOnlinebank.kz и системы «Банк - Клиент».

Банк предоставляет самые разные продукты и услуги преимущественно средним и крупным казахстанским и международным компаниям, осуществляющим свою деятельность в Казахстане, включая торговое и проектное финансирование, финансирование инвестпроектов, управление активами, а также краткосрочное кредитование и другие общие банковские услуги.

В соответствии с политикой банка по поддержанию высокого уровня ликвидности, он обычно предоставляет кредиты со средними сроками до 18 месяцев для корпоративных клиентов, а также предоставляет долгосрочное финансирование в зависимости от доступных в настоящее время ресурсов. Банк также организовывает синдицированные кредиты с иностранными банками для своих основных корпоративных клиентов в Казахстане и предоставляет финансирование крупным корпоративным клиентам в России и Кыргызстане.

Кроме собственно банковских услуг, банк оказывает и прочие финансовые услуги. Являясь одним из основных участников рынка ценных бумаг и валютного рынка Казахстана, он предоставляет компаниям услуги управления денежными ресурсами, включая валютно-конверсионные операции, операции на денежных рынках, операции с ценными бумагами. Согласно генеральной Банковской лицензии, банк имеет право проводить сделки (продажу, покупку и хранение) с ценными металлами, включая золото и серебро. С 2001 г. банк предоставляет своим корпоративным и розничным клиентам трастовые услуги, преимущественно, доверительное управление денежными средствами и активами.

Стратегия АО "Казкоммерцбанк" представлена следующим образом :

- качество портфеля: в целях противодействия влиянию кризиса и обеспечения устойчивости Банка, приоритетным направлением стратегии является работа с существующей клиентской базой и обеспечение адекватного сегодняшним реалиям уровня качества активов. Продолжая совершенствовать системы управления рисками, Банк продолжит усиливать работу с проблемными кредитами на индивидуальной основе и будет развивать сотрудничество с клиентами по оздоровлению их бизнеса для обеспечения возвратности кредитов;

- управление ликвидностью: банк намерен усилить работу по привлечению внутренних источников фондирования. Основной задачей остается удержание корпоративной депозитной базы и сохранение доли рынка по розничным депозитам;

- контроль за расходами: поддержание расходов на низком уровне, как один из важных стабилизирующих факторов, является приоритетной задачей банка. По итогам 2012 года, Казкоммерцбанк является наиболее эффективным банком среди сопоставимых банков;

-участие в государственных стабилизационных программах: с момента запуска первых программ по стабилизации экономики в конце 2007 года, Банк считает участие в таких программах важной частью своей стратегии. Банк участвует в антикризисных программах для поддержки дольщиков, корпоративных клиентов, субъектов МСБ, заемщиков ипотеки.

Согласно Уставу, банк имеет Совет директоров - управляющий орган банка, Правление, являющееся исполнительным органом банка, и Аудитора.

Акционеры выбирают членов Совета директоров. Совет директоров, в свою очередь, избирает Правление, а также представляет интересы акционеров, несет ответственность за общее управление банком и утверждает его стратегические и оперативные планы.

Полную ответственность за управление текущей деятельностью банка несет Правление.

По состоянию на 31 декабря 2012 г., помимо головного офиса, банк располагал в Казахстане 25 универсальными филиалами и 165 операционными отделениями (понятие ОО объединило прежние РКО (Расчетно-кассовые отделы) и ЦПО (Центры персонального обслуживания).

Для объективной оценки состояния акционерного общества Казкоммерцбанк, необходимо привести анализ его финансового положения.

Для удобства рассмотрены отдельно анализ активов и анализ обязательств и капитала консолидированного отчета о финансовом положении данного АО.

Ниже приведена таблица 1, в которой отражены показатели обязательств и капитала Банка, составляющие его пассив.

В таблице 1 приведены показатели обязательств и капитала Банка, составляющие его пассив.

Таблица 1 Структура пассивов АО «Казкоммерцбанк»

Показатели	31.12.2010г.	31.12.2011г.	31.12.2012г.
	Млн тг	Уд вес, %	Млн тг	Уд вес, %	Млн тг	Уд вес, %
Обязательства
Средства клиентов	979453	37,46	1276464	49,32	1506800	56,05
Прочие привлеченные ср-ва	137324	5,25	31172	1,20	23943	0,89
Резервы	10276	0,39	11945	0,46	10190	0,38
Обяз-ва по отложенному налогу на прибыль	10205	0,39	24519	0,95	30035	1,12
Дивиденды к выплате	5	0,00	15	0,00	4	0,00
Прочие обяз-ва	16941	0,65	8990	0,35	7868	0,29
Субординированный заем	117724	4,50	136411	5,27	137137	5,10
Итого обязательства	2300943	88,00	2198285	84,94	2274362	84,60
Капитал
Уставный капитал	6990	0,27	9031	0,35	9031	0,34
Эмиссионный доход	152684	5,84	195006	7,54	195024	7,26
Фонд переоценки основных средств	6918	0,26	4935	0,19	5508	0,20
Прочие резервы	146992	5,62	180839	6,99	203109	7,56
Неконтролирующая доля	278	0,01	-223	0,00	1074	0,04
Итого капитал	313862	12,00	389588	15,05	413746	15,40
Итого обязательства и капитал	2614805	100,00	2587873	100,00	2688108	100,00

Что касается анализа пассивов АО «Казкоммерцбанк», можно прийти к некоторым выводам. Обязательства в общей доле пассивов занимают за период от 88% в 2010 до 84,94 и 84,6% в следующие годы. Капитал в 2010 году составлял 313862 млн тг, что составляет 12% от общего итога. Динамика изменения капитала за период 2010-2012гг идет к увеличению, вследствие уменьшения объема обязательств.

Рисунок 1 Динамика изменения показателей пассивов АО «Казкоммерцбанк»

Рассматривая структуру обязательств Казкоммерцбанка, явно заметны изменения в объеме средств банков и клиентов. За отчетный период доля ссуд и средств банков и прочих финансовых институтов уменьшилась практически вдвое, равно как и доля выпущенных долговых ценных бумаг, чего нельзя сказать о средствах клиентов. Данная статья баланса, наоборот, имеет тенденцию к увеличению. Так, если в 2010 году средства клиентов составляли 979453 млн тг, то в 2012 это уже 1506800млн тг. Заметно уменьшилась доля прочих привлеченных средств. Например, в 2010 году это было 137324 млн тг, что составляло 5,25% удельного веса, в 2011 году - уже 31172 млн тг, то есть 1,2%, а в 2012 году прочие привлеченные средства составили 0,89% от общего объема пассивов, то есть 23943 млн тг. Капитал Банка, судя по отчету, год от года увеличивается. Если в 2010 году это 313862 млн тг, в 2011 году он составляет уже 389588 млн тг, на конец 2012г данная статья увеличилась еще на 24158 млн тенге. Что касается удельного веса от общего объема пассивов, здесь капитал сохраняет динамику к увеличению.

Эмиссионный доход представляет собой превышение суммы внесенных средств над номинальной стоимостью выпущенных акций. Прибыль и убытки, возникающие в связи с продажей собственных акций, относятся на эмиссионный доход. За период 2011-2012 гг уставный капитал оставался постоянным и составлял 9031 млн тг. Эмиссионный доход за аналогичный период прирос не значительно, так, изменение аналогичного периода составило 18 млн тенге. Прочие резервы за эти годы увеличивались, например в 2010 году они составляли 146992 млн тг, т.е 5,62%, то в 2011это 180839 млн тг. Показатель данной статьи на конец 2012 года также увеличен и составляет уже 7, 56% от общего итого.

Такой показатель, как неконтролирующая доля, например, на конец 2011 года являлся числом отрицательным. Но за год ситуация изменилась, и доля составила 1074 млн тг. В целом, увеличение уставного капитала является неплохим показателем для Банка, равно как и уменьшение доли его обязательств. Ниже приведена таблица 2, в которой отражены показатели структуры активов АО «Казкоммерцбанк» за 2010-2012 гг.

Таблица 2 Структура активов АО «Казкоммербанк»

Показатели	31.12. 2010г.	31.12.2011г.	31.12. 2012г.
	Млн тг	Уд вес, %	Млн тг	Уд вес, %	Млн тг	Уд вес, %
Денежные средства и счета в Нац. банке	90478	3,46	90533	3,5	61216	2,28
Драгоценные металлы	317	0,01	1209	0,05	1345	0,05
Фин активы, оцениваемые по справед. ст-ти через прибыль или убыток	58130	2,22	114203	4,41	223231	8,30
Ссуды и ср-ва, предост .банкам и пр фин институтам	241813	9,25	148375	5,73	146331	5,44
Ссуды, предост. клиентам	2144782	82,00	2160767	83,50	2174760	80,90
Инвестиции, им-ся в наличии для продажи	15056	0,58	16696	0,65	16822	0,63
Инв-ции, удерживаемые до погашения	776	0,03	943	0,04	1996	0,07
Инв-ции в зависимые компании	1775	0,07	-	-	-	-
Деловая репутация	2405	0,09	2405	0,09	2405	0,09
Осн средства и нематер активы	35465	1,36	33971	1,31	31857	1,19
Прочие активы	23808	0,91	18771	0,73	28145	1,05
Итого активы	2614805	100,00	2587873	100,00	2688108	100,00

Исходя из данных таблицы, видно, что подавляющую часть активов составляет статья «ссуды, предоставленные клиентам». Ссуды, предоставленные клиентам, представляют собой финансовые активы, не являющиеся производными финансовыми инструментами, с фиксированными или определяемыми денежными потоками, которые не имеют рыночных котировок, за исключением активов, которые классифицируются в другие категории финансовых инструментов. Удельный вес их от общего объема активов составляет 82%, 83,5% и 80,9% за период 2010-2012гг соответственно.

Таким образом, удельный вес ссуд предоставленных клиентам уменьшился за 2012 г.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 2 Динамика изменения показателей активов АО «Казкоммерцбанк»

Не смотря на такое изменение удельного веса, ссуды, предоставленные клиентам, год от года увеличиваются в количественном отношении, то есть, если в 2010 году это 2144782 млн тг, в 2011 году - 2160767 млн тг, то в 2012 количество их выросло до 2174760 млн тг. Что касается второго места в предложенной структуре баланса, здесь видно, что в 2010 и 2011 году оно принадлежало статье «ссуды и средства, предоставленные банкам и прочим финансовым институтам», что составляет 9,25% и 5,73% соответственно.

В ходе своей обычной деятельности АО размещает средства и предоставляет займы в другие банки и прочие финансовые институты на разные сроки. Соответственно, заметно, что данный вид ссуд имеет тенденцию к уменьшению, потому что за отчетный период удельный вес статьи с каждым годом уменьшается.

В 2012 году второе место в структуре активов банка занимают финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток. Заметим, что финансовые активы, в отличие от ссуд, предоставленных банкам и другим финансовым институтам, год от года увеличиваются в объеме. Так, в 2010 году это было 2,2% удельного веса, а в 2012 году уже 8,3%, то есть они увеличились практически в четыре раза. В 2010 году денежные средства и счета в Национальном банке занимают объем, равный 3,46%, что составляет 90478 млн тг, что не сильно отличается от аналогичного показателя 2011 года. Что касается валюты баланса, показатели уменьшились с 2614805 млн тг в 2010 до 2587873 млн тг на конец 2010 года. При этом позже итого увеличилось, опережая показатели 2010 года, составив 2688108 млн тг.

2.2 Эффективность Применения платежных карточек в АО « Казкоммерцбанк»

Казкомбанк является единственным в Казахстане банком, выпускающим кредитные и дебитные карточки всех трех крупнейших международных платежных систем -VISA и MasterCard (Cirrus/Maestro) и American Express. По состоянию на 31 декабря 2012 года в обращении находилось более 1 миллиона карточек, эмитированных (выпущенных) банком.

Банк стал первым Банком в Казахстане, выпустившим в 2001 году чиповые карточки, отвечающие международным стандартам и в настоящее время все выпущенные карточки являются чиповыми. С 2006 года Банк на всех выпущенных зарплатных и индивидуальных карточках разместил бонусное предложение, что позволяет любому держателю такой карточки получать бонусы в сети партнеров бонусной программы, число которых увеличивается с каждым месяцем и на конец 2012 года составило более 5100 предприятий торговли и сервиса.

Банк также является уполномоченным агентом по распространению карточек American Express и Diners Club. В 2001 году первым из казахстанских банков Казкомбанк выпустил смарт-карты, комбинирующие магнитную ленту и чип, а в 2005 году также первым - кредитные бонусные карты GoCard.

Бонусная карточка - это новый платежный инструмент Казкоммерцбанка, позволяющий не только тратить средства, которые дает банк, но еще и зарабатывать на этом. Это кредитная карта с возможностью получения призовых очков-бонусов, которые тут же можно потратить снова.

Кредит по карточке Gocard является револьверным, т.е. автоматически возобновляемым. Нет необходимости постоянно обращаться в банк для оформления кредита. Все необходимое оформление клиент проходит только один раз - при получении карты. На карту устанавливается автоматически возобновляемый кредит.

При погашении долга , вся сумма кредита снова доступна. Карточки принимаются к оплате в любом магазине обширной торговой сети по всему миру, в любой торговой точке, где есть логотип VISA или MasterCard. А покупая и оплачивая услуги в тех точках, где есть логотип Go Card, держатель данной карты будет еще и зарабатывать бонусы на своих покупках. Денежные средства автоматически конвертируются при использовании карточки в другой стране. Получение бонусов на счет происходит мгновенно, в режиме реального времени ( 1 бонус=1 тенге).

Условия предоставления кредита по GoCard:

- валюта: тенге, доллары США, евро;

- максимальный размер кредита зависит от платежеспособности держателя карты;

-обеспечение кредита не требуется;

-комиссия при оплате за товары/услуги в предприятиях бонусной программы не взимается.

Особое условие: держатель кредитной карты может снять с GoCard наличными деньгами до 40% от суммы кредита ежемесячно.

Период погашения начинается по истечении отчетного периода. В период погашения держатель обязан производить погашение, образовавшейся в отчетный период задолженности, путем ежемесячной уплаты суммы в размере не менее минимального месячного платежа, состоящего из 10% использованной, но не погашенной суммы кредита - но не менее 4000 тенге/30 долларов США/20 евро (в зависимости от валюты кредита) - и суммы вознаграждения, начисленного на использованную сумму кредита. Если в отчетном периоде держателем использовано до 4000 тенге/30 долларов США/20 евро включительно, то платеж должен включать всю использованную в отчетном периоде сумму кредита и начисленное вознаграждение.

Со дня нарушения заемщиком обязательства по возврату (погашению) кредита и (или) уплате вознаграждения на просроченную сумму Банком начисляется пеня в размере 9,7% годовых от просроченного платежа за каждый день просрочки, но не более 10% от суммы выданного кредита из расчета 360 дней в году, 30 дней в месяце.

Заемщик платит вознаграждение только за фактически использованную сумму кредита. Так как кредит по Gocard является возобновляемым, то погашаемая сумма задолженности становится доступной в том же размере, за минусом вознаграждения Банку.

Особое условие: зачисленные на карточку бонусы не могут быть направлены на погашение задолженности.

Способы погашения задолженности по кредиту по карточке Gocard:

- перевод с карт-счета дебитной на карт-счет карточки через банкомат;

- внесение суммы наличными через банкомат с услугой Cash-in;

- процедура автоматического погашения задолженности с имеющегося карт-счета;

- перевод с карт-счета дебитной карточки на карт-счет карточки в портале Homebank.kz;

- внесение суммы наличными в кассу Банка.

Банк также стал первым местным банком, который предоставляет своим клиентам услуги телефонного банкинга и интернет банкинга. Посредством коммерческого банковского бизнеса, Банк предоставляет продукты и услуги преимущественно средним и крупным казахстанским и международным компаниям, осуществляющим свою деятельность в Казахстане, включая торговое и структурное финансирование, проектное финансирование, услуги интернет банкинга и управления активами, а также краткосрочное кредитование и другие общие банковские услуги.

Банк располагает разветвленной сетью банкоматов, так, на 1 января 2012 года их количество составляло 1208 штук, из них банкоматов с функцией приема денег (кэшины 209). Кроме того, процессинговый центр банка обслуживает 210 интернет-киосков, 11 300 POS-терминалов, установленных в предприятиях торговли и сервиса, в том числе более 5 тысяч штук у партнеров Бонусной программы.

В ноябре 2005 г. финансовый интернет-портал Казкомбанка Homebank.kz стал победителем конкурса сайтов «Казахстанская интернет-премия AWARD-2005» в номинации «Сетевые сервисы». На сегодняшний день - это единственный в мире интернет-банкинг для физических лиц, имеющий равноценные по содержанию и функционалу версии на казахском, русском, английском и немецком языках.

Являясь держателем платежной карточки Казкоммерцбанка, с помощью финансового интернет-портала Homebank.kz можно легко открыть вклад «Инновационный» и управлять им. Для открытия и управления вкладом «Инновационный» через Homebank.kz достаточно набрать свой идентификатор и пароль для входа в портал, выбрать опцию «Операции» и далее «Депозиты»

При отсутствии доступа в Интернет, вклад «Инновационный» доступен через банкомат Казкоммерцбанка, для открытия и управления вкладом «Инновационный» достаточно вставить платежную карточку в банкомат, набрать ПИН-код, выбрать опцию «Депозит Инновационный» и далее открыть или пополнить вклад, в зависимости от того, какая операция необходима.

Однако все услуги в Банковских киосках доступны только пользователям финансового портала Homebank.kz через интернет, банкоматы Казкоммерцбанка можно открывать и пополнять вклады, просматривать остатки на счетах, а также закрывать вклады.

Краткие условия по вкладу "Инновационный":

- валюта вклада: тенге, доллары США, евро ;

-срок вклада: 3, 7, 13 месяцев;

-минимальная сумма вклада: 3000 тенге; 20 долларов США или 20 Евро;

-частичное изъятие вклада: не предусмотрено;

-пополнение вклада: минимальная сумма дополнительного взноса - 50 тенге;

-количество вкладов, которые могут быть открыты с использованием 1 карточки Казкоммерцбанка: 9 вкладов в разных валютах и на разные сроки. С помощью 1 платежной карточки не могут быть открыты 2 или более вклада в одной валюте с одинаковым сроком размещения;

-пролонгация вклада: в случае, если вклад не был востребован, то такой вклад автоматически пролонгируется на аналогичных условиях, при этом начисленное вознаграждение перечисляется на указанный в Договоре банковского вклада «Инновационный» карт-счет;

-досрочное расторжение (истребование) вклада: возможно;

-возврат вклада: основная сумма вклада и начисленное вознаграждение по нему зачисляется на указанный в договоре карт-счет в день, следующий за расторжением договора вклада;

-ставка вознаграждения: фиксированная ( ставка вознаграждения в KZT 3.5 6.0 7.5,годовая эффективная ставка вознаграждения в KZT 3.6 6.0 7.5 ;ставка вознаграждения в USD 2.0 4.0 4.5,годовая эффективная ставка вознаграждения в USD 2.0 4.0 4.5 ;ставка вознаграждения в EUR 1.5 3.0 3.5,годовая эффективная ставка вознаграждения в EUR 1.5 3.0 3.5 ).

В декабре 2005 г. Казкомбанк открыл в Алматы первый в Казахстане круглосуточный Центр банковского самообслуживания, позволяющий его клиентам оперировать своими денежными средствами без участия банковских работников, лишь посредством новейшего оборудования.

Казкомбанк является ведущим в Казахстане банком на рынке удаленного банковского обслуживания. В начале 2012 года число зарегистрированных пользователей финансового портала для физических лиц Homebank.kz превысило отметку 150 000 человек, среди которых не только клиенты Казкомбанка, но также и владельцы платежных карточек АО «Казинвестбанк», АО «Ситибанк Казахстан» и ДБ АО «Сбербанк России».

Кроме того, более 11 000 компаний являются пользователями аналогичного портала для юридических лиц Onlinebank.kz и системы «Банк - Клиент».

31 декабря 2008 г Казкомбанком был презентован новый карточный продукт для VIP-клиентов, который включает в себя международную кредитную платежную карточку MasterCard® Platinum Diamond, инкрустированную бриллиантом и золотом, а также благотворительную карточку Visa Classic с детскими рисунками.

Дизайн карточки Diamond, выпускаемой совместно с компанией «GK Power» и международной платежной системой MasterCard, соответствует ее элитному статусу. Она инкрустирована бриллиантом (ценность камня от 0,018 до 0,02 карата) и содержит 12,5% золота (999 проба, что соответствует 24 каратам). Карта представлена двумя вариантами дизайна - с изображениями волшебного коня тулпара и гордой птицы павлина; национальный орнамент карточек символизируют культурное и историческое богатство Казахстана. ТОО «GK Power», основанное 1 декабря 1999 г., является лидером по производству карточек нового поколения. Карточки нового поколения выпускаются в Корее, ОАЭ, Катаре, и уже в Казахстане.

Карточка Diamond выпускается в ограниченном количестве и имеет кредитный лимит от 10 000 долларов США.

Благотворительная карта Visa Classic обладает традиционными платежными функциями, однако ее особенность заключается в том, что комиссия с каждой транзакции клиента будет переводиться не в доход банка, а на реализацию благотворительного проекта «Ангел-хранитель», целью которого является приобретение медицинского оборудования для родильного отделения Илийской больницы в Алматинской области.

Также можно рассмотреть доходы Банка, полученные от операций с платежными картами. (См таблицу 3)

Таблица 3 Комиссионные доходы АО «Казкоммерцбанк»

Показатели	31.12.10 г.	31.12.11 г.	31.12.12 г.
	Млн. тг	Уд.вес, %	Млн.тг.	Уд.вес, %	Млн.тг	Уд.вес,%
Доходы по услугам и комиссионные, полученные от операций с пластиковыми картами	3668	17,10	4251	20,50	5394	25,72
Всего доходов от операционной деятельности	21448	100,00	20731	100,00	20974	100,00

Удельный вес доходов от операций Банка с пластиковыми картами ежегодно возрастает на несколько пунктов.

Так, если в 2010 году доходы от вышеуказанных операций составляли 17,1% от общего объема доходов Банка от операционной деятельности, то конец 2012 года этот показатель составил уже 25,7%. Это связано как с увеличением объема эмитированных Банком карт, так и с расширением предоставляемых Банком услуг, связанных с использованием банковских карт. Следует рассмотреть также расходы Банка, связанные с обслуживанием банковских карт.

Таблица 4 Расходы АО «Казкоммерцбанк» по обслуживанию банковских пластиковых карт

Показатели	31.12.2010	31.12.2011	31.12.2012
	Млн.тг	Уд.вес,%	Млн. тг	Уд.вес.%	Млн.тг	Уд.вес,%
Операционные расходы на обслуживание системы банковских карточек	521	12,11	648	18,31	725	19,18
Всего операционные расходы Банка	4302	100,00	3540	100,00	3779	100,00

Анализ расходов Банка позволяет сделать следующие выводы: расходы Банка, связанные с обслуживанием пластиковых карт увеличиваются в соответствии с расширением сети банкоматов, интернет-киосков и количества эмитированных карт. В то же время операционные расходы Банка по итогам 2011 года сократились, что свидетельствует о предпринимаемых Банком мерах по оптимизации расходов в период финансового кризиса в экономике.

Сравнивая показатели таблиц 3 и 4 , по состоянию на 31 декабря 2012 объем доходов от операционной деятельности Банка составил 20974 млн тенге , увеличившись на 1,17 % по сравнению с 20731 млн тенге по состоянию на 31 декабря 2011 года и уменьшившись на 2,2 % по сравнению с 21448 млн тенге по состоянию на 31 декабря 2010 года.

Объем расходов от операционной деятельности по состоянию на 31 декабря 2012 года составил 3779 млн тенге, увеличившись на 6,75 % по сравнению с 3540 млн тенге по состоянию на 31.12.11 г., и уменьшившись на 12,16 % по сравнению с 4302 млн тенге по состоянию на 31.12.10 года.