Рынок страхования в туризме

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Актуальность темы исследования определяется тем, что переход России на рыночные рельсы кардинально изменил существовавший ранее уклад хозяйствования. В данном ракурсе организация страхового дела становится одним из существенных факторов воздействия на все отрасли экономики, в том числе и туризма. В современных условиях страхование является важным и необходимым инструментом, обеспечивающим общую экономическую и социальную стабильность и безопасность, развитие предпринимательства, эффективную защиту от многочисленных рисков, реализацию государственной социальной политики в области туризма.

Но развитие и укрепление российского страхового рынка невозможно без глубокого анализа его современного состояния. Страхование в России имеет уникальную историю, ее можно разделить на три этапа - от развитого коммерческого и некоммерческого страхования (дореволюционный период), до полной государственной монополизации рынка (советский период), и обратно к возрождению рыночных отношений. Уникальность опыта России заключается в том, что те процессы, которые происходили в данном секторе экономики в течение столетий, наша страна преодолевает в предельно короткие сроки, а точнее в последние 10 лет, что естественно имеет свои положительные и отрицательные стороны.

Вследствие этого развитие теории и методов, позволяющих провести глубокий анализ особенностей функционирования страховой системы отрасли туризма в современных условиях с целью выявления тенденций и перспектив развития страхового рынка туризма, является актуальным направлением современной науки.

Одним из важнейших элементов организации туризма является обеспечение безопасности жизни и здоровья туристов. Обеспечение безопасности предусматривает целый комплекс мероприятий в рамках национального законодательства, гарантирующих безопасность перемещения туристов по территории государства, их пребывания, сохранность здоровья, жизни и имущества. Наиболее эффективным инструментом обеспечения в туризме гарантий оказания медицинской и иной помощи, а также репатриации является страхование. Страхование туристов - это особый вид страхования, обеспечивающий страховую защиту имущественных интересов граждан во время их туристских поездок, путешествий, шоп - туров и др. Страхование в туризме является важнейшим элементом обеспечения гарантий, и, прежде всего финансовых, связанных с размещением ущерба.

В условиях перехода Российской Федерации к эффективной рыночной экономике наряду с решением социально-экономических, организационных и иных проблем большое значение приобретают проблемы функционирования и правового регулирования отрасли страхования в туризме, ибо они имеют не только внутригосударственное, но и международное значение. И это понятно, поскольку страхование в туристическом бизнесе сегодня является самым молодым сектором рынка страхования физических лиц, в рамках которого граждане внутри страны и при выезде за рубеж заранее страхуют себя от неблагоприятных последствий путем внесения денежных взносов в фонд специализированной организации (страховщика), оказывающей страховые услуги, а организация при наступлении указанных последствий выплачивает страхователю или иному лицу обусловленную сумму.

На первое место по значимости представители страхового рынка ставят вступление в силу с 1 июня 2007 года поправок к закону "Об основах туристской деятельности". Турфирмам для вхождения в Федеральный реестр, который позволяет осуществлять деятельность, необходимо было оформить банковскую гарантию или застраховать свою ответственность. Сумма гарантий составляет 5 млн рублей для международных туроператоров и 500 тыс. рублей -- для туроператоров, работающих внутри страны. С 1 июля 2008 года размер обеспечения удвоился. Предполагается, что благодаря финансовой гарантии обманутые туристы смогут получить потраченные на несостоявшийся отдых деньги от банка или от страховой фирмы. Согласно правилам, утвержденным Федеральной службой страхового надзора в конце апреля прошлого года, базовый тариф по оформлению страховки для туроператоров, специализирующихся на международном туризме, составляет 2,4% от суммы фингарантии в год, на внутреннем - 2,05%. Помимо этого страховщик может применять к базовым ставкам повышающие коэффициенты от 1 до 5 или понижающие от 0,4 до 1. У турфирм также есть возможность приобрести лицензию на осуществление туристской деятельности у банков. Банкиры установили свои цены на оформление лицензий для турфирм: от 1% до 5% от величины фингарантии в год. То есть для оформления лицензии в банке туроператорам, работающим на выезд, придется платить от 50 тыс. до 250 тыс. рублей в год. Большинство туроператоров получали фингарантии через страховые компании, и лишь несколько крупных игроков воспользовались банковскими гарантиями. Маленьким турфирмам проще было идти к страховщикам: это и стоит дешевле, и не требует залога. Страховщики неоднократно заявляли, что для них это перспективное развитие бизнеса. Становится очевидным, какой огромный рынок услуг будут обслуживать страховые организации, получившие разрешение и соответствующую лицензию от государства на предоставление платных услуг в связи с увеличением количества туристов. В связи с этим встает задача разработки действенных средств совершенствования функционирования отечественного рынка страхования в туризме и системы нормативно-правовых актов, регулирующих отношения в сфере страхования туризма. страхование туризм рынок

Необходимо отметить, что в последние годы изданы отдельные работы, касающиеся различных аспектов страхования, в том числе правового регулирования страховой деятельности и страхового права в Российской Федерации. Среди них труды В.Д. Архангельского, В.С. Белых, М.И. Брагинского, С.П. Гришаева, Н.П. Кузнецовой, Л.А. Лунца, Ю.В. Маркушина, К.И. Пылова, В.В. Шахова, и др. При этом в последнее время остро обсуждается ряд публикаций, касающихся различных аспектов правового регулирования страхования в туристическом бизнесе, в то же время научных исследований пока мало. Вследствие этого развитие теории и методов, позволяющих провести анализ особенностей функционирования системы страхования туризме в современных условиях является актуальным направлением современной науки.

Основной целью выпускной квалификационной работы является исследование развития страхования в сфере туризма и формирование рекомендаций по совершенствованию системы страхования на примере страховой компании СПАО «РЕСО-Гарантия». Для достижения поставленной цели решаются следующие задачи:

- определить понятие, сущность и основные отрасли страхования,

- исследовать современное состояние и уровень развития страхования в туризме,

- проанализировать деятельность страховой организации СПАО «РЕСО-Гарантия». - определить современные проблемы развития и пути совершенствования функционирования рынка страхования туризма.

Объект исследования-страховая компания СПАО «РЕСО-Гарантия». Предмет исследования - система экономических интересов и отношений страховщиков, страхователей и общества в лице органов страхового регулирования в области страхования туризма в РФ

В ходе исследования была использована информация, отражающая состояние зарубежных и отечественной систем страхования, содержание законов и нормативных актов, регулирующих страховую деятельность в РФ, нормативные акты, официальная статистика, документы и труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов.

Научная новизна работы состоит в оценке динамики и перспектив развития рынка страхования в туристическом бизнесе в современных условиях развития рыночной экономики. Практическая значимость результатов исследования определяется целесообразностью и возможностью использования полученных автором теоретических результатов, вытекающих из них выводов и практических рекомендаций для выявления проблем и перспектив развития страхования в туристическом бизнесе.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

В первой главе исследуется понятие и сущность страхования, определяются основные отрасли страхования, исследуются виды страхования, применяемые в туризме, проводится анализ состояния рынка страхования в туристическом бизнесе в РФ.

Анализ деятельности страховой организации на примере СПАО «РЕСО-Гарантия» проводится во второй главе дипломной работы. Исследуются основные виды деятельности страховой организации, анализируется страховая деятельность предприятия по туризму, существующие проблемы страхования в сфере туризма.

В заключительной главе рассматриваются основные направления совершенствования и перспективы развития страхования в туристическом бизнесе, разрабатываются и экономически обосновываются рекомендации по совершенствованию страхования в туризме в деятельности СПАО «РЕСО-Гарантия».

Глава 1. Анализ современного состояния и уровня развития российского рынка страхования в туризме

1.1 Понятие, сущность и основные отрасли страхования

Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают в следствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, как, например, стихийные бедствия. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.

Как экономическая категория страхование представляет совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни . Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.

Экономическая сущность страхования может быть показана через важнейшие понятия - экономические категории, отражающие в абстрактном виде некие совокупности однородных специфических экономических отношений. Выделим три такие категории, представляющие интерес в практике и познании страхования: экономическая категория страховой защиты общественного производства; экономическая категория страховой защиты собственности и доходов населения; экономическая категория страхования.

Экономическая сущность страхования находит свое воплощение в функциях, отражающих в реальности общественное предназначение данной категории. Функции являются внешними формами, позволяющими выявить особенности страхования как части (подсистемы) финансовой системы страны. Страхование как часть финансовой системы также выражает свою экономическую сущность прежде всего через распределительную функцию. Распределительная функция страхования в свою очередь находит конкретное воплощение в реализации специфических функций, свойственных только страхованию: рисковой, предупредительной и сберегательной.

Главной из названных функций безусловно является рисковая функция, поскольку именно наличие риска стимулирует возникновение страхования. Именно в рамках осуществления рисковой функции и происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями чрезвычайного страхового события . Предупредительная функция страхования реализуется в уменьшении степени риска и разрушительных последствий страхового события. Осуществляется предупредительная функция через финансирование за счет средств страхового фонда различных мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению негативных последствий катастроф, аварий, несчастных случаев. Существо сберегательной функции проявляет себя в потребности в страховой защите денежных накоплений населения, аккумулированных в коммерческих банках. Кроме названных специфических функций страхование выполняет контрольную, кредитную и инвестиционную функции. Рассмотрев функции экономической категории страхования, можно утверждать, что они выражают экономическую сущность страхования, указывают на общественное назначение страхования как самостоятельной экономической категории, играющей особую роль в системе экономических отношений, очевидных в свете уже произошедших и происходящих сегодня изменений в экономической жизни страны

Страхование - это общеизвестная и распространенная форма отношений по защите интересов физических и юридических. При этом страхование может осуществляться в двух формах: добровольном и обязательном (ст.927 Гражданского кодекса РФ). Суть обязательного страхования заключается в том, что обязанность застраховать жизнь, здоровье, имущество других лиц, либо риск своей гражданской ответственности указана в каком-либо законе. При этом само страхование осуществляется путем заключения договора по правилам, предусмотренным гл.48 Гражданского кодекса РФ. Классификация видов страхования, принятая в России, показа на в приложение 1.

Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда обеспечение страховой защиты тех или иных объектов яв ляется социально значимой задачей. Закон определяет круг страховых организаций, которым поручается проведение обязательного страхования.

Обязательная форма страхования исключает выборочность от дельных объектов, присущую добровольной форме. Тем самым создается возможность за счет максимального охвата объектов страхования применять минимальные тарифные ставки, добивать ся высокой финансовой устойчивости страховых операций. Обязательным в России является медицинское страхование, страхование отдельных категорий госслужащих (работников налоговых органов, военных и т.д.), страхование многих видов профессиональной ответственности, страхование ответственно сти за причинение вреда при эксплуатации опасного производ ственного объекта и другие виды, список которых постоянно увеличивается.

Добровольное страхование в отличие от обязательного возни кает только на основе добровольно заключаемого договора между страхователем и страховщиком. Часто при заключении такого до говора между сторонами участвует посредник в виде страхового брокера (страхового агента). Добровольное страхование является намного более гибким ин струментом, чем обязательное страхование, позволяющим в мак симальной степени учесть интересы страховщика и страхователя в каждом конкретном случае.

Экономическая сущность страхования генетически связана с понятием страховой защиты. Страховая защита и страхование имеют много общего и некоторые различия. С древнейших времен и до настоящего времени человечество несвободно от страха перед природными и общественными опасностями для жизни, здоровья, трудоспособности, имущества и других интересов. Человечество всегда* нуждается в защите от опасностей. Эта постоянная необходимость привела людей к созданию страховой защиты. Как экономическое понятие страховая защита обозначает реакцию людей на природные и общественные события, вызывающие необходимость неожиданных, чрезвычайных и огромных затрат. Для таких затрат люди вынуждены создавать специальные натурально-вещественные или денежные запасы (фонды, резервы), чтобы либо предупредить, локализовать и ликвидировать такие события, либо возместить ущерб, если полная или частичная профилактика не удалась. При рассмотрении термина «страхование» интересно проанализировать подходы, характеризующих понятие «страховая защита». По определению профессора Л.И. Рейтмана: "Страховая защита -- понятие, имеющее двоякое смысловое значение: во-первых, это экономическая категория, отражающая сово купность специфических распределительных , перераспределительных отношений, связанных с преодолением или возмеще нием потерь, наносимых материальному производству и жизнен ному уровню населения стихийными бедствиями и другими чрез вычайными событиями; во-вторых -- совокупность перераспределения отношений по поводу преодоления и возмещения ущерба, наносимого конкретным объектам общественного производства.

1.2 Основные виды страхования, применяемые в туризме

Одним из важнейших элементов организации туризма является обеспечение безопасности жизни и здоровья туристов. Обеспечение безопасности предусматривает целый комплекс мероприятий в рамках национального законодательства, гарантирующих безопасность перемещения туристов по территории государства, их пребывания, сохранность здоровья, жизни и имущества. Международный опыт по разработке мер безопасности туризма исследуется и обобщается ВТО. Безопасность путешествий декларировалась в Хартии туризма .

Наиболее эффективным инструментом обеспечения в туризме гарантий оказания медицинской и иной помощи, а также репатриации является страхование. Страхование туристов - это особый вид страхования, обеспечивающий страховую защиту имущественных интересов граждан во время их туристских поездок, путешествий, шоп - туров и др.

Туристские фирмы как юридические лица пользуются рядом услуг страховых компаний. Однако в туристском бизнесе существуют дополнительные виды добровольного и обязательного страхования. Страхование в системе туризма классифицируется на следующие виды:

1. страхование туриста и его имущества;

2. страхование рисков туристских фирм;

страхование туристов в зарубежных поездках;

3. страхование иностранных туристов;

4. страхование гражданской ответственности;

5. страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

6. страхование от несчастных случаев с покрытием медицинских расходов. Страхование бывает добровольным и обязательным. К числу обязательных видов страхования в соответствии с действующими документами относятся:

1. страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

2. страхование транспортных путешествий .

Остальные виды страхования туристов являются добровольными. Страхование туриста и его имущества включает в себя ответственность за утрату или повреждение имущества туристов. Действие такого договора начинается с момента выезда застрахованного с постоянного места жительства и заканчивается в момент его возвращения. Застраховать по такому договору можно туристское и личное имущество, которое туристы имеют при себе. Под багажом подразумеваются зарегистрированные и незарегистрированные вещи туриста. Кроме того, страхованию подлежат вещи, находящиеся на его одежде и теле, а также приобретенные во время зарубежной поездки.

Виды страховой ответственности: аварии, пожары, взрывы, стихийные явления природы, грабежи, хищения и другие преднамеренные и злоумышленные действия, военные действия и др.

Страхование рисков туристских фирм включает финансовые риски, ответственность по искам туристов, их родственников, третьих лиц. К числу финансовых рисков относятся:

1. коммерческие риски (неоплата или задержка оплаты, штрафные санкции контрагента при непризнании им обстоятельств нарушения контракта форс-мажорными обстоятельствами);

2. банкротство фирмы;

3. изменения таможенного законодательства, валютного регулирования, паспортного контроля и других таможенных формальностей;

4. возникновение обстоятельств форс-мажорного характера;

5. политические риски и др.

Страхование туристов в зарубежных туристских поездках, как правило, включает:

1. оказание туристу экстренной медицинской помощи во время зарубежной поездки при внезапном заболевании или несчастном случае;

2. транспортировку в ближайшую больницу, способную провести качественное лечение под соответствующим медицинским контролем;

3. эвакуацию в страну постоянного проживания под надлежащим медицинским контролем;

4. внутрибольничный контроль и информирование семьи и больного;

5. предоставление медицинских препаратов, если их нельзя достать на месте;

6. консультационные услуги врача-специалиста (при необходимости);

7. оплата транспортных расходов по доставке заболевшего туриста или его тела в страну постоянного проживания,

8. репатриация останков туриста;

9. оказание юридической помощи туристу при расследовании гражданских и уголовных дел за рубежом .

При заключении договора страхования страховая сумма выбирается в соответствии со страной назначения и классифицируется в зависимости от необходимости минимального покрытия. В настоящее время существуют две формы туристского страхового обслуживания: компенсационное и сервисное. Первая форма предусматривает оплату всех медицинских расходов самим туристом с последующей их компенсацией при возвращении в Россию. Это крайне неудобно, ибо туристу следует иметь при себе значительную сумму «неприкосновенного запаса» на случай болезни или несчастья. При сервисном туристском страховании, заключив договор или контракт со страховой компанией, достаточно позвонить в одну из указанных диспетчерских служб, сообщить номер своего полиса, фамилию и потерпевшему будет оказана необходимая помощь.

Страхованием гражданской ответственности пользуются туристы, путешествующие на личных автомобилях, мотоциклах или других транспортных средствах, являющихся источниками повышенной опасности. Этот вид страхования применяется также в случае, когда объектом страхования является ответственность страхователя перед третьими лицами.

Стоит отметить, что обязательное личное страхование не распространяется на пассажиров:

1. всех видов транспорта международных сообщений;

2. железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта пригородного сообщения;

3. морского и внутреннего водного транспорта внутригородского сообщения и переправ;

4. автомобильного транспорта на городских маршрутах.

Установлено; что до вступления в силу закона Российской

Федерации, регулирующего вопросы обеспечения страховой защиты пассажиров (туристов, экскурсантов), обязательное личное страхование указанных лиц осуществляется путем заключения в порядке и на условиях, предусмотренных законодательством Российской

Федерации, договоров между соответствующими транспортными, транспортно-экспедиторскими предприятиями (далее именуются --перевозчики) и страховщиками. Лицензии на осуществление этого вида обязательного страхования выдаются страховщикам в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

Страхование от несчастных случаев с туристом за рубежом обычно осуществляется в пределах согласованных в договоре страховых сумм, а возмещение выплачивается при наступлении:

1. инвалидности 3 группы -- 50% страховой суммы;

2. инвалидности 2 группы -- 75% страховой суммы;

смерти -- 100% страховой суммы .

Страхование расходов туристов при несовершенной поездке реализуется на основании согласованной в договоре страховой суммы (страхового возмещения), которая выплачивается полностью или частично, когда невозможность осуществления поездки наступила по следующим причинам:

1. внезапное расстройство здоровья или смерть туриста, или членов его семьи, или близких родственников;

2. повреждение имущества туриста в результате воздействий окружающей среды или действий третьих лиц;

3. участие туриста в судебном разбирательстве в момент предполагаемой поездки;

4. получение вызова для выполнения воинской обязанности;

5. неполучение въездной визы при выполнении всех требований по оформлению документов;

6. другие причины, признаваемые в договоре.

Согласно Федеральному закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации» личное страхование представляет собой отношения между страхователями (юридическими и дееспособными лицами) и страховщиками (юридическими лицами) по оказанию страховой услуги, когда защита имущественных интересов связана с жизнью, здоровьем и трудоспособностью страхователей и застрахованных.

Страхователями по личному страхованию туристов могут выступать как физические, так и юридические лица (туристы и турфирмы), а застрахованными -- только туристы. Однако личное страхование в любом случае всегда связано с личностью (физическим лицом). В качестве застрахованных туристов могут выступать и недееспособные лица: дети до 16 лет и лица до 80 лет. В то же время каждый человек имеет право на защиту имущественного интереса, связанного с его личностью, т. е. страхователь при личном страховании может быть одновременно и застрахованным лицом. Однако, личное страхование можно рассматривать как защиту имущественного интереса.

Личное страхование туристов по своей сути является дополнительной формой государственного социального страхования и социального обеспечения, что отражено в ст. 10 п. 4 Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации», где сказано, что страховое обеспечение выплачивается страхователю, застрахованному или третьему лицу независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам страхования, а также по социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вреда. Это означает, что в отношении личного страхования туристов принцип «двойного страхования», действующий при имущественном страховании, не применяется.

Страховая сумма (страховое покрытие) по договору личного страхования туристов, в пределах которой производятся выплаты страхового обеспечения, может быть установлена в любом размере, согласованном со страховщиком.

Выплата страхового обеспечения производится, если страховой случай соответствует страховым событиям, обозначенным в договоре, а также правилам и условиям страхования.

При страховании туристов к страховым событиям относятся, как правило, смерть (гибель), а также кратковременные, неожиданные, непреднамеренные заболевания и несчастные случаи (отравления, травмирование и т. д.), происшедшие только в местах, предусмотренных турпутевкой, а не в случайных барах, кафе, во время прогулочных катаний на водных лыжах, дельтапланах, лошадях и т. п. Страховыми событиями при личном страховании туристов не могут считаться болезни хронического, инфекционного и рецидивного заболевания (сердечно-сосудистые, онкологические, туберкулезные, зубопротезные и другие болезни).

С 1 января 2007 года лицензирование туроператоров и турагентов в РФ было отменено. Туристов был призван защищать официально принятый закон "О внесении изменений в федеральный закон "Об основах туристской деятельности в Российской Федерации", вступивший в силу с 1 июня 2007 года. Главные его положения: туроператор имеет право работать лишь при наличии у него договора страхования гражданской ответственности перед третьими лицами либо банковской гарантии. Эти финансовые обеспечения должны гарантировать туристу: в случае нарушения туроператором условий договора ему вернут уплаченные деньги. Сумма гарантий для туроператоров, занимающихся международным туризмом (выездным и въездным), - 5 млн. рублей, внутренним туризмом - 500 тыс. рублей. Такой размер финансовых гарантий действует всего год начиная с момента вступления закона в силу. На следующий год обеспечение для международного туризма составит 10 млн. рублей, для внутреннего туризма сумма останется прежней. Кроме того, обязательным условием для туроператора становится включение его в Единый федеральный реестр туроператоров.

1.3 Анализ состояния рынка страхования в туристическом бизнесе в РФ

Сегодня в сфере страховой защиты туристов и туроператоров возникают многочисленные проблемы правового и экономического характера. Тема страхования ответственности туроператоров - новая для России, в связи с чем и страховой рынок, в целом, и туристы могут столкнуться с многочисленными трудностями. Связаны они отнюдь не только с тем, что Закон «Об основах туристской деятельности» не соответствует положениям Гражданского Кодекса - в частности, что Законом предусмотрена ответственность страховщика даже в том случае, когда страховое событие наступило в результате умышленных действий туроператора или турагента, а Гражданский Кодекс, напротив, императивной нормой исключает ответственность страховщика при умысле страхователя и выгодоприобретателя. На практике это означает следующее: люди, которые пострадают от умышленных действий недобросовестных туроператоров, будут обращаться к страховщикам. Если страховщик согласится оплачивать убытки, он рискует тем, что налоговые органы не признают эти платежи страховыми выплатами, причем совершенно обоснованно, и потребуют, чтобы он оплачивал их из чистой прибыли. С аналогичными проблемами признания страховой выплаты для целей налогообложения столкнется и предприятие-страхователь (если туристов отправляло юр.лицо), и гражданин, так как страховая компания обязана удержать у него налог на доходы физических лиц. С формальной точки зрения, выплата в случае умысла - это необоснованная выплата со всеми вытекающими отсюда налоговыми последствиями.

Второй важный момент, который рынок пока до конца не прочувствовал, заключается в том, что Закон «Об основах туристкой деятельности» построен таким образом, что для страховщика не установлены лимиты ответственности по одному страховому случаю. Законом предусмотрено восстановление в течение месяца страховой суммы, если она исчерпана или уменьшена. Но с другой стороны, нет ограничений по одному событию, если оно не выходит за пределы страховой суммы - сегодня это 5 млн. рублей, сумма небольшая, на ее относительно невысокий размер страховщик и рассчитывает, поскольку для крупной компании это небольшой риск. Но вот представьте массовое обращение туристов, например, если отменили несколько чартерных рейсов подряд, на каждом - по сотне с лишним туристов, и большинство из них, в силу того, что полет надолго отложен, вообще отказались от туров. По закону страховщик должен возвратить оплаченную стоимость тура и оплатить реальный ущерб, связанный с этим - допустим, в среднем, по статистике туристического рынка, это получится по 1500 долл. на человека. То есть достаточно 100 человек по 1500 долл., чтобы лимит уже был фактически исчерпан. Но если их будет 200 человек, то убыток у страховщика будет уже не 5 млн., а 9 млн., а если 300 человек - то 12 млн. руб., причем все это - фактически по одному страховому случаю. Это происходит в силу того, что те туристы, которые успеют предъявить требования, пока не исчерпана страховая сумма, получат возмещение в пределах страховой суммы. После этого восстанавливается страховая сумма, и по поводу того, что не исполнен или ненадлежащим образом исполнен договор об оказании туристических услуг, обращается новый транш туристов, и получает по произошедшему тому же страховому случаю новые деньги. Вот это обстоятельство, на мой взгляд, просто настоятельно требует в обязательном порядке покрывать риск выплаты страхового возмещения по эксцеденту убытка по одному страховому случаю.

Следующий момент, касается того, что Закон «Об основах туристкой деятельности» жестко определил ряд существенных условий, в том числе в нем предписано, что в договоре страхования должен быть указан размер финансового обеспечения такой, как он установлен в этом законе. Указывать иной размер в договоре страхования нельзя, так как тогда договор по формальным основаниям будет ничтожным. Как известно, финансовое обеспечение в нынешнем размере, по крайней мере, для выездного и въездного туризма, действует в течение года - до 1 июня 2008 года. Договоры заключаются сегодня, на срок не менее года, и указывается страховая сумма 5 млн. руб. Но с 1 июня 2008 года она автоматически станет уже 10 млн. руб. И если страховщик со страхователем своевременно не отразят это обстоятельство в договоре, то опять-таки по сугубо формальным основаниям он становится ничтожным, потому что его страховая сумма, его условие о размере финансового обеспечения не соответствуют императивной норме закона. Здесь просто хотелось бы обратить внимание участников рынка на то, что это нужно иметь в виду, и уже сегодня включать в договор две страховые суммы (то есть до 31 мая 2008 года действует страховая сумма по договору и, соответственно, финансовое обеспечение по въездному и выездному туризму в размере 5 млн. рублей, а с 1 июня 2008 года по этому же договору страхования и страховая сумма, и размер финансового обеспечения - 10 млн. рублей). Можно оформить дополнительное соглашение или любым другим законным образом внести соответствующие изменения в договор, но сделать это заранее просто необходимо. В противном случае могут быть конфликтные ситуации .

Ряд проблем в области страхования туроператоров связан с тем, что договор страхования является альтернативным, конкурирующим инструментом по отношению к банковской гарантии. С вопросами о гарантиях не все так просто, и эта проблема выходит далеко за рамки туристического страхования. По ГК страховщик и сам может выдавать банковскую гарантию, но на практике эта деятельность почти не ведется, потому что сейчас к этому крайне настороженно относится страховой надзор, так как никто не знает, как формировать страховые резервы в этом случае. Формально выдача гарантии не требует внесения отдельного вида страховой деятельности в лицензию, но ведь обязательство при этом страховщик на себя берет, а значит, под это обязательство у него должны быть сформированы какие-то активы, иначе он может оказаться финансово несостоятельным. Но в целом, дискуссия о выдаче банковской гарантии страховщиком вообще несколько преждевременна, потому как сам инструмент «банковская гарантия» слабо востребован туроператорами. Даже те несколько десятков туроператоров, которые все-таки выбирают банковскую гарантию, а не страхование, констатируют, что, в целом, она обходится дороже, чем полис, она более обременительна по условиям. Обычно банк требует, чтобы у турфирмы были открыты счета в этом банке, и гарантия будет выдана на сумму, не превышающую размер размещенных в банке депозитов. В России вообще пока не развит рынок гарантийных обязательств, и банкиры не очень в нем заинтересованы, поскольку основные деньги они сейчас делают на потребительском кредите. Поэтому сегодня ситуация такова, что конечно договор страхования является основным инструментом финансовых гарантий для туроператора. Правда, страховщик оказывается в двусмысленной ситуации в случае умысла туроператора или турагента, тогда как по банковской гарантии гарант такой проблемы не имеет. Банк несет ответственность и в случае умысла, если только иное специально не предусмотрели в тексте самой банковской гарантии. При этом банк будет относить такую выплату на экономически обоснованные расходы, потому что это его обычная банковская деятельность. А страховщик, выплачивая по своей гарантии, не может эти суммы отнести на экономически обоснованные расходы, для него это хозяйственная деятельность, не связанная с какими-либо налоговыми освобождениями.

Выходом из сложившейся ситуации, вероятно, могла бы стать разработка каких-либо комбинированных банковско-страховых продуктов. Скажем, банк дает гарантию на случай умышленных недобросовестных действий турфирмы. Но стоить это будет достаточно дорого, потому что с точки зрения банка, это гарантия оплаты за предумышленный обман со стороны турфирм-жуликов. Либо банк согласится давать гарантии только по известным ему, проверенным, крупным турфирмам. Но в любом случае следует понимать, что цель всех этих гарантий - не столько упрощение схемы выплат, сколько успокоение туристов, выезжающих через нормальные, выполняющие свои обязательства турфирмы. Может, было бы и неплохо, чтобы как можно скорее эта ситуации была осознана всеми, и те туроператоры и турагенты, которые никому не известны, не имеют денег на то, чтобы купить нормальное финансовое обеспечение, не морочили людям головы и побыстрее ушли с рынка.

Роль страховщиков при реализации страхования в туризме чрезвычайно важна, т.к. у них есть большой опыт работы по страхованию жизни и здоровья туристов, соответственно, в компаниях есть и специалисты, которые смогут разработать продукты в рамках законопроекта, также они более заинтересованы в работе с туроператорами. Возмещать тот или иной ущерб - работа страховых компаний. Поэтому представители страхового рынка берут на себя материальную ответственность туроператоров.

Механизм финансовых гарантий туроператорской деятельности в форме гарантий банков или страхования гражданской ответственности разработан для защиты прав потребителей. Для операторов международного туризма фингарантии определены в размере 10 млн. рублей, для операторов внутреннего туризма - 1 млн. рублей. Введение фингарантий туроператоров, которые формируют турпродукты, повысит их ответственность за качество предоставляемых услуг. Финансовая гарантия дает потребителю - в случае неудовлетворения тех услуг, которые ему были обещаны, - выйти в судебные органы и изыскать суммы, где была застрахована ответственность того или иного предприятия. С другой стороны, механизм фингарантий более прозрачен, поэтому курирующие туристическую отрасль структуры будут иметь более реальную картину по объемам оказанных услуг. Что касается степени ответственности турагентств, которые занимаются продажей готовых турпродуктов, то здесь пока нет ясности.

В соответствии с правилами, тариф для туроператоров, работающих в сфере международного или международного и внутреннего туризма составляет 2,4025 проц, для туроператоров, работающих в сфере внутреннего туризма - 2,053 проц. Страховщик имеет право применять к настоящим тарифным ставкам повышающие от 1 до 5 или понижающие от 0,4 до 1 коэффициенты, исходя из сроков осуществления туроператорской деятельности и ее объемов, направлений /стран/, с которыми работает туроператор, наличия в прошлые периоды претензий туристов или иных заказчиков по заключенным с ними договорам и других факторов, влияющих на степень риска. Страховщик вправе применить к тарифу дополнительные повышающие коэффициенты от 1,1 до 2 при расчете страховой премии за восстановление размера страховой суммы до установленного законодательством РФ минимального размера страховой суммы по страхованию ответственности после выплат страхового возмещения по действующему договору страхования. При заключении договора страхования на срок более 1 года страховая премия рассчитывается пропорционально сроку действия договора страхования.

Таким образом, можно сделать вывод, что на данный момент проблем в страховании туроператоров остается очень много. Тем не менее, определенные изменения на рынке туриндустрии, без сомнения, произойдут. Принятие закона простимулирует некоторый передел рынка. В большей степени этот передел произойдет в пользу тех, кто предложит более выгодные условия страхования ответственности. Особенно это касается туроператоров второго и третьего эшелонов, которые могут пойти по пути формирования соответствующих пулов для страхования своей ответственности по более выгодному тарифу. Этот вид страхования позволит появиться также новым игрокам на страховом рынке туриндустрии, но такое перераспределение не станет глобальным переделом рынка страхования туристских услуг как в России в целом.

1.4 Сфера туризма и анализ ее особенностей

Туризм, как мировое явление, на сегодняшний день находит свое стремительное развитие как в экономически развитых, так и развивающихся странах. Становление туризма происходит одновременно с развитием общества, то есть становится предопределено желаниями и потребностями людей. Поэтому для качественного развития туристской сферы, необходим комплексный, системный подход к понятию туризма с выявлением тесной взаимосвязи между элементами его составляющими и факторами, оказывающими доминирующее значение на его развитие.Под туризмом обычно понимаются временные выезды (путешествия) граждан с постоянного места жительства в оздоровительных, познавательных, профессионально-деловых, спортивных, религиозных и иных целях без оплачиваемой деятельности в месте временного пребывания. Приступая к рассмотрению вопроса о сущности туризма, его основных концептуальных позиций, его содержания и особенностей, необходимо, на наш взгляд, отметить, что туризм достаточно "старое" явление в человеческом существовании. Однако многие авторы, посвятившие книги и свои научные труды туризму, определяют его, как достаточно новое явление человеческой жизни, которое возникло и оформилось в конце 19 века, а интенсивное развитие получило лишь во второй половине 20 века, в век стремительного развития техники, технологий, общественных отношений, за что и получило громкий титул "феномен 20 века" .

Однако есть основания рассматривать туризм, как явление, которое сформировалось еще в древние времена и просуществовавшее вплоть до 19 века, а непосредственно в 19 веке началось его новое развитие и формирование. На сегодняшний день, существует множество субъективных представлений о туризме. Так, одни говорят, что туризм, это социальное явление 20 века, метод познания духовных и материальных ценностей, созданных природой и человеческой цивилизацией, который превратился в одну из самых динамично развивающихся отраслей. Некоторые специалисты в области туризма, исходят из того, что туризм - это один из простых способов привлечения иностранной валюты в страну. Другие, видят в туризме временную смену места проживания (страны, города) человеком. И все они правы, поскольку туризм по целям и интересам чрезвычайно разнообразен. Несмотря на то, что в процессе развития туризма появились различные толкования этого понятия, есть основания полагать, что особую значимость при определении этого явления имеют следующие критерии:

1. Временная смена места проживания и пребывание в другом месте. Главным условием здесь является то, что место пребывания не должно быть местом постоянного или длительного проживания.

2. Оплата труда из источника в посещаемом месте. Суть критерия в том, что главной целью поездки не должно быть осуществление деятельности, оплачиваемой из источника в посещаемом месте.

Следует учитывать то, что туризм охватывает не только социокультурные, но и экономические факторы. сегодняшнему моменту туризм явился мощной мировой индустрией, которая занимает до 10% мирового валового продукта, здесь задействованы огромные массы работников, основных средств, привлечены крупные капиталы. Это крупный бизнес, большие деньги и серьезная политика глобального уровня. а основе этого можно сделать вывод о том, что понятие «туризм» намного шире общепринятого, и его следует определять, как взаимоувязанную систему предприятий, функционирующих на туристском рынке крупного города, прямо или косвенно взаимодействующих между собой, предоставляющих туристам все необходимые для потребления в процессе туризма и достаточные для осуществления собственно процесса туризма туристские услуги, работы и товары.

Применительно к системе туризма можно сказать, что это совокупность и единство отношений и явлений, протекающих в туристской сфере. В основе системы туризма лежат две субсистемы: субъект и объект туризма. Под субъектом туризма понимается участник туристского мероприятия (турист), который ищет возможности удовлетворения своих потребностей путем получения специфических туристских услуг. Под объектом туризма понимается все то, что может стать для субъекта туризма целью путешествия, а также относиться к обслуживающей инфраструктуре.

Основные факторы, влияющие на развитие туризма делятся на статичные и динамичные. К статичным относятся совокупность природно-географических факторов. Они имеют непреходящие, неизменные значения. Человек лишь приспосабливает их к туристским потребностям, делает их более доступными для использования. Природно-климатические и географические факторы находят выражение в красивой, богатой природе, климате, рельефе местности, подземных богатствах (минеральные пещеры и тд.). культурно-исторические факторы (памятники архитектуры, истории и т.д.) тоже, в значительной мере можно отнести к статичным факторам.

К динамичным относятся демографические, социально-экономические, материально-технические и политические факторы. Они могут иметь различную оценка значения, меняющиеся во времени и в пространстве. Кроме того, факторы, воздействующие на туризм делятся на внешние (экзогенные) и внутренние (эндогенные).

Внешние (экзогенные) факторы воздействуют на туризм посредством демографических и социальных изменений. Данная группа включает в себя: возраст населения. Увеличения числа работающих женщин и изменение дохода на каждую семью, рост пропорции одиноких людей, тенденции к более позднему вступлению в брак и образованию семьи, рост числа бездетных пар в составе населения, уменьшение иммиграционных ограничений, увеличение оплаченных командировок и более гибких графиков рабочего времени, более ранний выход на пенсию, увеличение осознания туристских возможностей. Практически все, перечисленные выше показатели в той или иной степени влияют на структуру свободного времени населения, которая создает объективные социально-демографические условия развития туризма. Поэтому при разработке программ развития туризма важно выявить структуру фонда времени населения и бюджет свободного времени.

Число внешних факторов воздействующих на туризм, относятся также экономические и финансовые факторы:

улучшение (ухудшение) экономической и финансовой ситуации;

увеличение (снижение) персонального дохода;

более высокая (низкая) туристская активность в зависимости от выделенной на отдых части доходов;

возрастание (снижение) доли общественно-выделяемях средств на покрытие расходов на туризм и путешествия.

К социально-экономическим факторам, влияющим на рост туризма, относятся также повышение уровня образования, культуры, эстетических потребностей населения. Как элемент эстетических потребностей можно рассматривать стремление людей познакомится с бытом, историей, культурой, условиями жизни различных стран.

Кроме того, к внешним факторам относятся изменения политического и правового регулирования; технологические изменения; развитие транспортной инфраструктуры и торговли, а также изменение условий безопасности путешествий.

Внутренние (эндогенные) факторы - это факторы, воздействующие непосредственно в сфере туризма. К ним относятся прежде всего материально-технические факторы, имеющие важнейшее значение для развития туризма. Главный из них связан с развитием средств размещения, транспорта, предприятий общепита, рекреационной сферы, розничной торговли и т.д.

К внутренним факторам относятся также факторы туристского рынка:

процессы спроса, предложение и распространения (в качестве особенности современных рыночных факторов можно выделить, например, превращение спроса на турпродукты в постоянный запрос, а также рост индивидуального туризма;

возрастание роли сегментации рынка (появление новых внутри региональных туристских сегментов. Увеличение расстояний путешествий, разнообразие форм проведения каникул, рост краткосрочного пребывания, возрастание диверсификации туристского развития в устоявшемся туристском пространстве и т.д.);

возрастание роли координации деятельности в туризме и процессов монополизации (усиление горизонтальных интеграций, т.е. рост партнерских отношений крупных фирм со средним и мелким бизнесом; вертикальные интеграции через создание стратегических туристских союзов; глобализация туристского бизнеса и т.д.);

возрастание роли средств массовой информации и связи с общественностью (паблик рилейшнз) в продвижении, рекламе и реализации разрабатываемых турпродуктов;

возрастание роли кадров в туризме (увеличение численности работников, развитие профессионально-квалификационной структуры, повышения значения профессиональной подготовки, улучшения организации труда и т.д.);

возрастание роли частного туристского бизнеса (создаются условия, при которых на рынке действует ограниченное число больших транснациональных операторов и значительное количество родственных малых предприятий - агентов, осуществляется эффективная реализация турпродукта на основе профессионального маркетинга, что в свою очередь поражает потребность вы повышении квалификации персонала).

К сдерживающим факторам, влияющим на развитие туризма негативно, относятся: кризисы, милитаризация экономики, рост внешней задолженности, политическая нестабильность, рост цен на предметы потребления, безработица, забастовки, неблагополучие экологической ситуации банкротство туристских фирм, ужесточение туристских формальностей, снижение квот обмена валют, невыполнение турфирмами своих обязательств и т.д.

Глава 2. Анализ деятельности страховой организации на примере СПАО «РЕСО-Гарантия»

2.1 Краткая характеристика страховой компании СПАО «РЕСО-Гарантия»

СПАО «РЕСО-Гарантия» появилась на рынке страховых услуг в 1991 году.. В течение 1991-1997 года Компания планомерно наращивала клиентуру и совершенствовала свои услуги. Заключен первый облигаторный договор перестрахования с иностранным перестраховщиком. Активы Компании по итогам 1997 года впервые превысили $ 3 млн. Разумная диверсификация в инвестиционной и финансовой политике позволила сохранить устойчивость после кризиса 1998 года. Суммарные показатели сборов страховых премий и количество заключенных договоров по итогам года даже выросло. Удалось сохранить клиентскую базу, а также довести во второй половине года Уставной капитал до 12 млн рублей. Устойчивость и стабильность Страховой Компании позволили в течение 1999 года сделать качественный переход - Компания практически по всем значимым параметрам вошла в число 100 крупнейших страховых компаний России. В 2000 году значительно обновлена и расширена лицензия на страховую деятельность. Начата реализация целого ряда не имеющих аналогов в России программ для частных лиц, комплекса программ по страховой защите крупных предприятий, а также серии успешных инвестиционных проектов. По результатам за 2000 год Компания заняла 43 место в рейтинге российских страховщиков.

В 2001 году были полностью сформированы приоритеты развития, усовершенствована организационная структура Компании. Динамика реального роста оправдывает самый оптимистичный прогноз. Появилось много новых корпоративных клиентов. Комплексное страхование промышленных предприятий выделяется как основной приоритет. Оплаченный Уставной капитал увеличен до 100 млн рублей. В 2002 году окончательно сформирована оригинальная комплексная программа «Private Insurance» - уникальный финансово-страховой инструмент, включающий в себя полный комплекс услуг для частных лиц.

В 2003 году Закон об ОСАГО положил начало региональному развитию - создана сеть филиалов и территориальных агентств. Компания выступила Генеральным страховщиком авиасалона МАКС 2003, обеспечив комплексную защиту устроителей авиасалона и его участников, включая иностранные и российские пилотажные группы. По сути, началась реализация долгосрочной стратегии создания В 2005 году государство определило долгосрочный курс на развитие классического страхования и консолидацию страховщиков. Компания сделала ставку на страхование имущества и грузов, предложив корпоративным клиентам оптимальное использование страховой защиты в общем комплексе мер по увеличению рискозащищённости бизнеса. Результат появился незамедлительно. Каждый трёхсотый рубль национальной страховой премии - рубль страховой премии СПАО «РЕСО-Гарантия». Страховая защита на МАКС 2005 была вновь на должном уровне. Впервые на авиасалоне была предложена Программа комплексной защиты экспонентов: просто, удобно, недорого. Три дня отличной погоды и феерического пилотажа на МАКС запомнились гостям как яркий праздник, который сделали настоящие профессионалы, которые знают цену риску.