Организация и технико-экономическое обоснование производства системы АСУ-ГХ (на примере ОАО "КНИИТМУ")

Распространение получил также метод целевого ценообразования, когда прибыль устанавливается не в процентном отношении к издержкам, а является индивидуальной величи ной для каждого конкретного вида продукции. Методика основывается на анализе безубыточности и связана с разделением издержек на переменные и постоянные. В результате получают объем продаж, обеспечивающий при прогнозируемой цене получение целевой прибыли или формируют цену, используя в качестве планируемого объема производства загрузку производственных мощностей на 85-90%.

Цена безразличия-- это такая цена, превышение которой приведет к потере интереса потребителя к данной продукции, к падению спроса на нее. Ценность изделия для потребителя определяется его сравнительным превосходством перед изделиями-конкурентами по качественным характеристикам, по этому в основе определения цены безразличия лежат цены изделий-конкурентов, предлагаемых на рынке и являющихся функциональными аналогами рассматриваемого изделия.

Целью планирования себестоимости проведения проекта является экономически обоснованное определение величины затрат на его выполнение. В плановую себестоимость проекта включаются все затраты, связанные с его выполнением, независимо от источника их финансирования. Определение затрат на проект производится путем составления калькуляции плановой себестоимости. Она является основным документом, на основании которого осуществляется планирование и учет затрат на выполнение проекта.

Калькуляция плановой себестоимости проведения проекта составляется по следующим статьям затрат:

1. ПРЯМЫЕ РАСХОДЫ:

1.1 Фонд оплаты труда

1.2 Начисления на ФОТ

1.3 Производственные расходы

а) Материалы, сырье, инструмент

б) Спецоборудование

в) Командировки

г) Прочие прямые расходы

2. НАКЛАДНЫЕ РАСХОДЫ

3. ОТЧИСЛЕНИЯ В ФОНДЫ

3.1 Внебюджетный фонд

3.2 Дорожный фонд

4. ПЛАНОВАЯ ПРИБЫЛЬ

СТОИМОСТЬ НТП

5. Затраты по работам, выполненным

сторонними организациями

ВСЕГО ЗАТРАТ ПО ТЕМЕ (Сумма п.п. 1-5)

На статью «Фонд оплаты труда» относится основная заработная плата инженерно-технических работников, лаборантов, чертежников, копировщиков и рабочих, непосредственно занятых выполнением конкретного проекта, а также заработная плата работников нештатного (несписочного) состава, привлекаемых к ее выполнению. Размер основной заработной платы устанавливается исходя из численности различных категорий исполнителей, трудоемкости, затрачиваемой ими на выполнение отдельных видов работ, и их средней заработной платы (ставки) за один рабочий день. Исходными данными для расчета основной заработной платы является трудоемкость отдельных видов работ по категориям работающих. Средняя заработная плата за один рабочий день определяется для каждой категории работающих исходя из месячного должностного оклада и количества рабочих дней в месяце.

На статью «Материалы, сырье, инструмент» относятся затраты на сырье, основные и вспомогательные материалы, покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, необходимые для выполнения конкретного проекта.

На статью «Спецоборудование» относятся затраты на приобретение или изготовление специальных приборов, стендов, аппаратов и другого специального оборудования, необходимого для выполнения конкретного проекта. Учет затрат на приобретение приборов и оборудования универсального характера, используемых при проведении многих проектов и включаемых в состав основных фондов учреждения, выполняющего этот проект по этой статье не допускается. Определение затрат по данной статье производится по фактической стоимости приобретения, т. е. по договорной цене с учетом транспортно-заготовительных расходов и затрат, связанных с установкой и монтажом специального оборудования.

На статью «Командировки» относятся расходы на все виды служебных командировок работников, выполняющих задания по конкретному проекту. Расходы на служебные командировки сотрудников аппарата управления, не связанные с непосредственным выполнением НИР, относятся на статью «Накладные расходы».

На статью «Затраты по работам, выполненным сторонними организациями», относятся затраты по оплате всех видов работ, в том числе по изготовлению опытных образцов и макетов, выполняемых непосредственно для конкретного проекта сторонними организациями и предприятиями, а также подчиненными проектному учреждению опытными производствами, состоящими на самостоятельном балансе.

На статью «Прочие прямые расходы» относятся расходы на приобретение и подготовку материалов специальной научно-технической информации, за использование средств телефонной и радиосвязи и другие расходы, необходимые при проведении конкретного проекта.

В статью «Накладные расходы» включаются расходы на управление и хозяйственное обслуживание, которые в равной степени относятся ко всем выполняемым в организации проектам. По этой статье учитываются заработная плата аппарата управления и общехозяйственных служб, затраты на содержание и текущий ремонт зданий, сооружений, оборудования и инвентаря, амортизационные отчисления на их полное восстановление и капитальный ремонт, расходы по охране труда, научно-технической информации, изобретательству и рационализации и т.д.



Глава 2. Деятельность предприятия ОАО «КНИИТМУ»

2.1 Характеристика предприятия ОАО «КНИИТМУ»

Калужский научно-исследовательский институт телемеханических устройств образован в 1959 г. как ведущее предприятие отрасли по разработке аппаратуры телеграфной связи.

ОАО «КНИИТМУ» действует в отрасли 52 года, конкурирует на рынке с отечественными предприятиями радиоэлектронной промышленности различных форм собственности с аналогичными направлениями деятельности.

Доля Общества на отечественном рынке радиоэлектронной аппаратуры по основным направлениям деятельности за последние 3 года не изменилась и составляет менее 1%.

За годы работы ОАО "КНИИТМУ" внесло существенный вклад в создание отечественных средств и систем связи для широкого круга заказчиков. Предприятие обладает всеми необходимыми лицензиями и сертификатами. Численность предприятия составляет около 800 человек. Качество разработки и изготовления каждого изделия, его надежность обеспечиваются высокой квалификацией персонала, современными технологиями, научно-техническим заделом, творческим и производственным потенциалом предприятия.

C 20 августа 2010г. ОАО "КНИИТМУ" входит в состав Открытого акционерного общества "Концерн радиостроения "Вега". 

Сведения об акционерном обществе:

Полное наименование общества: Открытое акционерное общество «Калужский научно-исследовательский институт телемеханических устройств».

Номер и дата выдачи свидетельства о государственной регистрации в качестве юридического лица: Свидетельство серия 40 № 001129394 от 20.08.2010г. ОГРН: I 104027002694.

Субъект Российской Федерации, на территории которого зарегистрировано общество: Калужская область.

Местонахождение: Российская Федерация. 248000, г. Калуга, ул. К. Маркса, д. 4

Контактный телефон: (4842)74-35-00

Адрес электронной почты: kniitmu@kaluga.net

Основной вид деятельности 73.10: научные исследования и разработки в области естественных и технических наук, в том числе выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ по созданию систем и средств связи, защиты информации, их производство и внедрение.

Общество является правопреемником ФГУП «КНИИТМУ», включенною в перечень стратегических организаций, утвержденный Распоряжением Правительства Российской Федерации oт 20.08.2009г. № 1226-р. Размер уставного капитала 219340000 рублей.

Структура акционерного общества.(Приложение 1)

Приоритетные направлении деятельности акционерного общества:

Основным направлением деятельности ОАО «КНИИТМУ» является разработка, производство, внедрение на объектах заказчиков и авторское сопровождение систем и комплексов телекоммуникации, связи и АСУ (систем и средств помехоустойчивой передачи информации, средств защиты информации), радиоэлектронных систем управления воздушным движением и аэродромного обеспечения (подвижных аппаратных) и гражданской продукции (систем и средств оповещения, систем навигации на основе сигналов глобальных навигационных спутниковых систем и т.д.).

Распределение объемов работ по направлениям деятельности Общества в 2012 году представлено в таблице 2.1.



Таблица 2.1 Группы производимых изделий

Группы производимых изделий	2010	2011	2012
Системы и средства оповещения	4,2%	3,7%	5,3%
Бортовые и наземные системы и комплексы конфиденциальной помехоустойчивой связи Терминальное оборудование связи	65,2%	68,3%	65,4%
Комплексные подвижные аппаратные связи	12%	12,7%	11,8%
Автоматизированные системы управления и мониторинга подвижных объектов.	18,6%	15,3%	17,5%

Структурные изменения в долях товаров по направлениям деятельности но товарным рынкам, на которых работает акционерное общество, незначительны.

Увеличение доли работ по направлению «Радиоэлектронные системы управления воздушным движением и аэродромного обеспечения» но сравнении) с 2011 годом произошло за счет роста стоимости изделия П-537УМ после введения в его состав дополнительного современного оборудования.

Увеличение объема работ по направлению «Продукция гражданского назначения» произошло за счет заключения государственных контрактов на выполнение ОКР «Разработка базовой технологии создания рядов унифицированных электронных модулей для периферийных устройств ввода-вывода данных, применяемых в жестких условиях эксплуатации» и «Разработка базовой технологии создания унифицированной системы доведения оперативной и экстренной информации по разнородным сетям связи для зон размещения потенциально опасных объектов» в рамках ФЦП «Развитие электронной компонентной базы и радиоэлектроники» на 2008-2015 годы.

По сравнению с 2011 годом в общей структуре заказов Общества увеличился удельный вес заказов на поставку серийной продукции, в частности:

· новых изделий 15Э1848, МРНК-1.05, комплексов 15Э1331 и 31111-Г к 15Э1331, изделий Р-098-5, ЭТИ-94, УВКИ, СТК, аппаратных П-537УМ;

· уменьшился удельный вес заказов на создание научно-технической продукции за счет сокращения объема работ по созданию системы П-95;

· незначительно уменьшился удельный вес научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ за счет завершения работ по заказам РФФИ и переноса Заказчиком сроков продолжения ОКР «Рейс 2000» (Разработка системы передачи данных на базе аппаратуры широкополосного радиодоступа в составе подсистемы (комплекса) связи АСУП НПС).

Прямых сделок по экспорту продукции ОАО «КНИИГМУ» в 2012 году не осуществляло, при этом объем производства экспортной продукции в составе межзаводской кооперации (Р-098-3. Р-098-5 и др.) изменился незначительно.

Основные потребители ОАО «КНИИТМУ» представлены на рис. 2.3

Рис 2.3. Основные потребители

Основные направления работ и продукты предприятия:

· бортовые и наземные системы и комплексы помехоустойчивой связи;

· системы и средства оповещения;

· автоматизированные системы мониторинга и управления подвижными объектами на основе сигналов глобальных навигационных спутниковых систем (ГНСС);

· аппаратные связи;

· терминальное оборудование.

Диспетчерские системы и системы оповещения, построенные на базе телефонных сетей, совмещающие задачи связи и оповещения, позволяют существенно экономить средства при создании сетей связи, обеспечивая телефонизацию отдаленных районов.

Институтом разрабатываются, изготавливаются и поставляются комплексы аппаратуры помехоустойчивой связи, способные эффективно работать в жестких условиях эксплуатации, обладающие высокой надежностью и помехоустойчивостью.

Результаты исследований реальных каналов связи различной протяженности, опыт эксплуатации оборудования находят непосредственное применение в новых разработках, в улучшении кодовых конструкций, совершенствовании сетевых алгоритмов.

ОАО «КНИИТМУ» имеет большой положительный опыт создания терминального оборудования связи. Институтом разработан и внедрен в производство ряд факсимильных и телеграфных аппаратов общепромышленного назначения, регистрирующих и приемо-передающих устройств, в том числе для космических орбитальных станций.

В институте ведутся работы по созданию автоматизированных терминалов для цифровых сетей связи, обеспечивающих передачу документальной информации.

Последовательно расширяя области применения создаваемых изделий, в НИИ успешно ведутся работы по проектированию и модернизации узлов передачи данных.

Использование новейших разработок института позволяет существенно увеличить надежность разрабатываемых изделий с одновременным снижением их массогабаритных характеристик.

Значительное место среди разработок НИИ занимает навигационная аппаратура на основе использования сигналов спутниковых навигационных систем GPS/ГЛОНАСС для различных потребителей.

ОАО «КНИИТМУ» разработаны системы мониторинга автотранспорта для нужд органов исполнительной власти, систем наблюдения за маршрутом движения подвижных объектов.

Научные исследования и экспериментальные разработки, ученые и специалисты ОАО «КНИИТМУ» осуществляют по направлениям, соответствующим приоритетным направлениям развития науки, технологий, техники в Российской Федерации, утвержденным Президентом РФ 21.05.2006г.

Собственное производство: электронный телеграфный измеритель ЭТИ-94; cубблок телекодового кодирования СТК для цифровых модулей связи (ЦИМС); устройства быстродействующей телекодовой связи Р-098-3, Р-098-5; унифицированный комплекс быстродействующей телекодовой связи 15Э1331; комплекс технических и программных средств 15Э1394; комплексы быстродействующей телекодовой аппаратуры связи Р-097М, Р-097Н; автоматизированная система управления специализированным транспортом городского хозяйства; комплексная аппаратная связи П-537УМ; блоки П-166 БС; комплекс технических средств оповещения АДЗ-М; система оповещения по цифровым сетям связи П-166 Ц; cистема оповещения П-95.

Перспективы развития ОАО «КНИИТМУ» на период с 2010 до 2015 гг. сформулированы в программе развития предприятия, которая рассмотрена и одобрена НТС Общества. Программа Советом директоров не утверждалась.

Главной задачей, сформулированной в программе развития ОАО «КНИИТМУ», является упрочение и расширение позиций продукции предприятия в занимаемых сегментах рынка и освоение новых сегментов, что позволит обеспечивать финансовую устойчивость предприятия, развивать и модернизировать производственно-технологическую базу и инфраструктуру предприятия, выполнять программу социального развития.

В соответствии с программой развития ОАО «КНИИГМУ» в целях расширения производства, обновления номенклатуры продукции, поиска новых рынков ОАО «КНИИТМУ» ежегодно, в том числе из собственных средств, проводит работы по созданию новой и совершенствованию ранее разработанной техники, разработке стендового оборудования для автоматизации производства.

С целью повышения конкурентоспособности продукции Общества, повышения эффективности производства, обеспечения устойчивого функционирования Общества, обеспечения выполнения требований нормативных документов в области охраны груда, окружающей среды, производственной безопасности ОАО «КНИИТМУ» в отчетном периоде вкладывало собственные средства по следующим направлениям:

· на реорганизацию производства: приобретение высокопроизводительного производственного оборудования и строительство ливневых очистных сооружений, очистных сооружений промышленных стоков В рамках проекта реконструкции и технического перевооружения действующего производства для автоматизации и повышения качества изготовления узлов и блоков изделия П-95, выполняемого в рамках ФЦП «Развитие ОПК», модернизацию производственного и испытательного оборудования, ввод в промышленную эксплуатацию котельной в корпусе I, модернизацию гальванического участка, приобретение приборов - 10740,8 тыс. руб.;

· на реорганизацию управления: модернизация САПР и АСУ. приобретение программного обеспечения - 1863,5 тыс. руб.;

· на реорганизацию системы сбыта: приобретение автотранспорта -5105,1 тыс. руб.;

· на финансирование НИОКР, в т.ч.: ОКР «Модернизация П-537 УМ». ОКР «Разработка ЗИП-Г 15Э1394-02», ОКР «Создание стенда для настройки, техприработки и приемо-сдаточных испытаний аппаратуры передачи данных Р-098-5К», ОКР «Модернизация П-166Ц», НИР «Разработка и исследование новых информационных технологий» - 2548 тыс. руб.

Экономический эффект от капитальных вложений в 2012 году за счет снижения энергозатрат, снижения трудоемкости и затрат на оплату труда составил около 2,3 млн. руб.

Кроме того, обеспечено снижение вредных стоков и выбросов в атмосферу в 1,6 раза.

В рамках завершения проекта реконструкции и технического перевооружения действующего производства для автоматизации и повышения качества изготовления узлов и блоков изделия П-95, выполняемого в рамках ФЦП «Развитие ОПК» Обществом в декабре 2012 года получены средства федерального бюджета в размере 10 млн. руб.

В рамках проекта «Техническое перевооружение для создания базового центра системного проектирования микроэлектронных модулей нового поколения на основе технологии «систем в модуле» двойного и специального применения на открытом акционерном обществе «Калужский научно-исследовательский институт телемеханических устройств», г. Калуга», выполняемого в рамках ФЦП «Развитие ЭКБ», также в декабре 2012 года Обществом получены средства федерального бюджета в размере 90 млн. руб.

В 2012 году ОАО «КНИИТМУ» планирует распределять полученную

В 2011 году чистую прибыль по следующим направлениям (Таблица 2.2 ):

Таблица 2.2 Распределение полученной прибыли

№ п/п	Наименование расходов	Сумма. тыс.руб.
1	Дивиденды по акциям (25% от чистой прибыли)	9 648
2	Пополнение резервного фонда (5% от чистой прибыли)	1 930
3	Вознаграждение членам Совета директоров и членам Правления Общества по итогам 2011 года	5 285
4	Научно-техническое развитие, в т.ч.:
4.1.	финансирование собственных инновационных проектов (НИОКР и модернизация производственно-технологической базы)	11 727
4.2.	финансирование корпоративных инновационных проектов (создание корпоративной СОД, реализация БКУ11. модернизация производственно-технологической базы и др.)	10 000
Итого чистой прибыли:	38 590

В отчетном периоде ОАО «КНИИТМУ» не получало государственной поддержки и субсидий.

Бухгалтерская отчетность за отчетный период и аудиторское заключение о достоверности бухгалтерской отчетности представлены в Приложениях.

Описание основных факторов риска, связанных с деятельностью общества:

В 2012 году в ОАО «КНИИТМУ» не осуществляло инвестиционных вложений в проекты с уровнем доходности более 10 % годовых.

По состоянию на 01.01.2012 г. в ОАО «КНИИТМУ» отсутствуют неоконченные судебные разбирательства, в которых Общество выступает в качестве ответчика, а также неоконченные судебные разбирательства, в которых общество выступает в качестве истца.

Обстоятельств, объективно препятствующих деятельности Общества в 2012 году не выявлено.

Отраслевые риски:

Основные риски радиоэлектронной промышленности связаны с отсутствием современной научно-производственно инфраструктуры разработки и производства радиоэлектронных средств и стратегически значимых систем с использованием Российской электронной компонентной базы нового технического уровня на основе коренной модернизации производственно-технологической базы электронной и радиоэлектронной промышленности. А также существующий технологический разрыв с мировым уровнем развития данной отрасли, недостаточные технико-экономические показатели и низкий объем производства массовой электронной и радиоэлектронной продукции, опережающего развития вертикально-интегрированных систем автоматизированного проектирования электронной компонентной базы и радиоэлектронной аппаратуры.

Одним из основополагающих факторов расширения производства и использования современной радиоэлектронной аппаратуры и информационно-коммутационных систем является динамичный научно-технический потенциал, обеспечение государством и частными инвесторами наравне с собственниками предприятий процесса развития электронных и радиоэлектронных технологий и организация предприятиями массового выпуска необходимых электронных и радиоэлектронных компонентов. Однако для достижения указанных целей требуются значительные финансовые вложения в данную отрасль, что в настоящий момент не выполняется.

При сохранении существующих тенденций отраслевая конъюнктура будет оказывать негативное воздействие на деятельность ОАО «КНИИТМУ», нивелирование которого возможно осуществить за счет реинжиниринга собственного производственного комплекса, установления прочных взаимоотношений с основными потребителями, расширения позиций на рынке, а также интегрированного взаимодействия с ОАО «Концерн радиостроения «Вега» и компаниями, входящими в его структуру.

Государственные и региональные риски:

Радиоэлектроника используется ведущими мировыми державами как рычаг удержания мирового технического, финансового, политического и военного господства. Развивающиеся страны рассматривают государственную поддержку электронной и радиоэлектронной промышленности как наиболее эффективный способ подъема экономики и вхождения в мировой рынок.

Основным риском в данном случае выступает международное положение России в качестве поставщика военной техники. Ограниченность иностранных рынков сбыта в силу геополитической обстановки в мире не позволяет российским организациям РЭП быть полноправными участниками мировой индустрии радиоэлектронной продукции военного назначения. При этом в области гражданских технологий РФ не имеет достаточного потенциала для масштабного выхода на международный рынок.

Основными региональными рисками являются:

1) кадровый риск, он включает в себя 2 основных аспекта: наличие в регионе значительного числа иностранных компаний, деятельность которых вызывает миграцию кадров и близкое расположение к г.Москва, обладающего большим потенциалом в части уровня заработной платы, что также порождает отток кадров, необходимых для выполнения задач и достижения целей, стоящих перед Обществом. Многие организации региона испытывают недостаток квалифицированных кадров, что, безусловно, отражается на их кадровом потенциале;

2) риск роста конкуренции на различных рынках региона - в связи с высокой инвестиционной привлекательностью Калужской области увеличивается число компаний, работающих в различных направлениях и сферах, в том числе и в области радиоэлектроники.

Финансовые риски:

Основными финансовыми рисками, оказывающими воздействие на деятельность ОАО «КНИИТМУ» являются валютные риски (поскольку существенную долю выручки от реализации продукции (работ, услуг) занимают доходы, получаемые от договоров, валютой по которым выступает доллар США), инфляционные риски (связанные с ростом тарифов на продукцию и услуги естественных монополий, ЖКХ).

Информации обо всех формах участия общества в коммерческих и некоммерческих организациях.

ОАО «КНИИТМУ» является членом некоммерческой организации Регионального объединения работодателей «Калужское объединение промышленников и предпринимателей», расположенного по адресу: 248000. г. Калуга, ул. Суворова, д. 121, офисы 418,417.

Цель участия: взаимодействие с промышленными предприятиями, другими коммерческими организациями и органами государственной власти г. Калуги и Калужской области.

Членские взносы уплачиваются Обществом ежегодно в размере 40000 (сорок тысяч) рублей.

Общество является членом некоммерческой организации - Калужской торгово-промышленной палаты, расположенной по адресу: 248000. г. Калуга, пл. Старый Торг, д. 9/10.

Цель участия: взаимодействие с промышленными предприятиями, другими коммерческими организациями и органами государственной власти г. Калуги и Калужской области.

Членские взносы уплачиваются Обществом ежегодно в размере 30000 (тридцать тысяч) рублей.

Общество 14.02.2011 г. вступило в саморегулируемую организацию «Некоммерческое партнерство «Лига проектировщиков Калужской области», расположенную по адресу: 248000, г. Калуга, пер. Старообрядческий, д. 23.

Цель вступления в организацию: получение права на выполнение работ по разработке проектов наружных сетей слаботочных систем.

Членские взносы уплачиваются обществом ежеквартально в размере 12000 (двенадцати тысяч) рублей.

2.2 Анализ производства Автоматической Системы Управления

Расчёт текущих издержек на объём выпуска продукции:

Текущие издержки на объем выпуска продукции представляют сумму затрат предприятия на ее производство и реализацию. Все затраты приводятся к единому временному периоду, обычно одному году. Одновременно определяется полная себестоимость единицы конкретного наименования продукции.

Для расчета полной себестоимости продукции используются следующие калькуляционные статьи расходов:

· сырьё и материалы за вычетом возвратных отходов;

· покупные изделия, полуфабрикаты;

· основная заработная плата производственных рабочих;

· дополнительная заработная плата производственных рабочих;

· отчисления в бюджет и внебюджетные фонды от средств на оплату труда;

· общепроизводственные расходы;

· общехозяйственные расходы;

· прочие производственные расходы;

· коммерческие расходы.

Приведем расчеты расходов на систему, состоящую из 100 устройств транспортных средств используемых на машинах в настоящее время.

Затраты на сырье, и материалы за вычетом возвратных отходов на единицу продукции определяются по формуле:

См = 0,003 * 1,1 * 1,4 - 0,0009 * 0,175 = 4462 (руб.)

где Мм - норма расхода на единицу продукции, т/шт,;

Цм - цена единицы массы материала, млн. руб.,;

kт-з - коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы при приобретении материалов,;

Мо - количество отходов материала при изготовлении единицы продукций, т/шт, (0,0009 т);

Цмо - цена отходов материала, млн. руб.,

Стоимость вспомогательных материалов определяем по формуле:



Свсп = 0,0001 * 0,56 = 56 (руб.)

где Мвсп - норма расхода вспомогательного материала на единицу продукции, т/шт, (0,0001т.) ;

Цвсп - цена единицы массы вспомогательного материала, млн. руб., (0,56 т.руб.);

Для определения величины затрат на материалы в расчёте на годовой объём выпуска продукции необходимо произвести расчёт по формуле:

М = (4462 + 56) * 100 = 451,8 (т.руб.)

где N - объём производства продукции в натуральном выражении, шт.

Покупные комплектующие изделия, полуфабрикаты и услуги производственного характера сторонних предприятий:

Расходы по этой статье калькуляции будут иметь место в тех случаях, когда предусматривается приобретение заготовок и полуфабрикатов со стороны.

Расходы по этой статье определяем по формуле:

Сп = (0,5*0,0446) * 100 = 223,1 (т.руб.)

где Сп.ед. - стоимость покупных комплектующих изделий, полуфабрикатов.

Топливо и энергия на технологические цели:

В эту калькуляционную статью себестоимости продукции включаются затраты на топливо и энергию, которые непосредственно расходуются в процессе без преобразования в механическую энергию или в другие виды энергии. Это, например, нагрев заготовок в печах, затраты топлива для вагранок, затраты электроэнергии для сварочного оборудования или для электроплавильных печей ли подобных процессах. При выполнении этого проекта расчёт затрат по этой статье производится в процентах от стоимости материалов.

Сэ = 0,01 * 44,6 * 100 = 44,63 (т.руб.)

Расчёт заработной платы производственных рабочих:

Величину заработной платы производственных рабочих следует определить укрупнено, на основании величины среднемесячной тарифной ставки, которая сложилась в промышленности на момент выполнения курсового проекта. Основная заработная плата производственных рабочих рассчитывается по формуле:

Сз.осн = 4,7 * 13 * 6 = 366,6(т.руб.)

где МТСср - средняя месячная заработная плата основных рабочих, млн. руб.,

Чосн - численность рабочих и служащих, непосредственно занятых выполнением производственных операций, чел;

р - количество месяцев, принимаемых для расчета.

Дополнительная заработная плата учитывает выплаты, предусмотренные трудовым законодательством за неотработанное на производстве время; сюда входят выплаты за выполнение гособязанностей, оплата отпусков, доплата подросткам и т.п. Дополнительная заработная плата определяется в процентах от основной:



Сз.д. = 366,6*15/100 = 54,9(т.руб.)

где Дд - процент дополнительной заработной платы по отношению к основной (15%).

Основная, и дополнительная заработная плата основных рабочих:

Сз.п. = 366,6+54,9=421,5 (т.руб.)

Выплаты стимулирующего характера (k1 = 20%) определяются в процентах от основной и дополнительной заработной платы:

Сст = 0,2*421,5=84,31 (т.руб.)

Выплаты компенсирующего характера (k2 = 20%) также определятся в процентах от основной и дополнительной заработной платы:

Ском = 0,2 * 421,5=84,31 (т.руб.)

Надбавки за профессиональное мастерство составляют 30% от основной заработной платы и начисляется только для 10% основных рабочих.

Снад = 0,3*421,52*0,1=12,64 (т.руб.)

Суммарный фонд заработной платы ФЗП основных рабочих на год:



ФЗП = 366,5+54,9+84,31+84,31+12,64=602,76 (т.руб.)

Заработная плата основных производственных рабочих на единицу продукции:

Сз.ед = 602,76/100=6,02 (т.руб.)

Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды от средств на оплату труда:

Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды от средств на оплату труда определяются по формуле:

Со = 602,76*(35+1)/100=210,96(т.руб.)

где Фз - процент отчислений в фонд социальной защиты населения, 35%;

Росгосстрах - процент отчислений в Росгосстрах, 1%.

Заработная плата вспомогательных рабочих и отчисления на социальные нужды и т.д. этой категории работников определяется по формуле (укрупненно):

Свсп = 5*6*4,7=141(т.руб.)

Со.всп= 141*36/100=50,76(т.руб.)

где Чвсп - число вспомогательных рабочих;

з/пср.всп - среднемесячная заработная плата одного вспомогательного рабочего.

Заработная плата сотрудников аппарата управления на уровне цехов и отчисления на социальные нужды и т.д. этой категории работников определяется по формуле:

Супр.цех= 3*10*6=180(т.руб.)

Со.упр.цех= 180*36/100=64,8 (т.руб.)

где Чупр.цех - число сотрудников аппарата управления на уровне цехов;

з/пср.упр.цех - среднемесячная заработная плата одного сотрудника. Заработная плата сотрудников аппарата управления предприятием и отчисления на социальные нужды и т.д. этой категории работников определяется по формуле:

Супр.цех= 3*10*6=180(т.руб.)

Со.упр.цех= 180*36/100=64,8 (т.руб.)

где Чупр.пр. - число сотрудников аппарата управления предприятием;

ЗПср.упр.пр.- среднемесячная заработная плата одного сотрудника.

Общепроизводственные расходы:

Эта статья затрат (Собщепр) является комплексной, она включает следующие две части:

а) расходы по содержанию и эксплуатации оборудования;

б) расходы по организации, обслуживанию и управлению производством.

Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования:

Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (РСЭО) подразделяются на следующие виды затрат:

· амортизация оборудования, транспортных средств и ценного инструмента;

· эксплуатация оборудования (кроме расходов на ремонт);

· ремонт оборудования и транспортных средств; внутризаводское перемещение грузов;

· износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений;

· прочие расходы.

Для того чтобы определить величину РСЭО на годовой объем выпуска продукции, составляется самостоятельная смета затрат. Далее рассмотрим пояснения по расчету отдельных видов затрат этой части статьи.

Амортизация оборудования, подъемно-транспортных средств и технологической оснастки: величина годовых амортизационных отчислений определяется на основе годовых норм амортизации и первоначальной стоимости соответствующих элементов основных средств по формуле:

F = 530,03*0,1+170,6,*0,09+220,98*0,12=570,2 (т. руб.)

где Фбj - балансовая стоимость рабочих машин и оборудования,

Фбi - балансовая стоимость технологической оснастки;

Фбt - балансовая стоимость транспортного оборудования,

Наj - годовая норма амортизации рабочих машин и оборудования, (10%);

Наi - годовая норма амортизации технологической оснастки, (9%);

Наt - годовая норма амортизации транспортного оборудования, (12%).

Эксплуатация оборудования (кроме расходов на ремонт) включает:

- заработная плата (в составе основной и дополнительной зарплаты и отчислений в бюджетные и внебюджетные фонды от средств на оплату тpyда) рабочих, занятых обслуживанием машин и оборудования, (слесарей, наладчиков, электромонтеров) и других категорий работающих, непосредственно не занятых производствам продукции;

- стоимость материалов, расходуемых для обеспечения функционирования оборудования;

- затраты на электрическую энергию, сжатый воздух, воду, тепловую энергию, потребляемую в процессе работы оборудования.

Расходы по оплате труда определяются на основании численности персонала и среднемесячной величины заработной платы одного работающего.

Стоимость материалов, потребляемых в процессе функционирования оборудования, рассчитывается укрупнёно в процентах (4%) от стоимости оборудования.

Cф.о. =0,04*384,3=15,3 (т.руб.)

Затраты на электрическую энергию могут быть определены по одноставочному тарифу по формуле:

Cэл = (100*1088*1*1*1*1*1,04*3)/0,9=125,72 (т.руб.)

где Wуст - суммарная установленная мощность, кВт, (100кВт);

Fд - действительный фонд времени работы оборудования, (1088 ч.);

kод - коэффициент одновременности работы электродвигателей (kод = 1);

kм, kв - коэффициенты, учитывающие загрузку оборудования по мощности и времени (kм = 1, kв = 1);

kп - коэффициент, учитывающий потери мощности в сети (1,03...1,05);

Цэ - средняя стоимость электроэнергии, руб./кВтч, (3 руб.);

з - КПД электродвигателей станков (0,9).

Текущий ремонт оборудования и транспортных средств: в эту группу затрат входят затраты на заработную плату, отчисления в бюджет и внебюджетные фонды от средств на оплату труда рабочих, занятых ремонтом оборудования; расходы на материалы, потребляемые в процессе выполнения ремонтных работ; услуги ремонтных цехов завода.

Расходы по организации, обслуживанию и управлению производством:

Расходы по организации, обслуживанию и управлению производством включает следующие группы затрат:

- оплата труда работников аппарата управления цехом (цехами), а также оплата труда специалистов и других служащих, обслуживающих производство, включая соответствующие отчисления;

- амортизация зданий, сооружений, инвентаря;

- содержание и ремонт зданий, сооружений, инвентаря;

- расходы на испытания, опыты, исследования, рационализацию и изобретательство;

- расходы на мероприятия по обеспечению нормальных условий труда техники безопасности;

- прочие расходы.

Расходы по вышеперечисленным группам затрат рассчитываются аналогичным образом, рассмотренным ранее. Отметит некоторые особенности.

Амортизация зданий и сооружений определяется по формуле:

Аобщ.хоз. = 270,5 * 0,015 = 4,058 (млн.руб.)

где Кзд - капиталовложения в здания;

На.зд. -норма амортизации зданий (1,5%).

Содержание зданий и сооружений определяется на основе норм расхода денежных средств на один кв. м. площади здания в размере 0,5% от стоимости зданий и сооружений. Ремонт зданий и сооружений можно принять равной 0,7 % от стоимости здания.

Cсод.зд = 0,005 * 270,5= 1,352 (млн.руб.)

Cрем.зд = 0,007 * 270,5 = 1,893 (млн.руб.)

Расходы по охране труда принимаются равными 10 т.руб. на одного работника.

Cохр.тр. = 10 * 23 = 230 (т.руб.)

Прочие расходы включают затраты на гарантийное обслуживание и ремонт продукции, включая содержание гарантийных мастерских, оплату командировочных расходов и проч. В данном варианте эти затраты равны нулю. Общехозяйственные расходы:

Эти расходы (Собщехоз ) включают следующие группы затрат:

- оплата труда руководителей и специалистов аппарата управления предприятием;

- административные расходы;

- расходы по содержанию заводского транспорта.

Административные расходы включают в себя связь, телефонные и почтовые расходы и т. д.

Cадм = 0,01 * 602,76 = 6,02 (т.руб.)

Расходы по содержанию заводского транспорта можно принять в размере до 15 - 20% от стоимости транспорта.



Cм.б.и. = 0,16 * 221 = 35,35 (т.руб.)

Коммерческие расходы включают в себя расходы на рекламу, участие на выставках, маркетинг и прочие. К расходам на рекламу относятся расходы на разработку и издание рекламных изделий (иллюстрированных прейскурантов, каталогов, альбомов, проспектов, плакатов, открыток и т.п.); на разработку и изготовление этикеток, фирменных пакетов, упаковки; проведение рекламных мероприятий (объявление в печати, передачи по радио и телевидению); на изготовление стендов, рекламных щитов, указателей т др.; на оформление витрин, выставок-продаж, выставок и ярмарок; на проведение иных рекламных мероприятий.

Cкоммерч = 0,03 * 900,31= 27,01 (т.руб.)

Прочие отчисления и налоги, включаемые в себестоимость.

Полные производственные издержки Сп представляют собой сумму всех элементов. Результаты расчёта себестоимости продукции годового выпуска представлены в таблице 2.3.

Таблица 2.3. Годовые издержки на производство продукции, т. руб.

Статьи издержек
1.Сырьё и материалы	451,84
2.Покупные изделия и полуфабрикаты	223
3.Топливо и энергия на технологические нужды	44,63
4.Осн. и доп.з/плата производ. рабочих	602,76
5.Отчисления в бюджет и внебюдж.фонды	210,96
1. Общепроизводственные расходы	240,02
7.Общехозяйственные расходы	65,6
8.Амортизация основных фондов	574,2
9.Прочие отчисления, включаемые в издержки	125,72
10.Коммерческие расходы	27,01
11.Полные производственные издержки	2375,74



Себестоимость единицы продукции определяется по формуле:

2375,74 / 100 =23,75 (т.руб.)

где, Сп - полные производственные издержки.

По результатам расчёта издержек на объем производства при 100% использовании производственных мощностей строится круговая диаграмма, отражающая структуру себестоимости продукции, представленная на рисунке 4.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 2.4 - Структура издержек на производство продукции.



Глава 3. Разработка мероприятий по внедрению системы АСУ-ГХ

3.1 Описание систем и их сравнение

1) Основной задачей системы АСУ-ГХ является оптимизация и контроль работы специального транспорта. Система позволяет отслеживать местоположение каждого транспортного средства в реальном масштабе времени, фиксирует работу всего комплекса специального оборудования автомобиля: измеряет объем загружаемого мусора и фиксирует места и время погрузки/выгрузки мусора, вычисляет пробег автомобиля и расход топлива в каждом режиме работы и суммарно, обеспечивает водителя оперативной речевой связью с диспетчером.

В системе обеспечены режимы селекторной и циркулярной речевой связи между водителями и диспетчерами.

Краткое описание системы:

- центральная станция (ЦС);

- локальные диспетчерские станции (ЛДС);

- устройства транспортных средств (УТС) или бортовые устройства с датчиками;

- антенно-фидерные устройства;

Центральная станция:

В системе принята схема связи подвижных единиц с ЛДС предприятия через необслуживаемую центральную станцию, работающую в автоматическом режиме ретрансляции, без участия оператора.

Устройство транспортного средства:

УТС обеспечивают непрерывное определение по сигналам спутниковой навигационной системы текущего местоположения спецмашины и ее пробег, определение состояния работы спецоборудования, расхода топлива и показаний датчиков, передачу всей информации на ЛДС.

Датчики:

- работы спецоборудования;

- объема: песка, воды, мусора;

- расхода топлива;

- местоположения;

- скорости, курса;

- пробега.

Типы датчиков на спецмашинах могут изменяться в соответствии с требованиями Заказчика.

В системе используются УКВ радиоканалы в диапазоне частот 146 - 174 МГц.

Радиус зоны уверенного приема составляет не менее 25-35 км.

В случае нахождения спецмашины в зоне радиотени или при выезде за пределы зоны приема, бортовое оборудование запоминает текущие навигационные и телеметрические данные (координаты, измеренные показания датчиков) и, при восстановлении связи, автоматически передает сохраненные данные на диспетчерский пункт («история» движения спецмашины).

Передача информации в системе осуществляется с использованием помехоустойчивого кодирования - обеспечивается надежность и достоверность передачи телеметрической и навигационной информации.

Телеметрическая и навигационная информация о работе спецмашин поступает на автоматизированные рабочие места (АРМ) ЛДС - мастеров, технологов и начальников автоколонн.

АРМ объединены с локальной сетью (ЛС) типа Ethernetспецавтохозяйства, что обеспечивает информационное взаимодействие системы с АСУ предприятия (1С-Предприятие, 1С - Склад и т.д.), а также управление и контроль работы спецмашин непосредственно с рабочих мест специалистов.

Результаты работы спецмашин распечатываются в отчетных документах автохозяйства.

Формы отчетных документов могут легко модифицироваться.

Сформированные отчетные документы в электронном виде по каналам связи системы в автоматическом режиме передаются на АРМ отдела транспорта мэрии города для формирования собственных отчетов о работе транспорта спецавтохозяйства.

На основе отчетов в отделе транспорта решаются задачи планирования и логистики.

Система обеспечивает водителей и диспетчеров оперативной громкоговорящей речевой связью. Предусмотрен циркулярный режим передачи речевых команд.

Информация диспетчеру: об отклонениях от маршрута и графика движения (если автомобиль был назначен на работу по маршруту), количество выполненных рейсов.



2) Система мониторинга коммунальной техники М2М-ЖКХ -- универсальный инструмент повышения эффективности мониторинга техники и прибыльности предприятий ЖКХ на основе технологий использования сигналов космических навигационных систем ГЛОНАСС и GPS, сотовой связи GSM/GPRS, специализированного программного обеспечения и вычислительной техники.

Функциональные возможности:

· Долгосрочное, среднесрочное, краткосрочное и оперативное планирование использования автототранспорта и выполнения договорных обязательств предприятия

· Оперативное управление работой транспортных средств/коммунальной техники предприятия

· ГЛОНАСС/ GPS слежение и мониторинг техники в режиме реального времени, контроль выполнения маршрутных заданий, качества оказываемых услуг, состояния транспортных средств, «левой работы», выгрузки/погрузки в несанкционированных зонах

· SMS-сервис с автоматической фиксацией в таблице истории команд и базе данных

· Ведение справочников (транспортных средств, договоров, персонала и мн. др.)

· Анализ и обобщение информации о состоянии, движении и работе автотранспорта предприятия

· Гибкая система отчетов о качестве предоставления услуг, о путевых листах, по маршрутным заданиям, о расходе топлива и др.

Схема работы:

М2М-ЖКХ -- это аппаратно-программный комплекс мониторинга коммунальной техники, построенный на базе телематической платформы, серверного и клиентского программного обеспечения, абонентского оборудования с использованием передовых информационно-телекоммуникационных технологий: сотовой связи GSM (GPRS/SMS) и спутниковой навигации (ГЛОНАСС/GPS).

Состав аппаратно-программного комплекса:

· Абонентские телематические терминалы M2M-Cyber GX® или М2М-Cyber GLX®

· Комплекс контролирующих элементов;

· Комплекс дополнительного оборудования;

· Телематический сервер с установленным серверным программным обеспечением BN-Complex®;

· Автоматизированные рабочие места пользователей с установленным диспетчерским программным обеспечением М2М-ЖКХ Предприятие® и картографическим программным обеспечением.

Система мониторинга коммунальной техники может быть реализована в двух вариантах:

Система строится на базе телематического сервера компании «М2М телематика», взимается ежемесячная абонентская плата. Рекомендуется для предприятий сферы ЖКХ с парком транспортных средств до 50 единиц.

Система строится на базе телематического сервера компании Клиента, без абонентской платы. Плату за GPRS-трафик Клиент перечисляет оператору сотовой связи. Рекомендуется для предприятий сферы ЖКХ с парком транспортных средств от 50 единиц.

Преимущества системы:

Первая специализированная отраслевая система на основе технологий ГЛОНАСС и GPS для автоматизации дистанционного слежения за объемами и качеством оказания услуг в отрасли ЖКХ

Внедрение системы обеспечивает соответствие требованиям постановления Правительства РФ от 25.08.2008 №641 «Об оснащении транспортных, технических средств и систем аппаратурой спутниковой навигации ГЛОНАСС или ГЛОНАСС/GPS»

Система мониторинга М2М- ЖКХ разработана с учетом особенностей бизнес-процессов отрасли ЖКХ

Система мониторинга М2М- ЖКХ может быть интегрирована с любыми видами информационных систем, уже установленными на предприятии Заказчика

Система М2М-ЖКХ внедряется на предприятиях ЖКХ, осуществляющих:

· Предоставление спецтехники в аренду

· Обслуживание электросетей

· Вывоз бытовых отходов

· Уборка, поливка и противогололедная обработка улиц

· Доставка товаров сельскому населению

· Благоустройство и озеленение улиц

· Обслуживание сетей водоснабжения и водоотведения

· Аварийно-ремонтные работы

· Объекты мониторинга и контроля

· Машины для уборки снега

· Цистерны

· Аварийно-ремонтные машины

· Экскаваторы

· Дорожно-строительные машины

· Легковые машины

· Тракторы

· Мусоровозы

3) Система «Вистар» может использовать следующее оборудование :

· Стационарные трекеры

· Связка телефон + gps приемник

· Навигаторы с обратной связью

Отличие использования стационарных трекеров от связки телефон + gps приемник следующие:

Возможность подключения цифровых или аналоговых датчиков. Наиболее частое применение - контроль топлива, контроль открывания/закрывания дверей, тревожная кнопка.

При использовании датчика топлива появляется возможность определить места заправок и потенциальных сливов топлива.

При работе в режиме проверки заправок и сливов система показывает заправки зеленым, а сливы - красным цветом с указанием времени заправки или слива и количества заправленного/слитого топлива.

Кроме того есть подробный отчет по состоянию топливного бака с периодичностью в 10 секунд.

Кроме заправок и сливов есть возможность посмотреть ежедневный пробег и стоянки транспортных средств.

Рис 3.8. Рабочее окно программы.



«Вистар» позволяет следить за транспортными средствами при помощи навигаторов с обратной связью.

В этом случае водитель может пользоваться прокладкой маршрута, получением информации о пробках, выходом в интернет и другой информацией, телефонной связью и смс (опционально). При этом местонахождение водителя будет передаваться на рабочее место диспетчера. В случае использования навигатора в настоящее время невозможно получение информации от датчиков.

4) Базовая система датчиков установленных непосредственно на автомобиле.

Если какая-либо инфраструктура и нуждается в высочайшей степени контроля, то речь, несомненно, идет об общественном транспорте. Независимо от размера автопарка - будь в нем 10 или 100 единиц транспорта, при обеспечении контроля расхода топлива, отслеживании маршрутов, скорости и других рабочих параметров не только существенно повышается прибыль организации, но и растет качество услуг.

Именно поэтому производители оборудования уделяют большое внимание тому, чтобы в ассортименте продукции присутствовали системы мониторинга городского общественного транспорта.

Они могут включать в себя множество возможностей.

Отслеживание и контроль при наличии подобной системы ведется сразу в нескольких направлениях:

· маршруты и рабочие задачи,

· стиль вождения,

· видеонаблюдение за салоном и водителем,

· время простоя и движения,

· скорость автомобиля,

· расход топлива,

· защита системы от глушения и выведения из строя,

· дистанционный контроль двигателя - запуск, блокировка и пр.,

· дистанционный контроль дверей - блокировка, оповещения об открытии или закрытии и пр..

Диспетчеризацию и мониторинг движения пассажирского транспорта возможно проводить с мобильного телефона. Более того, подобные системы полезны и для пассажиров: на специальных сайтах они могут отслеживать передвижение автобусов, маршруток и других видов транспорта и ориентироваться согласно своим потребностям.

Датчики топлива.

Как показывает практика, использование датчика уровня топлива актуально для любой единицы транспорта, который используется в коммерческих и служебных целях. Датчик позволяет отслеживать расход горючего, объем заправок, выявляет сливы. Поэтому мониторинг общественного городского транспорта в первую очередь обеспечивается подобными устройствами.

Противоугонная защита.

Не только пассажиры и работодатель нуждаются в контроле работы общественного транспорта. Оснащение систем мониторинга противоугонными возможностями, системами тревожного оповещения повышает уровень безопасности водителя.

Сравнивая 4 системы наиболее распространенные на рынке систем мониторинга можно сделать вывод по их функциональным возможностям.

1. Все системы обладают датчиками топлива, что позволяет сократить расход ГСМ транспорта.

2. Центральные сервера и диспетчеры отсутствуют у базового варианта системы АСУ, те информация с устройства снимается по окончанию работы машины и не может координироваться во время работы.

3. В отличие от других систем в системе АСУ-ГХ информация передается с использованием помехоустоичивого кодирования, что предотвращает помехи в канале связи.

4. В системе АСУ-ГХ результаты формируются в специализированные отчеты, которые легко могут изменять форму, тогда как в других системах отчеты имеют одинаковую формы и составлять их должен сам диспетчер.

5. Система АСУ-ГХ имеет режим передачи речевых команд.

Технические характеристики систем: Приложение 2.

Делая выводы у преимуществах системы АСУ-ГХ отметим моменты:

· Система обеспечивает взаимодействие с локальной сетью предприятия. Для этого на ЭВМ локальной сети должностных лиц должно быть установлено соответствующее программное обеспечение АРМ оператора системы.

· Обеспечивается формирование отчетов о результатах транспортной работы по каждому автомобилю за отчетные периоды - день, декада, месяц.

· Отчеты распечатываются в виде документов. При необходимости формы и виды отчетов могут быть модифицированы.

· Программное обеспечение АРМ диспетчера (по паролю) обеспечивает формирование, ввод, коррекцию маршрутов движения, графиков.

· Обеспечивается формирование, ввод и коррекция базы данных - марки автомобилей, государственных и гаражных номеров и прочее.

· Вся информация о транспортной работе архивируется, объем архива - 90 суток. Обеспечен просмотр истории режимов работы транспортного средства с указанием всех проверяемых параметров. Скорость просмотра прокрутки может регулироваться (ускоряться и замедляться).

· Низкая стоимость эксплуатации за счет низкой абонентской платы за УКВ канал.

· Высокий темп сбора навигационных и телеметрических данных от бортовых устройств - 12 устройств/сек на 1 канал.

· Наличие комплекта датчиков, что позволяет осуществлять контроль в реальном времени за всеми процессами, происходящими в транспортном средстве. Типы датчиков на спецмашинах могут изменяться по требованию Заказчика.