Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

1. Расчет инвестиций в проектируемом подразделении предприятия

2. Расчет издержек производства

2.1 Расчет фонда заработной платы

2.2 Отчисления в социальные фонды

2.3 Расходы на материалы и затраты на запасные части

2.4 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

2.4.1 Амортизация оборудования и других средств

2.4.2 Затраты на вспомогательные материалы

2.4.3 Затраты на силовую электроэнергию

2.4.4 Затраты на годовой расход воды для производственных нужд

2.4.5 Затраты на текущий и капитальный ремонт

2.4.6 Затраты на содержание и возобновление малоценного и быстроизнашивающегося производственного инвентаря и инструмента

2.4.7 Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

2.5 Общепроизводственные расходы

2.5.1 Амортизация здания

2.5.2 Амортизация дорогостоящего хозяйственного инвентаря

2.5.3 Затраты на отопление

2.5.4 Затраты на электроэнергию для освещения

2.5.5 Затраты на воду для хозяйственно-бытовых нужд

2.5.6 Затраты на текущий и капитальный ремонт здания

2.5.7 Затраты на текущий ремонт дорогостоящего хозяйственного инвентаря

2.5.8 Расходы на рационализацию, изобретательство и НИОКР

2.5.9 Расходы по охране труда и технике безопасности

2.5.10 Затраты на содержание и возмещение малоценного, быстроизнашивающегося инструмента и хозяйственного инвентаря

2.5.11 Прочие производственные расходы

2.6 Налог на недвижимость

3. Определение валового дохода

3.1 Определение проектируемой балансовой прибыли

3.2 Определение НДС

3.3 Определение свободной отпускной цены (валового дохода)

4. Расчет экономической эффективности

4.1 Расчет чистой прибыли

4.2 Рентабельность капитальных вложений по чистой прибыли

4.3 Период окупаемости проекта

Заключение



1. РАСЧЕТ ИНВЕСТИЦИЙ В ПРОЕКТИРУЕМОМ ПОДРАЗДЕЛЕНИИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Объем инвестиций в шиномонтажном отделении определяется как сумма стоимости зданий производственного и вспомогательного назначения , оборудования , производственного инструмента и инвентаря, приборов, приспособлений , хозяйственного инвентаря :

, руб. (1)

К_о=65088000+52624000+1579200+263200+195264+840000=120589664 руб.

Стоимость зданий производственного и вспомогательного назначения, включая сопутствующие сооружения (устройство отопления, вентиляции, водопроводов, канализации и др.), ориентировочно может быть определена исходя из их площади в и стоимости 1 в рублях:

, руб. (2)

где - площадь производственного здания, принимаемая из технологического расчета и планировки, =36 ;

- коэффициент, учитывающий площадь здания вспомогательного назначения, = 1,13;

- стоимость 1 производственного здания,=1600000 руб.

К_ЗД=1,13·36·1600000=65088000 руб.

Расчет стоимости оборудования представлен в виде таблицы 1.

Таблица 1 Расчет стоимости оборудования

Наименование оборудования	Тип и модель	Количество единиц оборудования ПОБi	Цена оборудования, руб	Коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные затраты бТМi	Балансовая стоимость оборудования КОБi, руб	Общая мощность электроприводов N, кВт	Норма амортизации На, %	Амортизационные отчисления А, руб
			Единицы ЦОБi	Всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Станок балансировочный	БСТ-50500	1	2640000	2640000	1,1	2904000	0,5	11,8	342672
Электровулканизатор	Ш113	1	2400000	2400000	1,1	2640000	0,8	10	264000
Стенд шиномонтажный	Ш514	1	9600000	9600000	1,1	10560000	1,1	14,3	1510080
Компрессор стационарный материалов	С-41415м	1	8000000	8000000	1,1	8800000	5,5	14,3	1258400
Верстак шиноремонтный	ПИ-130	1	8000000	8000000	1,1	8800000	-	8	1258400
Шкаф инструментальный	15,34111	1	6240000	6240000	1,1	6864000	-	9	617760
Стенд для правки дисков	Р 184 М2	1	7440000	7440000	1,1	8184000	1,5	14,3	1170312
Стеллаж	СТ УШ-01	2	1760000	3520000	1,1	3872000	-	6	232320
Итого ОПФ:						52624000
Итого малоценныхи быстроизнашивающихся средств				840000

Амортизационные отчисления определяются:

А=(К_обН_а)/100 (3)

А₁=(290400011,8)/100=342672

А₂=(264000010)/100=264000

А₃=(1056000014,3)/100=1510080

А₄=(880000014,3)/100=1258400

А₅=(88000008)/100=1258400

А₆=(68640009)/100=617760

А₇=(818400014,3)/100=1170312

А₈=(38720006)/100=232320

Стоимость производственного инвентаря и инструмента рассчитываем по формуле:

, руб. (4)

где - коэффициент затрат на производственный инвентарь и инструмент.

= 3% от стоимости оборудования.

К_ии=(0,03·52624000)=1578720 руб.

Стоимость приборов и приспособлений рассчитываем по формуле:

, руб. (5)

где - коэффициент затрат на приборы и приспособления.

= 5% от стоимости оборудования.

К_пп=(0,05·52624000)=2631200 руб.



Стоимость хозяйственного инвентаря рассчитываем по формуле:

, руб. (6)

где - коэффициент затрат на хозяйственный инвентарь.

= 0,3% от стоимости здания

К_хи=(0,003·65088000)=195264 руб.

Таблица 2 Капитальные вложения

№ п/п	Элементы капитальных вложений	Обозначение	Сумма, руб.
1	Здания		65088000
2	Оборудование		52624000
3	Производственный инструмент и инвентарь		1578720
4	Приборы и приспособления		2631200
5	Хозяйственный инвентарь		195264
6	Итого: капитальные затраты	К	119749664
7	Итого малоценных и быстро-изнашивающихся средств	Км	840000
8	Итого:		120589664



2. РАСЧЕТ ИЗДЕРЖЕК ПРОИЗВОДСТВА

Сумма годовых издержек производства по проектируемому подразделению складывается из следующих статей:

Общий фонд заработной платы (ФЗП);

Отчисления в социальные фонды ();

Расходы на материалы ();

Расходы на запасные части () для подвижного состава;

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования ();

Общепроизводственные расходы ():

, руб. (7)

2.1 Расчёт фонда заработной платы

Статья издержек “Общий фонд заработной платы” представляет собой сумму основной и дополнительной заработной платы всех категорий работников подразделения:

, руб. (8)

где - основная заработная плата i-ой категории работников, руб.;

- общая сумма дополнительной заработной платы, руб.;

n - количество категорий.

ФЗП=45147774+31266133=76413907, руб.

В данном расчете рассматриваются следующие категории работников:

- ремонтные рабочие;

- вспомогательные рабочие;

- руководители, специалисты и служащие;

- младший обслуживающий персонал (МОП), т.е. n=4.

К основной заработной плате относятся расходы на оплату труда за выполненную работу, определяемые исходя из среднего разряда данного вида работ, соответствующего тарифного коэффициента, ставки первого разряда, установленного размера премиальных и других доплат.

Основная заработная плата i-ой категории работников определяется по формуле:

, руб. (9)

где - численность i-ой категории работников, чел.;

- тарифная ставка первого разряда, руб.;

- коэффициент, учитывающий общий процент премий и доплат (для рабочих и МОП равен 70%; 100% для руководителей, специалистов и служащих);

=(111868,5) 21902=45147774 руб.

- действительный фонд времени работы работника за год, ч.

, ч (10)

где - номинальный фонд времени работы работника за год, ч.;

- потери времени, связанные с невыходом на работу, =5%.

ч

, ч (11)

где - количество календарных дней в году, =366д;

- количество выходных и праздничных дней в году, =112д;

- длительность смены, =8 ч;

- величина сокращения в часах, =9 д;

- количество сокращенных дней в году, =1 дня;

ч

Определим основную заработную плату для различных категорий работников по формуле (9). Для этого необходимо произвести предварительные расчеты:

1. Численность ремонтных рабочих принимается по данным технологического проекта, = 1. Разряд рабочих 5.

2. Численность вспомогательных рабочих принимается в размере 23% от численности ремонтных рабочих:

, чел (12)

Вспомогательные рабочие имеют 3-ий разряд.

чел

3. Численность руководителей, специалистов и служащих принимается в размере 10% от общей численности рабочих:

,чел (13)

Данной категории работ присвоен 8 разряд.

чел

4. Численность младшего обслуживающего персонала находится по формуле:

, чел (14)

Младший обслуживающий персонал имеет 1-ый разряд работ.

чел

руб.,

руб.,

руб.

Дополнительная заработная плата рассчитывается сразу для всех категорий работников:

руб., (15)

где - процент дополнительной заработной платы, =20%;

(2063678256)/100=12735651,2, руб.

К дополнительной заработной плате относятся выплаты за сокращенный рабочий день подросткам и кормящим матерям, оплата очередных и дополнительных отпусков, выполнение государственных обязанностей, оплата за обучение учеников.

, руб. (16)

руб.

Таблица 3 Расчет фонда заработной платы

Наименование показателя	Обозначение	Значение показателя, руб.
Основная заработная плата:
производственных рабочих		45147774
вспомогательных рабочих		5475686,8
руководителей, специалистов и служащих		7493196,8
младшего обслуживающего персонала		5561600,2
Дополнительная заработная плата		12735651,2
Общий фонд заработной платы	ФЗП	76413907

2.2 Отчисления в социальные фонды

Отчисления в социальные фонды включают: отчисления в фонд социальной защиты (34%), обязательное страхование работников (0,9%). Итого: 34,9%.

, руб. (17)

где - норматив отчислений в социальные фонды, =34,9% от общего фонда заработной платы работников.

руб.

2.3 Расходы на материалы и затраты на запасные части

инвестиция прибыль рентабельность амортизация

Расходы на материалы и затраты на запасные части для технического обслуживания и текущего ремонта подвижного состава принимаем в виде доли от основной заработной платы ремонтных рабочих:

, руб (18)

, руб (19)

где и - коэффициенты, показывающие долю затрат соответственно по материалам и запасным частям, =0,39, =0,52;

руб.

руб.

2.4 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

2.4.1 Амортизация оборудования и других средств

Амортизация оборудования (из таблицы №1):

руб.

Амортизация производственного инструмента и инвентарь:

, руб. (20)

где - норма амортизации на производственный инструмент и инвентарь, =12%;

руб.;

Амортизационные отчисления на приборы и приспособления рассчитываются:

, руб. (21)

где - норма амортизации на приборы и приспособления, =11%;

руб.;

2.4.2 Затраты на вспомогательные материалы

Стоимость затрат на вспомогательные материалы определяется:

, руб. (22)

где - коэффициент затрат на вспомогательные материалы, =6%;

руб.



2.4.3 Затраты на силовую электроэнергию

Стоимость затрат на силовую электроэнергию определяется:

, руб. (23)

где - цена 1 кВт-ч электроэнергии, =1611,6 руб.;

руб.

- расход силовой электроэнергии:

, кВт-ч (24)

где - коэффициент загрузки оборудования по времени , =0,85;

- средний коэффициент спроса на силовую энергию, =0,13;

- годовой фонд времени работы оборудования, ч;

N - суммарная мощность токоприемников оборудования, N=9,4 кВт.

кВт ч.

,ч (25)

где - потери времени на планово-предупредительный ремонт, =6,5%;

S - число смен, S=1;

ч.



2.4.4 Затраты на годовой расход воды для производственных нужд

Затраты на годовой расход воды для производственных нужд определяются по формуле

С_в=Ц_вQ_{в пр} (26)

где Ц_в-стоимость 1м³ воды, руб

Q_{в пр}-годовой расход воды на производственные нужды, м³:

С_в=10333,7502,43=5191960,41 руб.

Q_{в пр}=Н_аF_обm_обn_з/1000 (27)

где Н_а- часовой расход воды на единицу оборудования, л.;

m_об- количество единиц оборудования

Q_{в пр}=0,31251891,50510,85=502,43

2.4.5 Затраты на текущий и капитальный ремонт

Стоимость затрат на текущий и капитальный ремонт определяется:

, руб. (28)

где - коэффициент затрат на текущий и капитальный ремонт, =5%.

руб.



2.4.6 Затраты на содержание и восстановление малоценного и быстроизнашивающегося производственного инвентаря и инструмента

Стоимость затрат на содержание и восстановление малоценного и быстроизнашивающегося производственного инвентаря и инструмента:

, руб. (29)

где - коэффициент затрат на содержание и восстановление малоценного и быстроизнашивающегося производственного инвентаря и инструмента, =10%

руб.

2.4.7 Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования определяются:

, руб. (30)

где - коэффициент прочих расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, =18 %.

руб.



Таблица 4 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Показатели	Обозначение	Сумма, руб.
Амортизация оборудования	Аоб
Амортизация производственного инвентаря и инструмента	Аии
Амортизация приборов и приспособлений	Апп
Затраты на годовой расход воды для производственных нужд	Св	5191960,41
Затраты на силовую электроэнергию	Сэл
Затраты на текущий и капитальный ремонт оборудования	Срем	2631200
Затраты на содержание и возобновление малоценного и быстроизнашивающегося производственного инвентаря и инструмента	Ссми	4514777,4
Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	Спро	9029554,8
Итого:	Соб	31224474

2.5 Общепроизводственные расходы

2.5.1 Амортизация здания

Амортизация здания рассчитывается:

, руб. (31)

где - норма амортизации здания, =1,2%;

руб.

2.5.2 Амортизация дорогостоящего хозяйственного инвентаря

Амортизация дорогостоящего хозяйственного инвентаря определяется:

, руб. (32)



где - норма амортизации дорогостоящего хоз. инвентаря, =6 %;

руб.

2.5.3 Затраты на отопление

Стоимость затрат на отопление:

, руб. (33)

где - цена 1 Гкал энергии, =129105,6 руб.;

- потребность в тепловой энергии для отопления, Гкал:

, Гкал (34)

где - теплоемкость воздуха внутри помещения, =0,55ккал/ч;

- теплоемкость воздуха снаружи помещения, =0,15 ккал/ч;

- температура воздуха внутри помещения, =18;

- температура воздуха снаружи помещения, = -12;

- продолжительность отопительного сезона, =4320 ч;

- объем здания, м:

, м (35)

где - площадь проектируемого участка, м;

- высота здания , = 8м.

м

Гкал,

руб.

2.5.4 Затраты на электроэнергию для освещения

Стоимость затрат на электроэнергию для освещения:

, руб. (36)

где - годовой расход осветительной нагрузки:

, кВт-ч (37)

где - удельный расход электроэнергии для освещения 1м, =25Вт;

- годовое число часов осветительной нагрузки, =800 ч.;

кВт-ч;

руб.

2.5.5 Затраты на воду для хозяйственно-бытовых нужд

Стоимость затрат на воду для хозяйственно-бытовых нужд рассчитывается:

(38)

где - годовой расход воды, м³:

(39)

где - среднее количество работы дней в году каждого работника;

- норматив расхода воды на одного работника в день, =40 л.

м³

руб.

2.5.6 Затраты на текущий и капитальный ремонт здания

Стоимость затрат на текущий и капитальный ремонт здания рассчитывается:

, руб. (40)

где - коэффициент затрат на текущий и капитальный ремонт здания, и =2 %;

руб.

2.5.7 Затраты на текущий ремонт дорогостоящего хозяйственного инвентаря

Стоимость затрат на текущий ремонт дорогостоящего хозяйственного инвентаря определяется:

, руб. (41)



где - коэффициент затрат на текущий ремонт дорогостоящего хозяйственного инвентаря, =5%;

руб.

2.5.8 Расходы на рационализацию и изобретательство и НИОКР

Стоимость затрат на рационализацию и изобретательство и НИОКР определяется:

, руб. (42)

где - коэффициент расходов на рационализацию и изобретательство и НИОКР, =1,5%;

руб.;

2.5.9 Расходы по охране труда и технике безопасности

Стоимость затрат по охране труда и технике безопасности рассчитывается:

, руб. (43)

где - коэффициент затрат по охране труда и технике безопасности, =2%;

руб.;



2.5.10 Затраты на содержание и возмещение малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и хозяйственного инвентаря

Стоимость затрат на содержание и возмещение малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и хозяйственного инвентаря определяется:

, руб. (44)

где - коэффициент затрат на содержание и возмещение малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и хозяйственного инвентаря, =1,2%;

руб.;

2.5.11 Прочие производственные расходы

Стоимость прочих производственных расходов рассчитывается:

, руб. (45)

где - коэффициент прочих производственных расходов, =13%;

руб.



Таблица 5 Общепроизводственные расходы

Показатели	Обозначение	Сумма, руб.
Амортизация здания	Азд	781056
Амортизация дорогостоящего хозяйственного инвентаря	Ахи	11715,8
Затраты на отопление	Сот	4031178,8
Затраты на электроэнергию для освещения	Сосв	1160352
Затраты на воду для хозяйственно-бытовых нужд	Свод	129067,91
Затраты на текущий и капитальный ремонт здания	Срем зд	1301760
Затраты на текущий ремонт дорогостоящего хозяйственного инвентаря	Срем хи	9763,2
Расходы на рационализацию и изобретательство и НИОКР	Срац	677216,61
Расходы по охране труда и технике безопасности	Стб	1528278,1
Затраты на содержание и возмещение малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и хозяйственного инвентаря	Схи	916966,88
Прочие производственные расходы	Спроиз	9933807,9
Итого:	Сопр	20481160

2.6 Налог на недвижимость

Налог на недвижимость Н_недв, руб., определяется по формуле

Н_недв=k_недв·[K-(А_об+А_зд+А_ии+А_пп+А_хи)] (46)

где k_недв- ставка налога на недвижимость, K_недв=1%

Н_недв=0,01·[119749664-(6653944+781056+189504+289520+11715,84)]=1118239,242руб.



Таблица 6 Калькуляция себестоимости (годовые издержки производства)

Статья издержек	Обозначение	Сумма, руб.
		Годовые издержки	Себестоимость одного н/часа по проекту	Себестоимость одного н/часа типового
Общий фонд заработной платы	ФЗП	76413907	30920,9	30920,9
Отчисления в социальные фонды		26664453,5	10789,7	10789,7
Расходы на материалы		22122409	8951,8	10742,1
Расходы на запасные части		23476842	9499,9	11399,8
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования		31224474	12634,9	13898,3
Общепроизводственные расходы		20481160	8287,7	8287,7
Налог на недвижимость	Ннедв	1118239,242	452,4	452,4
Себестоимость	С	201501484	81537,3	86490,9

Процент снижения себестоимости как результат проектных решений, %

где - себестоимость одного нормо-часа типового участка

- себестоимость одного нормо-часа проектируемого участка



3. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ВАЛОВОГО ДОХОДА

3.1 Определение проектируемой балансовой прибыли

Проектируемая балансовая прибыль определяется:

, руб. (47)

где - условный уровень рентабельности, =20%;

- себестоимость, 201501484 руб.

руб.;

3.2 Определение НДС

, руб. (48)

руб.;

3.3 Определение свободной отпускной цены (валового дохода)

Свободная отпускная цена рассчитывается:

, руб. (49)

руб.



4. РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ

Годовой экономический эффект проектных решений.

где - себестоимость одного нормо-часа типового участка

- себестоимость одного нормо-часа проектируемого участка

N- годовой объем работ по проектируемому участку

, руб.

Чистая прибыль равняется налогооблагаемой прибыли.

, руб. (50)

где - ставка налога на прибыль, =18%;

руб.;

Расчет рентабельности капитальных вложений (инвестиций) по чистой прибыли:

, % (51)

;

Период окупаемости проекта:

, годы (52)

лет

Среднемесячная заработная плата производственных рабочих ЗП_ср.пр, руб,

ЗП_ср.пр,=(ЗП_осн.пр+ЗП_доп.пр,)/(R_пр·12). руб, (53)

ЗП_ср.пр,=(45147774+12735651,2)/(1·12)=4823618,7 руб,

ЗП_доп.пр=(k_доп·ЗП_осп.пр)/100. руб, (54)

ЗП_доп.пр,=(0,2·45147774)/100=9029554,8 руб.

где; k_доп=10%

Отчисление в социальные фонды с заработной платы производственных рабочих О_сф.пр, руб., определяется по формуле:

О_сф.пр=[Н_осф·(ЗП_осн.пр+ЗП_доп.пр)]/100 (55)

O_сф.пр=[34,9·(45147774+12735651,2)]/100=20201315,39 руб.

где Н_осф - норматив отчислений в социальные фонды, Н_осф=34,9%

Результаты расчетов показателей экономической эффективности проектируемого подразделения предприятия представлены в таблице 7.



Таблица 7 Показатели экономической эффективности проекта

Наименование показателя	Обозначение	Значение показателя
Численность производственных рабочих	Rпр	1
Инвестиции в проекте, руб.	Ко	120589664
Себестоимость, руб.	С	201501484
Балансовая прибыль, руб.	Пб	40300296,8
Чистая прибыль, руб.	Пч	33046243
Рентабельность капитальных вложений, %	Ринв	27,4
Период окупаемости проекта, лет	Т	3,6
Основная заработная плата производственных рабочих	ЗПосн.пр	45147774
Дополнительная заработная плата производственных рабочих	ЗПдоп.пр	9029554,8
Отчисление в социальный фонд с заработной платы производственных рабочих	Осф.пр	20201315,39
Среднемесячная заработная плата производственных рабочих	ЗПср.пр	4823618,7



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В процессе выполнения курсовой работы были рассчитаны капитальные вложения денежных средств в шиномонтажное отделение: стоимость здания, оборудования, приборов и приспособлений, хозяйственного инвентаря, производственного инструмента и инвентаря. Исходя из расчетов, предприятие является экономически выгодным и рентабельным. Период окупаемости составит 3,6 лет, что является пригодным при данных значениях. Среднемесячная заработная плата производственных рабочих составила 3762320 руб.

Размещено на Allbest.ru