Размещено на http://allbest.ru

Министерство общего и профессионально образования Свердловской области

Государственное автономное профессиональное образовательное учреждение Свердловской области

«Екатеринбургский автомобильно-дорожный колледж»

КУРСОВАЯ РАБОТА

На тему «Экономическое обоснование организации производства работ по зоне ТО-1»

Выполнил: студент Шкрум А.Д.

Руководитель: преподаватель Бурова Е.В

Екатеринбург 2019



Содержание

Ведение

Глава 1. Теоретические аспекты организаций деятельности нового структурного подразделение

1.1 Понятие капитальных вложений и структурные значения деятельности производства

1.2 Определение затрат на организацию основной деятельности нового подразделения

1.3 Показатели характеризующие экономическую целесообразность организации нового подразделения

Глава 2. Расчет экономической целесообразности организации деятельности зоны ТО-1

2.1 Расчет сметы капитальных затрат на проведениеТО-1

2.2 Расчет численности и фонда заработной платы ремонтных рабочих

2.3 Расчет затрат на материалы и запасные части

2.4 Расчет сметы общехозяйственных расходов (ОХР)

2.5 Смета затрат на производство и расчет себестоимости продукции

2.6 План повышения эффективности производства (ППЭП)

2.7 Расчет ТЭП зоны ТО

Заключение

Список литературы



Введение

Темой курсовой работы экономическое обоснование организации производства в зоне ТО-1.

Практическая значимость данной курсовой работы заключается в том, что произведенные расчеты могут быть рекомендованы для реализации на типовом автотранспортном предприятии, в связи с этим объекты исследования мы можем назвать автотранспортное предприятие, а предметом исследования процесс организации работ в зоне ТО-1.

Актуальность тематики, выбранной для исследования в данной курсовой работе обусловлено тем, что современный автотранспорт эксплуатируется очень интенсивно и с истечением срока полезного использования увеличиваются затраты на ТО и ТР восстановление работоспособности, поэтому любому автотранспортному предприятию целесообразно на своем предприятии иметь одно из подразделений, которое занимается ТО и ремонтом автомобилей.

В соответствии с этим тематика выбранная для исследования - экономическое обоснование организации производства работа в зоне ТО-1, является актуальной для деятельности автопредприятия.

Исходя из этого, нами была сформулирована цель исследования в курсовой работе, которая заключается в анализе экономической обосновании, организации работ в зоне ТО-1.

Исходя из выше сформулированной цели курсовой работы, мы можем сформулировать следующие задачи исследования:

1. Изучить теоретические аспекты организации деятельности нового структурного подразделения, на примере зоны ТО-1;

2. Произвести расчеты экономической целесообразности организации деятельности зоны ТО-1;

3. Определить срок окупаемости данных капиталовложении.

Источниковой базой исследования выступили работы следующих авторов: Гуреева М.А ; Рыпина О.Л.; Ефремов С.А

Исходные данные:

Тип автомобиля КамАЗ-55102

Количество автомобилей 150 (шт.)

Среднесуточный пробег 220 (км)

Дни работы в году АТП 247, участка (зоны) 247

Годовой пробег парка 6504300 (км)

Годовой объем работ 76726 (чел.час)

Стоимость монтируемого оборудования 983480 (руб.)

Суммарная стоимость оборудования зоны (участка) 1282140 (руб.)

Количество слесарей на участке (в зоне) 4 (чел)

Годовое количество обслуживания, диагностик - 1642 (ед.)

Суммарная потребляемая мощность оборудования 40.35 (кВт)

Площадь зоны(участка) 351 (кв.м)



Глава 1. Теоретические аспекты организаций деятельности нового структурного подразделение

1.1 Понятие капитальных вложений, их структура и значения деятельности производства

Капитальные вложения, или инвестиции в основной капитал, -- это совокупность затрат, направляемых на воспроизводство производствен­ных мощностей, возведение сооружений производственного назначения и объектов непроизводственной сферы.

Капитальные вложения являются необходимым условием существования предприятия. Пренебрегая ими, фирма может увеличить свои прибыли в краткосрочном периоде, но в долгосрочном аспекте это приведет к потере прибыли и неспособности конкурировать на рынке.

С экономической точки зрения в составе капитальных вложений выделяют различные виды затрат. Важнейшими из них являются:

-- новое строительство -- строительство новых предприятий на вновь создаваемых площадях;

-- расширение действующих предприятий, т.е. сооружение вторых и последующих очередей, введение в строй дополнительных цехов и производств, расширение уже функционирующих основных и вспомогательных цехов;

-- реконструкция предполагает осуществление в процессе дея­тельности предприятия частичного или полного переустрой­ства производства без строительства новых или расширения действующих основных цехов.

-- экстенсивные инвестиции, направленные на расширение про­изводственного потенциала;

-- реинвестиции, под которыми понимают вложение высвободив­шихся инвестиционных средств в покупку или изготовление новых средств производства:

-- брутто-инвестиции, включающие нетто-инвестиции и реин­вестиции.

В экономическом анализе большое значение имеет структура инвестиций в основной капитал, представляющая собой долю средств, вложенных в данном периоде по конкретным направлениям их ис­пользования. Выделяют отраслевую, территориальную, технологиче­скую - воспроизводственную структуры, а также структуру по формам собственности. себестоимость окупаемость смета капитальный

Отраслевая структура характеризует величину средств капитального характера из общего их объема, вложенных в ту или иную отрасль хозяйства: промышленность, сельское хозяйство, транспорт, связь, строительство и пр.

Территориальная структура отражает распределение инвестиций в территориально-региональном разрезе -- по странам, регионам, районам и др.

Структура инвестиций в основной капитал по формам собственности показывает долю капитальных вложений, осуществленных в рассматриваемом периоде субъектами частной, государственной, муниципальной и смешанных форм собственности.

Технологическая структура капитальных вложений показывает, какая их часть была направлена на строительно-монтажные работы; на приобретение машин, оборудования, механизмов, дорогостоящих ин­струментов и инвентаря; на проектно-изыскательскую деятельность.

Воспроизводственная структура -- это распределение инвестиции по основным формам воспроизводства, к которым относятся строительство новых предприятий, расширение действующих предприятии, реконструкция, техническое перевооружение, поддержание действующих мощностей. Инвестиции, осуществляемые в форме капитальных вложений, по их назначению подразделяются наследующие виды:

-- оборонительные инвестиции, направленные на снижение риска по приобретению сырья, комплектующих изделий, на удержание уровня цен, на защиту от конкурентов;

-- наступательные инвестиции, обусловленные поиском новых технологических разработок с целью поддержания высокого научно- технического уровня производимой продукции;

-- социальные инвестиции, целью которых является улучшение условий труда персонала;

-- обязательные инвестиции, необходимость в которых связана с удовлетворением государственных требований в части экологических стандартов, безопасности продукции, иных условий деятельности, которые не могут быть обеспечены за счет только совершенствования менеджмента;

-- представительские инвестиции, направленные на поддержание престижа предприятия.

Применяется и иная группировка инвестиций, осуществляемых в форме капитальных вложений:

-- инвестиции, направляемые на замену оборудования, изношенного физически или морально;

-- инвестиции на модернизацию оборудования, их целью является, прежде всего, сокращение издержек производства или улучшение качества выпускаемой продукции;

-- инвестиции на расширение производства, задачей которых является увеличение возможностей выпуска товаров для ранее сформировавшихся рынков в рамках уже существующих производств;

-- инвестиции на диверсификацию, связанные с изменением номенклатуры продукции, производством новых видов продукции организацией новых рынков сбыта;

-- стратегические инвестиции, направленные на внедрение достижений научно-технического прогресса, повышение степени конкурентоспособности продукции, снижение хозяйственных рисков. Наименее рисковыми из этих видов инвестиций считаются инвестиции в замену и модернизацию оборудования.

1.2 Определение затрат на организацию основной деятельности нового подразделения

Затраты капитальные - это суммарный расход капитала на модернизацию или закупку средств труда, в том числе помещений и оборудования, за определённый период. Капитальные затраты делят на две группы зависимо от стороны, понесшей их.

Первая группа - капитальные затраты предприятий. Их складывают из общих инвестиций в собственный бизнес и направляют на расширение, улучшение, поддержание производства за счёт покупки, амортизации, ремонта площадей и оборудования. Капитальные вложения банков являются второй группой.

Приобретение основных средств и плата за аренду оборудования, модернизацию, и оплата по усовершенствованию уже существующего или числящегося на балансе - все это происходит за счет капитальных затрат. После того, как учетные периоды завершены, все данные отражаются в активной части баланса, в определенной графе с наименованием конкретного основного актива.

В период деятельности компании, большая часть капитальных расходов представляет собой затраты, которые связанны с процессом, подводящим к основной цели, а именно финансовый результат. После того как бухгалтер произвел расчеты и определяется годовой, чистый доход организации, тогда в соответствии с этим определяется частичная стоимость основных средств, которые будут реализованы за текущий год.

Капитальные расходы организации учитываются в момент начисления образовавшегося процента относительно вложенного в запас основного капитала. В основном у большинства предприятий этот показатель может изменяться в зависимости от базисной процентной ставки.

Как уже упоминалось, к капитальным затратам относят расходы предприятия, которые связаны с техническим или полным заменам оборудования, или усовершенствованием основных средств, находящихся на балансе. На основании этой статьи затрат происходит осуществление воспроизведения всех активов, которые необходимы компании. Любое предприятие организовывает четкий и беспрерывный учет и контроль над капитальными расходами.

Также проводится работа по определению их объема и выделяемых средств, которая основывается на четких аналитических данных определенной компании и дополнительных планов по необходимым затратам. Когда составляется бюджет, необходимо учитывать следующие фактические показатели: начальная стоимость основных средств, находящихся в наличии; запланированные периодические амортизационные отчисления; количественный объем неизрасходованных, заложенных амортизационных отчислений за прошедшие периоды к моменту начала следующего; приблизительная общая сумма технического оборудования, которое планируется выставить на продажу или заменить в наступающем периоде; приблизительная общая сумма амортизационных отчислений, при совершении покупки на новые основные фонды в текущем периоде; остаточная стоимость; общая сумма амортизационных отчислений на последнюю дату периода.

Расчет капитальных затрат происходит по календарным планам, предусматривающих совершения инвестиционных проектов с учетом стратегического финансирования для получения дохода.



1.3 Показатели, характеризующие экономическую целесообразность организации нового подразделения

Экономическая эффективность капитальных вложений - показатель, на которой стоит ориентироваться. Нецелевое использование средств, минимальная отдача, недостаточная отдача приводит к потере времени, сил, денег. Проект может не окупаться. Подходить к выбору мест, куда вкладывать деньги, стоит внимательно, ответственно.

Есть несколько показателей, на которые стоит ориентироваться, оценивая изучаемые объекты:

· Коммерческая эффективность нескольких проектов, ориентируясь на первичную организации.

· Бюджетная эффективность. Показатель строится на базе региона, страны.

· Общая экономическая эффективность. Базируется на уровне регионов, страны. В последнем случае возможно сравнение с подобными организациями, имеющими сходные показатели, существовавшие в прошедшие периоды.

Аналитика, выполняемая на будущее, показывает эффективность вложений, которые дадут показатели ниже нормативных.

Один из базовых показателей, на которые смотрят многие инвесторы - период окупаемости. Коэффициент эффективности капитальных вложений отчасти базируются и на нем. Это время, на протяжении которого доход, полученный от проекта сравняется с расходами, понесенными на него. Фактически можно узнать время, затрачиваемое на получение своего капитала обратно.

Это важный показатель указывающий, стоит ли делать инвестиции в выбранное предприятие. Чем меньше этот показатель, тем более выгодным будет проект. Если коэффициент большой, стоит рассмотреть другие актуальные проекты. Окупаемость может касаться оборудования, капитальных вложений и так далее. Выделяется два варианта расчета срока окупаемости - простой расчет и динамичный. Преимущества, методы есть у каждого из них.

С формулами расчетов можно ознакомиться ниже.

Срок окупаемости = размер вложений/чистая годовая прибыль

Либо:

PP = K0/ПЧсг.

Принимаем во внимание, что PP -- срок окупаемости выраженный в годах. К0 -- сумма вложенных средств; ПЧсг -- чистая прибыль в среднем за год.

Эффективность использования капитальных вложений можно увидеть так же, проводя анализ, рассматривая формулу чистого приведенного дохода. Еще этот термин известен как чистый дисконтированный доход, обозначается NVP. Он указывает на эффективность вложений в проект, размер денежного потока, который будет получен в ходе его реализации, стоимость, приведенную к текущей.

Для проведения расчетов необходимо выполнить прогноз денежных потоков в будущем по выбранному инвестиционному проекту. Роль играет ставка дисконтирования, доходы, которые были получены на настоящий момент.



Глава 2 Расчет экономической целесообразности организации деятельности зоны ТО- 1

2.1 Расчет сметы капитальных затрат на проведениеТО-1

Суммарная стоимость оборудования: Цо = 1282140 руб (взято из курсовой по ТО)

Затраты на монтаж оборудования:

(руб)	(2.2)

где, - цена оборудования, подлежащего монтажу (руб) (из курсовой по ТО).

П_м.о. - процент на монтаж оборудования (10%)

Затраты на строительные работы:

Цзд = Цм3 * Vзд(руб) Vзд = Sм2 *h(м3)	(2.3) (2.4)

где, Ц_м3 - цена 1м3 здания принимается по укрупненным нормативам в зависимости от характера постройки (600 руб)

S_м2- площадь зоны ТО, участка, цеха ( м2)

h - высота зоны ТО, участка, цеха ( м )

Ц_зд = Ц_м3 * V_зд =600*1404=842400 руб

V_зд = S_м2 * h =351*4=1404 м3



Общая сумма капитальных затрат:

К = Цо + Цм.о.+ Цзд (руб)	(2.5)

где, Ц_о - суммарная стоимость оборудования

Ц_м.о- затраты на монтаж оборудования

Ц_зд - затраты на строительные работы

К = Ц_о + Ц_м.о.+ Ц_зд =1282140+78678,4+842400=2203218,4 руб

2.2 Расчет численности и фонда заработной платы ремонтных рабочих

Фонд рабочего времени ремонтных рабочих:

Фгод = (Дк - Дв - Дп - До -Ду ) * Тсм При 6-и дневной рабочей неделе ( Тсм = 6,67 час)	(2.6)

где, Тсм - продолжительность рабочей смены;

Дк - дни календарные;

Дв - дни выходные;

Дп - дни праздничные;

До - дни отпуска;

Ду - дни невыхода по уважительной причине.

Фгод = (Дк - Дв - Дп - До -Ду ) * Тсм= (365-52-28-5) * 6,67 (час)

Потребное количество ремонтных рабочих (списочное):

	(2.7)

где, Т_{зоны(участка)} - трудоемкость работ в чел-час по зоне, участку, цеху.

_н - (1.0 - 1.05)

_н - коэффициент перевыполнения норм выработки.

Распределение рабочих по видам работ, разрядам, системам оплаты с учетом условий труда:

Таблица 2.1 Распределение рабочих по разрядам

Вид работ	Списочное количество рабочих	Повременщики
		Нормальные условия труда	Тяжелые условия труда
	Разряды	1	2	3	4	5	6	1	2	3	4	5	6
Смазочно-заправочные и ремонтные	1				1
Крепежные и шинные	2			2
Регулировочные и электротехнические	1				1
Итого:	4

Средний разряд ремонтных рабочих:

	(2.8)

где, - средний разряд ремонтных рабочих

N_p-n - кол-во человек определенного разряда

P_n - разряд рабочего

N_pp - потребное кол-во ремонтных рабочих



Часовые тарифные ставки для ремонтно-обслуживающих и вспомогательных рабочих (руб):

Таблица 2.2 Часовая тарифная ставка

Разряды	1	2	3	4	5	6
Тарифный коэффициент	1.0	1.3	1.7	1.9	2.2	2.5
Повременщики	69.38	90.19	117.94	131.94	152.63	173.45
Сдельщики	74.23	138.76	166.51	180.38	201.2	222

Средняя часовая тарифная ставка, отражающая структуру работ по разрядам (с учетом условий труда):

	(2.9)

где, - средняя часовая тарифная ставка

С^час - часовая тарифная ставка соответствующего разряда

N_p-n - кол-во человек определенного разряда

N_p-p - кол-во ремонтных рабочих

руб/час

Сумма заработной платы по тарифным ставкам (аналогично для участка):

(руб)	(2.10)

где, ЗП_сд - сумма заработной платы по тарифным ставкам

С_час - средняя часовая тарифная ставка

Т_{зона(уч)} - трудоемкость работ в чел/час по зоне



124.88*6830=852930.4 руб

Премии ремонтным рабочим, включаемые в основную зарплату:

(руб)	(2.11)

где, % пр - процент премий. (50%)

руб

Итого основной заработной платы.

ОЗП = ЗПсд + П + Нбр + Днр(руб.)	(2.12)

где, ОЗП - итого основной заработной платы

ЗП_сд - сумма заработной платы по тарифным ставкам

П - премии ремонтным рабочим

Н_бр - надбавка за руководством бригадой

ОЗП = ЗП_сд + П + Н_бр + Д_нр =852930,4+426465,2=1279395.6 руб

Процент дополнительной заработной платы:

(%)	(2.13)

где, П_дзп - процесс дополнительной заработной платы

Д_к - дни календарные

Дв - дни выходные

Дп - дни праздничные

До - дни отпуска

%



Дополнительная заработная плата:

(руб)	(2.14)

где, ДПЗ - дополнительная заработная плата

ОЗП - итого основной заработной платы

П_дзп - процесс дополнительной заработной платы

руб

Общий фонд заработной платы ремонтно-обслуживающих рабочих:

ОФЗП = ОЗП + ДЗП (руб)	(2.15)

где, ДПЗ - дополнительная заработная плата

ОЗП - итого основной заработной платы

ОФЗП = ОЗП + ДЗП =1279395,6+157365.65=1436761,25 руб

Общий фонд заработной платы с учетом районной надбавки:

ОФЗПрк = ОФЗП * 1.15 (руб)	(2.16)

где, ОФЗП_рк - Общий фонд заработной платы с учетом районной надбавки

ОФЗП - Общий фонд заработной платы ремонтно-обслуживающих рабочих

ОФЗП_рк = ОФЗП * 1.15 =1436761.25 *1,15=1795951.56 руб

Отчисления с фондом внебюджетные фонды: Налоги в Фонд оплаты труда -составляющая достойного заработка и материальной компенсации для работников самых разнообразных предприятий сфер деятельности. Любое изменение в сумме оплаты труда должно быть незамедлительно отражено в документообороте предприятия и являться обоснованным. Отчисление в размере, установленном государством, когда фиксированная ставка в 30%, позволяет страховать сотрудников в необходимых фондах. Удерживая часть заработной платы работника, работодатель обязан направить полученные денежные средства для осуществления выплат в:

- в Фонд пенсионного страхования;

- в Фонд социального страхования;

- в Фонд медицинского страхования;

В 2018 году натерриторий РФ сумма отчислении в ФОТ составляет 30%. Срок уплаты зависит от типа деятельности. НА сегодняшний день ставкой взносов для разных фондов являются такие суммы:

- взносы для Пенсионного фонда страхования - 22%;

- для Фонда социального страхования - 2.9%;

- для отчислений в Фонд медицинского страхования - 5.1%;

(руб)	(2.17)

где, Н_СН - ставка страховых взносов.

=30% с 1.01.2012 г.

руб

Итого зарплата ремонтно-обслуживающих рабочих с отчислениями страховых взносов:

(руб)	(2.18)

где, ОФЗП_ОТЧ - зарплата ремонтное -обслуживающих рабочих с отчислениями во внебюджетные фонды

ОФЗП_рк - общий фонд заработной платы с учетом районной надбавки

ОФЗП_отч = ОФЗП_рк + СН=1795951.56 + 538785.46 = 2334737.02 руб



Среднемесячная зарплата ремонтного рабочего:

(руб/1 раб)	(2.19)

где, ЗП_мес - среднемесячная зарплата ремонтного рабочего

ОФЗП_рк - общий фонд заработной платы с учетом районной надбавки

12 - месяцев в году

N_pp - кол-во ремонтных рабочих

руб/1 раб

Зарплата, подлежащая выплате на руки с учетом обязательных удержаний по типовой методике. С заработной платы работника оплачивается налог на доход физических лиц. Он является основной разновидностью платежей и взимается с заработной платой каждого специалиста.

Начисление налога осуществляется в момент начисление дохода. Уплата происходит, когда лицо получает зарплату.

Размер удержания НДФЛ составляет 13% от заработка:

НДФЛ = ЗПмес* С (руб)	(2.20)

где, НДФЛ - налог на доход физических лиц

С - величина ставки налога

НДФЛ = ЗП_мес* С = *13% = 4864.03 руб

Таким образом, величина заработной платы, причитающаяся к выплате сотруднику на руки составит.

ЗПмесс.рук = ЗПмесс - НДФЛ (руб)	(2.21)

где, ЗП_{месс.рук} - величина заработной платы, причитающаяся к выплате сотруднику на руки

НДФЛ - налог на доход физических лиц

ЗП_{месс.рук} = ЗП_месс - НДФЛ= - 4864.03 = 32551.62 руб

2.3 Расчет затрат на материалы и запасные части

Общий пробег подвижного состава:

	(2.22)

где, L_общ - общий пробег подвижного состава

lcc - среднедневной пробег автомобиля (км)

Ас - кол-во автомобилей

Д_р - дни рабочий (365)

а_и - коэффициент технического готовности

Нормы затрат на ТО и ТР подвижного состава. Нормы затрат на ТО и ТР подвижного состава разработаны Центр организации труда автотранспорта согласно отраслевой методики, утверждённой Министерством транспорта РФ.

Нормы расхода установлены в натуральном выражении на 1000км пробега по видам технического воздействия (ЕО, ТО-1,ТО-2,ТР).

В основу расчета нормы расхода заложены:

- действующие нормативы трудоемкости на ТО и ремонт, предусмотренные «Положением о ТО и ремонте подвижного состава»;

- действующие отраслевые нормы затрат на запасные части и ремонтно-эксплуатационные материалы для автомобилей;

- данные о фактических затратах на ТО и ТР автомобилей.



Таблица 2.3 Нормы затрат

Марка автомобиля КамАЗ-55102	Вид обслуживания и ремонта	Нормы затрат на 1000 км пробега	В том числе	Норма затрат на одно обслуживание	В том числе
			З/плата	З/части	Материалы		З/плата	Материалы
	ЕО	6,32	3,03		3,29	1,38	0,63	0,75
	ТО-1	1,92	0,83		1,09	11,60	3,19	8,41
	ТО-2	2,92	2,07		0,85	22,45	15,92	6,53
	ТР	24,26	10,89	9,10	4,74
	Итого:	35,42	16,82	9,10	9,50	35,43	19,74	15,69

Общая сумма затрат:

А) на материалы

(руб)	(2.23)

где, - индексы, учитывающие изменение цен на материалы и запчасти (55%; 74%). L_общ - общий пробег подвижного состава; З_М(ТО) - затраты на материалы при ТО; - норматив затрат на материалы при ТО

руб

2.4 Расчет сметы общехозяйственных расходов (ОХР)

Общий фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих технической службы:

(чел)	(2.24)



Таблица 2.4Фонд заработной платы руководителей

№ п/п	Перечень должностей	Кол-во штатных единиц	Месячный должностной оклад	Годовая сумма зарплаты
1	мастер	0,5	21500	129000

где, N_pcc - количество руководителей (общее число РСС не должно превышать 8% основных рабочих зоны ТО и участка)

N_pp - кол-во ремонтных рабочих

чел

Общий фонд зарплаты РСС с учетом районной надбавки:

(руб)	(2.25)

где, - общий фонд заработной зарплаты РСС с учетом районной надбавки

- годовой фонд заработной платы руководителя

руб

Среднемесячная зарплата РСС:

(руб/1РСС)	(2.26)

где, - общий фонд заработной зарплаты РСС с учетом районной надбавки

N_pp - кол-во ремонтных рабочих

12 - месяцев в году

руб/1РСС



Общий фонд зарплаты РСС со страховыми взносами:

(руб)	(4.4)

где, - общий фонд зарплаты РСС со страховыми взносами

- общий фонд заработной зарплаты РСС с учетом районной надбавки

руб

Перечень вспомогательных рабочих. Определяем перечень вспомогательных рабочих ( подсобные рабочие в цехе, компрессорщики, слесари по ремонту оборудования и т.д ) по 6-ти разрядной сетке в зависимости от специфики выполняемых работ на участке.

Таблица - 4.2 Вспомогательные рабочие

№п/п	Наименование профессии	Списочное кол-во	В том числе по разрядам
			1	2	3	4	5	6
1	Слесарь по ремонту оборудования	0,8				1

Общее кол-во вспомогательных рабочих не должно превышать 20% основных рабочих.

(чел)	(4.5)

где, N_pp - кол-во ремонтных рабочих

N_ВСП.Р - общее кол-во вспомогательных рабочих

чел



Расчет среднечасовой тарифной ставки вспомогательных рабочих:

	(4.6)

где, С^час - часовая тарифная ставка соответствующего разряда

N_ВСП.Р - общее кол-во вспомогательных рабочих

С_час - средняя тарифная ставка

Трудоемкость вспомогательных работ: Трудоемкость вспомогательных работ ( принимаем в % 20) от трудоемкости работ по зоне ТО , участка, цеха )

чел-час (4.7)

Расчет основной зарплаты вспомогательных рабочих:

а) Зарплата по тарифу

(руб)	(4.8)

где, ЗП_Т(В) - зарплата по тарифу

Т_В - трудоемкость вспомогательных работ

С_час(в) - средняя часовая тарифная ставка

(руб)

б) Премии из фонда зарплаты

(руб)	(4.9)

где, П_(в) - Премия из фонда зарплаты

ЗП_Т(В) - зарплата по тарифу

%пр - процент премии.

Принимается по данным предприятия.

Для расчетов принимаем 50%.

руб

в) Итого основной зарплаты вспомогательных рабочих:

(руб)	(4.10)

где, ОЗП_в - основной зарплаты вспомогательных рабочих

ЗП_Т(В) - зарплата по тарифу

П_ВВ - премии из фонда зарплаты

руб

Дополнительная зарплата вспомогательных рабочих:

(руб)	(4.11)

где, П_ДЗП - процент дополнительной зарплаты

ОЗП_в - основной зарплаты вспомогательных рабочих

ДЗП_В-дополнительная зарплата вспомогательных рабочих

руб

Общий фонд зарплаты вспомогательных рабочих:

(руб)	(4.12)

где, ОЗП_в - основной зарплаты вспомогательных рабочих

ДЗП_В - дополнительная зарплата вспомогательных рабочих

ОФЗП_в - общий фонд зарплаты вспомогательных рабочих

руб



Общий фонд зарплаты вспомогательных рабочих с учетом районной надбавки:

(руб)	(4.13)

где, ОФЗП_в - общий фонд зарплаты вспомогательных рабочих

1,15 - районная надбавка по уральскому региону

ОФЗП_в(рк) - общий фонд зарплаты вспомогательных рабочих с учетом районной надбавки

руб

Общий фонд зарплаты вспомогательных рабочих с отчислением страховых взносами во внебюджетные фонды:

(руб)	(4.14)

где, ОФЗП_в(рк) - общий фонд зарплаты вспомогательных рабочих с учетом районной надбавки

ОФЗП_в(сн) - общий фонд зарплаты вспомогательных рабочих со страховыми взносами.

30% - отчисление страховых взносов во внебюджетных фондов.

руб

Содержание зданий и сооружений:

(руб)	(4.15)

где, Ц_с.зд - содержание зданий и сооружений

норма расходов на 1 .

Принимаем по нормативам предприятия 245 руб. на 01.03.2019

V_зд - объем здании

руб

Текущий ремонт зданий и сооружений:

(руб)	(4.16)

где, - цена здания

- процент расходов на текущий ремонт

- ТР зданий и сооружений

руб

Содержание и ремонт оборудования:

(руб)	(4.17)

где, - процент расходов на содержание и ремонт оборудования (7.6%)

- стоимость оборудования с учетом монтажа

руб

(руб)	(4.18)

где, Ц_о -суммарная стоимость оборудования

Ц_м.о - затраты на монтаж оборудования.

руб

Амортизация основных фондов на полное восстановление:

а) амортизация зданий.

(руб)	(4.19)



где, - цена здания

- норма амортизации зданий в процентах от их стоимости (5%)

руб

б) амортизация оборудования

(руб)	(4.20)

где, - стоимость оборудования с учетом монтажа

- норма амортизации оборудования в процентах от его стоимости (15%)

руб

в) итого амортизация основных фондов

(руб)	(4.21)

где, Ц_А.ЗД - амортизация здания

Ц_А.ОМО - амортизация оборудования

руб

Возмещение износа и ремонт малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря:

(руб)	(4.22)

где, Н - норма затрат на 1 рабочего в руб (2850 руб).

N_pp - кол-во ремонтных рабочих

руб



Вспомогательные материалы (кислород, ацетилен, карбид кальция, электроды, сурик и т.д.):

(руб)	(4.23)

где, - кол-во ремонтных рабочих

Н- норма затрат на 1 рабочего в руб.(620 руб)

руб

Топливо и электроэнергия для технологических нужд:

(руб)	(4.24)

где, - стоимость оборудования с учетом монтажа

- процент расходов на топливо и электроэнергию (19%)

руб

Охрана труда и техника безопасности:

(руб)	(4.25)

где, - общий фонд заработной платы основных рабочих с районной надбавкой

- процент затрат на охрану труда и технику безопасности (12%)

руб

Противопожарные мероприятия:

(руб)	(4.26)

где, Н - норма затрат на противопожарные мероприятия в расчете на одного рабочего.(920 руб/1чел)

- кол-во ремонтных рабочих

руб

Прочие общехозяйственные расходы:

руб	(4.27)

где,- общий фонд зарплаты основных рабочих с районной надбавкой

- процент прочих общехозяйственных расходов (12.4%)

руб

Общая сумма общехозяйственных расходов. Общая сумма общехозяйственных расходов определяется на основании предварительно выполняемых расчетов от п.5.4 по п.5.22.

Таблица 2.6 Общехозяйственные расходы

п/п	Наименование статей	Номер пункта	Единицы измерения	Сумма
1.	Общий фонд зарплаты РСС с отчислениями страховых взносов( во внебюджетные фонды)	5.4.	руб.	192855
2.	Общий фонд зарплаты вспомогательных рабочих с отчислениями страховых взносов ( во внебюджетные фонды)	5.12.	руб.	209131,21
3.	Содержание зданий и сооружений	5.13.	руб.	343980
4.	Текущий ремонт зданий и сооружений	5.14.	руб.	48859,2
5.	Содержание и ремонт оборудования	5.15.	руб.	103422,19
6.	Амортизация основных фондов на полное восстановление	5.16.в	руб.	246242,76
7.	Возмещение износа и ремонт малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря.	5.17.	руб.	11400
8.	Вспомогательные материалы (кислород, ацетилен, карбид кальция, электроды, сурик и т.д.)	5.18.	руб.	2480
9.	Топливо и электроэнергия для технологических нужд.	5.19.	руб.	258555,59
10.	Охрана труда и техника безопасности.	5.20.	руб.	215514,18
11.	Противопожарные мероприятия.	5.21.	руб.	3880
12.	Прочие общехозяйственные расходы	5.22.	руб.	222697,99
Итого () :	5.23.	руб.	1859018,02

- общая сумма общехозяйственных расходов

2.5 Смета затрат на производство и расчет себестоимости продукции

Определение себестоимости: Себестоимость -- это стоимостная оценка используемых в производстве продукции (работ, услуг) природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов и других затрат на её производство и реализацию. Нормы прибыли производства продукции по её реальной стоимости (на сегодняшний, завтрашний, вчерашний день), климатических условии.

Смета затрат на производство работ в зоне ТО:

Таблица 2.7 Затраты на производство работ в зоне ТО

№ п/п	Наименование статей	Номер пункта	Единицы измерения	Сумма
1.	Общий фонд зарплаты основных рабочих с отчислениями страховых взносов( во внебюджетные фонды.)	3.18.	руб.	2334737,02
2.	Затраты на материалы.	4.3.в	руб.	3008563,9
3.	Общехозяйственные расходы.	5.23.	руб.	1859018,02
Итого ():	7202318,94



Затраты на ТО приходящиеся:

А) на 1000 км пробега

(руб/1000 км)	(5.1)

где, - затраты на ТО приходящиеся на 1000км пробега

- затрат на производство работ в зоне ТО

- общий пробег подвижного состава

руб/1000 км

Б) на один списочный автомобиль

руб/1авт.	(5.2)

где,- затрат на производство работ в зоне ТО

- кол-во автомобилей, - затраты на ТО приходящиеся на один списочный автомобиль

руб/1авт.

В) на 1 чел-час ремонтно-обслуживающего рабочего

(руб/1чел-час)	(5.3)

где, - затрат на производство работ в зоне ТО

- ремонтно-обслуживающего рабочего

- трудоемкость работ в чел-час по зоне

руб/1чел-час



Г) себестоимость ТО

(руб/ 1ТО)	(5.4)

где, - затрат на производство работ в зоне ТО

- себестоимость одного ТО;

- кол-во ТО за год

руб/ 1ТО

2.6 План повышения эффективности производства (ППЭП)

Таблица 6.1 Повышение эффективности производства

7.1. Выбрать одно-два мероприятия обеспечивающие снижение себестоимости работ.
7.2. Обеспечить экономию материалов	5-10 %
7.3. Обеспечить экономию ОХР	3-10 %
7.4. Обеспечить экономию - материалов -запчастей	3-5 % 5-7 %
7.5. Высвободить одного или несколько ремонтных рабочих.
7.6. Снизить tЕД продукции за счет повышения уровня механизации производственного процесса	3-7 %
7.7. Обеспечить экономию запчастей	5-10 % (7-12 %)

Смета затрат на производство работ с учетом предлагаемых мероприятий в зоне ТО:

Таблица 6.2 Затрат на производство работ с учетом предлагаемых мероприятий в зоне ТО

№ п/п	Наименование статей	Единицы измерения	Сумма
1.	Общий фонд зарплаты основных рабочих со страховыми взносами.	руб.	2101263,31
2.	Затраты на материалы.	руб.	2858135,76
3.	Общехозяйственные расходы.	руб.	1710296,57
Итого :	6669695,64

Себестоимость 1 чел-час в зоне ТО:

(руб/чел-час)	(6.1)

где, -трудоемкость работ в чел-час по зоне

- затрат на производство работ в зоне ТО

- затраты на ТО приходящиеся на 1 чел-час ремонтно-обслуживающих рабочих

руб/чел-час

Годовая экономия:

(руб)	(6.2)

где, - себестоимость единицы продукции по сравниваемым вариантам.

- объем выполняемых работ по зоне или участку (трудоемкость, количество работ).

- годовая экономика

руб

Срок окупаемости капитальных вложений:

(лет)	(6.3)

где, - годовая экономика

- капиталовложение в организацию работы участка ТО

- срок окупаемости капитальных вложений

лет

(лет)	(6.4)

где, - годовая экономика

Ц_о - стоимость оборудования

Ц_ом - стоимость монтируемого оборудования

лет

2.7 Расчет ТЭП зоны ТО

Удельные капитальные вложения:

, (руб/1000 км)	(7.1)

а.) на 1000 км пробега руб/1000 км

,(руб/авт)	(7.2)

б.) на один автомобиль руб/авт

,(руб/м2)	(7.3)

в.) на 1 м2 площади руб/м2

где, К - капитальные вложения



Фондовооруженность труда.

( руб/1раб)	(7.4)

где, К - капитальные вложения

- количество рабочих в наиболее заполненной смене

руб/1раб

Стоимость технологического оборудования, приходящегося на одного рабочего:

(руб/раб)	(7.5)

где, Ц_о - стоимость оборудования

Ц_ом - стоимость монтируемого оборудования

С_то - стоимость технологического оборудования

руб/раб

Энерговооруженность рабочего:

(квт/1раб)	(7.6)

где, М_У - суммарная мощность двигателей на всем оборудовании (квт).

N_PP - кол-во ремонтных рабочих

квт/1раб

Электровооруженность труда:

( квт.ч./чел-час)	(7.7)



где, - годовой расход электроэнергии.

квт.ч./чел-час

(квт.ч.)	(7.8)

где, - суммарная мощность двигателей на всем оборудовании (квт)

- коэффициент загрузки оборудования (0.8-0.85)

- коэффициент одновременности работы оборудования (0.6-0.7)

- коэффициент потерь в сети (0.95-0.97)

- коэффициент полезного действия двигателя (0.8-0.9)

С - количество смен,

- дни работы в году

квт.ч.

Производительность труда ремонтных рабочих:

А) для зоны ТО-2

(ТО-2/1раб)	(7.9)

где,- количество ТО-2

N_PP - кол-во ремонтных рабочих

ТО-2/1раб



Заключение

В ходе курсового проектирования нами были рассмотрены теоретические аспекты организации и деятельности нового структурного подразделения на примере зоны ТО-1.

Зона ТО-1 предназначена для поддержания работоспособности или исправности автомобиля при использовании по назначению, при стоянке, хранении или транспортировании и проведение установленного комплекса работ:

· выполнение крепёжных работ;

· очистку;

· смазку;

· контроль;

· диагностику;

· регулировку оборудования;

ТО-1 имеет то же назначение, что и ТО-2, но проводится в меньшем объеме.

Исходя из этого мы провели расчет оценки экономической целесообразности деятельности ТО-1 и рассчитали, что капитальные затраты на ее организацию составляет 2203218,4 руб., при этом обслуживать ТО-1 на 1 автомобиль будут 4 работника 35551,62 руб/мес. Общие затраты на материалы составляют 3008563,9 руб., общехозяйственные расходы составляют 1859018,02 руб.

Срок окупаемости капитальных вложений составляет 4,13 года, что в свою очередь нормально для окупаемости зоны ТО1.



Список литературы

1. О.Л. Рыпина. Методическое пособие по выполнению практических работ по междисциплинарному курсу МДК.02.01 «Управление коллективом исполнителей» в составе ПМ.02 «Организация деятельности коллектива исполнителей» специальности среднего профессионального образования 190631 Технич. обслуживание и ремонт автомоб. транспорта (по отраслям).

2. Драчева, Елена Леоновна. Менеджмент : учеб. для студ. учреждений сред. проф. образования / Е. Л. Драчева, Л. И. Юликов. - 13-е изд., стер. - М. : Академия, 2012. - 304 с. : ил. - (Среднее профессиональное образование).(Шифр 65.290-2/Д 72-447746)

3. Драчева, Елена Леоновна. Менеджмент: практикум. Учеб. пособие для студ. учреждений сред. проф. образования / Е. Л. Драчева, Л. И. Юликов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Академия, 2012. - 304 с. - (Среднее профессиональное образование). (Шифр 65.290-2/Д 72-434544)

4.Гуреева, Марина Алексеевна. Основы экономики транспорта [Электронный ресурс]: учеб. пособие / М. А. Гуреева. - 2-е изд., стереотип. - М. : Академия, 2014. - 192 с. - (Проф. образования). (Шифр 65.37/Г 93- 837002934)

1. Бутакова М.М. Практикум по ценообразованию М: «Кнорус», 2011 г.

2. Просветов Г.И. Цены и ценообразование М: «Альфа-Пресс», 2012 г.

3. Иванов Г.И. Инвестиции: сущность, виды, механизмы функционирования Ростов - на Дону: «Феникс» 2013 г.

4. Ефремов С.А. «Нормирование труда и сметы».- М.: Стройиздат, 2011 г.

5. Шакиров Ф.К. «Организация производства на предприятиях АПК». - М.: КолосС, 2011. - 520 с.

6. Будрин А.Г. Экономика автомобильного транспорта. - М.: Издательский центр «Академия», 2012. - 320 с.

Размещено на Allbest.ru