Расчет фонда заработной платы рабочих проводится отдельно для групп основных и вспомогательных рабочих.

Для расчета таблицы 10 рассчитаем количество проработанных сверх нормы часов в среднем за месяц на одного рабочего:

А) среднемесячная норма рабочего времени (Ч_н):

Ч_н = ( (365 - 52 - 52 - 12) • 6 - (8• 1)) / 12 = 123,8 час (17)

где 52 и 12 - полагающееся по нормам количество выходных и праздничных дней в году;

6 - продолжительность рабочей смены, час;

8 - количество предпраздничных дней в году;

1 - сокращение рабочего дня в предпраздничные дни, час.

Б) фактически отрабатываемые часы по графику сменности (Ч_ф):

Ч_ф = (365 - 73) • 6 /12 = 146 час (18)

где 73 - число выходных дней при 5-бригадном графике сменности;

6 - продолжительность рабочей смены в этом графике, ч.

В) количество переработанных сверх нормы часов:

Ч_св = Ч_ф - Ч_н =146-123,8=22,2 час (19)

Таблица 10

Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих

Фонд заработной платы служащих рассчитывается на основании их штатной численности, должностных окладов и оплаты за работу в праздничные дни.

Для руководителей и специалистов, непосредственно связанных с процессом производства и работающих во вредных условиях, предусматриваются доплаты за вредность в размере 15% и 25% к должностному окладу соответственно.

Годовой фонд заработной платы по окладам определяется путем умножения месячных должностных окладов с учетом доплат за вредность на штатную численность работников и на 12 месяцев.

Доплаты за работу в праздничные дни (З_пр) предусматриваются только для работников, занятых посменно:

З_пр = З_м • Д_пр /20,75 = 23000*12/20,75=13301,2 (20)

где З_м - месячный должностной оклад, руб;

Д_пр - число праздничных дней в году (12 дней);

20,75 - среднее число дней работы в месяц одного работника.

Премии служащим выплачиваются из фонда заработной платы. Размер премии исчисляется в % к фонду оплаты труда по окладам с учетом доплат за вредность и работу в праздничные дни (40% - для специалистов, 30% - для руководителей).

Полный годовой фонд заработной платы определяется как сумма годового фонда заработной платы по окладам, доплат за вредность и работу в праздничные дни и премий.

Таблица 11

Расчет фонда заработной платы служащих

Определение годового расхода электроэнергии.

Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:

ѕ перечень и количество силового оборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей;

ѕ номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;

ѕ коэффициент спроса, равный 0,8, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности;

ѕ коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях, равный 1,1.

Таблица 13

Расчет годового расхода электроэнергии

Расчет себестоимости электроэнергии по двухставочному тарифу производится следующим образом. Сначала определяется плата за всю электроэнергию (З_эл), получаемую в год от энергосистемы, и учитываются затраты предприятия на содержание собственного энергохозяйства:

З_эл = (W • Ц₂) • К_эх = 2854429*0,65*1,1=2040923,9 (21)

где N_з - суммарная заявленная мощность электрооборудования, кВт;

W - годовой расход электроэнергии, кВт. ч;

Ц₁ - основная плата за каждый кВт заявленной мощности, руб (Ц₁=1400 руб);

Ц₂ - дополнительная плата за каждый кВт. ч потребленной энергии, руб (Ц₂=0,65 руб);

К_{э. х. -} коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия (К_{э. х.} =1,1).

Затем рассчитывается себестоимость 1кВт. ч электроэнергии, используемой проектируемым объектом (С_эл):

С_эл=2040923,9/ 2854429=0,72руб/Квт*ч (22)

где W - годовой расход электроэнергии, кВт. ч

Для расчета годовой суммы затрат по статье "Общепроизводственные расходы" составим таблицу 14.

В этой таблице отчисления на социальные нужды для служащих и вспомогательных рабочих рассчитываются как 34% от их заработной платы.

Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 2%, а затраты на их ремонт 3% к полной сметной стоимости зданий и сооружений.

Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 5%, а затраты на их ремонт в размере 10% от его полной сметной стоимости.

Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала в размере 20% при вредных условиях труда.

Прочие производственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.

Затраты по статье "Общехозяйственные расходы" рассчитываются в размере 30% к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сума затрат по статьям "Электроэнергия", "Заработная плата", "Отчисления на социальные нужды" и "Общепроизводственные расходы"), а коммерческие - 1,5% к производственной себестоимости.

Таблица 14

Смета общепроизводственных расходов

Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта составим таблицу технико-экономических показателей производства активированного гранулированного угля марки СКТ. При составлении сводной таблицы часть показателей переносится в неё из расчетов, выполненных в предыдущих разделах курсового проекта, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы. К последним относятся:

1. Годовой выпуск продукции в оптовых ценах (А):

А = Q • Ц= (23)

где Q - годовой выпуск продукции, натуральные единицы;

Ц - оптовая цена единицы продукции, тыс. руб.

2. Нормируемые оборотные средства (О_н):

О_н = Ф_ос • б / а = 121881,6*0,1/0,9 (24)

где Ф_ос - основные производственные фонды, руб;

а - доля основных фондов в общей сумме производственных фондов, 90%;

б - то же, нормируемых оборотных средств, 10 %.

3. Прибыль (годовая) от реализации продукции (П)

П = ? Q • Ц ? ? Q • С=60360 (25)

где С - полная себестоимость единицы продукции, руб.

4. Чистая прибыль (годовая) (П_ч):

П_ч = П • (1 - Н_п / 100) = 60360*0,8 = 48288 (26)

где Н_п - централизованно установленная ставка налога на прибыль, 20%.

5. Рентабельность:

А) производственных фондов:

Р_ф = П / (Ф_ос + О_н) • 100 - по чистой прибыли (27) Р_ф = 44,57

Б) продукции (Р_п):

Р_п = Рп = ( (Ц - С) / С) 100 = 20,01 (28)

6. Срок окупаемости капиталовложений (Т_ок) по чистой прибыли:

Т_ок=К/П= 2,8 (29)

где К - общая сумма капиталовложений в основные и оборотные производственные фонды проектируемого объекта (К=Ф_ос+О_н), руб.

7. Фондоотдача основных фондов (Ф_о):

Фо = А/Фос

Ф_о = 0,025 (30)

Таблица 16

Сводная таблица основных технико-экономических показателей

На ряду с указанными выше динамическими показателями экономическая эффективность проекта может быть оценена путем расчета точки безубыточности, характеризующей минимальный объем реализации продукции Q_min, при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции. Этот расчет выполняется двумя методами: аналитическим и методом построения графика.

1. Аналитический метод:

Q_min=361980 тыс. Руб; (31)

Q_max=301620 тыс. руб

где Q_{max -} максимальный объем производства продукции, соответствующий принятой производственной мощности проектируемого объекта, тонн;

C_{уп -} расходы, слабозависящие от объема выпуска производства, исчисляется как сумма общепроизводственных, общехозяйственных, коммерческих расходов, тыс. руб.;

С_пер - сумма затрат по статьям: сырье и материалы, расходы на топливо и энергию, заработная плата, отчисления на социальные нужды, тыс. руб.;

Ц - оптовая цена единицы продукции.

С_уп = 25,13+11,05+1,49=37,67 тыс. руб. (32)

С_пер = 51,166+3,75+5,94+2,02=62,88 тыс. руб. (33)

2. Графический метод:

На горизонтальной оси откладывается шаг равный 20% Q_{max (}так при Q_max =3000 т. шаг примем 600 т.), на вертикальной оси - 13.8% Q_{max (}так при Q_max =361980 тыс. руб. шаг принят 50000 тыс. руб.)

УПР = 75404,18+33157,65+4457,72=113019,55 тыс. руб. /т. (34)

1 - сектор убытка 2 - сектор прибыли