Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

КАМСКАЯ ГОСУДАРТВЕННАЯ ИНЖЕНЕРНО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ (ИНЭКА)

Кафедра «Экономики, управления и логистики»

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине "Экономика предприятия"

На тему: "Составление годового плана деятельности АТП"

Разработала студентка группы № 5303

Ярмухаметова Г.И.

Руководитель к. э. н., доцент

Габдуллин Л.В.

г. Набережные Челны 2012 год

Содержание

• Введение
• 1. Договорные обязательства - основа разработки плана АТП в рыночных условиях
• 2. Основные производственные показатели по эксплуатации подвижного состава
• 2.1 Определение производительности подвижного состава
• 2.2 Определение потребности в новом подвижном составе
• 2.3 Расчет объемных показателей производства
• 2.4 Производственный план и показатели по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава
• 3. Определение потребности в материально-технических ресурсах
• 4. Расчет потребности в трудовых ресурсах
• 5. Расчет себестоимости перевозок
• 7. Формирование и распределение прибыли
• 8. Выводы о целесообразности деятельности АТП
• Заключение
• Список использованной литературы
• Введение
• В настоящее время планирование деятельности автотранспортного предприятия является важной основой его развития, так как каждое предприятия самостоятельно решает, какие услуги и в каких количествах оказывать. Сущность планирования заключается в научном обосновании предстоящих экономических целей развития и форм хозяйственной деятельности, выборе наилучших способов их осуществления.
• Планирование предусматривает разработку комплекса мероприятий, определяющих последовательность достижения конкретных целей с учетом возможностей эффективного использования ресурсов каждым производственным подразделением и всем предприятием.
• При осуществлении автотранспортной деятельности любой хозяйствующий субъект независимо от организационно - правовой формы управления затрачивает топливо, смазочные материалы, запасные части, осуществляет ремонт и восстановление шин, оплату труда работников, отчисляет платежи на их социальное и пенсионное страхование, начисляет амортизацию, оплачивает услуги сторонних организаций и др., поэтому одной из главных задач планирования является определение потребностей в этих ресурсах.
• В данной курсовой работе разрабатывается план деятельности автотранспортного предприятия, а именно формируются договорные обязательства, рассчитываются производственные показатели по эксплуатации подвижного состава, определяются потребности в материально - технических и трудовых ресурсах, определяется себестоимость перевозок, рассчитываются показатели доходности, формируется и распределяется прибыль.
• 1. Договорные обязательства - основа разработки плана АТП в рыночных условиях
• Таблица 1 Договорные обязательства

Вид груза	Договорные обязательства
	Тыс. т	среднее расстояние, км	грузооборот, т-км	Выбранный подвижной состав
1.Диван	1200	15	18000	КАМАЗ-4308 КАМАЗ-4308 КАМАЗ-4308
2.Кресло	3000	16	48000
3.Стол	1000	28	28000
Итого	5200	18	936000	Q=5,5т

• Расчет грузооборота осуществляется по следующим формулам:
• P_j = Q_j * l_cj ; P = P_j ,
• где: P_j - грузооборот по j-му виду груза, тыс. т-км
• Q_j - объем перевозок j-го вида груза, тыс. т
• l_cj - среднее расстояние перевозки по j-му виду груза, км.
• 2. Основные производственные показатели по эксплуатации подвижного состава

2.1 Определение производительности подвижного состава

Производительность подвижного состава рассчитывается по видам перевозок по каждой марке подвижного состава последовательно.

1. По грузовым сдельным перевозкам определяется число ездок автомобиля с грузом:

n_i = V_Ti * T_Hi * _i / l_ri + V_Ti * _i * t_n-pi ,

где: T_Hi - средняя продолжительность пребывания автомобиля i-ой марки в наряде, час;

Для КАМАЗ-4308 составляет 8 часов.

V_Ti - средняя техническая скорость движения автомобиля i-ой марки, км/ч;

Для КАМАЗ-4308 составляет 25 км/ч.

l_ri - средняя длина ездки с грузом автомобиля i-ой марки, км (см. табл.1);

_i - коэффициент использования пробега автомобиля i-ой марки;

Для КАМАЗ-4308 составляет 0,5

t_n-pi - среднее (нормативное) время простоя автомобиля i-ой марки под погрузкой-разгрузкой, час;

Для КАМАЗ-4308 составляет 0,83 часов (т.к. грузоподъемность машины 5,5 тонн, то основное время составляет 0,7 часов ((12 + 4,5 * 2) * 2 / 60), а дополнительное - 0,13 часов).

n₁ =25*8*0,5/15+25*0,5*0,83=3,94;

n₂ =25*8*0,5/16+25*0,5*0,83=3,79;

n₃ =25*8*0,5/28+25*0,5*0,83=2,60.

2. По всем видам перевозок рассчитывается среднесуточная производительность подвижного состава.

Для грузовых сдельных перевозок:

W_Ci = n_i * q_i * ,

где:

q_i - средняя грузоподъемность единицы подвижного состава i-ой марки, т.

Для КАМАЗ-4308 составляет 5,5 тонн.

- коэффициент использования грузоподъемности автомобиля i-ой марки. В нашем случае составляет 1.

W_C1 = 3,94*5,5*1=21,67 т;

W_C2 = 3,79*5,5*1=20,84 т;

W_C3 = 2,60*5,5*1=14,3 т.

3. По всем видам перевозок рассчитывается годовая производительность одного автомобиля i-ой марки:

W_Ai = W_Ci * Д_к * _Вi ,

где: Д_к - число календарных дней, составляет 365 дней;

_Вi - коэффициент выпуска автомобилей i-ой марки на линию (составляет 0,7).

W_A1 = 21,67*365*0,7=5536,68 т;

W_A2 = 20,84*365*0,7=5324,62 т;

W_A3 = 14,3*365*0,7=3653,65 т.

2.2 Определение потребности в новом подвижном составе

Потребность в новом подвижном составе определяется с учетом договорных обязательств, выбранных марок, имеющегося в наличии количества автомобилей и производительности, полученной расчетным путем. При этом сначала определяется потребное для выполнения договорных обязательств количество автомобилей, а затем, если потребуется, - потребное поступление новых автомобилей.

Расчет потребного количества автомобилей осуществляется раздельно для автомобилей, снятых с производства и выпускаемых автомобильной промышленностью.

1. По всем видам перевозок рассчитывается среднесписочное количество автомобилей:

А_ссi =(( А_нi - А_Вi ) * Д_к + АД_Вi )/ Д_к ,

где: А_нi - наличие автомобилей i-ой марки на начало планового периода, ед. (9 автомобилей);

А_Вi - количество автомобилей i-ой марки, подлежащих выбытию (списанию, передаче), ед. (8 единиц);

АД_Вi - автомобиле-дни нахождения в АТП выбывающих автомобилей i-ой марки, ед.

АД_Вi = 45 * А_В1i + 136 * А_В2i + 227 * А_В3i + 319 * А_В4i ,

где: А_В1i, А_В2i, А_В3i, А_В4i - количество автомобилей i-ой марки, выбывающих соответственно в 1, 2, 3, 4 кварталах планируемого года. В нашем случае они равны соответственно 2, 1, 2, 3 единицам.

АД_В1,2,3 = 45 * 2 + 136 * 1 + 227 * 2 + 319 * 3 = 90 + 136 + 454 + 957 = 1637;

А_сс1,2,3 = (( 9 - 8 ) * 365 + 1637) / 365 = 2002 / 365 = 5,48 ед.

2. По каждому договорному обязательству определяется возможный объем перевозок:

Q_Bj = А_ссi * W_Ai ;

Q_B1 = 5,48*5536,68 =30341т.;

Q_B2 = 5,48*5324,62 = 29178,92 т;

Q_B3 = 5,48*3653,65 =20022 т.

3. По каждому виду перевозок уточняется разница между возможным и договорным объемом перевозок грузов. Для грузовых сдельных перевозок:

?Q_j = Q_j - Q_Bj ;

?Q₁ = 1200000-30341=1169659 т;

?Q₂ = 3000000-29178,92 =2970821,08 т;

?Q₃ = 1000000-20022=979978 т.

При соотношении договорных и возможных объемов перевозок могут возникнуть три ситуации:

а) Q_Д = Q_В - не требует корректировки;

б) Q_Д > Q_В - необходимо откорректировать провозные способности;

в) Q_Д < Q_В - необходимо откорректировать договорной объем (т.к. выявлен резерв).

В результате расчетов мы получили ситуацию, когда договорной объем перевозок больше возможного, значит, нам необходимо откорректировать провозные способности.

4. По каждому виду перевозок, с учетом осуществленного ранее выбора марки автомобилей, рассчитывается потребное для выполнения договорных обязательств количество автомобилей, выпускаемых автомобильной промышленностью.

Для грузовых сдельных перевозок:

А_СПi = ?Q_j / W_Ai ;

А_Сп1 =1169659/5536,68 =211,2 ед.;

А_Сп2 =2970821,08 /5324,62 =557,94 ед.;

А_СП3 =979978/3653,65 =268,22 ед.

Общая сумма автомобилей:

А_Сi = А_ссi + А_Спi ;

А_С1 = 5,48+211,2=216,68 ед.;

А_С2 = 5,48+557,94 =563,42 ед.;

А_С3 = 5,48+268,22 =273,7 ед.

Кроме потребного количества автомобилей по маркам, рассчитывается общее количество автомобилей в целом по АТП для выполнения договорных обязательств:

А_С = ?А_Сi ;

А_С =216,68 +563,42+273,7=1053,8 ед.

2.3 Расчет объемных показателей производства

К числу объемных показателей производственной программы по эксплуатации подвижного состава следует относить:

- общую грузоподъемность (вместимость) парка подвижного состава;

- автомобиле-дни нахождения подвижного состава в АТП;

- автомобиле-дни нахождения подвижного состава в эксплуатации;

- автомобиле-часы в наряде;

- автомобиле-часы в движении;

- общий пробег подвижного состава;

- пробег с грузом;

- возможные тонно-километры.

Объемные показатели производственной программы рассчитываются по маркам подвижного состава и в целом по АТП в следующей последовательности.

1. Определяется общая грузоподъемность (вместимость) парка подвижного состава:

q_обi = А_Сi * q_i ;

q_об = ? А_Сi * q_i ;

q_об1 = 216,68 *5,5=1191,74 т;

q_об2 = 563,42 *5,5=3098,81 т;

q_об3 = 273,7 *5,5=1505,35 т;

q_об = 1191,74+3098,81+1505,35=5795,9 т.

2. Рассчитываются автомобиле-дни нахождения подвижного состава в АТП:

АД_хi = А_Сi * Д_к ;

АД_х =? АД_хi ;

АД_х1 =216,68 * 365 = 79088,2 дней;

АД_х2 =563,42 * 365 = 205648,3дней;

АД_х3 =273,7 * 365 = 99900,5 дней;

АД_х = 79088,2+205648,3+99900,5=384637 дня.

3. Рассчитываются автомобиле-дни нахождения подвижного состава в эксплуатации:

АД_Рi = АД_хi * _Вi ;

АД_Р =? АД_Рi ;

АД_Р1 =79088,2 * 0,7 = 55361,74 дней;

АД_Р2 =205648,3 * 0,7 =143953,81 дней;

АД_Р3 =99900,5 * 0,7 =69930,35 дней;

АД_Р = 55361,74+143953,81+69930,35=269245,9 дня.

4. Определяются автомобиле-часы в наряде:

АЧ_Нi = АД_Рi * T_Hi ;

АЧ_Н = ? АЧ_Нi ;

АЧ_Н1 = 55361,74*8=442893,92 час;

АЧ_Н2 =143953,81*8=1151630,48 час;

АЧ_Н3 = 69930,35*8=559442,8 час;

АЧ_Н = 442893,92+1151630,48+559442,8=2153967,2 час.

5. Рассчитываются автомобиле-часы в движении:

АЧ_ДВi = АЧ_Нi - АД_Рi * n_i * t_n-pi ;

АЧ_ДВ = ? АЧ_Двi ;

АЧ_ДВ1 =442893,92 -55361,74 *3,94*0,83=261849,96 час;

АЧ_ДВ2 =1151630,48 -143953,81*3,79*0,83=698794,98 час;

АЧ_ДВ3 = 559442,8 -69930,35*2,6*0,83=408533,10 час;

АЧ_ДВ =261849,96+698794,98+408533,10=1369178,04 час.

6. Рассчитывается общий пробег подвижного состава:

L_i = АЧ_ДВi * V_Ti ;

L = ? L_i ;

L₁ = 261849,96 *25=6546249 км;

L₂ = 698794,98 *25=17469874,5 км;

L₃ = 408533,10 *25=10213327,5 км;

L =6546249+17469874,5 +10213327,5 =34229451 км.

7. Определяется пробег с грузом:

L_ri = L_i * _I ;

L_r = ? L_ri ;

L_r1 =6546249 *0,5=3273124,5 км;

L_r2 = 17469874,5 *0,5=8734937,25 км;

L_r3 =10213327,5 *0,5=5106663,75 км;

L_r = 3273124,5+8734937,25 +5106663,75 =17114725,5 км.

8. Рассчитываются возможные тонно-километры:

Р_Вi = L_ri * q_i ;

Р_В = ? Р_Вi ;

Р_В1 =3273124,5 *5,5=18002184,75 т. км;

Р_В2 =8734937,25 *5,5=48042154,88 т. км;

Р_В3 =5106663,75 *5,5=28086650,63 т. км;

Р_В=18002184,75+48042154,88+28086650,63 =94130990,26 т. км.

После определения объемных показателей производственной программы по эксплуатации подвижного состава рассчитывается средний уровень технико-эксплуатационных показателей и оформляется итоговая таблица (табл. 2).

Таблица 2 Основные показатели производственной программы.

Наименование показателя	Марки подвижного состава	В целом по АТП
	КАМАЗ 4308	КАМАЗ 4308	КАМАЗ 4308
Потребное (среднесписочное) количество а/м, ед.	211	558	268	1037
Общая грузоподъемность, т	1191,74	3098,81	1505,35	5795,9
Ср. грузоподъемность, т	5,5	5,5	5,5	5,5
Коэффициент выпуска а/м	0,7	0,7	0,7	0,7
Время в наряде, час	8	8	8	8
Средняя техническая скорость, км/ч	25	25	25	25
Коэффициент использования пробега	0,5	0,5	0,5	0,5
Коэффициент использования грузоподъемности	1	1	1	1
Среднее время простоя под погрузкой-разгрузкой, час	0,83	0,83	0,83	0,83
Среднее расстояние перевозки, км	15	16	28	18
Производительность ед. п. с., тыс.т.	1200	3000	1000	5200
Автомобиле-дни в хозяйстве, дн.	79088,2	205648,3	99900,5	384637
Автомобиле-дни в работе, дн.	55361,74	143953,81	69930,35	268245,9
Автомобиле-часы в наряде, час	442893,92	1151630,48	559442,8	2153967,2
Автомобиле-часы в движении, час	261849,96	698794,98	408533,10	1369178,04
Общий пробег, км	3273124,5	8734937,25	5106663,75	17114725,5
Пробег с грузом, км	18002184,75	48042154,88	28086650,63	94130990,26
Грузооборот, тыс. т-км	18000	48000	28000	936000

2.4 Производственный план и показатели по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава

Производственная программа по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава разрабатывается на основе объемных показателей производственной программы по эксплуатации подвижного состава, расчеты выполняются в следующем порядке:

1. определяется количество капитальных ремонтов и технических обслуживаний №1, №2 и ежедневных;

2. рассчитывается трудоемкость технических обслуживаний и текущих ремонтов.

Все расчеты осуществляются по маркам подвижного состава и в целом по АТП на основании действующих норм межремонтных пробегов, нормативов удельной трудоемкости и коэффициентов корректировки, установленных действующим положением о техническом обслуживании подвижного состава автомобильного транспорта.

Рассчитывается число капитальных ремонтов:

N_ki = L_i / L_ki * k₁ * k₂ * k₃ ;

N_k = ? N_ki ,

где: L_ki - нормативный пробег до первого капитального ремонта (между двумя капитальными ремонтами) автомобиля i-ой марки (300 тыс. км);

k₁ - коэффициент, учитывающий категорию условий эксплуатации (k₁=1);

k₂ - коэффициент, учитывающий модификацию подвижного состава (k₂=2 );

k₃ - коэффициент, учитывающий климатические условия (район умеренный, k₃=0,9).

N_k1 =6546249 /300000*1*1*1=21,82;

N_k2 =17469874,5 /300000*1*1*1=58,23;

N_k3 =10213327,5 /300000*1*1*1=34,04;

N_k =21,82+58,23+34,04=114,09.

С учетом рассчитанного количества капитальных ремонтов определяется плановое количество технических и ежедневных обслуживаний:

N_ТО-2i = L_i / (L_TO-2i * k₁) - N_ki ;

N_ТО-2 = ? / N_ТО-2i ;

N_ТО-21 =6546249/12000*1-21,82=523,7;

N_ТО-22 =17469874,5 /12000*1-58,23=1397,59;

N_ТО-23 =10213327,5 /12000*1-34,04=817,07;

N_ТО-2 =523,7+1397,59+817,07=2738,36.

N_TO-1i = L_i / L_TO-1i * k₁ - (N_ki + N_TO-2i) ;

N_TO-1 = ? N_TO-1i ;

N_TO-11 =6546249/3000*1-(21,82+523,7)= 1636,56;

N_TO-12 =17469874,5/3000*1-(58,23+1397,59)= 4367,47;

N_TO-13=10213327,5/3000*1-(34,04+817,07)= 2553,33;

N_TO-1 =1636,56+4367,47+2553,33=8557,36.

N_Eoi = AД_pi;

N_EO = AД_p;

N_EO1 = AД_p1 =55361,74 ;

N_EO2 = AД_p2 =143953,81 ;

N_EO3 = AД_p3 =69930,35 ;

N_EO = AД_p =269245,9.

Плановая трудоемкость технических воздействий определяется по следующим формулам:

для ТО-2:

T_TO-2i = N_TO-2i * t_TO-2i * k_c * k₂ * k₅ ;

T_TO-2 = ? T_TO-2i ;

T_TO-21=523,7 *14,5*1,15*1*1,15=10042,60тчел. - час;

T_TO-22=1397,59 *14,5*1,15*1*1,15=26800,54 чел. - час;

T_TO-23=817,07 *14,5*1,15*1*1,15=15668,34 чел. - час;

T_TO-2 =10042,60+26800,54+15668,34=52511,48тчел. - час.

для ТО-1:

T_TO-1i = N_TO-1i * t_TO-1i * k₂ * k₅;

T_TO-1 = ? T_TO-1i;

T_TO-11= 1636,56*3,4*1*1,15=6398,95 чел. - час;

T_TO-12=4367,47 *3,4*1*1,15=17076,81 чел. - час;

T_TO-13=2553,33 *3,4*1*1,15=9983,52 чел. - час;

T_TO-1 =6398,95 +17076,81+9983,52=33459,28 чел. - час.

для ЕО:

T_EOi = N_EOi * t_EOi * k₂ * k₅;

T_EO = ? T_EOi;

T_EO1=55361,74*0,5*1*1,15=31833 чел. - час;

T_EO2=143953,81*0,5*1*1,15=82773,44 чел. - час;

T_EO3=69930,35 *0,5*1*1,15=40209,95 чел. - час;

T_EO =31833+82773,44+40209,95=154816,39 чел. - час.

для текущего ремонта:

T_TPi = 0,001 * L_i * t_TPi * k₁ * k₂ * k₃ * k₄ * k₅;

T_TP = ? T_TPi;

T_TP1= 0,001*6546249*8,5*1*1*1*1*1,15=63989,58 чел. -час;

T_TР2= 0,001*17469874,5*8,5*1*1*1*1*1,15=170768,02 чел. - час;

T_TР3= 0,001*10213327,5*8,5*1*1*1*1*1,15=99835,28 чел. -час;

T_TP = 63989,58+170768,02+99835,28=334592,88 чел. - час.

где: k_c - коэффициент, учитывающий сопутствующий ремонт (k_c=1,15);

k₄ - коэффициент, учитывающий пробег подвижного состава с начала эксплуатации (k₄=1);

k₅ - коэффициент, учитывающий размер и оснащенность АТП (k₅=1,15);

L_TO-2i - пробег до ТО-2 (12000 км);

L_TO-1i - пробег до ТО-1 (3000 км);

t_TO-2i - норматив трудоемкости ТО-2 (14,5 человек-часов);

t_TO-1i - норматив трудоемкости ТО-1 (3,4 человек-часов);

t_EOi - норматив трудоемкости ЕО (0,5 человек-часов);

t_TPi - норматив трудоемкости ТР (8,5человек-часов на 1000 км).

Общая трудоемкость всех технических воздействий определяется в результате суммирования рассчитанной выше трудоемкости:

T_i = T_TO-2i + T_TO-1i + T_EOi + T_TPi;

T = ? T_i;

T₁=10042,60+6398,95 +31833+63989,58 =112264,13 чел.-час;

T₂=26800,54 +17076,81+82773,44+170768,02 =297418,81чел. - час;

T₃=15668,34 +9983,52+40209,95+99835,28 =165697,09 чел. - час;

T = 112264,13+297418,81+165697,09 =575380,03 чел. - час.

Трудоемкость вспомогательных работ принимается в пределах 30% от трудоемкости технических воздействий:

T_BCi = 0,3 * T_i;

T_BC = ? T_BCi;

T_BС1= 0,3 *112264,13 =33679,24 чел. - час;

T_BС2= 0,3 *297418,81 =89225,64 чел. - час;

T_BС3= 0,3 *165697,09 =49709,13 чел. - час;

T_BС =33679,24 +89225,64+49709,13=172614,01 чел. - час.

Результаты расчетов по техническому обслуживанию и ремонту заносятся в табл. 3.

Таблица 3 Производственный план и показатели по ТО и ремонту подвижного состава.

Наименование показателя	Марка подвижного состава	Всего по АТП
	КАМАЗ 4308	КАМАЗ 4308	КАМАЗ 4308
Общий пробег, км	3273124,5	8734937,25	5106663,75	17114725,5
Количество КР, ед.	21,82	58,23	34,04	114,09
Количество ТО-2, ед.	523,7	1397,59	817,07	2738,36
Количество ТО-1, ед.	1636,56	4367,47	2553,33	8557,36
Количество ЕО, ед.	55361,74	143953,81	69930,35	269245,9
Трудоемкость ТО-2, чел. - час	10042,6	26800,54	15668,34	52511,48
Трудоемкость ТО-1, чел. - час	6398,95	17076,81	9983,52	33459,28
Трудоемкость ЕО, чел. - час	31833	82773,44	40209,95	154816,39
Трудоемкость ТР, чел. - час	63989,58	170768,02	99835,28	334592,88
Общая трудоемкость технических воздействий, чел. - час	112264,13	297418,81	165697,09	575380,03
Трудоемкость ВР, чел. - час	33679,24	89225,64	49709,13	172614,01

3. Определение потребности в материально-технических ресурсах

рыночный автотранспортный трудовой прибыль

Производственная программа АТП по эксплуатации подвижного состава должна быть обеспечена необходимыми материально-техническими ресурсами.

Исходными данными для расчета потребности в ресурсах являются планируемые данные о пробеге и транспортной работе подвижного состава в разрезе используемых марок и действующие нормы расхода материальных ресурсов.

Потребность в материально-технических ресурсах рассчитывается:

1. Определяется потребность в топливе.

Общая потребность в топливе складывается из основной и дополнительной. При определении основной потребности учитываются вид осуществляемых перевозок, тип и марка используемого подвижного состава. Расчеты ведутся со следующими формулами:

P_Ti = 0,01 * L_i( H_ni +H_пр*В)+0,01*Р_i*H_m

где: P_Ti - основной расход топлива на 100 км пробега автомобиля i-ой марки;

H_пр - дополнительная норма расхода топлива из расчета на 1 тонну собственного веса прицепа, равная 2 литров для карбюраторных автомобилей и 1,3 литров для дизельных;

В - собственный вес прицепа. Для обычного автомобиля В=0.

P_T1= 0,01 *6546249*34+0,01*18000000*1,3=2459724,66л;

P_T2= 0,01 *17469874,5*34+0,01*48000000*1,3=6563757,33л;

P_T3= 0,01 *10213327,5 *34+0,01*28000000*1,3=3836531,35л.

При определении дополнительной потребности топлива учитывают:

- увеличение расхода топлива при работе автомобиля в горной местности, в условиях бездорожья, с частыми остановками;

- снижение потребного расхода топлива при работе на дорогах с твердым и усовершенствованным типом покрытия;

- увеличение расходов топлива в зимний период, на внутригаражные нужды.

Дополнительный расход топлива на зимний период определяется следующим образом:

Р_ТЗi = Р_Тi * 0,01 * Н_З * (Д_З / Д_к);

где: Д_З - количество зимних дней в планируемом году (155 дней);

Н_З - действующая в данных климатических условиях надбавка топлива на зимний период (10 %).

Р_ТЗ1=2459724,66 * 0,01 * 10 * (155/365) =104454,06 л;

Р_ТЗ2=6563757,33 * 0,01 * 10 * (155/365) =278734,90 л;

Р_ТЗ3=3836531,35 * 0,01 * 10 * (155/365) =162921,19 л.

Внутригаражный расход топлива (Р_Твнг) принимается равным 0,5 % от расхода топлива с учетом надбавки на зимний период:

Р_Твнг1= (2459724,66+104454,06) * 0,005 =12820,89 л;

Р_Твнг2= (6563757,33+278734,90) * 0,005 =34212,46 л;

Р_Твнг3= (3836531,35+162921,19) * 0,005 =19997,26 л.

Для АТП общий расход топлива составит:

Р_Тобщi = (Р_Тi + Р_ТЗi) * к_т * к_э + Р_Твнгi;

где: к_т - коэффициент, учитывающий изменение расхода топлива;

к_э - коэффициент, учитывающий экономию топлива.

Р_Тобщ1= (2459724,66+104454,06)*1*1+12820,89=2576999,61 л;

Р_Тобщ2= (6563757,33+278734,90)*1*1+34212,46=6876704,69 л;

Р_Тобщ3= (3836531,35+162921,19)*1*1+19997,26=4019449,8 л;

Р_Тобщ =2576999,61+6876704,69+4019449,8 =13473154,1 л.

2. Рассчитывается потребность АТП в смазочных и обтирочных материалах.

Потребность АТП в смазочных материалах определяют исходя из установленных нормативов расхода по каждому виду. Используемые при этом нормы расхода масел установлены в литрах (смазок в кг) на каждые 100 л общего расхода топлива.

Расчеты осуществляем по следующим формулам:

Р_МДi = Р_Тобщi * 0,01 * Н_МДi ;

Р_МД = ? Р_Мдi ;

где: Р_МДi , Р_МД -расход масла для двигателя, л;

Н_МДi - действующий норматив расхода масла для двигателя (равен 3,2).

Р_МД1= 2576999,61 *0,01*3,2=82463,99 л;

Р_МД2 =6876704,69 *0,01*3,2=220054,55 л;

Р_МД3 =4019449,8 *0,01*3,2=128622,39 л;

Р_МД =82463,99 +220054,55+128622,39 =431140,93 л.

Р_ТМi = Р_Тобщi * 0,01 * Н_ТМi ;

Р_ТМ = ? Р_ТМi ;

где: Р_ТМi , Р_ТМ - расход трансмиссионного масла, л;

Н_ТМi - действующий норматив расхода трансмиссионного масла (равен 0,4);

Р_ТМ1 =2576999,61 * 0,01 * 0,4 =10307,99 л;

Р_ТМ2 =6876704,69 * 0,01 * 0,4 =27506,82 л;

Р_ТМ3 =4019449,8 * 0,01 * 0,4 =16077,8 л;

Р_ТМ =10307,99 +27506,82+16077,8=53892,61 л.

Р_СМi = Р_Тобщi * 0,01 * Н_СМi;

Р_СМ = ? Р_СМi;

где: Р_СМi , Р_СМ - расход специального масла, л;

Н_СМi - действующий норматив расхода специального масла (равен 0,1).

Р_СМ1 = 2576999,61 * 0,01 * 0,1 =2576,99 л;

Р_СМ2 = 6876704,69 * 0,01 * 0,1 =6876,70 л;

Р_СМ3 = 4019449,8 * 0,01 * 0,1 =4019,45 л;

Р_СМ =2576,99 +6876,70+4019,45=13473,14 л.

Р_КСi = Р_Тобщi * 0,01 * Н_КСi;

Р_КС = ? Р_КСi ;

где: Р_КСi , Р_КС - расход консистентной смазки, кг;

Н_КСi - действующий норматив расхода консистентной смазки (равен 0,3).

Р_КС1 = 2576999,61 * 0,01 * 0,3 =7730,99 л;

Р_КС2 = 6876704,69 * 0,01 * 0,3 =20630,11 л;

Р_КС3 = 4019449,8 * 0,01 * 0,3=12058,35 л;

Р_КС =7730,99 +20630,11+12058,35=40419,45 л.

Р_Кi = Р_Тобщi * 0,005;

Р_К = ? Р_Кi;

где: Р_Кi , Р_К - расход керосина, л;

Р_К1 = 2576999,61* 0,005 =12884,99 л;

Р_К2 =6876704,69 * 0,005 =34383,52 л;

Р_К3 = 4019449,8 * 0,005 =20097,25 л;

Р_К =12884,99+34383,52+20097,25=67365,76 л.

Потребность АТП в обтирочных материалах определяется следующим образом:

Р_ОБi = А_ССi * _Вi * 36;

Р_ОБ = ? Р_ОБi;

Р_ОБ1 = 5,48 * 0,7 * 36 = 138,1 кг;

Р_ОБ2 = 5,48 * 0,7 * 36 = 138,1 кг;

Р_ОБ3 = 5,48 * 0,7 * 36 = 138,1 кг;

Р_ОБ = 138,1 + 138,1 + 138,1 = 414,3 кг

3. Определяем потребное количество шин:

N_Шi = L_i * n_Шi / L_Шi * k_Шi ;

N_Ш = ? N_Шi;

где: n_Шi - количество колес без учета запасного, ед.; L_Шi - нормативный пробег шин до списания, тыс. км (равно 50); k_Шi - коэффициент перепробега шин за счет восстановления их методом наложения протектора 1,4.

N_Ш1 = 6546249* 6 / 50000 * 1,4 =561,11шт.;

N_Ш2 = 17469874,5 * 6 / 50000 * 1,4 =1497,42 шт.;

N_Ш3 = 10213327,5 * 6 / 50000 * 1,4 =875,42 шт.;

N_Ш =561,11 +1497,42+875,42=2933,95 шт.

4. Рассчитывается потребность в материалах и запасных частях для ТО и ремонта автомобилей (в стоимостном выражении).

Р_Мi = 0,001 * L_i * Н_Мi;

Р_М = ? Р_Мi;

Р_ЗЧi = 0,001 * Н_ЗЧi * (0,5 * L_i + 0,75 * L_i^Д + L_i^П);

Р_ЗЧ = ? Р_ЗЧi;

где: Р_Мi , Р_М - расход материалов для ТО и ремонта автомобилей, тыс. руб.;

Р_ЗЧi , Р_ЗЧ - расход запасных частей для ремонта автомобилей, руб.;

Н_Мi - норма расхода материалов для автомобилей i-ой марки на 1000 км, руб. (равно 40 руб.);

Н_ЗЧi - норма расхода запасных частей для автомобилей i-ой марки на 100 км, прошедших капитальный ремонт, руб. (равно 45 руб.);

L_i^Д - пробег автомобилей, прошедших замену двигателя, тыс. км. (равно 0 );

L_i^П - пробег автомобилей i-ой марки, прошедших капитальный ремонт, тыс. км (равно 0);

Р_М1 = 0,001 *6546249*70=458237,43 руб.;

Р_М2 = 0,001 *17469874,5*70=1222891,22 руб.;

Р_М3 = 0,001 *10213327,5 *70=714932,93 руб.;

Р_М =458237,43+1222891,22 +714932,93=2396061,58 руб.

Р_ЗЧ1 = 0,001 * 75*0,5*6546249= 245484,34руб.;

Р_ЗЧ2 = 0,001 * 75*0,5*17469874,5 =655120,29 руб.;

Р_ЗЧ3 = 0,001 * 75*0,5*10213327,5 =382999,78 руб.;

Р_ЗЧ = 245484,34+655120,29 +382999,78=1283604,41 руб.

Результаты расчетов потребности в материально - технических ресурсах заносятся в табл. 4.

Таблица 4 Потребность в материально - технических ресурсах.

Наименование показателя	Марки подвижного состава	Всего по АПТ
	КАМАЗ 4308	КАМАЗ 4308	КАМАЗ 4308
Пробег автомобилей, тыс. км	3273,12	8734,94	5106,66	17114,73
Расход топлива, тыс. л	2576,99	6876,7	4019,45	13473,15
Расход масла двигателя, тыс. л	82,46	220	128,62	431,14
Расход трансмиссионного масла, тыс. л	10,31	27,51	16,08	53,89
Расход смазки, тыс. кг	2,58	6,87	4,02	13,47
Расход обтирочных материалов	138,1	138,1	138,1	414,3
Потребное количество шин.	561,4	1497,42	1875,42	2933,95
Расход материалов, тыс.руб.	458,24	1222,9	714,9	2396,1
Расход запасных частей, тыс.руб.	245,58	655,12	382,9	1283,6

4. Расчет потребности в трудовых ресурсах

В рассматриваемом разделе определяется потребная численность персонала и фонд оплаты труда. Расчеты осуществляются по категориям работающих в целом по АТП на основе:

- объемных показателей производственной программы по эксплуатации подвижного состава;

- производственной программы по ТО и ремонту подвижного состава;

- действующих нормативов, расценок и тарифных ставок.

Определение потребной численности работающих осуществляется независимо от вида перевозок, выполняемых АТП. При этом рассчитывается потребное число водителей, ремонтных и обслуживающих рабочих, специалистов и служащих. Расчет численности водителей и обслуживающих рабочих непосредственно начинается с расчет годового фонда рабочего времени:

Ф = (Д_К - Д_В - Д_П - Д_ОТ - Д_Б - Д_Г) * t_РД ;

где: Д_В - количество выходных дней в планируемом году (104дней);

Д_П - количество праздничных дней в году (11дней);

Д_ОТ - число дней отпуска (28 дней);

Д_Б - число дней болезни (не более 10 дней в году);

Д_Г - число дней выполнения гособязанностей (2 дня);

t_РД - средняя продолжительность рабочего дня, час (8 часов);

Ф = (365 - 104 - 11 - 28 - 5 - 2) * 8 = 1720 час.

Потребная численность водителей определяется следующим образом:

N_Bi = АЧ_Нi + 0,43 * АД_Рi / Ф_В * J_ПТв;

N_B = ? N_Bi;

где: Ф_В - годовой фонд рабочего времени одного водителя, час;

J_ПТв - индекс роста производительности труда водителей (равен 1,1).

N_B1= (442893,92 +0,43*55361,74 )/1720*1,1=298 чел;

N_B2= (1151630,48+0,43*143953,81 )/1720*1,1=766 чел;

N_B3= (559442,8 +0,43*69930,35 )/1720*1,1=377 чел;

N_B = 298 +766+377=1441 чел.

Расчет потребностей численности ремонтных рабочих осуществляется по следующим формулам:

N_Pi = T_i / Ф_Р * J_ПТр;

N_P = ? N_Pi;

N_P1 =112264,13 / 1720 * 1,1 = 71чел;

N_P2 = 297418,81/ 1720 * 1,1 =190 чел;

N_P3 = 165697,09 / 1720 * 1,1 =105 чел;

N_P = 71+190+105=366 чел.

N_ОБi = Т_ВСi / Ф_ОБ * J_ПТоб;

N_ОБ = ? N_ОБi;

где: N_ОБ,Р - годовой фонд времени одного обслуживающего (ремонтного) рабочего, ч;

J_ПТоб,Р - индекс роста производительности труда обслуживающих (ремонтных) рабочих (равен 1,1).

N_ОБ1=33679,24/ 1720 * 1,1 = 21чел;

N_ОБ2= 89225,64/ 1720 * 1,1 = 57чел;

N_ОБ3=49709,13 / 1720 * 1,1 =31 чел;

N_ОБ = 21+57+31=109 чел.

Потребное количество специалистов и служащих определяется по основным службам и отделам АТП в соответствии с действующей методикой с учетом среднесписочного количества автомобилей, коэффициента выпуска их на линию, времени в наряде, численности водителей, ремонтных и обслуживающих рабочих.

N_С = 135 чел.

По результатам расчета численности работающих по категориям определяется и общая численность работников АТП:

N = N_В + N_Р + N_ОБ + N_С;

N =1441 +366+109+135 = 2051 чел.

Расчет фонда оплаты труда водителей осуществляется с учетом вида перевозок, выполняемых АТП.

Когда АТП осуществляет грузовые сдельные перевозки расчет фонда оплаты труда водителей производится по следующим формулам:

ФОТ_Вi = (Q_i * R_Ti + P_i * R_TKMi) * k_Д * k_П * k_ДЗ;

ФОТ_В = ? ФОТ_Вi;

где: k_Д - коэффициент доплат (1,2);

k_П - коэффициент премий (1,8);

k_ДЗ - коэффициент, учитывающий дополнительную оплату труда за неотработанное время (1,1);

R_Ti , R_TKMi - действующие сдельные расценки соответственно за тонну и тонно-километр, выполняемые на автомобиле i-ой марки.

Расценка за тонну и тонно-километр рассчитывается по формулам:

R_T = a_ЧАС * ( t_П-Рi * (1 + 2,5/60) / q_i );

где: (1 + 2,5/60) - дополнительное время простоя;

q_i - грузоподъемность i-ой марки автомобиля (5,5 тонн);

a_ЧАС - часовая тарифная ставка водителя по сетке (60 руб.).

R_T =60*(0,83*(1+2,5/60)/5,5)=9,4.

R_ТКМ = a_МИН * 62,5 / V_Р *qi * _i ;

a_МИН - тарифная ставка водителя за минуту a_МИН = a_ЧАС /60 = 60/60 = 1;

V_Р - расчетная скорость (24 км/ч).

R_ТКМ =1*62,5/24*5,5*0,5=0,95

ФОТ_В1= (1200000*9,4+18000000*0,95) * 1,2 * 1,8 * 1,1 =67430880 руб.;

ФОТ_В2= (3000000*9,4+48000000*0,95) * 1,2 * 1,8 * 1,1 =175348800 руб.;

ФОТ_В3= (1000000*9,4+28000000*0,95) * 1,2 * 1,8 * 1,1 =85536000 руб.;

ФОТ_В= 67430880+175348800+85536000=328315680 руб.

Расчет фонда оплаты труда ремонтных рабочих по всем видам перевозок осуществляется по формулам:

ФОТ_Рi = T_i * a_Ч^С * k_Д * k_П * k_ДЗ + ПВ_Р;

ФОТ_Р = ? ФОТ_Рi;

где: ПВ_Р - прочие выплаты ремонтным рабочим (не планируются, равны 0);

a_Ч^С - часовая тарифная ставка ремонтного рабочего среднего разряда;

k_Д - коэффициент доплат (1,2);

k_П - коэффициент премий (1,5).

ФОТ_Р1=112264,13 * 40 * 1,2 * 1,5 * 1,1 =8891319,1 руб.;

ФОТ_Р2=297418,81 * 40 * 1,2 * 1,5 * 1,1 =23555569,75 руб.;

ФОТ_Р3=165697,09 * 40 * 1,2 * 1,5 * 1,1 =13123209,53 руб.;

ФОТ_Р =8891319,1 +23555569,75+13123209,53=45570098,38 руб.

Фонд оплаты труда обслуживающих рабочих рассчитывается следующим образом:

ФОТ_ОБi = N_ОБi * СЗ_ОБ * 12 + ПВ_ОБ;

ФОТ_ОБ = ? ФОТ_ОБi;

где: СЗ_ОБ - средняя заработная плата одного обслуживающего рабочего (6000 рублей);

ПВ_ОБ - прочие выплаты обслуживающим рабочим (равны 0).

ФОТ_ОБ1= 21 * 6000 * 12 = 1512000 руб.;

ФОТ_ОБ2= 57* 6000 * 12 = 4104000 руб.;

ФОТ_ОБ3= 31* 6000 * 12 = 2232000 руб.;

ФОТ_ОБ =1512000 +4104000+2232000=7848000 руб.

Фонд оплаты труда специалистов и служащих рассчитывается в целом по АТП:

ФОТ_С = N_С * СЗ_С * 12 + ПВ_С;

где: СЗ_С - среднемесячная заработная плата одного специалиста, служащего (7000 рублей);

ПВ_С - прочие выплаты обслуживающим и служащим (равны 0).

ФОТ_С = 135 * 4500 * 12= 7290000 руб.

Суммарный фонд оплаты труда определяется по формуле:

ФОТ = ФОТ_В + ФОТ_Р + ФОТ_ОБ + ФОТ_С;

ФОТ =328315680 +45570098,38+7848000+7290000=389023778,4 руб.

Кроме суммарного фонда заработной платы труда рассчитывается средняя величина оплаты труда одного рабочего (номинальная заработная плата) с учетом прочих выплат:

СЗ_Н = ФОТ / N * 12;

СЗ_Н = 389023778,4/2051*12=15806,26 руб.

Результаты расчетов заносятся в табл. 5.

Таблица 5 Потребность в трудовых ресурсах.

Наименование показателя	Марки подвижного состава	Всего по АТП
	КАМАЗ 4308	КАМАЗ 4308	КАМАЗ 4308
Численность водителей, чел	298	766	377	1441
Численность ремонтных рабочих, чел	71	190	105	366
Численность обслуживающих рабочих, чел	21	57	31	109
Численность специалистов, служащих, чел				135
Итого				2051
ФОТ водителей, руб.	67430880	173348800	85536000	328315680
ФОТ ремонтных рабочих, руб.	8891319,1	23555569,75	13123209,53	45570098,38
ФОТ обслуживающих рабочих, руб.	1512000	4104000	2232000	7848000
ФОТ специалистов и служащих, руб.				7290000
Итого по ФОТ				389023778,4
Средняя величина оплаты труда 1 работающего, руб.				15806,26

5. Расчет себестоимости перевозок

Себестоимость автомобильных перевозок определяется по статьям и элементам затрат по маркам и в целом по АТП из расчета на единицу транспортной продукции. Такой единицей для грузовых сдельных перевозок является 1 тонна перевезенного груза.

Расчеты себестоимости перевозок выполняются в следующей последовательности:

1. Определяются затраты на оплату труда водителей:

С_ФОТi^В = k_С * ФОТ_Вi ;

С_ФОТ ^В = ? С_ФОТi^В ;

где: k_С - коэффициент, учитывающий единый социальный налог, k_С =1,356.

С_ФОТ1 ^В = 1,356*67430880=91436273,28 руб.;

С_ФОТ2 ^В = 1,356*175348800= 237772972,8 руб.;

С_ФОТ3 ^В = 1,356*85536000=115986816 руб.;

С_ФОТ ^В =91436273,28+237772972,8+115986816 =445196062,1 руб.

2. Определяются затраты на топливо:

С_Тi = Р_Tобщi * Ц_Тi;

С_Т = ? С_Тi ;

где: Ц_Тi - цена одного литра топлива для автомобиля i-ой марки (22 рублей).

С_Т1 = 2576999,61 *22=56693991,42 руб.;

С_Т2 =6876704,69 *22= 151287503,2 руб.;

С_Т3 = 4019449,8 *22=88427895,6 руб.;

С_Т =56693991,42 +151287503,2+88427895,6=296409390,2 руб.

3. Определяется стоимость смазочных и прочих эксплуатационных материалов:

С_СМi = Р_МДi * Ц_МД + Р_ТМi * Ц_ТМ + Р_КСi * Ц_КС + Р_ОБi * Ц_ОБ ;

С_СМ = ? С_СМi ;

где: Ц_МД, Ц_ТМ, Ц_КС, Ц_ОБ - действующие цены на 1 литр (кг) соответственно масла для двигателя, трансмиссионного масла, консистентной смазки, обтирочных материалов (соответственно 50,51,52,55 рублей).

С_СМ1 = 82463,99*50+10307,99*51+7730,99*52+138,1*55 =5058513,97 руб.;

С_СМ2 =220054,55 *50+27506,82*51+20630,11*52+138,1*55 =13485936,54 руб.;

С_СМ3 = 128622,39*50+16077,8*51+12058,35*52+138,1*55=7885717 руб.;

С_СМ =5058513,97+13485936,54+7885717 = 26430167,51руб.

4. Определяются затраты на износ и ремонт шин:

С_Шi = N_Шi * Ц_Шi;

С_Ш = ? С_Шi ;

где: Ц_Шi - цена шины для i-го автомобиля (6000 рублей).

С_Ш1 = 561,11*6000=3366660 руб.;

С_Ш2 = 1497,42*6000=8984520 руб.;

С_Ш3 =875,42 *6000= 5252520 руб.;

С_Ш =3366660 +8984520+5252520=17603700 руб.

5. Определяются затраты на техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт подвижного состава:

С_ТОРi = k_С * (ФОТ_РРi + ФОТ_ОБСЛi) + Р_Мi + Р_Зчi ;

С_ТОР = ? С_ТОРi ;

С_ТОР1=1,356*(8891319,1+1512000)+458237,43+245484,34=14810622,47 руб.;

С_ТОР2=1,356*(23555569,75+4104000)+1222891,22+655120,29=39384388,09руб;

С_ТОР3=1,356*(13123209,53+2232000)+714932,93 +382999,78=21919596,83 руб.;

С_ТОР =14810622,47 +39384388,09+21919596,83=76114607,39 руб.

6. Рассчитываются амортизационные отчисления подвижного состава:

в ходе расчета амортизационных отчислений подвижного состава учитываются пробег автомобилей, их балансовая стоимость, действующие нормы отчислений, а также грузоподъемность грузовых автомобилей.

С_Аi ^В = 0,00001 * L_i * Ц_аi * Н_Аi ^В * k_Аi ^В;

С_А ^В = ? С_Аi ^В;

где: Ц_аi - цена автомобиля (400000 рублей);

Н_Аi ^В - действующая норма амортизационных отчислений на восстановление автомобиля i-ой марки, в %% (на 1000 км 0,3 %);

k_Аi ^В - поправочный коэффициент к норме на восстановление автомобиля i-ой марки (равен 1,3).

С_А1 ^В = 0,00001 *6546249* 400000 * 0,3 * 1,3 =10212148,44 руб.;

С_А2 ^В = 0,00001 *17469874,5 * 400000 * 0,3 * 1,3 =27253004,22 руб.;

С_А3 ^В = 0,00001 * 10213327,5* 400000 * 0,3 * 1,3 =15932790,9руб.;

С_А ^В =10212148,44+27253004,22 +15932790,9= 53397943,56 руб.

7. Определяется величина накладных расходов:

С_Нi = 0,15 * (С_ФОТi ^В + С_Тi + С_СМi + С_Шi + С_ТОi + С_Аi ^В);

С_Н = ? С_Нi ;

С_Н1 = 0,15 * (91436273,28 +56693991,42+ 5058513,97+ 3366660+ 14810622,47 +10212148,44) =27236731,44 руб.;

С_Н2 = 0,15 * (237772972,8 +151287503,2 +13485936,54+ 8984520+ 39384388,09 +27253004,22) =71725248,73 руб.;

С_Н3 = 0,15 * (115986816+88427895,6+7885717+5252520 +21919596,83 +15932790,9) =36150800,45 руб.;

С_Н =27236731,44 +71725248,73+36150800,45 =135112780,6руб.

8. Рассчитывается общая сумма затрат:

С_i = С_ФОТi ^В + С_Тi + С_СМi + С_Шi + С_ТОi + С_Аi ^В + С_Нi;

С = ? С_i;

С₁ =91436273,28+ 56693991,42+5058513,97 +3366660+14810622,47+ 10212148,44+ 27236731,44=208814941 руб.;

С₂ =237772972,8 +151287503,2 +13485936,54+8984520+39384388,09 +27253004,22+71725248,73=549893573,6 руб.;

С₃ = 115986816+88427895,6+7885717+5252520 +21919596,83 +15932790,9+ 36150800,45=291556136,8 руб.;

С=1050264651 руб.

9. Определяется себестоимость единицы транспортной продукции по статьям затрат и в целом по АТП:

S_ФОТi ^В = С_ФОТi ^В /Q_i ;

S_ФОТ ^В = C_ФОТ ^В / Q ;

S_ФОТ1 ^В = 91436273,28 /1200000 =76,2 руб.;

S_ФОТ2 ^В =237772972,8 /3000000 =79,25 руб.;

S_ФОТ3 ^В=115986816/1000000 =116 руб.;

S_ФОТ ^В =445196062,1 /5200000 =85,61руб.

S_Ti = C_Ti / Q_i ;

S_T = C_T / Q;

S_T1 =56693991,42 /1200000 =47,24 руб.;

S_T2 =151287503,2 /3000000 = 50,43 руб.;

S_T3 =88427895,6 /1000000 = 88,43 руб.;

S_T =296409390,2 /5200000 =57 руб.

S_CMi = C_CMi / Q_i;

S_CM = C_CM / Q;

S_CM1 =5058513,97 /1200000 =4,21 руб.;

S_CM2 = 13485936,54/3000000 =4,5 руб.;

S_CM3 =7885717 /1000000 = 7,9 руб.;

S_CM =26430167,51 /5200000 = 5,08 руб.

S_Шi = C_Шi / Q_i;

S_Ш = C_Ш / Q;

S_Ш1 =3366660/1200000 =2,8 руб.;

S_Ш2 =8984520/3000000 = 2,99 руб.;

S_Ш3 =5252520/1000000 = 5,25 руб.;

S_Ш =17603700/500000= 35,2 руб.

S_ТОРi = C_TOi / Q_i;

S_ТОР = C_TO / Q;

S_ТОР1 =14810622,47/1200000 = 12,34 руб.;

S_ТОР2 =39384388,09 /3000000 = 13,13 руб.;

S_ТОР3 =21919596,83 /1000000 =21,92 руб.;

S_ТОР =76118607,33/5200000 =14,64 руб.

S_Ai ^B = C_Ai ^B / Q_i;

S_A ^B = C_A ^B / Q;

S_A1 ^B =10212148,44 /1200000 = 8,51 руб.;

S_A2 ^B = 27253004,22/3000000 =9,08 руб.;

S_A3 ^B =15932790,9 /1000000 = 15,93 руб.;

S_A ^B =53397943,56 /5200000 = 10,27 руб.

S_Hi = C_Hi / Q_i;

S_H = C_H / Q;

S_H1 = 27236731,44/1200000 = 22,7 руб.;

S_H2 =71725248,73 /3000000 =23,91 руб.;

S_H3 = 36150800,45/1000000 = 36,15 руб.;

S_H =135112780,6 /5200000 = 26руб.

S_i = C_i / Q_i;

S = C / Q;

S₁ =208814941 /1200000 = 174руб.;

S₂ =549893573,6/3000000 =183,3 руб.;

S₃ =291556136,8/1000000 = 291,56руб.;

S =1050264651/5200000 = 201,97 руб.

10. Рассчитывается себестоимость по элементам затрат в целом по АТП:

Затраты живого труда:

С_ФОТ = k_С * ФОТ;

S_ФОТ = С_ФОТ / Д;

где: Д - доход АТП (1611094000 рублей).

С_ФОТ = 1,356*389023778,4 =527516243,5 руб.;

S_ФОТ =527516243,5/ 1611094000 = 0,32

Амортизационные отчисления:

С_А = С_А ^В + 0,01 * Н_А(ПР) * А_С * k_У;

S_А = С_А / Д;

где: Н_А(ПР) - средняя норма амортизационных отчислений по прочим основным фондам (здания, сооружения, оборудование), Н_А(ПР) = 2,5 %;

k_У - удельные капиталовложения, 40000 руб.

С_А =53397943,56 +0,01*2,5*1053,8*40000 =54451743,56 руб.;

S_А = 54451743,56 /1611094000= 0,03руб.

Материальные и приравненные к ним затраты:

С_М = С - С_ФОТ - С_А;

S_М = С_М / Д;

С_М =1050264651 -527516243,5 -54451743,56 =468296663,9 руб.

S_М =478067999,9/1611094000 = 0,29руб.