Главная База знаний "Allbest" Экономика и экономическая теория Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. Разработка инвестиционного проекта

Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. Разработка инвестиционного проекта

Классификация инвестиционных проектов, методика их разработки. Прогнозирование, оценка инвестиционных проектов, их расчет. Разработка инвестиционного проекта специализированного магазина "Мэйфлауэр". Анализ показателей экономической эффективности проекта.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 22.08.2013
Размер файла 209,6 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

специалист по выращиванию цветов: среднее специальное образование, опыт работы в данной сфере не менее двух лет.

2.6 Финансовый план

Инвестиционный план

Общий объем инвестиции в организацию производства горшечных растений составляют 431,14 тыс. руб.

Инвестиции предполагается использовать следующим образом:

1) покупка, доставка 155,99 тыс. руб. (включая таможенные пошлины, НДС и таможенное оформление);

2) покупка прочих основных средств 89,5 руб.

В том числе предполагается следующие основные средства:

Таблица 7 - Инвестиционные расходы на приобретение мебели и оргтехники

Наименование

Кол-во, штук

Стоимость, тыс. руб.

Общая стоимость, тыс. руб.

Стол рабочий

4

7

28

Стол офисный

1

10

10

Стеллаж для документов и расходных материалов

1

8

8

Вешалка

1

2

2

Стул

5

2

10

Ноутбук

1

25

25

Принтер

1

4

4

Телефон-факс

1

2,5

2,5

Всего, включая НДС,руб.

89,5

Общая стоимость за вычетом НДС, тыс. руб.

75,85

НДС, тыс. руб.

13,65

3) покупка, доставка сырья 7,54 тыс. руб. (включая таможенные пошлины, НДС и таможенное оформление).

4) управленческие расходы 83,9 тыс. руб.

5) коммерческие расходы 7 тыс. руб.

6) общепроизводственные расходы 87,3 руб.

Допущения, используемые при планировании проекта

При расчетах в данном проекте использовались следующие допущения:

не учитывались темпы инфляции;

не учитывались валютные риски повышения (понижения) курса рубля к китайскому юаню;

уровень ставки дисконтирования 15 %.

Капитал проекта

Капитал проекта составляют заемные средства. Общая стоимость проекта составляет 431,14 тыс. руб

Получение кредита планируется в первый месяц реализации проекта (январь 2013 г.). Кредит предоставляется ОАО "******банк" под 18 % годовых без отсрочки выплат по кредиту, комиссия за открытие и ведение счета составляет 0.5 %. Предполагается погасить кредит за 5 месяцев, неравными платежами (график выплат представлен в таблице 8).

Таблица 8 - График выплат по предоставленному кредиту, в тыс. руб.

Месяц

Осн.

долг на начало месяца

Погашение осн. долга

Гашение процентов по кредиту

Обслуживание долга

Всего выплат по кредиту

Осн. долг на конец месяца

Январь

481

Февраль

481

96,228

7,22

2,41

105,85

385

Март

385

96,228

5,77

102,00

289

Апрель

289

96,228

4,33

100,56

192

Май

192

96,228

2,89

99,11

96

Июнь

96

96,228

1,44

97,67

0

Налогообложение

Налогообложение предприятия осуществляется по общей системе налогообложения, которая предусматривает уплату налога на прибыль, налог на добавленную стоимость, страховые взносы

Таблица 9 - Уплачиваемые предприятием налоги

Название налога

Налогооблагаемая база

Ставка

Налог на прибыль организаций

Прибыль до налогообложения

24 %

НДС

Стоимость реализованной продукции

18 %

Страховые взносы

Заработная плата

34 000 р.

Налоговым периодом по уплате налога на прибыль является год. Суммы налога на прибыль, подлежащего уплате представлены в таблице

Таблица 10 - Налог на прибыль

Год

2013

2014

2015

Сумма налога к уплате, в руб.

107,98

152,23

193,83

При расчете НДС, подлежащего к уплате в бюджет, учитывается входящий НДС по приобретенным ценностям, относящийся к текущему налоговому периоду. Таким образом, сумма НДС подлежащий уплате рассчитывается как разница между исходящим и входящим НДС.

Налоговым периодом по уплате НДС является календарный месяц. Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет представлена в Приложении А.

Финансовые результаты и их использование

В результате реализации проекта планируется достижение финансовых показателей, представленных в таблице. Из сумм конечных результатов деятельности планируется осуществлять выплаты учредителям предприятия.

Таблица 11 - Финансовые результаты деятельности

Год

2013

2014

2015

Выручка (убыток) от продаж, в тыс. руб.

2183,98

2598,93

4445,80

Прибыль (убыток) до налогообложения, в тыс. руб.

1839,78

2537, 19

3229,85

Нераспределенная прибыль (убыток), в рублях

1729,39

2384,95

3036,06

2.7 Анализ показателей экономической эффективности проекта

Для оценки эффективности проекта при планировании рассчитаны: NPV (чистый приведенный доход), IRR (внутренняя норма рентабельности), срок окупаемости проекта, дисконтированный срок окупаемости проекта.

При расчете NPV, IRR, дисконтированного срока окупаемости использовалась ставка дисконтирования Erisk.

Erisk = E+Risk ;

Где Е - безрисковая ставка дисконтирования;

R - ставка рефинансирования ЦБ РФ на 01.02.2012 г (13 %).;

I - прогнозный темп инфляции на 2012 г. (13 %);

Risk - рисковая надбавка.

E = 1 - 1 = 0

Ставка дисконтирования:

Erisk = D + Risk = 0 + 0,15 = 0,15

Таблица 12 - Показатели экономической эффективности проекта

Ставка дисконтирования

15 %

NPV (чистый приведенный доход)

9 811 320 руб.

IRR (внутренняя норма рентабельности)

21,06 %

Срок окупаемости

5 мес.

Дисконтированный период окупаемости

6 мес.

Оценка рисков

Оценка рисков в проекте проведена на основе расчета чувствительности NPV, IRR к изменению объема продаж, затрат на сырье и материалы, затрат на оплату труда производственного персонала, общепроизводственных накладных расходов. При расчете использовался шаг +/ - 5 %, 10 %, 15 %.

Результаты расчета сведены в таблицы

Таблица 13 - Чувствительность NPV, в тыс. руб.

Значение управляющего параметра

85 %

90 %

95 %

100%

105%

110%

115%

Чувствительность NPV к изменению объема продаж

1 811

2 252

2 693

3 134

3 575

4 016

4 458

Чувствительность NPV к изменению затрат на сырье и материалы

2 899

2 819

2 739

2 659

2 579

2 499

2 419

Чувствительность NPV к изменению затрат на оплату труда производственного персонала

2 823

2 768

2 714

2 659

2 605

2 550

2 496

Чувствительность NPV к изменению общепроизводственных накладных расходов

2 661

2 661

2 660

2 659

2 658

2 658

2 657

Рисунок - Чувствительность NPV, в тыс. руб.

Таблица 14 - Чувствительность IRR, в процентах

Значение управляющего параметра

85 %

90 %

95 %

100 %

105 %

110 %

115 %

Чувствительность IRR к изменению объема продаж

76,68%

90,62%

103,47%

115,58%

127,13%

138,24%

149,00%

Чувствительность IRR к изменению затрат на сырье и материалы

21,83%

21,14%

20,46%

19,79%

19,13%

18,48%

17,84%

Чувствительность IRR к изменению затрат на оплату труда производственного персонала

21,21%

20,73%

20,26%

19,79%

19,32%

18,87%

18,41%

Чувствительность IRR к изменению общепроизводственных накладных расходов

19,81%

19,80%

19,79%

19,79%

19,78%

19,78%

19,77%

Рисунок - Чувствительность IRR, в процентах

Анализ чувствительности показал, что наибольшее влияние на показатели NPV и IRR оказывает изменение объема продаж. Однако даже при снижении объема продаж на 15 % показатель NPV продолжает принимать положительные значения.

Вторым по значимости является фактор изменения затрат на сырье и материалы, однако, в целом, показатели NPV, IRR достаточно устойчивы к изменениям значений анализируемых показателей издержек.

Заключение

В данной курсовой работе был составлен инвестиционный проект по разработки нового товара.

В международной практике план развития предприятия представляется в виде специальным образом оформленного бизнес-плана, который, по существу, представляет собой структурированное описание проекта развития предприятия. Если проект связан с привлечением инвестиций, то он носит название "инвестиционного проекта”. Обычно любой новый проект предприятия в той или иной мере связан с привлечением новых инвестиций. В наиболее общем понимании проект - это специальным образом оформленное предложение об изменении деятельности предприятия, преследующее определенную цель.

Инвестиционным проектом называется план или программа мероприятий, связанных с осуществлением капитальных вложений и их последующим возмещением и получением прибыли.

Задача разработки инвестиционного проекта - подготовка информации, необходимой для обоснованного принятия решения относительно осуществления инвестиций.

Инвестиционный проект предполагает планирование во времени трех основных денежных потоков: потока инвестиций, потока текущих (операционных) платежей и потока поступлений. Поток текущих платежей и поток поступлений не могут быть спланированы вполне точно, поскольку нет и не может быть полной определенности относительно будущего состояния рынка. Цена и объемы реализуемой продукции, цены на сырье и материалы и прочие денежно-стоимостные параметры среды по факту их осуществления в будущем могут также сильно отличаться от предполагаемых плановых значений, которые оцениваются с позиций сегодняшнего дня.

Инвестиционный проект предполагает планирование во времени трех основных денежных потоков: потока инвестиций, потока текущих (операционных) платежей и потока поступлений. Поток текущих платежей и поток поступлений не могут быть спланированы вполне точно, поскольку нет и не может быть полной определенности относительно будущего состояния рынка. Цена и объемы реализуемой продукции, цены на сырье и материалы и прочие денежно-стоимостные параметры среды по факту их осуществления в будущем могут также сильно отличаться от предполагаемых плановых значений, которые оцениваются с позиций сегодняшнего дня. [16, стр.43].

Неустранимая информационная неопределенность влечет столь же неустранимый риск принятия инвестиционных решений. Всегда остается возможность того, что проект, признанный состоятельным, позже окажется убыточным, поскольку достигнутые в ходе инвестиционного процесса значения параметров отклонились от плановых, или же какие-либо факторы вообще не были учтены. Инвестор не располагает всеобъемлющей оценкой риска, так как число разнообразий внешней среды всегда превышает управленческие возможности лица принимающего решения, что предполагает наличие слабоожидаемого сценария развития событий, который, будучи неучтен в проекте, тем не менее, может состояться и сорвать инвестиционный процесс. В то же время инвестору необходимо измерять рискованность своих инвестиционных решений как на стадии разработки проекта, так и в ходе инвестиционного процесса, чтобы повышать уровень своей осведомленности. [7, стр.79].

Составлен инвестиционный проект "Мэйфлауэр", организация выращивания и продажи горшечных растений в г. Якутске, В ходе проведённых расчётов чётко определилось, что оборудование окупится на 5 месяце его функционирования. Расчетная годовая ставка дисконтирования - 15 %, внутренняя норма рентабельности 115,58 %, Чистый дисконтированный доход проекта 3124,28. Проект может быть принят к реализации, так как его чистая приведенная стоимость является положительно.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон от 25.02.1999 N 39-ФЗ (ред. от 12.12.2011)"Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений".

2. Аскаров А.А. "Анализ и оценка инвестиционных проектов": Учебное пособие; 2-ое издание издание, переработанное и дополненное. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 352с.

3. Баканов М.И. Теория экономического анализа/М.И. Баканов - М.: Финансы и статистика, 2011. - 416 с.

4. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта: учебник /И.Т. Балабанов. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 340 с.

5. Батукова Л.Р. К вопросу об инновационной модернизации социально-экономической системы региона // Региональная экономика: теория и практика. - 2013. - №11 (290). - С.56.

6. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учеб. пособие / Т.Б. Бердникова. - М.: Инфра-М, 2009. - 215 с.

7. Борисов Е.Ф. "Инвестиции": Учеб. - М.: Юристъ, 2009. - 195с.

8. Бочаров В.В. Инвестиции: Учебник /В.В. Бочаров. - СПб.: Питер, 2009. - 384 с.

9. Бланк И.А. "Инвестиции": Учебный курс - К.: Ника-Центр, 2009. - 265с.

10. Васильева Л. C. Финансовый анализ: учебник / Л. C. Васильева, MB. Петровская. - М.: КНОССРТ, 2009. - 544 с.

11. Вершигора Е.Е. "Инвестиции": Учебное пособие; 2-ое издание, переработанное и дополненное. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 352с.

12. Вольтер О.Э., Понеделкова Е. Н.: "Инвестиции". Учеб. и учеб. пособия для студентов вузов - М.: Колос. 2007. - 358с.

13. Деева, А.И. Инвестиции: учебное пособие / А.И. Деева. - М.: Изд-во "Экзамен", 2009. - 436 с.

14. Ивашковский С.Н. Экономика: микро и макроанализ: учеб. - практ. пособие / С.Н. Ивашковский. - М.: Дело, 2009. - 360 с

15. Игонина Л.Л. Инвестиции: Учеб. пособие / Л.Л. Игонина; Под ред.В.А. Слепова. - М.: Юристъ, 2012. - 480 с.

16. Кабушкин Н.И. "Основы инвестиции": Учебное пособие. - 3-е изд. - Минск "Новое издание", 2007. - 336с.

17. Ковалев В.В. "Инвестиции предприятий", Учеб. пособие, - М.: ООО "ВИТРЭМ", 2008. - 352с.

18. Меркулов, Я.С. Инвестиции: учебное пособие /Я.С. Меркулов. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 420 с.

19. Нешитой, А.С. Инвестиции: Учебник/А.С. Нешитой. - 6-е изд., перераб. и испр. - М.: Издательско-торговая корпорация "Дашков и К0", 2010. - 372 с.

20. Павлова Л.Н. "Инвестиции": Учеб. для вузов - 2-е изд., 2008. - 269с.

21. Расков Н.В. Инвестиции в малый бизнес // Гид по инвестициям. - 2012. - №5. - С.43-48.

22. Тейлор Ф.У. "Принципы инвестиции" // Контролинг, 2009. - 321с.

23. Хазанович Э.С. Инвестиции: Учеб. пособие / Э.С. Хазанович. - М.: КноРус, 2011. - 320 с.

24. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа: учебник /А.Д. Шеремет. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 456 с.

25. Янковский К.П. Инвестиции: Учебник / К.П. Янковский. - СПб.: Питер, 2012. - 368 с.

Приложения

Приложение А

График уплаты НДС

1 год

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

НДС к уплате (-) / получению (+)

23,76

-26,61

-163,72

-26,61

-26,61

-19,95

-19,95

-19,95

-26,61

-33,27

-33,27

-39,93

2 год

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

НДС к уплате (-) / получению (+)

-31,86

-31,86

-194,74

-31,86

-31,86

-23,88

-23,88

-23,88

-31,86

-39,81

-39,81

-48,11

3 год

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

НДС к уплате (-) / получению (+)

-37,98

-37,98

-231,63

-37,98

-37,98

-28,50

-28,50

-28,50

-37,98

-47,50

-47,50

-57,05

Приложение Б

Прогноз Отчета о прибылях и убытках на 2013 г. в тыс. руб.

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

I Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от реализации продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

0,00

182,00

1091,99

182,00

182,00

136,50

136,50

136,50

182,00

227,50

227,50

273,00

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

0,00

7,54

18,70

7,54

7,54

5,75

5,75

5,75

7,54

9,40

9,40

11,26

Коммерческие расходы

0,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

Управленческие расходы

0,00

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

Прибыль (убыток) от продаж

0,00

83,56

982,39

83,56

83,56

39,85

39,85

39,85

83,56

127, 20

127, 20

170,84

II Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Проценты к уплате

0,00

7,22

5,77

4,33

2,89

1,44

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Прибыль (убыток) до налогообложения

0,00

76,34

976,62

79,23

80,67

38,41

39,85

39,85

83,56

127, 20

127, 20

170,84

Налог на прибыль

0,00

4,58

58,60

4,75

4,84

2,30

2,39

2,39

5,01

7,63

7,63

10,25

Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода

0,00

71,76

918,02

74,47

75,83

36,11

37,46

37,46

78,54

119,57

119,57

160,59

Приложение В

Прогноз Отчета о прибылях и убытках на 2014 г. в тыс. руб.

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

I Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от реализации продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

216,58

216,58

1299,47

216,58

216,58

162,43

162,43

162,43

216,58

270,72

270,72

324,87

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

7,71

7,71

22,82

7,71

7,71

5,88

5,88

5,88

7,71

9,78

9,78

9,45

Коммерческие расходы

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

Управленческие расходы

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

Прибыль (убыток) от продаж

117,97

117,97

1185,75

117,97

117,97

65,66

65,66

65,66

117,97

170,05

170,05

224,52

II Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Проценты к уплате

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Прибыль (убыток) до налогообложения

117,97

117,97

1185,75

117,97

117,97

65,66

65,66

65,66

117,97

170,05

170,05

224,52

Налог на прибыль

7,08

7,08

71,14

7,08

7,08

3,94

3,94

3,94

7,08

10, 20

10, 20

13,47

Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода

110,89

110,89

1114,60

110,89

110,89

61,72

61,72

61,72

110,89

159,84

159,84

211,05

Приложение Г

Прогноз Отчета о прибылях и убытках на 2015 г. в тыс. руб.

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

I Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от реализации продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

257,73

257,73

1546,36

257,73

257,73

193,30

193,30

193,30

257,73

322,16

322,16

386,59

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

8,75

8,75

27,92

8,75

8,75

6,46

6,46

6,46

8,75

10,79

10,79

12,57

Коммерческие расходы

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

Управленческие расходы

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

Прибыль (убыток) от продаж

158,09

158,09

1427,54

158,09

158,09

95,94

95,94

95,94

158,09

220,47

220,47

283,13

II Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Проценты к уплате

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Прибыль (убыток) до налогообложения

158,09

158,09

1427,54

158,09

158,09

95,94

95,94

95,94

158,09

220,47

220,47

283,13

Налог на прибыль

9,49

9,49

85,65

9,49

9,49

5,76

5,76

5,76

9,49

13,23

13,23

16,99

Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода

148,60

148,60

1341,89

148,60

148,60

90,18

90,18

90,18

148,60

207,24

207,24

266,14

Приложение Д

Прогноз отчета о движении денежных средств на 2013 г., тыс. руб.

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Остаток денежных средств на начало периода

0

0,00

-89,38

530,39

443,72

358,41

240,05

219,27

198,48

212,12

260,12

308,12

Операционная деятельность

Выручка от реализации

0,00

182,00

1091,99

182,00

182,00

136,50

136,50

136,50

182,00

227,50

227,50

273,00

Расходы, в т. ч.

0,00

167,93

370,22

168,11

168, 19

157, 19

157,28

157,28

168,37

179,50

179,50

190,63

сырье и материалы

0,00

7,54

18,70

7,54

7,54

5,75

5,75

5,75

7,54

9,40

9,40

11,26

оплата труда производственного персонала

0,00

37,80

37,80

37,80

37,80

37,80

37,80

37,80

37,80

37,80

37,80

37,80

коммерческие расходы

0,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

управленческие расходы за вычетом амортизации

0,00

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

общепроизводственные накладные расходы за вычетом амортизации

0,00

0,50

0,50

0,50

0,50

0,50

0,50

0,50

0,50

0,50

0,50

0,50

НДС к уплате

0,00

26,61

163,72

26,61

26,61

19,95

19,95

19,95

26,61

33,27

33,27

39,93

налог на прибыль организации

0,00

4,58

58,60

4,75

4,84

2,30

2,39

2,39

5,01

7,63

7,63

10,25

Сальдо операционной деятельности

0,00

14,07

721,77

13,89

13,81

-20,70

-20,78

-20,78

13,63

48,00

48,00

82,37

Инвестиционная деятельность

Реализация объектов ОС

Приобретение объектов ОС, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов

Возмещение НДС

0,00

Сальдо инвестиционной деятельности

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Финансовая деятельность

Поступления на депозит

0

0

Проценты к поступлению

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Поступления от займов и кредитов

0

Погашение основного долга

0

96,228

96,228

96,228

96,228

96,228

0

0

0

0

0

0

Проценты к уплате

0,00

7,22

5,77

4,33

2,89

1,44

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Выплаты учредителям

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Сальдо финансовой деятельности

0

-103

-102

-101

-99

-98

0

0

0

0

0

0

Остаток денежных средств на конец периода

0,00

-89,38

530,39

443,72

358,41

240,05

219,27

198,48

212,12

260,12

308,12

390,48

Приложение Е

Прогноз отчета о движении денежных средств на 2014г, тыс. руб

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Остаток денежных средств на начало периода

390,48

431,21

471,94

1353,50

1394,23

1434,96

1434,50

1434,04

1433,58

1474,31

1556,05

1637,79

Операционная деятельность

Выручка от

реализации

216,58

216,58

1299,47

216,58

216,58

162,43

162,43

162,43

216,58

270,72

270,72

324,87

Расходы, в т. ч.

175,85

175,85

417,91

175,85

175,85

162,89

162,89

162,89

175,85

188,98

188,98

200,23

сырье и материалы

7,71

7,71

22,82

7,71

7,71

5,88

5,88

5,88

7,71

9,78

9,78

9,45

оплата труда производственного персонала

37,80

37,80

37,80

37,80

37,80

37,80

37,80

37,80

37,80

37,80

37,80

37,80

комерческие

расходы

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

управленческие расходы за вычетом амортизации

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

общепроизводственные накладные расходы за вычетом амортизации

0,50

0,50

0,50

0,50

0,50

0,50

0,50

0,50

0,50

0,50

0,50

0,50

НДС к уплате

31,86

31,86

194,74

31,86

31,86

23,88

23,88

23,88

31,86

39,81

39,81

48,11

налог на прибыль организации

7,08

7,08

71,14

7,08

7,08

3,94

3,94

3,94

7,08

10, 20

10, 20

13,47

Сальдо операционной деятельности

40,73

40,73

881,56

40,73

40,73

-0,46

-0,46

-0,46

40,73

81,74

81,74

124,63

Инвестиционная деятельность

Реализация объектов ОС

Возмещение НДС

Сальдо инвестиционной деятельности

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Финансовая деятельность

Поступления на депозит

Проценты к поступлению

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Поступления от займов и кредитов

Погашение основного долга

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Проценты к уплате

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Выплаты учредителям

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Сальдо финансовой деятельности

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Остаток денежных средств на конец периода

431,21

471,94

1353,50

1394,23

1434,96

1434,50

1434,04

1433,58

1474,31

1556,05

1637,79

1762,42

Приложение Ж

Прогноз отчета о движении денежных средств на 2015 г. в тыс. руб.

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Остаток денежных средств на начало периода

1762,42

1834,74

1907,06

2979,03

3051,35

3123,67

3147,05

3170,43

3193,81

3266,13

3387,58

3509,02

Операционная деятельность

Выручка от реализации

257,73

257,73

1546,36

257,73

257,73

193,30

193,30

193,30

257,73

322,16

322,16

386,59

Расходы, в т. ч.

185,41

185,41

474,40

185,41

185,41

169,91

169,91

169,91

185,41

200,71

200,71

215,81

сырье и материалы

8,75

8,75

27,92

8,75

8,75

6,46

6,46

6,46

8,75

10,79

10,79

12,57

оплата труда производственного персонала

37,80

37,80

37,80

37,80

37,80

37,80

37,80

37,80

37,80

37,80

37,80

37,80

комерческие расходы

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

7,00

управленческие расходы за вычетом амортизации

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

83,90

общепроизводственные накладные расходы за вычетом амортизации

0,50

0,50

0,50

0,50

0,50

0,50

0,50

0,50

0,50

0,50

0,50

0,50

НДС к уплате

37,98

37,98

231,63

37,98

37,98

28,50

28,50

28,50

37,98

47,50

47,50

57,05

налог на прибыль организации

9,49

9,49

85,65

9,49

9,49

5,76

5,76

5,76

9,49

13,23

13,23

16,99

Сальдо операционной деятельности

72,32

72,32

1071,96

72,32

72,32

23,38

23,38

23,38

72,32

121,45

121,45

170,79

Инвестиционная деятельность

Реализация объектов ОС

Возмещение НДС

Сальдо инвестиционной деятельности

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Финансовая деятельность

Поступления на депозит

Проценты к поступлению

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Поступления от займов и кредитов

Погашение основного долга

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Проценты к уплате

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Выплаты учредителям

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Сальдо финансовой деятельности

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Остаток денежных средств на конец периода

1834,74

1907,06

2979,03

3051,35

3123,67

3147,05

3170,43

3193,81

3266,13

3387,58

3509,02

3679,81

Приложение З

Прогноз бухгалтерского баланса на 2013 г., тыс. руб

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Основные средства

155,99

153,79

151,59

149,38

147,18

144,97

142,77

140,57

138,36

136,16

133,95

131,75

Доходные вложения в материальные ценности

144,00

664,95

1358,3

7,54

28,62

ИТОГО

по разделу I

299,99

818,74

1509,89

149,38

147,18

144,97

142,77

140,57

145,90

164,78

133,95

131,75

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы, в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

0,00

7,54

18,70

7,54

7,54

5,75

5,75

5,75

7,54

9,40

9,40

11,26

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

0,00

26,61

163,72

26,61

26,61

19,95

19,95

19,95

26,61

33,27

33,27

39,93

Денежные средства

0,00

0,00

-89,38

530,39

443,72

358,41

240,05

219,27

198,48

212,12

260,12

308,12

ИТОГО

по разделу II

0,00

34,16

93,04

564,55

477,88

384,11

265,74

244,96

232,64

254,79

302,79

359,30

БАЛАНС

0,00

34,16

93,04

564,55

477,88

384,11

265,74

244,96

232,64

254,79

302,79

359,30

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

0,00

71,76

918,02

74,47

75,83

36,11

37,46

37,46

78,54

119,57

119,57

160,59

ИТОГО по разделу III

0,00

71,76

918,02

74,47

75,83

36,11

37,46

37,46

78,54

119,57

119,57

160,59

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

0,00

481

385

289

192

96

0

0

0

0

0

0

ИТОГО

по разделу IV

481

385

289

192

96

0

0

0

0

0

0

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Резервы предстоящих расходов

50,77

56,77

96,75

71,05

48,06

0

0

17,17

30,46

ИТОГО

по разделу V

0,00

0,00

50,77

56,77

96,75

71,05

48,06

0,00

0,00

17,17

30,46

БАЛАНС

300,00

852,90

1602,93

713,93

625,06

529,08

408,51

385,52

378,54

419,57

436,74

491,05

Приложение И

Прогноз бухгалтерского баланса на 2014 г., тыс. руб.

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Основные средства

129,55

127,34

125,14

122,94

120,73

118,53

116,32

114,12

111,92

109,71

107,51

105,30

Доходные вложения в материальные ценности

599,96

ИТОГО по разделу I

129,55

127,34

725,10

122,94

120,73

118,53

116,32

114,12

111,92

109,71

107,51

105,30

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы, в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

7,71

7,71

22,82

7,71

7,71

5,88

5,88

5,88

7,71

9,78

9,78

9,45

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

31,86

31,86

194,74

31,86

31,86

23,88

23,88

23,88

31,86

39,81

39,81

48,11

Денежные средства

390,48

431,21

471,94

1353,50

1394,23

1434,96

1434,50

1034,04

1033,58

1074,31

1156,05

937,79

ИТОГО

по разделу II

430,06

470,79

689,51

1393,08

1433,81

1464,72

1464,26

1463,80

1473,15

1523,89

1605,63

1695,35

БАЛАНС

430,06

470,79

689,51

1393,08

1433,81

1464,72

1464,26

1463,80

1473,15

1523,89

1605,63

1695,35

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

110,89

110,89

1114,60

110,89

110,89

61,72

61,72

61,72

110,89

159,84

159,84

211,05

ИТОГО

по разделу III

110,89

110,89

1114,60

110,89

110,89

61,72

61,72

61,72

110,89

159,84

159,84

211,05

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

ИТОГО

по разделу IV

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Резервы предстоящих расходов

148,71

187,24

0

1105,12

1143,65

1221,53

1218,86

1216,2

1174,18

1173,76

1253,29

1289,61

ИТОГО по разделу V

148,71

187,24

0,00

1105,12

1143,65

1221,53

1218,86

1216, 20

1174,18

1173,76

1253,29

1289,61

БАЛАНС

559,60

598,13

1414,60

1516,01

1554,54

1583,25

1580,58

1577,92

1585,07

1633,60

1713,13

1800,66

Приложение К

Прогноз бухгалтерского баланса на 2015 г., тыс. руб.

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Основные средства

103,10

100,90

98,69

96,49

94,28

92,08

89,88

87,67

85,47

83,27

81,06

78,86

Доходные вложения в материальные ценности

ИТОГО по разделу I

103,10

100,90

98,69

96,49

94,28

92,08

89,88

87,67

85,47

83,27

81,06

78,86

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы, в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

8,75

8,75

27,92

8,75

8,75

6,46

6,46

6,46

8,75

10,79

10,79

12,57

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

37,98

37,98

231,63

37,98

37,98

28,50

28,50

28,50

37,98

47,50

47,50

57,05

Денежные средства

1062,42

1034,74

1107,06

1979,03

2051,35

2123,67

2047,05

1870,43

1793,81

1766,13

1787,58

1859,02

ИТОГО по разделу II

1809,15

1881,47

2166,61

3025,75

3098,07

3158,63

3182,01

3205,39

3240,54

3324,42

3445,87

3578,65

БАЛАНС

1809,15

1881,47

2166,61

3025,75

3098,07

3158,63

3182,01

3205,39

3240,54

3324,42

3445,87

3578,65

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

148,60

148,60

1341,89

148,60

148,60

90,18

90,18

90,18

148,60

207,24

207,24

266,14

ИТОГО по разделу III

148,60

148,60

1341,89

148,60

148,60

90,18

90,18

90,18

148,60

207,24

207,24

266,14

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

0

0

ИТОГО по разделу IV

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Резервы предстоящих расходов

1463,65

1533,76

623,42

2673,64

2743,76

2860,53

2881,71

2902,88

2877,4

2900,44

3019,68

3091,36

ИТОГО по разделу V

1463,65

1533,76

623,42

2673,64

2743,76

2860,53

2881,71

2902,88

2877,40

2900,44

3019,68

3091,36

БАЛАНС

1912,25

1982,36

2265,31

3122,24

3192,36

3250,71

3271,89

3293,06

3326,00

3407,68

3526,92

3657,50

Размещено на Allbest.ru

Страница:


Подобные документы

  • Оценка инвестиционного проекта

    Понятие и классификация инвестиционных проектов. Этапы разработки инвестиционных проектов. Основные методы оценки инвестиционных проектов. Финансово–экономический анализ инвестиционного проекта "Замена оборудования" и определение его привлекательности.

    курсовая работа [68,8 K], добавлен 28.11.2014

  • Экономическая оценка инвестиционных проектов

    Экономический анализ инвестиционных проектов. Определение выгод и затрат инвестиционных проектов. Расчет показателей эффективности (Cost-Benefit Analysis). Оценка общественной эффективности проекта. Анализ рисков проекта с помощью дерева решений.

    курсовая работа [165,5 K], добавлен 12.12.2008

  • Экономическая оценка эффективности инвестиционных проектов

    Понятие и содержание инвестиций и инвестиционного проекта. Экономическая оценка эффективности инвестиционных проектов, их отбор для финансирования. Статические и динамические методы оценки инвестиционных проектов. Бизнес-план инвестиционного проекта.

    курсовая работа [325,0 K], добавлен 06.05.2010

  • Основные принципы, методы и экономические показатели оценки эффективности инвестиционных проектов на примере инвестиционного проекта ЗАО "НПО Севзапспецавтоматика"

    Методология оценки инвестиционных проектов, определение, виды и принципы их эффективности. Виды денежных потоков. Методика расчета нормы дисконта. Расчет экономических показателей оценки на примере инвестиционного проекта ЗАО "НПО Севзапспецавтоматика".

    дипломная работа [241,6 K], добавлен 24.10.2011

  • Оценка эффективности инвестиционных проектов

    Роль инвестиционного проекта в принятии инвестиционного решения. Показатели и виды эффективности инвестиционных проектов. Подготовка информации о внешней среде. Методические рекомендации по оценке, анализу и интерпретации показателей эффективности.

    реферат [89,9 K], добавлен 11.11.2002

  • Экономический анализ инвестиций

    Понятие и экономический смысл инвестиций. Разработка и анализ инвестиционного проекта. Характеристика методов оценки инвестиционных проектов. Анализ финансовой устойчивости, ликвидности и деловой активности. Анализ эффективности инвестиционного проекта.

    курсовая работа [228,7 K], добавлен 13.11.2013

  • Денежные потоки инвестиционного проекта

    Понятие инвестиционных проектов и их классификация. Организационно-экономическая характеристика предприятия ОАО "СПМК Липецкая-4". Расчет денежных потоков инвестиционного проекта на примере данного предприятия, а также оценка эффективности проекта.

    курсовая работа [387,4 K], добавлен 18.10.2011

  • Экономическое обоснование эффективности инвестиционного проекта

    Основные подходы к обоснованию эффективности хозяйственных решений. Калькулирование затрат, себестоимости и безубыточности инвестиционных проектов. Показатели эффективности инвестиционных капитальных вложений. Расчет эффективности инвестиционного проекта.

    курсовая работа [1,0 M], добавлен 21.07.2010

  • Оптимизация и рациональный выбор инвестиционного проекта

    Сущность и виды инвестиционных проектов, а также принципы и задачи оценки эффективности проектов. Отбор и оптимизация инвестиционного проекта. Оценка эффективности инвестиционных проектов методом альтернативных издержек. Сущность альтернативных издержек.

    курсовая работа [582,9 K], добавлен 07.04.2012

  • Расчёт экономической эффективности инвестиционного проекта

    Особенности инвестирования социальной сферы общества. Основные принципы и методы оценки инвестиционных проектов, характеристика показателей их эффективности. Состав денежных потоков инвестиционных проектов. Расчёт эффективности инвестиционных вложений.

    контрольная работа [63,9 K], добавлен 24.05.2012

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены