Бизнес-план косметического салона ООО "Офелия"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки РФ

Государственное образовательное учреждение высшего

профессионального образования

Новосибирский государственный педагогический университет

Факультет технологии и предпринимательства

Бизнес-план косметического салона ООО "Офелия"

Разработал: студентка 4 курса

41 группы ФТиП

Капоненко И.С.

Руководитель: Ступин А.А.

Новосибирск 2010

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Характеристика бизнеса

2. Оценка рынка сбыта

3. Оценка конкурентов

4. Повышение конкурентоспособности

5. Стратегия маркетинга

6. План производства

7. Организационный план

8. Юридический план

9. Финансовый план

10. Оценка рисков и страхования

11. Выигрыш инвестора

Резюме

Список литературы

Приложение

ВВЕДЕНИЕ

Бизнес-план является важным документом, предваряющим начало деятельности предприятия. В бизнес-плане в основном описаны цели предпринимательской деятельности, пути достижения этих целей и все показатели, вычисляемые в процессе деятельности предприятия. Наиболее предпочтителен бизнес-план, включающий следующие разделы: обобщенное резюме, основные параметры и показатели бизнес-плана, характеристики продуктов, предоставляемых предпринимателем потребителю, анализ и оценка конъюнктуры рынка сбыта, спроса, объемов продаж, план действий и организационные меры, ресурсное обеспечение сделки, эффективность сделки.

Бизнес-план должен быть четким и ясным, интересным и понятным. Предприятию, у которого хорошо составлен бизнес-план, легче завоевывать новые позиции на рынке, легче планировать свои будущие действия, концепции производства новых товаров и услуг, выбирать рациональные способы их реализации. Тем самым растет престиж предприятия.

Отдельные предприятия способны добиться некоторого успеха, не затрачивая большого труда на планирование. Бизнес-планирование само по себе не гарантирует успеха. Но планирование может обеспечить немало важных и благоприятных факторов для предприятия. Планирование обеспечивает также основу для принятия эффективных управленческих решений. Когда известно, чего организация хочет достичь, легче найти наиболее подходящие действия. Планирование способствует снижению рисков при принятии решений. Принимая обоснованные плановые решения, руководство уменьшает риск ошибок, обусловленных ошибочной или недостоверной информацией о возможностях предприятия или о внешней ситуации.

В бизнес-плане характеризуются основные аспекты коммерческого предприятия, анализируются проблемы, с которыми оно сталкивается, и определяются пути и методы их решения. Таким образом, бизнес-план выступает одновременно в качестве поисковой, научно-исследовательской и проектной работы.

Бизнес-планирование занимает все более существенную долю в современном менеджменте. В постоянно преобразующемся деловом мире для бизнеса открывается сейчас множество новых возможностей. Бизнес-планирование помогает менеджеру не упустить их и использовать для преобразования и повышения эффективности коммерческой деятельности на рынке.

Всё выше сказанное свидетельствует об актуальности выбранной темы исследования.

Цель работы - разработать бизнес-план создания косметического салона в Центральном районе г. Новосибирска.

Таким образом, объектом исследования выступает косметический салон ООО "Офелия", предметом исследования - коммерческая деятельность предприятия.

Для достижения цели работы необходимо решить следующие задачи:

выделить основные особенности составления бизнес-планов в современных условиях,

охарактеризовать современное состояние рынка косметических услуг,

описать этапы создания станции технического обслуживания,

рассмотреть основные аспекты деятельности ООО "Офелия", обосновать выручку и издержки предприятия.

разработать бизнес-план проекта.

Работа состоит из введения, основной части, заключения и списка литературы.

1. Характеристика бизнеса

Наименование:

Общество с ограниченной ответственностью "Офелия",

Краткое наименование: ООО "Офелия"

Дата и место регистрации: декабрь 2010 г., г. Новосибирск

Организационно-правовая форма предприятия: частная

Размер уставного капитала: 200000 руб.

Учредитель предприятия: Капоненко И.С.

Директор предприятия: Капоненко И.С.

Главный бухгалтер: Серпова В.И., 37 лет, высшее экономическое, предыдущая должность - бухгалтер, ООО "Трэвел".

Направление деятельности:

оказание косметических услуг;

реализация косметических средств.

Ситуация на рынке косметических услуг России, как и стран Европы, напрямую зависит от благосостояния населения.

В настоящее время в России, когда наблюдается устойчивое улучшение положения населения, увеличение среднедушевых доходов, спрос на косметические услуги постоянно увеличивается. За последние 5 лет он увеличился в 2,5 раза. Ежегодно этот показатель повышается на 8-8,5%.

Структура косметического рынка России пока еще недостаточно четко выражена. Безусловно, на нем имеется определенная специализация, можно говорить и о нескольких вертикальных уровнях. В то же время крайне мало узнаваемых брэндов: один и тот же косметический салон может работать и с дорогой иностранной косметикой, и с российскими производителями, предлагающими качественную, при этом менее дорогую продукцию.

В России сейчас выделяют четыре уровня рынка.

Специализированные косметические салоны. Работа ведется в четком взаимодействии с зарубежными косметическими марками. Как правило, компания специализируется на использовании какой-то одной конкретной марки. Войти в этот бизнес очень сложно: ведущие компании требовательно относятся к выбору контрагентов. Максимальную прибыль -- от 10 тыс. долл. в месяц -- способны приносить косметические салоны, расположенные в крупных городах - Москве, Санкт - Петербурге, Екатеринбурге, Новосибирске, Хабаровске, Омске, Тюмени.

Сетевые косметические салоны. Этот сегмент в России до сих пор недостаточно развит: нет ни одной сети косметических салонов, которая развивалась бы в национальном масштабе (чаще всего охватывается не более пяти регионов). Западные сети на российском рынке представлены слабо (исключением можно считать разве что салоны "Ив Роше", которые есть во всех крупных городах России перечисленных выше, а также и во Владивостоке, в Иркутске, в г. Кемерово, в Барнауле и ряде других городов, причем в каждом городе обычно представлено 2 -3 салона). Кроме того, в нашей стране имеются "псевдосети", образующиеся, когда западные компании, желая увеличить сбыт продукции, позволяют использовать свое название. Но никакого контроля за качеством оказываемых услуг с их стороны не ведется. Средняя прибыль одного входящего в сеть косметического салона составляет 5-7 тыс. долл. в месяц.

Одиночные косметические салоны. Они не имеют аккредитации, что, однако, не мешает составлять конкуренцию авторизованным компаниям: услуги те же самые, но платить за них приходится на 20-30% меньше. Прибыль такого косметического салона изменяется от 2 тыс. дол. до 12 тыс. долл.

В Центральном районе г. Новосибирска имеется более 20 косметических салонов. Наиболее крупные - ООО "Афродита", ООО "Панорама" расположены в центральной части района - по ул. Крылова. ООО "Афродита" занимает практически половину рынка косметических услуг по Центральному району. В салоне работает 12 парикмахеров, имеется стилист, работает два кабинета маникюра и педикюра, есть три камеры для солярия. ООО "Панорама" занимает не более 20% рынка. В салоне работает 5 парикмахеров, есть маникюрный кабинет, а также кабинет массажа. Остальные салоны - такие как ООО "Стайл", ООО "Апрель", салон ИП Весаевой Е.С. ("Елена"), ИП Багрушевой И.А. ("Вилена") занимают не более 1,5 - 2% косметического рынка Центрального района. В этих салонах оказываются только услуги парикмахера, а также маникюрные и педикюрные услуги. Перечисленные салоны обслуживают жителей только близлежащих домов (как правило в пределах 1 - 2 кварталов), чем и объясняется столь небольшая доля на рынке.

Индивидуальное оказание косметических услуг. Данный вид деятельности только с большой долей условности можно назвать бизнесом -- это, скорее, самозанятость. Однако услуги индивидуалов пользуются стабильным спросом, принося 800-1200 долл. чистой прибыли в месяц. В местных газетах можно найти по 4 - 5 объявлений об услугах индивидуалов - парикмахеров, а также об услугах по наращиванию ногтей.

2. Оценка рынка оказания услуг

Итак, посетителями салона "Офелия" являются девушки и женщины, которые следят за своей внешностью и хотят отлично выглядеть.

Данный проект предусматривает создание салона, который должен удовлетворить желания и потребности среди женского населения.

Потенциальным потребителем является женское население Центрального района г. Новосибирска, а также с. Новолуговое и Барышево, расположенных поблизости в возрасте от 22 до 60 лет со средним и более высоким уровнем дохода.

3. Оценка конкурентов

рынок выручка издержка конкурентоспособность

Основным конкурентом ООО "Офелия" на рынке косметических услуг Центрального района г. Новосибирска является ООО "Афродита".

Проведем анализ сильных и слабых сторон ООО "Афродита" (таблица 1).

Таблица 1 Анализ сильных и слабых сторон ООО "Афродита"

Факторы, характеризующие предприятие	Преимущества	Недостатки	Оценка
Менеджмент предприятия: - предпринимательская культура и философия - цели и формулируемые стратегии - система мотивации сотрудников	Основная цель предприятия - стать лидером на рынке района. Стратегия заключается в постоянном расширении сети салонов. Используются нематериальные стимулы мотивации	Не выработана организационная культура предприятия.	В целом, менеджмент предприятия осуществляется на высоком уровне. Поставленные цели достигаются
Производство: - оборудование - гибкость производственных линий - качество производственного планирования и управления	На предприятии используется новейшее косметологическое оборудование Управление налажено хорошо		Высокая
Научные исследования и разработки: - интенсивность и результаты - ноу-хау - использование новых информационных технологий		Не проводятся	Низкая
Маркетинг: - организация сбыта - расположение сбытовых филиалов - фаза "жизненного цикла" продукта	Сеть включает три косметических салона. Косметические средства также реализуются через фирменные отделы в крупных магазинах города.	При организации сбыта крайне редко проводятся рекламные акции. Необходимо отметить, что предприятие практически не проводит маркетинговые исследования потребителей	Средняя
Финансы: - доля собственного капитала - уровень финансового состояния - возможности получения кредита	Доля собственного капитала составляет 44%. Финансовое состояние достаточно устойчивое. Возможность получения кредита также высокая		Высокая

Результаты анализа сильных и слабых сторон ООО "Офелия" представлены в таблице 2.

Таблица 2 Анализ сильных и слабых сторон ООО "Офелия"

Факторы, характеризующие предприятие	Преимущества	Недостатки	Оценка
Менеджмент предприятия: - предпринимательская культура и философия - цели и формулируемые стратегии - система мотивации сотрудников	Основная цель предприятия - обеспечить устойчивые объемы выручки организации на рынке г. Новосибирска. В качестве стратегии охвата рынка был выбран концентрированный маркетинг (так как средства ООО "Офелия" ограничены).	Не выработана организационная культура предприятия. Не используются методы мотивации сотрудников	Низкая
Производство: - оборудование - гибкость производственных линий - качество производственного планирования и управления	На предприятии закуплено новейшее косметическое оборудование. Составлены производственные планы	Система планирования и управления только разрабатывается	Средняя
Маркетинг: - организация сбыта - расположение сбытовых филиалов - фаза "жизненного цикла" продукта	Первоначально планируется открытие только одного салона		Средняя
Финансы: - доля собственного капитала - уровень финансового состояния - возможности получения кредита	Доля собственного капитала составляет 50%. Есть возможность получения кредита на новую деятельность		Низкая

Средняя цена одной косметической процедуры на рынке г. Новосибирска - 250 руб.

Анализ финансовых показателей деятельности основных конкурентов представлен в таблице 3.

Таблица 3 Анализ и оценка конкурентов

		Основные конкуренты
		ООО "Афродита"	ООО "Панорама"
1	Объем продаж, тыс. руб.	1200	440
2	Занимаемая доля рынка по Центральному району г. Новосибирска, %	49,0	17,6
3	Уровень цены одной процедуры (услуги), руб.	250	230
4	Финансовое положение (рентабельность, %)	7,4	3,1

Таким образом, видно, что ООО "Афродита" занимает существенную долю рынка косметических услуг в Центральном районе. Услуги ООО "Панорама" пользуются спросом благодаря более низкой стоимости.

Планируемая доля рынка ООО "Офелия" составляет 20%, причем предполагается, что клиенты салона перейдут из салонов ООО "Афродита" и "Панорама" благодаря более широкому спектру оказываемых услуг (парикмахер, маникюр, солярий и массаж).

4. Повышение конкурентоспособности

Отличительные особенности услуг косметического салона ООО "Офелия":

1. Высокое качество применяемых косметических средств.

2. Доступные цены для потребителей.

Сильные стороны услуги представлены в таблице 4.

Таблица 4 Сильные стороны услуги

№ п/п	Постановка вопроса	Сильные стороны продукции	Слабые стороны продукции
1	Какие преимущества предоставляет ваша продукция клиентам	Сочетание среднего уровня цены и хорошего результата
2	Можете ли Вы эффективно довести свою продукцию до тех потребителей, на которые она ориентирована	Планируется проведение рекламной кампании
3	Может ли ваша продукция успешно конкурировать с продукцией других производителей в отношении: - качества - цены	да, новое оборудование позволяет оказывать косметологические услуги высокого качества да, предполагается установление цены на услуги на уровне среднерыночной
4	Отслеживаете ли вы жалобы потребителей	Да. Администратор салона учитывает все жалобы и пожелания посетителей

5. Стратегия маркетинга

Благодаря доступным ценам, а также отличному качеству косметические услуги от ООО "Офелия" будут пользоваться спросом.

Ценовая стратегия ООО "Офелия" заключается в поддержании цены на уровне среднерыночной.

Анализ ценовой политики ООО "Офелия" приведен в таблице 5, поскольку предприятие в 2011 году только начнет свою деятельность, то представлен только прогноз положения дел.

Таблица 5 Анализ ценовой политики

№ п/п	Постановка вопроса при исследовании объекта или метод его анализа	Прогноз положения дел, оценка его показателями и действиями по его улучшению
1	Насколько цены отражают издержки предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него	Цены на продукцию будут устанавливаться в соответствии с запросом покупателей, имеющих средние доходы и при этом предъявляющих устойчивый спрос
2	Какова вероятная реакция покупателей на повышение (понижение) цены	Снижение посещения салона
3	Как оценивают покупатели уровень цен на товары вашего предприятия	Средний уровень цен
4	Как относятся покупатели к установленным Вами ценам	Положительно
5	Используется ли предприятием политика стимулирующих цен	Цены, устанавливаемые ООО "Офелия" направлены на стимулирование покупателей к покупке
6	Используется ли предприятием политика стандартных цен	Да
7	Как действует предприятие, когда конкуренты изменяют цены	Предприятие постоянно анализирует среднерыночный уровень цены, относительно которого и устанавливаются цены ООО "Офелия"
8	Известны ли цены на товары вашего предприятия потенциальным клиентам	Да

Расходы на рекламу, как уже было отмечено, устанавливаются в процентном соотношении от объема продаж. Планируется, что рекламный бюджет будет составлять 1% от выручки, получаемой предприятием.

Рекламная кампания предусматривает размещение купонов со скидкой в газетах с телепрограммой, а также в размещение купонов на кассах в магазинах района.

Методы стимулирования продаж, формирования спроса и организация послепродажного сервиса описаны в таблице 6.

Таблица 6 Анализ системы формирования спроса и стимулирования сбыта

№ п/п	Постановка вопроса при исследовании объекта или метод его анализа	Характеристика и оценка фактического состояния дел	Прогноз положения дел, оценка его показателя и действия по его улучшению
1	Есть ли программа ФОССТИС	нет	Вопросами стимулирования сбыта продукции занимается директор ООО "Офелия".
2	Каковы результаты её реализации	-	Хорошие, программа работ выполняется
3	Какие приемы ФОССТИС используются	Реклама	Реклама
4	Какова эффективность каждого приема	Низкая	Планируется, что грамотный подход к организации ФОССТИС существенно повысит эффективность описанных приемов
5	Используете ли вы рассрочку и другие виды кредита в качестве стимулятора сбыта	Нет	Нет
6	Какие каналы распространения информации ФОССТИС вы используете: почта, пресса, коммивояжеры, радио, телевидение, выставки и ярмарки, симпозиумы, показы	пресса	Почта, пресса, телевидение, ярмарки, Интернет
7	Какие из перечисленных в п.6 каналов наиболее эффективны, по какому критерию эффективности	-	По критерию охвата аудитории наиболее эффективным каналом являются телевидение и радио. По критерию конечного 1 наиболее эффективным каналом являются ярмарки
8	Используете ли вы премиальную торговлю	Нет
9	Как определяются предполагаемые объемы продаж	Исходя из оценки спроса покупателей и доли, занимаемой на рынке
10	Какие цели поставлены перед рекламой	Информирование потребителей	Информирование потребителей, достижение запланированного объема оказания услуг
11	Сколько выделено средств на рекламу	-	1% от запланированного объема продаж
12	Как оценивают покупатели качество ваших рекламных текстов	низко	Средняя оценка
13	Какими критериями вы пользуетесь при выборе каналов распространения рекламы	Низкая стоимость	Максимальный охват аудитории
14	Прослеживается ли связь между активностью рекламы и уровнем сбыта, уровнем прибыли		Да
15	Имеется ли у вашей рекламы фирменный стиль	нет	да
16	Хорошо ли заметен ваш товарный знак среди конкурирующих		Планируется создание фирменного знака

6. План производства

Итак, планируется создать общество с ограниченной ответственностью "Офелия", оказывающее косметические услуги в Центральном районе г. Новосибирска.

Начало бизнеса включает четыре этапа.

Первый этап -- это выбор места. На начальном этапе следует оценить прилегающую местность на предмет размещения наружной рекламы. Оптимальный вариант расположения косметического салона на центральнйо улице района - ул. Центральной

Площадь помещения должна быть не менее 100 кв. м, из которых 30 кв. м пойдет под парикмахерскую, по 12 кв. м на кабинеты - массажный и маникюрный, 8 кв. м - солярий. Остальное - кабинет администрации, комната отдыха, служебные помещения.

Второй этап в создании косметического салона -- подготовка и утверждение пакета документов.

Третий этап -- подбор персонала. В современных условиях именно возможность привлечь в компанию квалифицированных специалистов того или иного профиля определяет выбор услуг, которые будет оказывать косметический салон. Но в любом случае надо постараться подобрать опытных профессионалов по наиболее востребованным видам услуг. В первую очередь к ним относятся:

- парикмахерская,

- маникюрный кабинет,

- массажный кабинет,

- солярий.

Необходимо отметить, что инвестору следует сконцентрироваться на продвижении наиболее рентабельных видов услуг. Для организации косметического салона нужно будет нанять 9 сотрудников.

Таблица 7

№ п/п	Категории работников и занимаемая должность	Число работников, чел	Заработная плата одного человека, руб	Заработная плата, руб
	Основные работники
1	массажист	1	15000	15000
2	парикмахер	2	12000	24000
3	мастер по маникюру	1	15000	15000
4	Сотрудник для солярия	1	7000	7000
	Вспомогательные работники
5	уборщица	1	5000	5000
	Специальные служащие
6	директор	1	30000	30000
7	Главный бухгалтер	1	18000	18000
8	администратор	1	18000	18000
	Итого	9		132000

Отчисления на ЕСН=(132000*26)/100=34320 руб

З/п с учетом налога -166320руб. в месяц.

Четвертый этап - закупка оборудования. На этом этапе есть выбор -- более дорогое и качественное импортное или же доступное по цене отечественное оборудование. Надо отметить, что наличие импортного оборудования может способствовать привлечению клиентов, его неплохо использовать и в рекламных целях.

Итак, после выполнения основных этапов перед открытием косметического салона необходимо провести широкомасштабную рекламную кампанию. Для привлечения клиентов необходимо потратить 15000 - 30000 руб. на рекламу, включающую наружную рекламу, объявления в газетах, расклеивание объявлений. Стоит также распространить рекламные листовки (возможно с купонами на скидку) через крупные магазины района. Один из основных вопросов, которые необходимо решить владельцу косметического салона -- приобретение косметических средств, а значит, налаживание связей с поставщиками. Каталоги косметических средств можно найти, например, в Интернете на сайтах производителей и дилеров.

Заявку на доставку лучше формировать заранее, учитывая сезонные колебания спроса.

На создаваемом предприятии косметические средства планируется закупать как у дилеров российских, так и иностранных производителей.

Доходность компании можно повысить за счет увеличения потока клиентов и снижения расходов. Для этого предпринимают следующие шаги:

- расширяют спектр оказываемых компанией услуг;

- используют рекламу только в краткосрочном периоде, а затем переключаются на "ползучий маркетинг" -- новый клиент приходит по рекомендации старого.

7. Организационный план

Предприятие является обществом с ограниченной ответственностью. Организационно-правовая форма - частная организация.

Структура управления ООО "Офелия" является линейной: во главе предприятия находится руководитель, наделенный всеми полномочиями и осуществляющий единоличное руководство подчиненными ему работниками и сосредоточивающий в своих руках все функции управления.

Численность персонала ООО "Офелия" составляет 9 человек.

Среди преимуществ структуры управления ООО "Офелия" можно отметить:

четкое разграничение ответственности и компетенции;

простой контроль;

быстрые и экономичные формы принятия решения;

персонифицированность ответственности.

Недостатками подобной структуры управления предприятия можно назвать:

сложные коммуникации между исполнителями;

низкий уровень специализации руководителей;

ярко выраженный авторитарный стиль руководства.

В ООО "Офелия" к аппарату управления относятся директор и главный бухгалтер.

Закупленное оборудование и его цена приведены в таблице 8.

Таблица 8 Оборудование

Наименование оборудования	Количество, шт	Цена, руб	Всего, руб
Компьютер	3	30000	90000
Солярий	1	120000	120000
Стол массажный	1	18900	18900
столы	3	3000	9000
тумбы	2	1500	3000
Стулья без спинки	5	1500	7500
Стул-кресло на колёсах	3	4000	12000
лампы	7	500	3500
Аппарат для маникюра и педикюра	1	3950	3950
Стол для маникюра	1	4000	4000
Кресло парикмахерское	1	5000	5000
Диван для ожидания	1	6100	6100
Рабочее место-зеркало	1	8000	8000
Полки для аксессуаров	3	500	1500
Итого			292450

Таблица 9 Стоимость косметических средств

Виды и наименование косметических средств	Количество	Цена единицы, руб.	Стоимость, руб.
Крем для солярия	17	320	5440
Крем для массажа	13	160	2080
Масло для массажа	4	98	392
Набор лаков	1.5	520	780
Краска для волос	21	200	4200
Шампунь	14	84	1176
Бальзам	14	85	1190
Прочие расходы			20000
Итого			35258

8. Юридический план

Предприятие будет носить статус общества с ограниченной ответственностью. Именно такой вид правовой формы будет самым оптимальным для нашей организации.

Учредителем является Капоненко Ирина Сергеевна

Размер уставного капитала составляет 200000 рублей. Расход на регистрацию предприятия составляет 5000 рублей.

9. Финансовый план

Расчёт объёма услуг

Расчёт объёма оказываемых услуг предприятия ООО "Офелия" на 2011 - 2013 гг. приведен в таблице 10.

Таблица 10 Объем оказываемых услуг ООО "Офелия"

			год
	Коэффициент роста объемов оказываемых услуг	Объем оказанных услуг с учетом коэффициента роста в единицах	Коэффициент роста объемов оказываемых услуг	Объем оказанных услуг с учетом коэффициента роста в единицах	Коэффициент роста объемов оказываемых услуг	Объем оказанных услуг с учетом коэффициента роста в единицах
Массаж	-	1240	1,1	1364	1,15	1569
Маникюр	-	930	1,1	1023	1,15	1176
Услуги парикмахера	-	2480	1,1	2728	1,15	3137
Солярий (сеансы по 15 мин)	-	3100	1,1	3410	1,15	3922

Средняя стоимость услуг:

Массаж - 650руб.

Маникюр - 500руб.

Услуги парикмахера - 550руб.

Солярий - 300руб

Расчет предполагаемой выручки по отдельным видам деятельности ООО "Офелия" представлен в таблице 11.

Таблица 11 Расчет объема выручки косметического салона

	Объем оказанных услуг в единицах	Выручка От реализации услуг, руб.
Массаж	203	131950
Маникюр	350	175000
Услуги парикмахера	307	168850
Солярий	358	107400
Итого		583200

Массажист 1 15000

Парикмахер 2 24000

Мастер по маникюру 1 15000

Сотрудник для солярия 1 7000

Уборщица 1 5000

Директор 1 30000

Главный бухгалтер 1 18000

Администратор 1 18000

Итого 9 132000

Средняя заработанная плата рабочего:

(15000+24000+15000+7000+5000+30000+18000+18000)/9=194000/11=14667 руб./мес.

Отчисления на сборы ФОТ в месяц:

Статья ФОТ=132000 руб.	Сумма, руб.
1. Пенсионный фонд (14% от ФОТ)	18480
2. В федеральный бюджет (6% от ФОТ)	7920
3. Фонд ОМС (3,1% от ФОТ)	4092
3. Фонд социального страхования (2,9% от ФОТ)	3828
ИТОГО:	34320

Выплачиваемый работникам (реально):

132000 + 34320=166320руб./мес.

Амортизация основных средств

компьютер- 5 лет

солярий- 5 лет

стол массажный - 5 лет

90000/5=18000руб.

120000/5=24000руб.

18900/5=3780руб.

В год-45780руб.

В месяц-3815руб.

Аренда

Необходимая площадь: 100 м²

Стоимость одного кв. метра аренды- 400руб/мес

Месячная аренда помещения - 100*400=40000руб.

Расчет себестоимости предприятия

С = (166320+292450+35258+3815+40000) /1218= 537843/1218= 441.6руб.

Текущие издержки на месячную производственную программу по статьям.

Статья	Сумма, руб.
1. Стоимость сырьевых издержек	35258
2. Заработанная плата	132000
3. Амортизация основных средств	3815
4. Отчисления в Фонды	34320
ИТОГО:	205393

Затраты, необходимые на начало производство.

Статья	Сумма, руб.
Необоротные средства
1. Регистрация + лицензии	5000
2. Оборудование (мебель, инвентарь и т.д.)	292450
3. Заработанная плата (за 3 мес.)	396000
4. Амортизация основных средств (за 3 мес.)	11445
5. Отчисления в Фонды (за 3 мес.)	102960
6. Аренда (за 3 мес.)	120000
Оборотные средства
1. Стоимость сырьевых издержек (за 3 мес.)	105774
ИТОГО:	1033629

Расчёт прибыли и рентабельности

Расчёт прибыли осуществляется исходя из суммы внутри производственных расходов по всем видам деятельности в рамках данного проекта, прогнозируемых цен на услуги фирмы, объёмов сбыта услуг в месяц.

Объём оборота -583200руб.;

2. Издержки (себестоимость) -537843руб.;

3. Прибыль балансовая: 583200- 537843 = 45357руб.;

4. Налоги на прибыль 20%: 45357 * 0,2 =9071,4руб.;

5. Чистая прибыль:45357 -9071,4= 36285,6руб.;

6. Рентабельность: (36285,6/537843) * 100 = 6,7%

Чистая прибыль на основе вложенного дохода

Расчет чистой прибыли осуществляется с учетом того, что начальный капитал складывается из 2000000 - собственный капитал (уставной капитал) и 1040000 - банковский кредит на пять лет под 15% годовых.

Отчет о прибыли на основе вложенного дохода

	Всего, руб.	На ед., руб.	%
Выручка	609000	500	100
- Переменные издержки	325258	267	53
= Вложенный доход	283742	233	47
- Постоянные издержки	210135	173	35
= Чистая прибыль до НДС и % по кредиту	73607	60	65

Операционный рычаг

Оп. рычаг = Вл. Доходы/Чист. прибыль = 283742/ 73607= 3,9

Точка безубыточности

BEP = F/(p-н) = 210135 / (500-267) = 902

N_T = 1218

з = (1218 - 902) / 1218 = 0,26

Поток денежных средств

Проектом заложена сумма начальных вложений 1033629руб., а именно: 1040000руб. - банковский кредит. Процент по кредиту 15% годовых на срок 5 лет.

FV=CF

Данную величину мы определим после нахождения CF.

Денежные потоки

S=PMT

1040000=PMT

PMT * PMT*3,355

PMT = 1040000/3,355= 309985

График возврата долгосрочного кредита

Пери од	Начальный бал. долг	Погашение долга	%	Годовая вел. PMT	Конечный бал. долг
1	1040000	153985	156000		886015
2	886015	177083	132902,25		708932
3	708932	203645,2	106339,8		505286
4	505286	234192,1	75792,9		271093,9
5	271093,9	271093,9	40664		0

Определение денежных потоков

	1-ый год	2-ой год	3-ий год	4-ий год	5-ый год
Чистая прибыль до налога и %	739200	739200	739200	739200	739200
-% по кредиту	156000	132902,25	106339,8	75792,9	40664
=Чистая прибыль до налога на прибыль	583200	606297,8	632860.2	663407,1	698536
-налог на прибыль	116640	145511,5	151886,4	159217,7	167648,6
=Чистая прибыль	466560	460786,3	480973,8	504189,4	530887,4
+Амортизация	45780	45780	45780	45780	45780
=Денежный поток (CF)	512340	506566,3	526753,8	549969,4	576667,4

Отдача на собственные денежные средства 15%.

1. NPV =

NPV = = -1240000 + 445513+ 383036,9+ 346548,6+ 314268,2+ 288333,7=537700,4

2. WACC = W_dC_d (1 + T) + W_cC_c

W_d = 1040000/(200000+1040000)=0,83*100=84%

W_c = 200000/(1040000+200000)*100%=16%

WACC = 15% (1 - 0,2) * 0,84 + 15% * 0,16 = 10,08% + 2,4% = 12,48%

3.dCF=1/(1+0,1248) * 512340=455494,3

	0	1	2	3	4	5
CF	-1240000	512340	506566,3	526753,8	549969,4	576667,4
dCF	-1240000	455494,3	398871	370953,4	343730,9	320370,8
УCF	-1240000	-784505,7	-385634,7	-14681,3	329049,6	649420,4
DPB				3,04

DPB=3+14681,3/343730,9=3,04лет

3.

№ п.п.	CF
0	-1240000
1	512340
2	506566,3
3	526753,8
4	549969,4
5	576667,4
IRR	32%

Вывод: IRR>WACC, следовательно проект можно считать эффективным.

10. Оценка рисков и страхования

Анализ рисков предприятия. Возможные риски и источники возникновения

Цель анализа чувствительности состоит в сравнительном анализе влияния различных факторов инвестиционного проекта на ключевой показатель эффективности проекта. В качестве ключевого показателя эффективности инвестиций является внутренняя норма прибыльности (IRR).

Инвестиционные затраты проекта складываются из капитальных вложений, направленных на создание самого комплекса, а также средств, необходимых для формирования чистого оборотного капитала проекта.

При заложенном в расчетах уровне доходов и затрат проект необходимо признать как эффективный.

Расчет рисков предприятия

Расчет ключевого показателя при условии, что сумма начальных вложений изменится в пределах ± 5%.

Проектом заложено, что сумма начальных вложений равна (с учетом на первые три месяца) 1033629 рублей.

Если сумма начальных вложений увеличится на 5 %.

Новое значение = 1033629 + (1033629*0,05)= 1033629 + 51684,6= 1085313,6

Поток денежных средств

Проектом заложена сумма начальных вложений 1085313,6руб., а именно: 1090000руб. - банковский кредит. Процент по кредиту 15% годовых на срок 5 лет.

FV=CF

Данную величину мы определим после нахождения CF.

Денежные потоки

S=PMT

1090000=PMT

PMT * PMT*3,355

PMT = 1090000/3,355 = 324888,2

График возврата долгосрочного кредита

Пери од	Начальный бал. долг	Погашение долга	%	Годовая вел. PMT	Конечный бал. долг
1	1090000	161388,2	163500		928611,8
2	928611,8	185596,4	139291,8		743015,4
3	743015,4	213435,9	111452,3		529579,5
4	529579,5	245451,3	79436,9		284128,2
5	284128,2	284128,2	42619,2		0

Определение денежных потоков

	1-ый год	2-ой год	3-ий год	4-ий год	5-ый год
Чистая прибыль до налога и %	739200	739200	739200	739200	739200
-% по кредиту	163500	139291,8	111452,3	79436,9	42619,2
=Чистая прибыль до налога на прибыль	575700	599908,2	627747,7	659763,1	696580,8
-налог на прибыль	115140	119981,64	125549,54	131952,62	139316,16
=Чистая прибыль	460560	479926,56	502198,16	527810,48	557264,64
+Амортизация	45780	45780	45780	45780	45780
=Денежный поток (CF)	506340	525706,56	547978,16	573590,48	603044,64

Отдача на собственные денежные средства 15%.

1. NPV =

NPV = =

-1290000 + 440295,7+ 398262,5+ 360511,9+ 327766+ 301522,3= 538358,4

2. WACC = W_dC_d (1 + T) + W_cC_c

W_d =

W_c =

WACC = 15% (1 - 0,2) * 0,84 + 15% * 0,155 = 10,08% + 2,325% = 12,41%

3.dCF=1/(1+0,1241) * 506340=450440

	0	1	2	3	4	5
CF	-1290000	506340	525706,56	547978,16	573590,48	603044,64
dCF	-1290000	450440	417227,4	385900	3584494	335024,8
УCF	-1290000	-839560	-422332,6	-36432,6	3548061,4	3883086
DPB				3,01

DPB=3+36432,6/3584494=3,01лет

4.

№ п.п.	CF
0	-1290000
1	506340
2	525706,56
3	547978,16
4	573590,48
5	603044,64
IRR	32%

Вывод: IRR>WACC, следовательно проект можно считать эффективным.

Если сумма начальных вложений уменьшится на 5%.

Новое значение = 1033629 - (1033629*0,05) = 981947,55 руб.

Поток денежных средств

Проектом заложена сумма начальных вложений 981947,55 руб., а именно: 982000руб. - банковский кредит. Процент по кредиту 15% годовых на срок 5 лет.

FV=CF

Данную величину мы определим после нахождения CF.

Денежные потоки

S=PMT

982000=PMT

PMT * PMT*3,355

PMT =982000 /3,355 = 292697,5

График возврата долгосрочного кредита

Пери од	Начальный бал. долг	Погашение долга	%	Годовая вел. PMT	Конечный бал. долг
1	982000	145397,5	147300		836602,5
2	836602,5	167207	125490,4		669395,4
3	669395,4	192288,2	100409,3		477107,2
4	477107,2	221131,42	71566,1		255975,8
5	255975,8	255975,8	38396,4		0

Определение денежных потоков

	1-ый год	2-ой год	3-ий год	4-ий год	5-ый год
Чистая прибыль до налога и %	739200	739200	739200	739200	739200
-% по кредиту	147300	125490,4	100409,3	71566,1	38396,4
=Чистая прибыль до налога на прибыль	591900	613709,6	638790,7	667633,9	700803,6
-налог на прибыль	118380	122741,9	127758	133526,8	140160,7
=Чистая прибыль	473520	490967,7	511032,7	534107	560642,9
+Амортизация	45780	45780	45780	45780	45780
=Денежный поток (CF)	519300	536747,7	556812,7	579887	606422,9

Отдача на собственные денежные средства 15%.

1. NPV =

NPV = =

-1182000 + 451565,2+ 406627+ 366324+ 331364+ 303211,5= 677091,7

2. WACC = W_dC_d (1 + T) + W_cC_c

W_d =

W_c =

WACC = 15% (1 - 0,2) * 0,83 + 15% * 0,17 = 9,96% + 2,55% = 12,51%

3.dCF=1/(1+0,1251) * 519300=461559

	0	1	2	3	4	5
CF	-1182000	519300	536747,7	556812,7	579887	606422,9
dCF	-1182000	461559	422636	392121,6	362429,4	336901,6
УCF	-1182000	-720441	-297805	94316,6	456746	793647,6
DPB			2.76

DPB=2+297805/392121,6=2,76лет

4.

№ п.п.	CF
0	-1182000
1	519300
2	536747,7
3	556812,7
4	579887
5	606422,9
IRR	33%

Вывод: IRR>WACC, то мы проект принимаем.

Расчет ключевого показателя при условии, что цена товара изменится в пределах ± 10%.

Если цена товара увеличится на 10%.

Проектом заложена ценна 1 услуги - 500 руб.

Новая цена = 500 + (500*0,1) = 500 + 50 = 550 руб.

Чистая прибыль на основе вложенного дохода

Расчет чистой прибыли осуществляется с учетом того, что начальный капитал складывается из 200000руб - собственный капитал и 1040000 - банковский кредит.



	Всего, руб.	На ед., руб.	%
Выручка	669900	550	100
- Переменные издержки	325258	267	48,6
= Вложенный доход	344642	283	51,4
- Постоянные издержки	210135	173	31,4
= Чистая прибыль до НДС и % по кредиту	134507	110	68,6

Поток денежных средств

200000 - наши средства, 1040000- банковский кредит, взятых на пять лет под 15% годовых.

S=PMT

1040000=PMT

PMT * PMT*3,355

PMT = = 309985

График возврата долгосрочного кредита

Пери од	Начальный бал. долг	Погашение долга	%	Годовая вел. PMT	Конечный бал. долг
1	1040000	153985	156000		886015
2	886015	177083	132902,25		708932
3	708932	203645,2	106339,8		505286
4	505286	234192,1	75792,9		271093,9
5	271093,9	271093,9	40664		0

Определение денежных потоков

	1-ый год	2-ой год	3-ий год	4-ий год	5-ый год
Чистая прибыль до налога и %	813120	813120	813120	813120	813120
-% по кредиту	156000	132902,25	106339,8	75792,9	40664
=Чистая прибыль до налога на прибыль	648120	680217,8	706780,2	737327	772456
-налог на прибыль	129624	136043,6	141356	147465,4	154491,2
=Чистая прибыль	518496	544174,3	565424,2	589861,6	617964,8
+Амортизация	45780	45780	45780	45780	45780
=Денежный поток (CF)	564276	589954,3	611204,2	635641,6	663744,8

Отдача на собственные денежные средства 15%.

1. NPV =

NPV = =

-1240000 + 490674,8+ 446935+ 407469,5+ 373906,8 + 331872,4= 810858,5

2. WACC = W_dC_d (1 + T) + W_cC_c

W_d =

W_c =

WACC = 15% (1 - 0,2) * 0,84 + 15% * 0,16 = 12,48%

3.dCF=1/(1+0,1248) *564276 =501667,9

	0	1	2	3	4	5
CF	-1240000	564276	589954,3	611204,2	635641,6	663744,8
dCF	-1240000	501667,9	453811	436574	397276	368747
УCF	-1240000	-738332	-284521	152053	549329	918076
DPB			2,7

DPB=2+284521/436574=2,7лет

4.

№ п.п.	CF
0	-1240000
1	564276
2	589954,3
3	611204,2
4	635641,6
5	663744,8
IRR	36%

Вывод: IRR>WACC,следовательно проект можно считать эффективным. Если цена товара уменьшится на 10%.

Проектом заложена цена одной услуги - 500 руб.

Новая цена = 500 - (500*0,1) = 500 - 50 = 450 руб.

Чистая прибыль на основе вложенного дохода

Расчет чистой прибыли осуществляется с учетом того, что начальный капитал складывается из 200000 - собственный капитал и 1040000 - банковский кредит.

	Всего, руб.	На ед., руб.	%
Выручка	548100	450	100
- Переменные издержки	325258	267	59,3
= Вложенный доход	222842	183	40,7
- Постоянные издержки	210135	173	38,3
= Чистая прибыль до НДС и % по кредиту	12707	10	61,7

Поток денежных средств

200000 - наши средства, 1040000- банковский кредит, взятых на пять лет под 15% годовых.

S=PMT

1040000=PMT

PMT * PMT*3,355

PMT = = 309985

График возврата долгосрочного кредита

Пери од	Начальный бал. долг	Погашение долга	%	Годовая вел. PMT	Конечный бал. долг
1	1040000	153985	156000		886015
2	886015	177083	132902,25		708932
3	708932	203645,2	106339,8		505286
4	505286	234192,1	75792,9		271093,9
5	271093,9	271093,9	40664		0

Определение денежных потоков

	1-ый год	2-ой год	3-ий год	4-ий год	5-ый год
Чистая прибыль до налога и %	665280	665280	665280	665280	665280
-% по кредиту	156000	132902,25	106339,8	75792,9	40664
=Чистая прибыль до налога на прибыль	509280	532377,8	558940	589487	624616
-налог на прибыль	101856	106475,6	111788	117897	124223
=Чистая прибыль	407424	425902	447152	471590	500393
+Амортизация	45780	45780	45780	45780	45780
=Денежный поток (CF)	453204	471682	492932	517370	546173

Отдача на собственные денежные средства 15%.

1. NPV =

NPV = =

-1240000 + 394090 + 357335+ 328621+ 304335+ 273087= 417468

2. WACC = W_dC_d (1 + T) + W_cC_c

W_d =

W_c =

WACC = 15% (1 - 0,2) * 0,84 + 15% * 0,16 = 12,48%

3.dCF=1/(1+0,1248) *453204 =402919

	0	1	2	3	4	5
CF	-1240000	453204	471682	492932	517370	546173
dCF	-1240000	402919	362832	352094	323356	303429
УCF	-1240000	-837081	-474249	-149155	174201	477630
DPB				3,46

DPB=3+149155/323356=3,46лет

4.

№ п.п.	CF
0	-1240000
1	453204
2	471682
3	492932
4	517370
5	546173
IRR	31%

Вывод: IRR>WACC,следовательно проект можно считать эффективным.

Расчет ключевого показателя при условии, что процент по кредиту изменится в пределах ± 2%.

Если процентная ставка по кредиту будет на 2% больше, заложенной по проекту.

Изначально проектом заложена ставка по кредиту в размере 15% годовых.

Новый процент = 15% + 2% = 17%

Поток денежных средств

200000 - наши средства, 1040000 - банковский кредит на пять лет под 17% годовых.

S=PMT

1040000=PMT

PMT * PMT*3,201

PMT = = 324899

График возврата долгосрочного кредита

Пери од	Начальный бал. долг	Погашение долга	%	Годовая вел. PMT	Конечный бал. долг
1	1040000	148099	176800		891901
2	891901	173275,8	151623		718625
3	718625	202737,7	122166,3		515892,3
4	515892,3	237197,3	87701,7		278695
5	278695	278695	47378,2		0

Определение денежных потоков

	1-ый год	2-ой год	3-ий год	4-ий год	5-ый год
Чистая прибыль до налога и %	739200	739200	739200	739200	739200
-% по кредиту	176800	151623	122166,3	87701,7	47378,2
=Чистая прибыль до налога на прибыль	562400	587577	617033,7	651498,3	691821,8
-налог на прибыль	112480	117515,4	123406,7	130299,7	138364,4
=Чистая прибыль	449920	470061,6	493627	521198,6	553457,4
+Амортизация	45780	45780	45780	45780	45780
=Денежный поток (CF)	495700	515842	539407	566979	499237

Отдача на собственные денежные средства 17%.

1. NPV =

NPV = =

-1240000 + 423675+ 368459+ 337129+ 298410+ 226926=414599

2. WACC = W_dC_d (1 + T) + W_cC_c

W_d =

W_c =

WACC = 17% (1 - 0,2) * 0,84 + 17% * 0,16 = 11,42% + 2,72% = 14,14%

3.dCF=1/(1+0,1414) * 495700=434291

	0	1	2	3	4	5
CF	-1240000	495700	515842	539407	566979	499237
dCF	-1240000	434291	396802	377585	340187	249619
УCF	-1240000	-805709	-408907	-31322	308865	558484
DPB				3,09

DPB=3+31322/340187=3,09лет

4.

№ п.п.	CF
0	-1240000
1	495700
2	515842
3	539407
4	566979
5	499237
IRR	32%

Вывод: IRR>WACC,следовательно проект можно считать эффективным.

Если процентная ставка по кредиту будет меньше на 2%, чем заложено проектом.

Изначально проектом заложена ставка по кредиту в размере 15% годовых.

Новый процент = 15% - 2% = 13%

Поток денежных средств

200000 - наши средства, 1040000 - кредит на 5 лет под 13% годовых.

S=PMT

360000=PMT

PMT * PMT*3,517

PMT = = 295707

График возврата долгосрочного кредита

Пери од	Начальный бал. долг	Погашение долга	%	Годовая вел. PMT	Конечный бал. долг
1	1040000	160507	135200		879493
2	879493	181372,9	114334		698120
3	698120	204951,4	90775,6		493168,6
4	493168,6	231595	64111,9		261573,5
5	261573,5	261573,5	34004,6		0

Определение денежных потоков

	1-ый год	2-ой год	3-ий год	4-ий год	5-ый год
Чистая прибыль до налога и %	739200	739200	739200	739200	739200
-% по кредиту	135200	114334	90775,6	64111,9	34004,6
=Чистая прибыль до налога на прибыль	604000	624866	648424,4	675088	705195,4
-налог на прибыль	120800	124973	129684,9	135017,6	141039
=Чистая прибыль	483200	499893	518739,5	540070,4	564156.4
+Амортизация	45780	45780	45780	45780	45780
=Денежный поток (CF)	528980	545673	564519,5	585850,4	609936.4

Отдача на собственные денежные средства 17%.

1. NPV =

NPV = =

-1240000 + 468124+ 419748+ 403228+ 366157+ 338854= 765111

2. WACC = W_dC_d (1 + T) + W_cC_c

W_d =

W_c =

WACC = 13% (1 - 0,2) * 0,84 + 13% * 0,16 = 8,74% + 2,08% = 10,82%

3.dCF=1/(1+0,1082) *528980 =477333

	0	1	2	3	4	5
CF	-1240000	528980	545673	564519,5	585850,4	609936.4
dCF	-1240000	477333	443637	415088	390567	358786
УCF	-1240000	-762667	-319030	96058	486625	845411
DPB			2,77

DPB=2+319030/415088=2,77лет

4.

№ п.п.	CF
0	-1240000
1	528980
2	545673
3	564519,5
4	585850,4
5	609936.4
IRR	35%

Вывод: IRR>WACC,следовательно проект можно считать эффективным.

11. Выигрыш инвестора

В каком-то роде нашим инвестором является "Сбербанк". В данном банке мы взяли кредит на 5 лет под 15 % процентов.

Пери од	Начальный бал. долг	Погашение долга	%	Годовая вел. PMT	Конечный бал. долг
1	1040000	153985	156000		886015
2	886015	177083	132902,25		708932
3	708932	203645,2	106339,8		505286
4	505286	234192,1	75792,9		271093,9
5	271093,9	271093,9	40664		0

Резюме

Цель работы состояла в разработке бизнес-плана создания косметического салона в Центральном районе г. Новосибирска.

Для достижения цели работы в процессе исследования были описаны теоретические аспекты бизнес-планирования, выделены основные особенности составления бизнес-планов в современных условиях, представлена характеристика рынка косметических услуг в Российской Федерации.

В работе были описаны основные планы деятельности косметического салона.

Обеспечение проекта трудовыми ресурсами осуществляется за счет принятия на работу 9 сотрудников.

Приобретение оборудования - декабрь 2010 года.

Расчет за оборудование и косметические средства в январе 2011 года.

Конкурентоспособность услуг будет обеспечиваться выгодным сочетанием достаточно высокого качества и средних цен косметических услуг.

Реализация проекта позволит получить существенную прибыль предприятия.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. Учебно-методическое пособие. М.: Финансы и статистика, 2003. - 176 с.

Афанасьев В. Малый бизнес: проблемы становления.// Российский экономический журнал, 2003, №4. - с. 29 - 35.

3. А.А. Ступин, Е.Е. Ступина: Курсовые работы по основам предпринимательской деятельности. Новосибирск 2005

4. А.А. Ступин, Е.Е. Ступина: Основы предпринимательской деятельности. Новосибирск

Приложение

Прайс-лист

	Массажные столы и кушетки
MK08	Стол массажный с электрическиой регулировкой высоты	На складе	18900руб.
trio2	Стол "ТРИО 2"	На складе	3000руб.
M18	Тумба	На складе	1500руб.
	Стулья
ST-05	Стул без спинки ST-05	На складе	1500руб.
ST-08	Стул-кресло на колесах (черный, белый) ST-08	На складе	4000руб.
10111	Лампа 36 Вт ASN белая	Нет на складе	500руб.
	Аппараты для маникюра и педикюра (Китай)
FM-1	Аппарат для маникюра и педикюра Filing machine с педалью	На складе	3950руб.
P-08	Стол для маникюра с выдвижным ящиком	На складе	4000руб.
	Оборудование для парикмахерских
	Кресло парикмахерское "Лидер"	На складе	5000руб.
M25 ww02	Диванчик для ожидания М25 (черный)	На складе	6100руб.
STIL A	Рабочее место - зеркало STIL A	На складе	8000руб.
1310082	Decomedical (Италия) Полка для аксессуаров	На складе	500руб.

Размещено на Allbest.ru