Подготовка аудиторского заключения по элементу СУОС

Размещено на http://www.allbest.ru/

2

Министерство образования Республики Беларусь

БЕЛОРУССКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра «Экология»

Курсовая работа

по дисциплине «Экологический аудит предприятия»

Тема: Подготовка аудиторского заключения по элементу СУОС

Исполнитель

студент гр.102311

Апанасюк Алина Викторовна

Руководитель

к.т.н., доцент

Морзак Галина Иосифовна

Минск 2015



ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение

1 Краткая характеристика предприятия и технологического процесса

2 Перечень основных нормативных организационных и методических документов, на основании которых проводится аудит

3 Примерный перечень документации, ведущейся по элементу СУОС

4 Анкета-опросник по элементу СУОС

5 Протоколы несоответствий по функционированию СУОС и природоохранной деятельности

6 Аудиторское заключение по проверке функционирования элемента

Заключение

Список использованной литературы

аудит окружающая среда протокол



Введение

Система управления окружающей средой (СУОС) - это часть общей системы управления предприятием, которая направлена, прежде всего, на решение вопросов охраны окружающей среды и рационального использования природных ресурсов.

Аудит системы управления окружающей средой - систематический и документально оформленный процесс проверки объективно получаемых и оцениваемых аудиторских данных для определения соответствия системы управления окружающей средой, принятой в организации, критериям аудита такой системы, установленным данной организацией, а также для сообщения результатов, полученных в ходе этого процесса, клиенту.

Цели внутреннего аудита могут быть следующими:

- определение соответствия СУОС проверяемого подразделения организации критериям аудита СУОС;

- проверка внедрения и функционирования СУОС;

- оценка воздействия каждого подразделения организации на окружающую среду и определение соответствия уровня этого воздействия декларированной экологической политике;

- установление области потенциального совершенствования проверяемой СУОС;

- оценка знания, понимания и выполнения персоналом каждого подразделения организации требований документированных процедур СУОС.

Определение важных экологических аспектов и связанных с ними воздействия является необходимым для определения того, где необходимо контроль или улучшение, и для установления приоритетов в действиях руководства. Политика, целевые и плановые экологические показатели, обучение, управление операциями должны, прежде всего, основываться на понимании важных экологических аспектов.

Целью внутреннего аудита является определение соответствия элементов СУОС установленным требованиям, определение эффективности деятельности СУОС и информирование руководства предприятия относительно любой потенциальной проблемы, которая связана с охраной окружающей среды.

Целью данной курсовой работы является проведение внутреннего аудита системы управления окружающей средой по элементу гаража автотранспорта БНТУ и составление аудиторского заключения по результатам проведенного аудита.

Объектом изучения является гараж автотранспорта БНТУ, а предметом - подготовка аудиторского заключения по элементу СУОС.



1 Краткая характеристика предприятия и технологического процесса

Белорусский национальный технический университет является ведущим высшим инженерно-техническим учреждением высшего образования (далее -- БНТУ) в национальной системе образования Республики Беларусь, а также научной организацией.

Республиканским органом государственного управления, уполномоченным собственником управлять деятельностью и имуществом БНТУ, является Министерство образования Республики Беларусь.

Целью деятельности БНТУ является осуществление образовательной, научной, научно-технической и инновационной деятельности, деятельности по научно-методическому обеспечению высшего образования, подбору и расстановке кадров и иной деятельности в пределах, установленных законодательством. Основными структурными подразделениями БНТУ, обеспечивающими осуществление образовательной, научной, научно-технической и инновационной деятельности, являются институт без права юридического лица, факультет, кафедра, научно-исследовательская часть и иные структурные подразделения в соответствии со штатным расписанием, утвержденным ректором БНТУ. На рисунке 1 представлена структура административно-хозяйственной части БНТУ.

Рисунок 1 - Структура БНТУ



Природопользователь (БНТУ) по характеру производственной деятельности относится к учреждению образования и науки, осуществляет обучение студентов и выполнение научных исследований в различных отраслях промышленности. Общая численность обучающихся -- 31900 человек, из них: по дневной форме получения образования -- 18550 человек, по заочной -- 13350 человек.

Подготовка инженерных кадров осуществляется по 84 специальностям и 124 специализациям.

Свою деятельность по производству продукции осуществляют опытный завод «Политехник», центр питания, ремонтно-строительное управление и филиал БНТУ «Научно-исследовательская часть».

Опытный завод «Политехник» выпускает наукоемкую продукцию (в т.ч. импортозамещающую и инновационную), мебель. Заводом выпускаются различные образцы новой техники по разработкам научных подразделений университета и других организаций, изготавливаются приспособления, средства механизации, узлы установок.

Ремонтно-строительное управление предназначено для получения бетонных и деревянных конструкций для собственных нужд БНТУ.

В ведении БНТУ находится автомобильный парк гаража административно-хозяйственной службы БНТУ, научно-исследовательской части БНТУ, автошколы при автотракторном факультете и опытного завода «Политехник» БНТУ.

В таблице 1 представлено количество единиц мобильных источников выбросов по состоянию на 1.01.2015 г.

Таблица 1 - количество единиц мобильных источников выбросов по состоянию на 1.01.2015 года

№	Автомобильные парки	Количество мобильных источников выбросов загрязняющих веществ, штук
1	2	3
1	Гараж административно-хозяйственной службы	58
2	Научно-исследовательская часть	5
3	Автошкола при АТФ	4
4	Опытный завод «Политехник»	4

Гараж БНТУ обеспечивает транспортными услугами весь университет. Находится на территории БНТУ, огражден со всех сторон забором. Функция гаража - перевозка грузов и пассажиров.

2 Перечень основных нормативных организационных и методических документов, на основании которых проводится аудит

К основным нормативным, организационным и методическим документам, на основании которых проводится аудит по элементу СУОС , относятся нижеперечисленные документы.

СТБ ИСО 14001-2005 «Системы управления окружающей средой. Требования и руководство по применению».

Настоящий стандарт устанавливает требования к системе управления окружающей средой с целью оказания помощи организации в разработке и реализации ее экологической политики и целевых экологических показателей с учетом законодательных требований и информации о важных экологических аспектах. Основной целью настоящего стандарта является обеспечение охраны окружающей среды и предотвращение ее загрязнения при сохранении баланса с социально-экономическими потребностями.

В соответствии со стандартом организации следует создать и поддерживать функционирование программ экологического обучения, позволяющие работникам каждого соответствующего подразделения и уровня понимать:

а) существенные или потенциальные воздействия, оказываемые их деятельностью и деятельностью организации в целом на окружающую среду, а также персональную ответственность за состояние окружающей среды;

б) свои обязанности и личную ответственность за достижение целей экологической политики, а также требований, установленных системой управления окружающей средой;

в) потенциальные последствия для окружающей среды отступлений от установленных технологических инструкций и конструкторской документации.

Также организация идентифицирует осведомленность, знания, опыт и навыки, необходимые каждому работнику, на которого возложены ответственность и полномочия выполнения задач от имени организации [1].

СТБ ИСО 14004-2005 «Системы управления окружающей средой. Общие руководящие указания по принципам, системам и средствам обеспечения функционирования».

Основная цель настоящего стандарта заключается в том, чтобы оказать помощь организациям, внедряющим или совершенствующим систему управления окружающей средой и, следовательно, улучшающим свою экологическую эффективность.

В соответствии со стандартом высшее руководство несет основную ответственность за формирование осведомленности мотивации работников путем объяснения экологических ценностей организации, информирования о ее обязательствах.

Также организация обеспечивает осведомленность сотрудников о важности соответствия экологической политике и требованиям системы управления окружающей средой, их обязанностях и ответственности в рамках системы управления окружающей средой.

В соответствии со стандартом в программах обучения отражена ответственность, определенная в рамках системы управления окружающей средой, и учитываются имеющиеся у аудитории знания и понимание рассматриваемого материала[2].

СТБ ИСО 14050-2010 «Управление окружающей средой. Термины и определения» [3].

Настоящий стандарт устанавливает термины и определения основных понятий в области управления окружающей средой, применяемые в стандартах ИСО серии 14000. Цель настоящего стандарта состоит в том, чтобы передать смысловое содержание терминов.

ГОСТ ИСО 19011-2013 «Руководящие указания по аудиту систем менеджмента» [4].

Настоящий стандарт содержит рекомендации по принципам аудита, управлению программами аудитов, проведению аудитов систем менеджмента качества и окружающей среды, а также руководящие указания относительно компетентности аудиторов систем менеджмента качества и окружающей среды.

Постановление Министерства природных ресурсов и охраны окружающей среды Республики Беларусь от 27 марта 2006 г. № 19 «О некоторых вопросах проведения экологического аудита».

В этом документе изложены правила проведения экологического аудита, правила аттестации экологического аудитора, правила представления заключения о проведении экологического аудита, правила представления отчетности о проведении экологического аудита[5].

ТКП 5.1.05 - 2012. «Национальная система подтверждения соответствия Республики Беларусь. Сертификация систем управления. Основные положения»[6].

Технический кодекс устанавливает общие требования к процедуре проведения работ по сертификации систем управления на соответствие требованиям технических нормативных правовых актов в области технического нормирования и стандартизации на системы управления в Национальной системе подтверждения соответствия Республики Беларусь . Технический кодекс обязателен для всех субъектов оценки соответствия, участвующих в сертификации систем управления.

ТКП 5.1.15-2008. «Национальная система подтверждения соответствия Республики Беларусь. Экологическая сертификация. Основные положения».

В документе показано, что одним из объектов экологической оценки соответствия является СУОС. Проведение экологической сертификации направлено на удостоверение соответствия СУОС в целом и ее элементов требованиям НПА и ТНПА в области охраны окружающей среды. [7]

3 Примерный перечень документации, ведущейся по элементу СУОС

В БНТУ в административно-хозяйственном отделе по элементу СУОС Экологические аспекты ведутся следующие документы:

1. Инструкция по обращению с отходами производства БНТУ

Данная инструкция представляет собой систему непрерывного документального отражения информации о количественных и качественных показателей отходов, а также об обращении с ними.

Учет и организация движения отходов производства по БНТУ, должно осуществляться ответственным должностными лицами, назначенными приказом по университету с отображением в учетных документах.

2. Экологический паспорт БНТУ

Экологический паспорт включает данные по использованию предприятием природных и вторичных ресурсов и определению влияния производства на окружающую среду.

3. Инструкция по осуществлению производственного контроля в области охраны окружающей среды, рационального использования природных ресурсов.

Данная инструкция направлена на обеспечение выполнения таких задач как своевременное и достоверное предоставление сведений о состоянии и загрязнении окружающей среды и учёт номенклатуры и количества загрязняющих веществ, поступающих в окружающую среду.

4. Журнал измерения содержания загрязняющих веществ (СО/СН) в отработанных газах автотранспорта.

В журнале указывается дата проверки, марка автомобиля, процентное содержание СО/СН и заключение.

5. Журнал результатов проверок автомобилей с бензиновыми двигателями на соответствие экологическим требования.

В данном журнале вносятся содержание вредных выбросов в отработанных газах до регулировки, после регулировки и по норме. Делаются заключения.

6. Журнал результатов проверок автомобилей с дизельными двигателями на соответствие экологическим требования.

4 Анкета-опросник по элементу СУОС

Перечень вопросов	Описание процедур в документах СУОС	Применение документированных процедур (обнаружено фактически)	Ф.И.О. и должность интервьюируемого	Примечание
1	2	3	4	5
Какое количество транспортных единиц работают на газе, бензине, дизтопливе?
Как ведутся журналы результатов проверок автомобилей с бензиновыми, дизельными двигателями на соответствие экологическим требования?
Как ведется журнал измерения содержания загрязняющих веществ (СО/СН) в отработанных газах автотранспорта?
Где и как хранятся шины?
Каким образом хранится промасленный сорбент?
Как ведется реестр экологических аспектов?
С какой периодичностью проводится пересмотр важных экологических аспектов?
Как ликвидируются проливы горюче-смазочных веществ, электролита?
Где и как происходит хранение отходов загрязненных нефтепродуктами ?
Какое количество отходов образуется?
С какой периодичностью проводится техосмотр?
Какое количество загрязняющих веществ выбрасывается в атмосферу?

5 Протоколы несоответствий по функционированию СУОС и природоохранной деятельности

Протокол несоответствий № 1 к отчету № 1 от 23.10.-25.10.2015

Аудируемое подразделение: Гараж автотранспорта БНТУ	Дата проведения внутреннего аудита 23.10.2015 - 25.10.2015	Элемент (ы) 4.3.1.
Аудитор: Апанасюк А.В.	Аудируемый: руководитель проверяемого подразделения Санюкович А.В.
Установленное несоответствие: Неправильное хранение промасленного сорбента.
СУЩЕСТВЕННЫЕ	НЕСУЩЕСТВЕННЫЕ
Корректирующие действия: - Руководителю структурного подразделения назначить ответственного по сбору и хранению промасленного сорбента. - Ответственному за сбор и хранение сорбента разработать Инструкцию по сбору и хранению промасленного сорбента. - Руководителю структурного подразделения утвердить инструкцию. - На основании разработанной инструкции проинструктировать работников гаража. - Оборудовать площадку для накопления промасленного сорбента под навесом и сделать бортики
Предполагаемая дата завершения:26.11.2015г.
Руководитель по аудиту _____________ Яблонская Д.В. подпись расшифровка 25.10.2015 дата	Руководитель подразделения _____________ Санюкович А.В. подпись расшифровка 25.10.2015 дата
Анализ корректирующих действий: Корректирующее действие выполнено в срок. Несоответствие устранено.
Аудитор ______________________ Апанасюк А.В. подпись расшифровка подписи 03.12.2015г. дата

6 Аудиторское заключение по проверке функционирования элемента

УТВЕРЖДАЮ

(отв. лицо за ПОД на предприятии)

_ __Л.В. Другакова

« 03»___декабря___2015г.

Отчет по внутреннему аудиту СУОС № 1
Дата проведения аудита: 23.10.2015 - 25.10.2015
Цель аудита: проверка элемента СУОС требованиям СТБ ИСО 14001
Проверяемое подразделение: гараж автотранспорта
Проверяемые элементы СУОС: 4.3.1. «Экологические аспекты »
Перечень документов по СУОС и ООС, по которому проводится внутренний аудит: СТП СУОС, СУОТ
Аудиторская группа: руководитель группы аудита: Яблонская Д.В. члены комиссии: Апанасюк А.В., Бриштен М.А. Сотрудники проверяемого подразделения, сопровождающие и работающие с членами комиссии по проверке СУОС (должность): руководитель структурного подразделения Санюкович А.В., главный инженер Момлик Н.С.
Выводы: проверяемый элемент СУОС в подразделении функционирует. В проверяемом отделе были созданы все условия для проведения аудита. Внутренним аудитом проверено 12 контрольных вопросов по элементу 4.3.1 СТБ ИСО 14001-2005. Выявлено несоответствие неправильное хранение промасленного сорбента. Существенных несоответствий не выявлено.
Предложения: Предлагается в течение месяца выполнить корректирующие действия для устранения выявленного несоответствия.
Руководитель аудиторской группы	Яблонская Д.В.				03.12.2015
	Ф.И.О.		подпись		дата
Аудиторы	Апанасюк А.В.				03.12.2015
	Ф.И.О.		подпись		дата
	Бриштен М.А.				03.12.2015
	Ф.И.О.		подпись		дата
Сотрудники подразделения, принимающие участие в работе аудита.	Санюкович А.В.				03.12.2015
	Ф.И.О.		подпись		дата
	Момлик Н.С..				03.12.2015
	Ф.И.О.		подпись		дата



Заключение

В ходе выполнения курсовой работы был изучен перечень основных нормативных, организационных и методических документов, на основании которых проводится аудит элементу СУОС . Так же был представлен перечень документации по данному элементу, который ведётся в БНТУ.

Была составлена анкета-опросник, которая помогает определить степень соответствия проверяемого элемента требованиям выше рассмотренных стандартов.

Организация, принимающая систему управления окружающей средой, должна определить экологические аспекты, которые она может контролировать или на которые может влиять. Так как организация может иметь много экологических аспектов и связанных с ними воздействий, она должна установить методы и критерии определения того какие аспекты будут значимыми.

Идентификация важных экологических является постоянным процессом, который улучшает понимание организации ее отношение к окружающей среде и содействует постоянному улучшению экологической эффективности путем совершенствования ее системы управления окружающей средой.

В ходе внутреннего аудита, проводимого в гараже автотранспорта, выявлено несущественное несоответствие, для которого составлен протокол несоответствий. Протокол несоответствий содержит корректирующие действия, необходимые для устранения выявленного несоответствия, и сроки их устранения. По результатам внутреннего аудита элемента составлено аудиторское заключение, содержащее основные выводы по проводимому аудиту.



Список использованной литературы

1. Системы управления окружающей средой. Требования и руководство по применению: СТБ ИСО 14001-2005.Введ.19.07.2005-Минск: БелГИСС: Госстандарт Беларуси, 2005-20с.

2.Системы управления окружающей средой. Общие руководящие указания по принципам, системам средствам обеспечения функционирования: СТБ ИСО 14004-2005.-Взамен СТБ ИСО 14004-99;Введ.19.06.2005-Минск: БелГИСС: Госстандарт Беларуси, 2005.- 38с.

3.Руководящие указания по аудиту систем менеджмента: ГОСТ ISO 19011-2013.-ВзаменСТБ ИСО 19011-2003.Введ.01.03.2014-Минск: БелГИСС: Госстандарт Беларуси,2014-44с.

4.О некоторых вопросах проведения экологического аудита: Постановление № 19 Министерства природных ресурсов и охраны окружающей среды Республики Беларусь. - Минск: Мин-во природных ресурсов и охраны окружающей среды Республики Беларусь, 2006.

5. Национальная система подтверждения соответствия Республики Беларусь. Экологическая сертификация. Основные положения= Нацыянальная сiстэма пацвярджэння адпаведнасцi Рэспублiкi Беларусь. Экалагiчная сертыфiкацыя. Асноўныя палажэннi:ТКП 5.1.15-2008 -Введен 19.03.2008:Минск: БелГИСС: Госстандарт Беларуси,2008-14с.

6.Национальная система подтверждения соответствия Республики Беларусь. Экологическая сертификация. Порядок экологической сертификации услуг в области охраны окружающей среды= Нацыянальная сiстэма пацвярджэння адпаведнасцi Рэспублiкi Беларусь. Экалагiчная сертыфiкацыя. Парадак экалагічнай сертыфікацыі паслуг у галіне аховы навакольнага асяроддзя: ТКП 5.1.07-2007.Введ.30.11.2007-Минск: БелГИСС: Госстандарт Беларуси,2007-32с.

7. Национальная система подтверждения соответствия Республики Беларусь. Сертификация систем управления. Основные положения = Нацыянальная сiстэма пацвярджэння адпаведнасцi Рэспублiкi Беларусь. Сертыфiкацыя сiстэм кiравання. Асноўныя палажэннi:ТКП 5.1.05-2012-Взамен ТКП 5.1.05-2004-Введен 30.04.2012.-Минск: БелГИСС: Госстандарт Беларуси,2012-57с.

8. Система управления окружающей средой. Общие требования: МР 0212. 06-2001. Введ.29.01.2001.-Минск: БГПА: Мин-во природных ресурсов и охраны окружающей среды Республики Беларусь,2001-12с.

9.Система управления окружающей средой. Проведение экологического аудита при экологической сертификации систем управления окружающей среды МР 0212.15-2001. -Введ.29.01.2001.-Минск: БГПА: Мин-во природных ресурсов и охраны окружающей среды Республики Беларусь,2001-17с

Размещено на Allbest.ru