Главная База знаний "Allbest" Экономика и экономическая теория Планирование коммерческой деятельности автотранспортного предприятия

Планирование коммерческой деятельности автотранспортного предприятия

Определение технико-экономических показателей автотранспортного предприятия (АТП). Расчет потребностей АТП в материальных, трудовых и финансовых ресурсах. Оценка рационального варианта плана организации производства с учетом маркетинговой стратегии.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 12.11.2012
Размер файла 957,2 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

  • ВВЕДЕНИЕ
  • 1. Исходные данные
  • 2. Выбор типа подвижного состава
    • 2.1 Технические характеристики автомобилей
  • 3. Расчет текущих технико-экономических показателей
    • 3.1 Определение производительности подвижного состава
    • 3.2 Определение возможного плана перевозок
    • 3.3 Расчет объемных показателей производства
    • 3.4 Расчет средних величин технико-эксплуатационных показателей
    • 3.5 Производственный план и показатели по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава
    • 3.6 Определение потребности в материально-технических ресурсах
      • 3.6.1 Потребность в топливе
      • 3.6.2 Потребность в смазочных и прочих эксплуатационных материалах
      • 3.6.3 Потребное количество шин
      • 3.6.4 Потребность в ремонтных материалах и запасных частях для проведения ТО и ремонта подвижного состава.
    • 3.7 Расчет потребности в трудовых ресурсах
    • 3.8 Расчет себестоимости автомобильных перевозок
      • 3.8.1 Определение затрат на материальные ресурсы
      • 3.8.2 Определение затрат на восстановление износа и ремонт шин
      • 3.8.3 Расчет амортизационных отчислений по подвижному составу
      • 3.8.4 Расчет общепроизводственных (прочих) затрат.
    • 3.9 Калькуляция себестоимости
    • 3.10 Расчет финансовых показателей. Определение и расчет показателей доходности
      • 3.10.1 Формирование и распределение прибыли
  • 4. Формирование плана по маркетингу
    • 4.1 Расчет провозных возможностей АТП
    • 4.2 Расчет прогнозируемых финансовых показателей
  • Заключение
  • Список использованной литературы

ВВЕДЕНИЕ

Главной задачей автомобильного транспорта является полное и своевременное удовлетворение потребностей народного хозяйства и населения в перевозках. В транспортной сети грузовой автомобильный транспорт играет важную роль. В условиях рынка особое внимание обращается на необходимость обеспечения эффективных и надежных транспортных связей между районами города, которые обеспечиваются:

· оптимизацией перевозочного процесса;

· улучшением координации работы транспорта с обслуживаемыми им отраслями народного хозяйства;

· совершенствованием планирования работы транспорта;

· снижением транспортных издержек и расходов ресурсов на перевозку;

· расширением перевозки тарно-штучных грузов пакетно-контейнерным способом;

· осуществлением мер по сокращению сроков доставки и улучшению сохранности грузов.

Экономические рыночные отношения могут эффективно развиваться только на основе свободного предпринимательства и разных организационно-правовых форм.

Для создания, развития, реорганизации и стабилизации работы предприятия необходимо составление своего бизнес-плана, причем в нескольких альтернативных вариантах, базой для которых является годовой план работы существующего предприятия, рассчитываемый по технико-экономическим показателям, утверждаемых на начало планируемого периода, основное содержание которого должно быть представлено в данной курсовой работе.

Целью курсовой работы является систематизация и углубление знаний по дисциплине «Организация коммерческой работы» на автомобильном транспорте, а также овладение методикой составления годового плана автомобильного предприятия (АТП) в условиях рыночной экономики.

1. Исходные данные

Таблица 1.Исходные данные

№ клиента

Груз

Индекс роста продаж,%

Среднесписочное количество автомобилей

Коэффициент выпуска автомобилей на линию

Время в наряде Тн, час

Длина ездки с грузом, км

1

Контейнеры ж/д-5 т

5

62

0,58

10,3

95

2

Битум сухой

-

35

0,51

9

15

2. Выбор типа подвижного состава

Для каждого вида груза в отдельности, принимая во внимание его характер, свойства выбирается соответствующий тип подвижного состава.

Таблица 2. Выбор типа подвижного состава

№ клиента

Марка ПС

qн, т

№1

636513(КАМАЗ-43118)

10,65

№2

КАМАЗ-43114

6,09

2.1 Технические характеристики автомобилей

Рисунок 1. Автомобиль-контейнеровоз модель 636513

Автомобиль-контейнеровоз предназначен для перевозки железнодорожных и морских 20-футовых контейнеров.

Допускается эксплуатация в составе автопоезда с контейнеровозным прицепом.

Масса перевозимого груза, кг:...................................... 10650

Полная масса, кг:.............................................................20900

Снаряженная масса, кп.................................................. 10100

Распределение полной массы, кг

-- на переднюю ось.........................................................5550

-- на заднюю тележку.................................................... 15200

Габаритные размеры, мм

-- длина............................................................................ 8600

-- ширина ........................................................................ 2500

-- высота...........................................................................3400

Максимальная скорость, км/ч..........................................80

Двигатель:

Модель.........................740.30 (Евро-2).....740.31 (Евро-2)

Тип.........................................дизельный с турбонаддувом|

Максимальная мощность, л. с. (кВт),

при 2200об/мин ...................260(191)................240(176)

Рисунок 2. Бортовой тягач КАМАЗ-43114

Весовые параметры и нагрузки, а/м

Снаряженная масса а/м, кг9030

Снаряженная масса а/м, нагрузка на переднюю ось, кг4500

Снаряженная масса а/м, нагрузка на заднюю тележку, кг4530

Грузоподъемность а/м, кг6090

Полная масса, кг15450

Полная масса а/м, нагрузка на переднюю ось, кг5380

Полная масса а/м, нагрузка на заднюю тележку, кг10040

Полная масса прицепа, кг12000 (для бездорожья 7500)

Полная масса автопоезда, кг27450 (для бездорожья 22950)

Двигатель

Модель740.31-240 (Евро-2)

Типдизельный с турбонаддувом

Номинальная мощность, нетто, кВт(л.с.) / при частоте вращения коленчатого вала, об/мин165 (225) / 2200

Номинальная мощность, брутто, кВт(л.с.) / при частоте вращения коленчатого вала, об/мин176 (240) / 2200

Максимальный крутящий момент, нетто, Нм(кгсм) / при частоте вращения коленчатого вала, об/мин912 (93) / 1100-1500

Расположение и число цилиндровV-образное, 8

Рабочий объём, л10,85

Диаметр цилиндра и ход поршня, мм120/120

Степерь сжатия16,5

Система питания

Вместимость топливного бака, л170+125

Электрооборудование

Напряжение, В24

Аккумуляторы, В/Ачас2х12/190

Генератор, В/Вт28/2000

Сцепление

Типфрикционное, сухое, двухдисковое

Приводгидравлический с пневмоусилителем

Коробка передач

Типмеханическая, десятиступенчатая

Управлениемеханическое, дистанционное

Передаточные числа на передачах1 -7,82 -6,38 / 2 -4,03 -3,29 / 3 -2,50 -2,04 / 4 -1,53 -1,25 / 5 -1,00 -0,815 / 3Х -7,38 -6,02

Раздаточная коробка

Типмеханическая, двухступенчатая с блокируемым межосевым дифференциалом

Управлениепневматическое

Передаточные числа - первая передача (низшая)1,692

Передаточные числа - вторая передача (высшая)0,917

Главная передача

Передаточное отношение6,53

Тормоза

Приводпневматический

Диаметр барабана, мм400

Ширина тормозных накладок, мм140

Суммарная площадь тормозных накладок, кв.см6300

Колеса и шины

Тип колесдисковые

Тип шинпневматические, камерные

Размер обода12,2-20,9 (310-533)

Размер шин425/85 R21 (1260x425-533P)

Кабина

Типрасположенная над двигателем, с высокой крышей

Исполнениебез спального места или со спальным местом

Платформа

Платформабортовая, с металлическими откидными бортами, в зависимости от комплектации оборудуется каркасом и тентом, скамейками

Внутренние размеры, мм4800х2320

Высота бортов, мм500

Общие характеристики

Максимальная скорость, не менее, км/ч90

Угол преодол. подъема, не менее, %31

Внешний габаритный радиус поворота, м11,3

3. Расчет текущих технико-экономических показателей

3.1 Определение производительности подвижного состава

Производительность подвижного состава рассчитывается по видам перевозок и по каждой марке автомобиля.

Определяем среднее число ездок автомобиля с грузом за смену

,

где в - коэффициент использования пробега; в = 0,5

vT - скорость техническая, км/ч; vT = 24км/ч

lег - средняя длина ездки, км; lег1=95, lег2=15

tпр - время простоя под погрузкой, разгрузкой, ч;

ТН - время пребывания в наряде, ч; ТН1 =10,3 , ТН2 =9

Погрузка и разгрузка

1: для контейнеров осуществляется козловым краном

tпр =tн*N*ККл/30

Где tн - норма времени простоя под погрузкой или разгрузкой, tн=7 мин [1, прил.II, табл.7].

N - количество контейнеров

ККл - коэффициент классности, контейнер - 2 класс груза, ККл=1,25

tпр =7*2*1,25/30=0,59 ч

2: для битума(упаковка - пакеты, тара - поддоны) - автокраном [1, прил.II, табл.2].

tпр =tн*qн*ККл /60

Где tн - норма времени простоя под погрузкой и разгрузкой, tн=5,3 мин

qн - номинальная грузоподъемность автомобиля, qн = 6,09 т

битум - 1 класс груза, ККл=1

tпр = 5,3*6,09/60=0,54 ч.

1:Zсм=10,3*0,5*24/(95+0,5*24*0,59)=1,21~1

2:Zсм=9*0,5*24/(15+0,5*24*0,54)=5,03~5

Рассчитываем среднесуточную производительность подвижного состава.

Wc = Zсм Ч q Ч г,

где q - номинальная грузоподъемность автомобиля, т;

г - статический коэффициент использования грузоподъемности;.

1: г=qф/qн=10/10,65=0,94

2: г=1. [1, прил.I]

1: Wc = 1*10,65*0,94 = 10 т

2: Wc = 5*6,09*1 = 30,45 т

По всем видам перевозок рассчитываем годовую производительность одного автомобиля

Wгод = Wc Ч Дк Ч бВ,

где Дк - число календарных дней в году, дни (365);

бВ - коэффициент выпуска автомобилей на линию;

1: Wгод = 10*365*0,58 = 2117 т

2: Wгод =30,45*365*0,51 = 5668,27 т

3.2 Определение возможного плана перевозок

План перевозок условно называют возможным, поскольку он формируется на основе возможного сохранения клиентуры базового периода. План перевозок рассчитывается по объему перевозок (исходные данные) и по транспортной работе (тонно-километры).

Годовой объем грузовых перевозок

Qгод = Wc Ч АДр,

где АДр - автодни в работе автомобилей, ед.:

АДр = Асп Ч Дк Ч бВ,

где Асп - среднесписочное количество автомобилей, ед.

1: АДр = 62*365*0,58 = 13125,4

2: АДр = 35*365*0,51 = 6515,25

1: Qгод = 10*13125,4= 131254 т

2: Qгод =30,45*6515,25= 198389,36 т

Годовой грузооборот

Pгод = Qгод Ч lег,

1: Pгод = 131254*95 = 12469130 ткм

2: Pгод = 198389,36*15 = 2975840,4 ткм

Расчетные данные по плану перевозок заносятся в табл.3

Таблица 3. План перевозок грузов

№ клиента

Вид груза

Объем перевозок, тыс. т

Грузооборот, тыс. ткм

Длина ездки с грузом, км

Тип подвижного состава

1

Контейнеры ж/д-5 т

131,25

12469,13

95

636513(КАМАЗ-43118)

2

Битум сухой

198,39

2975,84

15

КАМАЗ-43114

Итого

329,64

15444,97

3.3 Расчет объемных показателей производства

В производственную программу по эксплуатации подвижного состава входят следующие технико-эксплуатационные показатели:

- общая грузоподъемность автопарка:

qоб = Аспi Ч qi

1: qоб = 62*10,65 = 660,3 т

2: qоб = 35* 6,09 = 213,15 т

qоб = 660,3 + 213,15 = 873,45 т

- автомобиле - дни нахождения автомобилей на предприятии:

АДк = Аспi Ч Дк

1: АДк = 62*365 = 22630

2: АДк = 35*365 = 12775

АДк = 22630 + 12775 = 35405

- автомобиле - часы в наряде:

АЧнi = АДрi Ч Тнi; АЧн = АЧнi

1: АЧн = 13125,4*10,3 = 135191,62

2: АЧн = 6515,25*9 = 58637,25

АЧн = 135191,62 + 58637,25 = 193828,87

- среднесуточный пробег автомобиля:

Lсс =

1: Lсс = (1*95)/0,5 = 190 км

2: Lсс = (5*15)/0,5 = 150 км

- общий пробег автопарка:

Lоб = Lссi Ч АДрi

1: Lоб = 190*13125,4= 2493826 км

2: Lоб = 150*6515,25 = 977287,5 км

Lоб = 2493826 + 977287,5 = 3471113,5 км

- общее количество ездок:

Zгодi= Zсм Ч АДрi ; Zгод = Zгодi

1: Zгод = 1*13125,4 = 13125,4~13125

2: Zгод = 5*6515,25 = 32576,25~32576

Zгод = 13125,4 + 32576,25 = 45701,65

- выработка на одну среднесписочную автотонну в тоннах и тонно-километрах:

Wт = Qгод / qоб ;

1: Wт = 131254/660,3 = 198,78 т

2: Wт = 198389,36/213,15 = 930,75 т

Wт =198,78+930,75=1129,53 т

Wт-км = Ргод / qоб

1: Wт-км = 12469130/660,3 = 18884,04 ткм

2: Wт-км = 2975840,4/213,15 = 13961,25 ткм

3.4 Расчет средних величин технико-эксплуатационных показателей

В целом по АТП некоторые технико-эксплуатационные показатели рассчитываются в средних значениях.

- среднесуточный пробег

,

Lсс=(190*13125,4+150*6515,25)/( 13125,4+6515,25)=176,73 км

- время нахождения автомобиля в наряде

,

Тнср=(10,3*13125,4+9*6515,25)/( 13125,4+6515,25)=9,87 ч

- время простоя автомобиля под погрузкой-разгрузкой

,

tпрср = (0,59*62*1+0,54*35*5)/( 62*1+35*5)=0,55 ч

- грузоподъемность одного списочного автомобиля

,

qср = (62*10,65+35*6,09)/(62+35)=9 т

- коэффициент использования грузоподъемности

,

гсср=(131254+198389,36)/( 131254/0,94+198389,36/1)=0,98

- коэффициент использования пробега

,

вср = 0,5

- количество ездок за смену

,

Zср=(1*13125,4+5*6515,25)/( 13125,4+6515,25)=2,33

- суточная производительность автомобиля

,

Wсср=(10*13125,4+30,45*6515,25)/( 13125,4+6515,25)=16,78 т

- выработка автопарка за одну среднесписочную авто-тонну в тоннах

,

Wтср=(131254+198389,36)/( 10,65*62+6,09*35)=377,4 т

- выработка автопарка на одну среднесписочную авто-тонну в тонно-километрах

,

Wткмср=(12469130+2975840,4)/( 10,65*62+6,09*35)=17682,72 ткм

Расчеты сводятся в таблицу 4.

Таблица 4. Основные показатели производственной программы грузового АТП

Наименование показателя

Марка подвижного состава

В целом по АТП

636513(КАМАЗ-43118)

КАМАЗ-43114

Среднесписочное количество автомобилей, ед.

62

35

97

Средняя грузоподъемность, т

10,65 

6,09 

3,40

Общая грузоподъемность, т

660,3

123,15

873,45

Время в наряде, ч

8,50

9

9,65

Средняя техническая скорость, км/ч

24

24

24

Среднее время простоя под погрузкой-разгрузкой, ч.

0,59

0,54

0,57

Средняя длина ездки с грузом, км

95

15

55

Среднесуточный пробег, км

190

150

170

Общий пробег, км

2493826

977287,5

3471113,5

Пробег с грузом, км

1246913

488643,75

1735556,75

Суточное количество ездок, ед.

1

5

3

Годовое кол-во ездок, ед.

13125

32576

45701

Коэффициенты:

 

 

 

-выпуска

0,58

0,51

0,545

-использования грузоподъемности

0,94

1

0,97

-использования пробега

0,50

0,50

0,5

Автомобиле - дни календарные, ед.

22630

12775

35405

Автомобиле - дни в работе

13125,4

6515,25

19640,65

Автомобиле - часы в наряде

135191,62

58637,25

193828,87

Объем перевозок, т

131254

198389,36

329643,36

Грузооборот, ткм

12469130

2975840,4

15444970,4

Суточная производительность

10

30,45

20,225

Выработка автопарка на среднесписочную тонну:

 

 

 

-в тоннах

198,78

930,75

564,765

-в тонно-километрах

18884,04

13961,25

16422,645

3.5 Производственный план и показатели по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава

Производственная программа по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава разрабатывается на основе объемных показателей производственной программы по эксплуатации подвижного состава и рассчитывается в следующем порядке:

1) определяется количество капитальных ремонтов, технических обслуживаний № 1 и № 2, ежедневных и сезонных обслуживаний;

2) рассчитывается трудоемкость технических обслуживаний и текущих ремонтов.

Все расчеты осуществляются по маркам подвижного состава и в целом по АТП на основании действующих норм межремонтных пробегов, нормативов удельной трудоемкости и коэффициентов корректировки, установленных действующим положением о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта [2].

Количество капитальных ремонтов ( Nкi) рассчитывается:

Nкi = ; N к =? Nкi

где Lкi - нормативный пробег до первого капитального ремонта (между двумя капитальными ремонтами) автомобиля, км;

1,2: Lк = 300000км [http://autodelo.narod.ru].

К1 - коэффициент, учитывающий категорию условий эксплуатации,

К1 = 0,8 (третья категория эксплуатации);

К2 - коэффициент, учитывающий модификацию подвижного состава;

1: К2 = 0,7 (Автомобиль-контейнеровоз);

2: К2 = 1 (Бортовой тягач).

К3 - коэффициент, учитывающий климатические условия, К3 = 0,8 (для холодного климата)

1: Nк =2493826/(300000*0,8*0,7*0,8)=19

2: Nк = 977287,5/(300000*0,8*1*0,8)= 5

Nк =19+5=24

С учетом рассчитанного количества капитальных ремонтов определяется плановое количество технических (Nто-2, Nто-1), ежедневных (Nео) и сезонных обслуживаний (Nсо):

Nто-2i = , N то-2=? Nто-2i

где Lто-2i - нормативный пробег до второго и первого технического обслуживания автомобиля, км.

1,2: Lто-2 = 12000 км

1,2: К3 = 0,9

1.Nто-2 = 2493826/(12000*0,8*0,9)-19=270

2.Nто-2 = 977287,5/(1200*0,8*0,9)-5=108

N то-2=270+108=378

Nто-1i = , N то-1=? Nто-1i

где Lто-1i - нормативный пробег до второго и первого технического обслуживания автомобиля, км.

1,2: Lто-1 = 3000 км

1: Nто-1 = 2493826/(3000*0,8*0,9)-(19+270)=866

2: Nто-1 = 977287,5/(3000*0,8*0,9)-(5+108)=339

N то-1=866+339=1105

Количество ежедневных обслуживаний:

NЕОi = АДpi, N ЕО =? NЕОi

1: NЕО = 13125

2: NЕО = 6515

N ЕО =13125+6515=19640

Количество сезонных обслуживаний:

Nсоi = 2*Асп , Nсо=?Nсоi

1: Nсо = 2*62 = 144

2: Nсо = 2*35 = 70

Nсо=144+70=214

Плановая трудоемкость технических воздействий определяется по формулам:

Tто-2i = Nто-2 Ч tто-2 Ч Кс ЧК2 ЧК5, Tто-2 = ?Tто-2i

где Кс - коэффициент, учитывающий сопутствующий ремонт, Кс = 1,15;

К5 - коэффициент, учитывающий размер и оснащенность АТП;

1,2: Коэффициент К5 принимается в целом по предприятию. Так как автомобили 636513(КАМАЗ-43118) и КАМАЗ-43114 принадлежат к одной группе и количество подвижного состава менее 100 единиц, то К5 = 1,3.

tто-2- удельная величина трудоемкости ТО-2 автомобиля, чел.-ч.

1: tто-2 = 14,5 чел.ч.

2: tто-2 = 12 чел.ч.

К2 - коэффициент, учитывающий модификацию подвижного состава;

1: К2 = 1,1 (Автомобиль-контейнеровоз);

2: К2 = 1 (Бортовой тягач).

1: Tто-2 = 270*14,5*1,15*1,1*1,3 = 6438 чел.ч

2: Tто-2 = 108*12*1,15*1*1,3 = 1938 чел.ч

Tто-2 =6438+1938=8376 чел.ч

Тто-1 = Nто-1 Ч tто-1ЧК2 ЧК5; Tто-1 = ?Tто-1i

где tто-1- удельная величина трудоемкости ТО-1 автомобиля, чел.-ч.

1: tто-1 = 3,4 чел.ч.

2: tто-1 = 3,1 чел.ч.

1: Тто-1 = 866*3,4*1,1*1,3 = 4210 чел.ч

2: Тто-1 = 339*3,1*1*1,3 = 1366 чел.ч

Tто-1 = 4210+1366 = 5576 чел.ч

ТЕО = NЕО Ч tЕО ЧК2 Ч К5 ; TЕО = ?TЕОi

где tЕО - удельная величина трудоемкости ЕО автомобиля, чел.-ч.

1: tЕО = 0,5 чел.ч.

2: tЕО = 0,6 чел.ч.

1: ТЕО = 13125*0,5*1,1*1,3 = 9384 чел.ч

2: ТЕО = 6515*0,6*1*1,3 = 5082 чел.ч

TЕО =9384+5082=14466 чел.ч

Тсо = NсоЧ0,3Чtто-2ЧК2ЧК5; Tсо = ?Tсоi

Где 0,3 - норматив трудоемкости сезонного технического обслуживания, который составляет 30 % от трудоемкости ТО-2 (для холодного и жаркого сухого районов);

1: Тсо = 144*0,3*14,5*1,1*1,3 = 896 чел.ч

2: Тсо = 70*0,3*12*1*1,3 = 328 чел.ч

Tсо = 896 + 328 =1224 чел.ч

Ттр = 0,001ЧLобЧtтрЧК1ЧК2ЧК3ЧК4ЧК5 ; Tтр = ?Tтрi

где К4 - коэффициент, учитывающий пробег подвижного состава с начала эксплуатации.

tтр - удельная величина трудоемкости ТР автомобиля, чел.ч/1000км.

1: tтр = 8,5 чел.ч.

2: tтр = 4,2 чел.ч.

1,2: К1 = 1,2;

1: К2 = 1,1 (Автомобиль-контейнеровоз);

2: К2 = 1 (Бортовой тягач).

1,2: К3 = 1,2

1,2: К4 = 0,4

1: Ттр = 0,001*2493826*8,5*1,2*1,1*1,2*0,4*1,3 = 17460 чел.ч

2: Ттр = 0,001*977287,5*4,2*1,2*1*1,2*0,4*1,3 = 3074 чел.ч

Tтр = 17460 + 3074 = 20534 чел.ч

Общая трудоемкость всех технических воздействий определяется в результате суммирования рассчитанных выше трудоемкостей:

Т = Tто-2 + Тто-1 + ТЕО + Тсо + Ттр, T = ?Ti

1: Т=6438+ 4210 + 9384+ 896 + 17460 =38388 чел.ч

2: Т=1938 + 1366 + 5082 + 328 + 3074 = 11788 чел.ч

T = 38388+11788 = 50176 чел.ч

Трудоемкость вспомогательных работ принимается в пределах 30 % от трудоемкости технических воздействий:

Твсп = 0,3 Ч Т; Tвсп = ?Tвспi

1. Твсп = 0,3*38388 = 11516 чел.ч

2. Твсп = 0,3*11788 = 3536 чел.ч

Tвсп =11516+3536=15052 чел.ч

Результаты расчетов по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава заносятся в табл.5

Таблица 5. Производственный план и показатели по ТО и ремонту ПС

Наименование показателя

Марка подвижного состава

В целом по АТП

636513 (КАМАЗ-43118)

КАМАЗ-43114

Общий пробег, тыс. км

2493826

977287,5

3471113,5

Количество капитальных ремонтов, ед

19

5

24

Количество ТО-2, ед

270

108

378

Количество ТО-1, ед

866

339

1105

Количество ЕО

13125

6515

19640

Количество СО

144

70

214

Трудоемкость ТО-2, чел-ч

6438

1938

8376

Трудоемкость ТО-1, чел-ч

4210

1366

5576

Трудоемкость ЕО, чел-ч

9384

5082

14466

Трудоемкость СО, чел-ч

896

328

1224

Трудоемкость текущего ремонта, чел-ч

17460

3074

20534

Общая трудоемкость технических воздействий, чел-ч

38388

11788

50176

Трудоемкость вспомогательных работ, чел-ч

11516

3536

15052

3.6 Определение потребности в материально-технических ресурсах

Производственная программа АТП по эксплуатации подвижного состава должна быть обеспечена необходимыми материально-техническими ресурсами.

Исходными данными для расчета потребности в ресурсах являются планируемые данные о пробеге и транспортной работе автомобилей в разрезе используемых марок и действующие нормы расхода материальных ресурсов.

Потребность в материальных ресурсах рассчитывается в следующей последовательности:

3.6.1 Потребность в топливе

Для данных автомобилей расход топлива определяется по следующей формуле:

; Qн = ?Qнi

где Нпр - базовая норма расхода топлива на пробег автомобиля в снаряженном состоянии, л/100 км.

1: Нпр = 33 л/100км [9]

2: Нпр = 30,5 л/100км,

Нр - норма расхода топлива на транспортную работу, л/100 т-км ( в зависимости от вида используемого топлива: Нр=1,3 л (для дт) [1, стр.10];

Д - поправочный коэффициент к норме в процентах.

Надбавки для 1 и 2 вида ПС:

При работе в зимнее время. Для Хабаровского края предельная величина надбавки к норме расхода топлива составляет 12%. Срок действия надбавки в течение года равен 5 месяцам [1, прил.IV, табл.13]. Следовательно, за период ДК = 12 мес., величина надбавки составит:

На внутригаражные разъезды и технические надобности АТП. Устанавливается надбавка до 1% от общего количества топлива потребляемого АТП [1, стр.9].

За работу в городе с населением до 0,5 млн. чел. Устанавливается надбавка до 15% от общего количества топлива потребляемого АТП

1:Д = 5% + 1% = 6%

2: Д = 5% + 1% + 15% = 21%

1: Q=0,01*(33*2493826+1,3*12469130)*1,28=1044164,95 л

2: Q=0,01*(30,5*977287,5+1,3*2975840,4)*1,21= 407477,92 л

Q= 1044164,95+407477,92= 1451642,87 л

Зтi=Цт*Q; Зт= ?Зтi

где Цт - цена за топливо без НДС и торговых наценок, руб., Цт = 19,04 руб.

1: Зт =19,04*1044164,95=19880900,65 руб.

2: Зт =19,04*407477,92=7758379,6 руб.

Зт =19880900,65+7758379,6=27639280,25 руб.

3.6.2 Потребность в смазочных и прочих эксплуатационных материалах

Затраты на смазочные и прочие эксплуатационные материалы принимаются 12% от затрат на топливо:

1:Зсэм = 19880900,65*0,12 = 2385708,08 руб.

2:Зсэм = 9110717*0,12 = 1093286,04 руб.

Зсм = 2385708,08 + 1093286,04 = 3478994,12 руб.

3.6.3 Потребное количество шин

Расчет осуществляется по формуле:

Nш = ;

где nш - количество колес на автомобиле (автопоезде) без учета запасного, ед.;

1,2: nш = 6.

Lш - нормативный пробег шин до списания, км;

1,2: Lрес - рекомендуемая норма эксплутационного ресурса шин, установленная для Хабаровского края по данному виду шин 64000км;

Kш - коэффициент перепробега шин за счет восстановления их методом наложения протектора, Kшi = 2,15 [3, стр.23]

1: Nш = 2493826*6/(64000*2,15)= 109

2: Nш = 977287,5*6/(64000*2,15)=43

Зш = N*Цш; Зш= ?Зшi

Где Цш - цена шин без НДС и торговых наценок, руб.,

1:Цш = 3940 руб.,

2:Цш = 12896 руб.

1:Зш = 109*3940 = 429460 руб.

2:Зш = 43*12896 = 554528 руб.

Зш = 429460 + 554528 = 983988 руб.

3.6.4 Потребность в ремонтных материалах и запасных частях для проведения ТО и ремонта подвижного состава

Нормы расхода ремонтных материалов и запасных частей устанавливаются в рублях на 1000 км пробега [1, прил.V, табл.1], они представлены в таблице 6.

Таблица 6. Нормы расхода ремонтных материалов и запасных частей

№ клиента

Марка ПС

Ремонтные

материалы

Запасные части

1

636513 (КАМАЗ-43118)

9

7,89

2

КАМАЗ-43114

3,28

2,96

Расчеты осуществляются по следующей формуле:

; Qрм= ?Qрмi

где Hр.м. - нормы расхода ремонтных материалов марки автомобиля, руб/100 км.

К1 - коэффициент корректирования нормативов в зависимости от условий эксплуатации (3 категория условий эксплуатации), К1=1,25 [1, прил.V, табл.2];

К2 - коэффициент корректирования нормативов в зависимости от модификации подвижного состава [1, прил.V, табл.3]:

1: К2 = 1,35

2: К2 = 1

К3 - коэффициент корректирования нормативов в зависимости от природно-климатических условий, К3=1,25 [1, прил.V, табл.4].

К - коэффициент индексации, равный для запасных частей и ремонтных материалов 50:

1: Qрм=9*2493826*1,25*1,35*1,25*50/1000= 2367186,4 руб.

2: Qрм=3,28*977287,5*1,25*1,35*1,25*50/1000=338080,4 руб.

Qрм=2367186,4+338080,4=2705266,8 руб.

; Qзч= ?Qзчi

где Hз.ч. - нормы расхода запасных частей марки автомобиля, руб/100 км.

1: Qзч=7,89*2493826*1,25*1,35*1,25*50/1000=2075233,41 руб.

2: Qзч=2,96*977287,5*1,25*1*1,25*50/1000=225997,73 руб.

Qрм=2075233,41+225997,73=2301231,14 руб.

Результаты расчетов потребности в материально-технических ресурсах заносятся в табл. 7.

Таблица 7. Потребность в материально-технических ресурсах

Наименование показателя

Марка ПС

Итого по АТП

636513 (КАМАЗ-43118)

КАМАЗ-43114

Расход топлива, л

1044164,95

407477,92

1451642,87

Цена 1 л топлива, руб

19,04

19,04

 

Стоимость топлива, руб

19880900,65

7758379,6

27639280,25

Стоимость смазочных материалов, руб

2385708,08

1093286,04

3478994,12

Потребное количество шин

109

43

 

Цена 1 шины, руб

3940

12896

 

Стоимость потребных шин, руб

429460

554528

983988

Расход ремонтных материалов, руб

2367186,4

338080,4

2705266,8

Расход запасных частей, руб

2075233,41

225997,73

2301231,14

3.7 Расчет потребности в трудовых ресурсах

В рассматриваемом разделе определяются потребные численность персонала и размер оплаты труда. Расчеты осуществляются по категориям работающих в целом по АТП на основе:

- объемных показателей производственной программы по эксплуатации подвижного состава;

- производственной программы по ТО и ремонту подвижного состава;

- действующих нормативов, расценок, тарифных ставок.

Определение потребной численности работающих осуществляется независимо от вида перевозок, выполняемых АТП. При этом рассчитывается потребное количество водителей, кондукторов, ремонтных и вспомогательных рабочих, специалистов и служащих, МОП и ПСО. Расчет численности водителей, ремонтных и вспомогательных рабочих непосредственно начинается с расчета годового фонда рабочего времени (Фв):

Фв = (Дк - Дв - Дп - Дот - Дб - Дг) Ч tрд - 1 Ч Дпп ,

где Дк - число календарных дней в году;

Дв - количество выходных дней в планируемом году;

Дп - количество праздничных дней в году;

Дот - число дней отпуска (основного и дополнительного);

Дб - число дней болезней (не более 6 дней в году);

Дг - число дней выполнения гособязанностей (принимается к расчету в пределах 1-2 дня);

tрд - продолжительность рабочего дня, tрд = 8ч (5-ти дневная рабочая неделя);

Дпп - количество предпраздничных дней;

1 - сокращение рабочего дня перед праздником, ч.

Фв = (365-104-12-33-6-2)*8 - 1*8 = 1656 ч.

1. Численность водителей:

Nвi = ; Nв =?Nвi

где 1,056 - коэффициент, учитывающий размер подготовительно-заключительного времени; в - коэффициент переработки норм водителя ( = 1,0) [3, стр.25].

1: Nв = 1,056*135191,62/(1656*1)=86

2: Nв = 1,056*58637,25/(1656*1)=37

Nв=86+37=123

2. Потребная численность ремонтных рабочих:

Nр.р = ; Nрр =?Nррi

1: Nр.р = 38388/(1656*1)=23

2: Nр.р = 11788/(1656*1)=7

Nв =23+7=30

3. Численность вспомогательных рабочих рассчитывается аналогично:

Nвсп = ; Nв =?Nвi

1: Nвсп = 11516/1656=7

2: Nвсп = 3536/1656=2

Nвсп =7+2=9

Потребное количество специалистов и служащих в курсовой работе можно определить укрупнено в размере 8% [3, стр. 26] от численности рассчитанного выше персонала.

Nсп и сл.i =( Nв+ Nр.р+ Nвсп)*0,08; Nсп и сл =?Nсп и слi

1:Nсп и сл. = (86+23+7)*0,08= 9

2:Nсп и сл. = (37+7+2)*0,08= 4

Nсп и сл. =9+4=13

Численность младшего обслуживающего персонала (МОП) и пожарно-сторожевой охраны (ПСО) принимается к расчету в размере 3% [3, стр.26] от численности всего персонала:

NПСО и МОП=( Nв+Nр.р+Nвсп+Nсп и сл.)*0,03; NПСО и МОП=?NПСО и МОПi

1:NПСО и МОП= (86+23+7+9) * 0,03 = 4

2:NПСО и МОП= (37+7+2+4) * 0,03 = 2

NПСО и МОП= 4+2=6

Расчет фонда заработной платы водителей осуществляется с учетом вида перевозок, выполняемых АТП.

Так как АТП осуществляет грузовые сдельные перевозки, то расчет фонда заработной платы водителей производится по следующей формуле:

ФЗПвi = (QЧСт+Р ЧCт.км)ЧКдЧКпЧКрЧКв.лЧКдз; ФЗПв =?ФЗПвi

где Ст , Ст.км - действующие сдельные расценки соответственно за тонну и тонну-километр, выполняемых на автомобиле i-й марки, руб.;

Кд - коэффициент доплат; Кд = 1,2;

Кп - коэффициент премий, Кп = 1,8;

Кр - коэффициент районный, Кр = 1,3;

Кв.л. - коэффициент, учитывающий выслугу лет на одном предприятии, Кв.л. = 1,3;

Кд.з - коэффициент, учитывающий дополнительную оплату труда за неотработанное время, Кд.з = 1,14 [3, стр.26]

Сдельные расценки для автомобилей определяем по следующим формулам:

Ст=бчас*tпр/q

Где бчас - часовая тарифная ставка водителя i-ой марки по сетке, руб. [1, прил.III, табл.1,2]

1: Ст= 0,85*0,59/10,65=0,047 руб. [1, прил.II, табл.9]

2: Ст = 0,72*0,54/6,09=0,0638 руб. [1, прил.II, табл.9]

Ст-км=бмин*( tдв+ tпз)/(Vр*q*в)= бмин*(60+2,5)/(Vр*q*в)

Где бмин -тарифная ставка водителя за минуту(бмин= бчас/60), руб.;

tдв - время движения, мин., tдв= 60;

tпз - время подготовительно-заключительное, мин., tпз= 2,5;

1: Ст-км =0,85/60*62,5/(24*10,65*0,5)=0,0069 руб.

2: Ст-км = 0,72/60*62,5/(24*6,09*0,5)=0,0103 руб.

1:ФЗПв=(131254*0,047+12469130*0,0069)*1,2*1,8*1,3*1,3*1,14=383710,94 руб.

2: ФЗПв = (198389,36*0,0638 + 2975840,4*0,0103)*1,2*1,8*1,3*1,3*1,14= 180225,99 руб.

Необходимо провести корректировку ФЗПв с помощью коэффициента индексации цен:

Кiинд = ЗПi?/ЗПiср

Где ЗПi? - принятая на предприятии ЗП для работника соответствующей категории, руб.;

ЗПiср - расчетная среднемесячная ЗП работника, руб., которая определяется для каждой категории работников по формуле:

ЗПiср= ФЗПi/(Ni*12)

1: ЗПср=383710,94/(86*12)=371,81 руб.

2: ЗПср=180225,99/(37*12)=405,91 руб.

1: Кинд =14000/371,81=37,65 руб.

2: Кинд =14000/405,91=34,49 руб.

Определяем скорректированный ФЗПв:

1: ФЗПв =383710,94*37,65=14446716,89 руб.

2: ФЗПв =180225,99*34,49=6215994,4 руб.

ФЗПв = 14446716,89 + 6215994,4 = 20662711,29 руб.

Расчет фонда заработной платы ремонтных рабочих:

ФЗПр.р. = ТЧчасЧКдЧКпЧКрЧКв.лЧКд.зЧКинд , ФЗПрр =?ФЗПррi

где Т - суммарная трудоемкость работ по ТО и ремонту подвижного состава i-й марки автомобилей, чел.ч:

Гдечас - часовая тарифная ставка ремонтного рабочего соответствующего разряда, руб.; час=5,13 для 3-го разряда [1, прил.III, табл.7].

Кд = 1,2; Кп = 1,5. [3, стр.27]

1:ФЗПрр.= 38388*5,13*1,2*1,5*1,3*1,3*1,14= 682931,13 руб.

2:ФЗПрр.= 11788*5,13*1,2*1,5*1,3*1,3*1,14= 209711,17 руб.

1: ЗПср=682931,13/(23*12)= 2474,39 руб.

2: ЗПср=209711,17/(7*12)= 2496,56 руб.

1: Кинд =10000/2474,39= 4,04 руб.

2: Кинд =10000/2496,56= 4,01 руб.

Определяем скорректированный ФЗПрр:

1: ФЗПрр =682931,13*4,04=2759041,78 руб.

2: ФЗПрр =209711,17*4,01=840941,79 руб.

ФЗПрр = 2759041,78 + 840941,79 = 3599983,57 руб.

Фонд заработной платы вспомогательных рабочих определяется исходя из размера установившейся среднемесячной заработной платы (ЗПср = 6000 руб.):

ФЗПвсп. = NвспЧЗПсрЧ12; ФЗПвсп =?ФЗПвспi

1:ФЗПвсп. = 7*6000*12 = 504000 руб.

2:ФЗПвсп. = 2*6000*12 = 144000 руб.

ФЗПвсп. =504000+144000 = 648000 руб.

Фонд заработной платы специалистов и служащих, младшего обслуживающего персонала (МОП) и пожарно-сторожевой охраны (ПСО) рассчитывается в целом по АТП по общей схеме:

ФЗПсп. и сл=NЧОКпЧКрЧКв.лЧ12, ФЗПвсп =?ФЗПвспi

где N - численность работников отдельной категории, чел.;

О - принятый на предприятии размер оклада для работника соответствующей категории, руб.

1:ФЗПсп. и сл. = 9*7000*1,5*1,3*1,3*12 = 1916460 руб.

2:ФЗПсп. и сл. = 4*7000*1,5*1,3*1,3*12 = 851760 руб.

ФЗПсп. и сл. = 1916460 + 851760= 2768220 руб.

1:ФЗППСО и МОП = 4*3000*1*1,3*1,3*12 = 243360 руб.

2:ФЗППСО и МОП = 2*3000*1*1,3*1,3*12 = 121680 руб.

ФЗППСО и МОП = 243360 + 121680 =365040 руб.

Суммарный (общий) фонд заработной платы работников АТП:

ФЗПобщ = ФЗПв + ФЗПр.р + ФЗПвсп. + ФЗПсп.и сл.+ ФЗППСО и МОП

1:ФЗПобщ =14446716,89+2759041,78+504000+1916460+243360=19869578,67 руб.

2: ФЗПобщ =6215994,4+840941,79+144000+851760+121680=8174376,19 руб.

ФЗПобщ = 19869578,67+8174376,19 = 28043954,86 руб.

Кроме суммарного ФЗП рассчитывается среднемесячная заработная плата работника каждой категории:

ЗПср = ,

где ФЗП - фонд заработной платы работников - й категории, тыс. руб.;

N- численность работников - й категории, чел.

1,2: ЗПв = 14000 руб.

1,2: ЗПрр = 10000 руб.

1,2: ЗПвсп = 6000 руб.

1,2:ЗПсп. и сл.= 2768220/(13*12)= 17745 руб.

1,2:ЗППСО и МОП = 365040/(6*12)= 5070 руб.

Результаты расчетов заносятся в табл. 8.

Таблица 8. Потребность в трудовых ресурсах и оплате труда

Наименование показателя

Марка подвижного состава

В целом по АТП

636513 (КАМАЗ-43118)

КАМАЗ-43114

1. Численность работников всего,чел.

129

52

181

В том числе:

 

 

 

- водители

86

37

123

- ремонтные рабочие

23

7

30

- вспомогательные рабочие

7

2

9

- специалисты и служащие

 9

 4

13

- ПСО и МОП

 4

2 

6

2. Фонд ЗП общий, тыс.руб.

19869578,67

8174376,19

28043954,86

В том числе:

 

 

 

- водители

14446716,89

6215994,4

20662711,29

- ремонтные рабочие

 2759041,78

 840941,79

3599983,57

- вспомогательные рабочие

 504000

 144000

648000

- специалисты и служащие

 1916460

 851760

2768220

- ПСО и МОП

 243360

 121680

365040

3. Среднемесячная ЗП 1-го работника

 

 

 

- водители

14000

14000

14000

- ремонтные рабочие

10000

10000

10000

- вспомогательные рабочие

6000

6000

6000

- специалисты и служащие

17745

17745

17745

- ПСО и МОП

5070

5070

5070

4. Средняя ЗП 1-го работника в год

126756

126756

126756

3.8 Расчет себестоимости автомобильных перевозок

Себестоимость автомобильных перевозок определяется по элементам затрат по маркам автомобилей и в целом по АТП из расчета на соответствующую единицу транспортной продукции. Такой единицей для грузовых сдельных перевозок является 10 т-км.

Расчеты осуществляются в следующей последовательности:

1. Фонд оплаты труда работающих (Сфот):

Сфот = ФЗПобщ

1:Сфот =19869578,67 руб.

2:Сфот =8174376,19 руб.

Сфот = 28043954,86 руб.

2. Выплаты единого социального налога (ЕСН).

Единый социальный налог определен федеральным законом в размере 26 % от фонда оплаты труда:

1:ЕСН = 19869578,67*0,26 = 5166090,45 руб.

2:ЕСН = 8174376,19*0,26 = 2125337,81 руб.

ЕСН = 28043954,86*0,26 = 7291428,26 руб.

3.8.1 Определение затрат на материальные ресурсы

Затраты на материальные ресурсы - стоимость топлива, смазочных и прочих эксплуатационных материалов, запасных частей и ремонтных материалов на проведение ТО и ремонта подвижного состава - относятся на себестоимость перевозок из предыдущих расчетов (без учета НДС).

3.8.2 Определение затрат на восстановление износа и ремонт шин

Затраты на восстановление износа и ремонт шин определяются по формуле:

Сшi=0,00001ЧЦшiЧLобiЧПкiЧНшiЧ(2-Кшi); Сш=?Сшi

где Цшi - стоимость одного комплекта шин (камеры и покрышки) автомобиля i-й марки, руб.;

1:Цш= 3940 руб.

2:Цш= 12896 руб.

Пкi - число колес на автомобиле i-й марки (без учета запасных), ед.;

Ншi - норма отчислений на восстановление износа и ремонт шин i-й марки автомобиля на 1000 км пробега в процентах от стоимости;

Кшi - коэффициент, учитывающий перепробег одной покрышки до списания за счет наварки протектора, Кш = 1,15 [3, стр.30].

По автомобильным шинам, для которых не утверждены в установленном порядке нормы эксплуатационного пробега, АТП утверждают временные нормы на основании средних пробегов списочных шин. При этом начисление сумм на восстановление износа и ремонт производятся по нормам затрат по формуле:

Нш =,

где 90% - норма затрат на восстановление износа и ремонт шин в процентах от стоимости шины.

LШ - норма эксплуатационного ресурса шин, тыс. км, выбирается с учетом параметра шин:

для 636513 (КАМАЗ-43118) - 240R508 LШ = 64 тыс. км для 2-ой категории территории.

КАМАЗ-43114 - 425/85R21, LШ = 64 тыс. км

1,2: Нш =90%/64=1,4%

1: Сш =0,00001*3940*2493826*6*(2-1,15)*1,4= 701553,16 руб.

2: Сш =0,00001*12896*977287,5*6*(2-1,15)*1,4 = 899861,31 руб.

Сш =701553,16+899861,31=1601414,47 руб.

3.8.3 Расчет амортизационных отчислений по подвижному составу

Для автомобилей амортизационные отчисления на полное восстановление рассчитываются по формуле:

Саi = Hа* Цавт *Асп, Са = ?Саi

где На - норма амортизации в процентах от восстановительной стоимости автомобиля;

Цавт - восстановительная стоимость автомобиля без НДС и торговой накрутки, руб.:

1: Цавт = 1336100,78 руб. [9]

2: Цавт = 1264140,37 руб.

Используется линейный метод начисления амортизации за плановый год. При применении линейного метода норма амортизации определяется по формуле:

где n - срок полезного использования автомобиля, год. Продолжительность срока полезного использования автомобиля определяется на основании «Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы».

1: n = 5 лет (4 амортизационная группа) [1, прил.VI, табл.2]

2: n = 7 лет (5 амортизационная группа) [1, прил.VI, табл.2]

1: Hа=1/5*100% = 20%

2: Hа=1/7*100% = 14,29%

1:Са = 0,2*1336100,78*62=16567649,67 руб.

2:Са = 0,1429*1264140,37*35=6322598,06 руб.

Са =16567649,67+6322598,06=22890247,73 руб.

3.8.4 Расчет общепроизводственных (прочих) затрат

К общепроизводственным (прочим) расходам, согласно Инструкции о составе затрат, относятся все расходы, относящиеся к основному производству и не выделенные в самостоятельные статьи затрат:

- отчисления в специальные отраслевые и внебюджетные фонды, производимые в соответствие с установленным законодательством (налоги - земельный, экологический, с владельцев транспортных средств, на «травматизм», с имущества предприятий, страхование ответственности автовладельцев, плата за техосмотр автомобиля и др.).

- затраты связанные с продвижением на рынок автотранспортных услуг (АТУ) - реклама, проведение маркетинговых исследований и т.п.);

- расходы по обеспечению нормальных условий труда, технике безопасности, безопасности дорожного движения (включая расходы на проведение предрейсовых медосмотров и инструктажей и т.п.);

- затраты, связанные с управлением производства (административно-управленческие) и т. д.

В курсовой работе общепроизводственные (прочие) расходы принимаются укрупнено в пределах 50% [3, стр.33] от фонда оплаты труда (размер ставки зависит от вида перевозок и мощности предприятия).

Спр.з.= Сфот; Спр.з = ?Спр.зi

1:Спр.з.= 19869578,67*0,5 = 9934789,34 руб.

2:Спр.з.= 8174376,19*0,5=4087188,1 руб.

Спр.з.= 9934789,335+4087188,1=14021977,44 руб.

3.9 Калькуляция себестоимости

Калькуляция общей суммы затрат и составляющих ее элементов проводится в следующей последовательности:

- общей суммы затрат:

З10 т-км = *10; ЗД = ;

где З10 т-км - удельные затраты на 10 т-км, руб.

С - общая сумма затрат [Таблица 10].

С = ФОТ + ЕСН + Смат.рес. + Са + Спр.р

1:С=19869578,67+5166090,45+27138488,54+16567649,67+9934789,34= 78676596,67 руб.

2:С=8174376,19+2125337,81+9970271,77+6322598,06+4087188,1=30679771,93 руб.

С=78676596,67+30679771,93= 109356368,6 руб.

1:З10 т-км =10*78676596,67/12469130=63,1 руб.

2:З10 т-км =10*30679771,93/2975840,4=103,1 руб.

З10 т-км=10*109356368,6/15444970,4=70,8 руб.

- затраты на 1 тонну перевозимого груза:

1:З1т=78676596,67/131254=599,42 руб.

2:З1т=30679771,93/198389,36=154,64 руб.

З1т=109356368,6/329643,36=331,74 руб.

- переменные затраты:

Где Спер - переменные затраты (затраты на материальные ресурсы)

1:Зпер=27138488,54/2493826=10,88 руб.

2:Зпер=9970271,77/977287,5=10,20 руб.

Зпер=(27138488,54+9970271,77)/3471113,5=10,69 руб.

- постоянные затраты

Зпост = ,

где Зпост - удельная величина постоянных затрат (амортизационные отчисления и общепроизводственные затраты) в рублях на один день нахождения автомобиля в АТП.

Спост = Са + Спр.з

1:Спост= 16567649,67+9934789,34 = 26502439,01 руб.

2:Спост = 6322598,06+4087188,1=10409786,16 руб.

Спост =26502439,01+10409786,16=36912225,17 руб.

1:Зпост =26502439,01/22630=1171,12 руб.

2:Зпост =10409786,16/12775= 814,86 руб.

Зпост =36912225,17/35405=1042,57 руб.

Для получения обобщающей характеристики себестоимости рекомендуется рассчитать затраты, приходящиеся на один рубль доходов от перевозок (Зд) по формуле:

З=С/Д

где Д - сумма дохода от перевозки, руб.

1:Д = 116046911,56 руб., 2:Д = 45250629,12 руб. (п. 1.10.1)

1:Зд = 78676596,67/116046911,56 = 0,68 руб.

2:Зд = 30679771,93/45250629,12 = 0,68 руб.

Зд = 109356368,6/161297540,68 = 0,68 руб.

Результаты расчетов по плану себестоимости перевозок оформляются в виде табл. 9.

Таблица 9. Смета затрат и калькуляция себестоимости.

Статья затрат

Марка подвижного состава

Итого по АТП

636513 (КАМАЗ-43118)

КАМАЗ-43114

тыс. руб.

на ед, руб /

10 т-км

Фонд оплаты труда

 19869578,67

 8174376,19

28043954,86

80,79

Единый социальный налог

 5166090,45

 2125337,81

7291428,26

21,01.

Материальные ресурсы, всего

 27138488,54

 9970271,77

37108760,31

106,91

в том числе:

 

 

 

 

- автомобильное топливо;

19880900,65

7758379,6

27639280,25

79,63

- смазочные и прочие эксплуатационные материалы;

2385708,08

1093286,04

3478994,12

10,02

- запасные части и ремонтные материалы;

4442419,81

564078,13

5006497,94

14,42

- затраты на восстановление и ремонт шин.

429460

554528

983988

2,83

Амортизационные отчисления по подвижному составу

16567649,67

6322598,06

22890247,73

65,94

Общепроизводственные (прочие) затраты

 9934789,34

 4087188,1

14021977,44

40,4

Общая сумма затрат

78676596,67

 30679771,93

109356368,6

315,05

3.10 Расчет финансовых показателей. Определение и расчет показателей доходности

Расчет доходов производится в зависимости от вида осуществляемых АТП перевозок на основе договорных обязательств.

Для АТП, осуществляющего грузовые сдельные перевозки, величина доходов определяется по следующим формулам:

Дi= Qi Ч fт;

где Qi - объем перевозок, т;

fт - договорной тариф за 1 т груза, руб/т.

Договорной тариф может быть рассчитан следующим образом:

fт = Зт Ч 1,25 Ч 1,18 ,

где Зт - себестоимость перевозки 1 т груза, руб.;

1,25 - коэффициент, учитывающий уровень рентабельности;

1,18 - коэффициент, учитывающий ставку НДС (18%).

1:fт = 599,42*1,25*1,18 = 884,14 руб.

2:fт = 154,64*1,25*1,18 = 228,09 руб.

fт = 105,6*1,25*1,18 = 331,74 руб.

1:Д = 131254*884,14 = 116046911,56 руб.

2:Д = 198389,36*228,09 = 45250629,12 руб.

Д = 116046911,56+45250629,12 = 161297540,68 руб.

Доходная ставка по грузовым сдельным автомобилям (d) рассчитывается по формулам:

dт = ; d10 т-км = Ч10 ,

где dт - доходная ставка за перевозку одной тонны груза, руб.; d10 т-км - доходная ставка на единицу транспортной работы, руб/10 т-км.

1:dт = 116046911,56/131254= 884,14 руб.

2:dт = 45250629,12/198389,36 = 228,09 руб.

dт = 161297540,68/329643,36 = 489,31 руб.

1:dт-км =116046911,56/12469130*10 = 93,7 руб.

2:dт-км =45250629,12/2975840,4*10 = 152,6 руб.

dт-км = 161297540,68/15444970,4*10 = 104,43 руб.

3.10.1 Формирование и распределение прибыли

С учетом плановой суммы доходов определяется величина прибыли от перевозок.

1. Балансовая прибыль:

Пб = Д - С

1:Пб = 116046911,56-78676596,67 = 37370314,89 руб.

2:Пб = 45250629,12-30679771,93 = 14570857,19 руб.

Пб = 37370314,89+14570857,19= 51941172,08 руб.

2. Валовая прибыль:

Пв = Пб - НДС - Нф.л. ,

где Нф.л. - сумма налога с физических лиц, руб.

Налог с физических лиц рассчитывается по ставке 13 % от общего фонда заработной платы работающих.

Сумма выплачиваемого налога на добавленную стоимость (НДС) определяется:

НДС = 0,18*Д - 0,18*МЗ,

где 0,18 - ставка НДС (18%); МЗ - сумма материальных затрат, руб.

1:НДС = 0,18*116046911,56-0,18*27138488,54 = 16003516,14 руб.

2:НДС = 0,18*45250629,12-0,18*9970271,77 = 6350464,32 руб.

НДС = 16003516,14 + 6350464,32 = 22353980,46 руб.

1:Ндфл = 19869578,67*0,13 = 2583045,23 руб.

2:Ндфл2 =8174376,19*0,13 = 1062668,9 руб.

Ндфл = 2583045,23 + 1062668,9 = 3645714,13 руб.

1:Пв = 37370314,89 - 16003516,14 - 2583045,23 = 18783753,52 руб.

2:Пв = 14570857,19 - 6350464,32 - 1062668,9 = 7157723,97 руб.

Пв = 18783753,52 + 7157723,97 = 25941477,49 руб.

3. Налогооблагаемая прибыль (Пн) в курсовой работе приравнена к прибыли валовой (за отсутствием информации о льготах при налогообложении для данного АТП):

Пн = Пв

4. Прибыль чистая (Пч):

Пч = Пн - Нп - ЦС,

где Нп - налог на прибыль (24 % от налогооблагаемой прибыли), руб.;

ЦС - целевой сбор на благоустройство территории на нужды образования и др. (местный налог), руб.

Сумма целевого сбора рассчитывается по ставке 3 % (на 2004 г. (от налогооблагаемой базы:

- для организаций - годовой фонд заработной платы, рассчитанный исходя из установленного федеральным законом размера минимальной месячной оплаты труда (1400 руб. с 01.05. 2007 г.);

1: ЦС = 1400*12*129*0,03 = 65016 руб.

2: ЦС = 1400*12*52*0,03 = 26208 руб.

1:Пч = 18783753,52-18783753,52*0,24-65016 = 14210636,68 руб.

2:Пч = 7157723,97-7157723,97*0,24-26208 = 5413662,22 руб.

Пч =14210636,68+5413662,22=19624298,9 руб.

5. Рентабельность АТП:

Rатп = ? 100, % ,

где Фосн - стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.;

ПЗ - стоимость производственных материальных запасов, тыс. руб.

Стоимость основных производственных фондов определяется укрупнено исходя из того, что в среднем по АТП стоимость подвижного состава составляет 40% [3, стр.37] стоимости всех основных фондов. Стоимость ПЗ укрупнено принимаем к расчету в размере 20% [3, стр.37] стоимости основных производственных фондов.

Фосн=(1336100,78*62+1264140,37*35)*100/40=317707903,3 руб.

ПЗ = Фосн*20 %

ПЗ = 317707903,3*0,2 =63541580,66 руб.

Rатп=19624298,9/(317707903,3+63541580,66)*100= 5,15%

6. Рентабельность автомобильных перевозок:

Rпер = ?100%

1:Rпер = 14210636,68/78676596,67 = 18,06 %

2:Rпер =5413662,22/30679771,93= 17,65 %

Rпер = 19624298,9/109356368,6=17,95%

Чистая прибыль распределяется на предприятии по следующим основным направлениям:

- образование «рискового» фонда;

- образование фонда развития производства, науки и техники для финансирования поставки новых автомобилей, капитального строительства, внедрения организационно-технических мероприятий;

- образование фонда социального развития;

- прочие нужды.

Итоговые расчетные показатели производственно-финансовой деятельности АТП отражаются в табл. 10.

Таблица 10. Показатели производственно-финансовой деятельности АТП

Показатель

Марка подвижного состава

В целом по АТП

636513 (КАМАЗ-43118)

КАМАЗ-43114

Объем перевозок, тыс. т

131,25

198,39

329,64

Транспортная работа, тыс. т-км

12469,13

2975,84

15444,97

Выработка на одну среднесписочную тонну грузоподъемности автомобиля:

- в тоннах

198,78

930,75

1129,53

- в тонно-километрах

18884,04

13961,25

16890,9

Себестоимость перевозок, тыс. руб.

78676,6

 30679,77

109356,37

Затраты на 1 т, руб.

599,42

154,64

331,74

Затраты на 10 т-км, руб.

63,1

103,1

70,8

Затраты на 1 км пробега, руб.

10,88

10,20

10,69

Затраты на 1 автодень календарный, руб.

1171,12

814,86

1042,57

Доход, тыс. руб.

116046,91

45250,63

161297,54

Доходная ставка 10 т-км, руб.

93,7

152,6

104,43

Затраты на 1 руб. дохода, руб.

0,68

0,68

0,68

Прибыль валовая, тыс. руб.

18783,75

7157,72

25941,48

Прибыль чистая, тыс. руб.

14210,64

5413,66

19624,3

Рентабельность АТП, %

5,15%

Рентабельность перевозок, %

18,06

17,65

17,95

Проанализировав расчётные производственно - финансовых показатели можно сделать вывод о том, что предприятие работает эффективно, сумма чистой прибыли составляет 19624,3 тыс. руб. Показатели рентабельности перевозок составляют: у первого клиента 18,06, у второго - 17,65. Тем не менее, для повышения его эффективности эти показатели необходимо увеличить, организовав успешную работу коммерческой службы АТП, в результате деятельности которой увеличивается объем продаж АТУ и (или) расширяется их номенклатура, выполнение экспедиционных услуг, услуг по хранению груза, выполнение погрузочно-разгрузочных работ и др.

4. Формирование плана по маркетингу

Целью деятельности коммерческой службы является разработка стратегии маркетинга, основные направления которой отражены в табл. 11.

Таблица 11. План маркетинга

Направление маркетинговой стратегии

Значение

1. Увеличение объема продаж АТУ, %

2. Увеличение провозной возможности АТП, т.

3. Совершенствование качества и привлекательности АТУ:

- сохранность груза и скорость доставки;

- оказание дополнительных услуг;

- выполнения различных видов перевозок и др.

4. Стимулирование спроса на АТУ:

- использование рекламы;

- заключение агентских соглашений

5. Тарифная политика

5

6563,16

Применение средств пакетирования;

Увеличения скорости доставки грузов;

Погрузочно-разгрузочные услуги, услуги по хранению грузов, подготовке грузов к перевозке, экспедированию грузов, информационные услуги.

Городские, пригородные перевозки.

Телевидение, интернет, рекламные щиты, размещение рекламы на ПС.

Привлечение новых клиентов, долгосрочные соглашения с крупными, проверенными клиентами.

Тарифы, отвечающие условиям рынка, финансовым возможностям клиента;

Регулярное обновление тарифов на предоставляемые услуги.

4.1 Расчет провозных возможностей АТП

Заявленный коммерческой службой дополнительный объем перевозок реализуется службой эксплуатации подвижного состава, которая изыскивает резервы для повышения выработки автомобильного парка, увеличивая тем самым провозные возможности АТП.

Провозные возможности парка грузовых автомобилей (QПВ) рассчитываются по формуле:

где JQ - индекс роста выработки в тоннах на одну среднесписочную автотонну(WT), JQ = 5% [Исх. данные].

Qпв=198,78*1,05*660,3=137817,16

Провозная возможность равна скорректированному (прогнозируемому) плану перевозок в тоннах:

Необходимо разработать организационно-технические мероприятия по повышению (уменьшению) отдельных технико-эксплуатационных показателей эксплуатации подвижного состава, которые способствовали бы увеличению выработки автомобилей. Для этого используется соответствующий прием анализа прием цепных подстановок.

Необходимое увеличение коэффициента выпуска автомобилей на линию, определяем из формулы:

Qгод*(100%+JQ)/100%= Wс*Асп*Дк*б?в

б'в = 131254*1,05/(10*62*365) = 0,61

?бв =0,61-0,58 =0,03

Скорректированный объем перевозок составил:

?Qnp=137817,16-131254=6563,16 т

Увеличение объема продаж:

?Q = (Qпр-Qвозм)/Qвозм*100%

?Q =(137817,16-131254)/131254*100=5%

Увеличение объема перевозок у первого клиента возможно за счет увеличения производительности подвижного состава, а в частности, за счет увеличения коэффициента выпуска автомобилей на линию (бв).

Мероприятия по повышению бв:

- постоянная техническая готовность подвижного состава;

- переход к посменному режиму работы водителей (что позволит увеличить время использования автомобиля на линии);

- работа АТП в выходные дни и праздничные дни

4.2 Расчет прогнозируемых финансовых показателей

Скорректированный объем перевозимых грузов требует корректировки и финансовых показателей АТП, базой для расчетов которых являются ранее рассчитанные удельные величины:

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены