Прогнозирование и планирование развития предприятия

смысле означающий распространение закона изменения функции из области ее наблюдения на область, лежащую вне отрезка наблюдения. Тенденция, описанная некоторой функцией от времени, называется трендом. Тренд - это длительная тенденция изменения экономических показателей. Функция представляет собой простейшую математико-статистическую (трендовую) модель изучаемого явления. Методы экстраполяции необходимо применять на начальном этапе прогнозирования для выявления тенденций изменения показателей [17, с. 166].

Экономический анализ является неотъемлемой частью и одним из основных элементов логики прогнозирования и планирования. При проведении экономического анализа следует использовать системный подход.

Сущность метода экономического анализа заключается в том, что экономический процесс или явление расчленяется на составные части, и выявляются взаимосвязь и влияние этих частей друг на друга и на ход развития всего процесса. Анализ позволяет раскрыть сущность такого процесса, определить закономерности его изменения в прогнозируемом (плановом) периоде, всесторонне оценить возможности и пути достижения поставленных целей.

Процесс экономического анализа подразделяется на ряд стадий: постановку проблемы, определение целей и критериев оценки; подготовку информации для анализа; изучение и аналитическую обработку информации; разработку рекомендации о возможных вариантах решения проблемы и достижения целей; оформление результатов анализа.

На микроуровне в процессе экономического анализа акцент должен делаться на выявление резервов снижения издержек производства, определение эффективности использования производственных мощностей, финансовых и трудовых ресурсов. Необходимо выявлять факторы, сдерживающие развитие экспортного потенциала, осуществлять анализ соответствия выпускаемой продукции спросу на нее.

2.3 Разработка бизнес-плана предприятия

Специфической формой планов организации сегодня является бизнес-план.

Бизнес-план - это типовое (унифицированное) проектное решение на достаточно отдаленную перспективу, в котором дается научно обоснованная оценка возможных на данном сегменте рынка конечных целевых экономических, финансовых и иных результатов (трудовых, производственных, социальных, экологических) деятельности предприятия, базирующихся на реальном производственном, инвестиционном, материально-техническом, организационном и логистическом обеспечении [6, с. 439].

Бизнес-план - это (обычно) перспективный документ, являющийся важной основой внутрифирменного планирования производства продукции. Поэтому его рекомендуется составлять на отрезок времени, равный 3-5 годам (реже на 10 лет вперед). При этом степень дифференциации плана в разные периоды времени разная. Обычно рекомендуется для первого года рассчитывать основные результирующие показатели с помесячной разбивкой, для второго - в поквартальном разрезе и лишь начиная с третьего года можно ограничиться показателями по году в целом.

Бизнес-план является постоянно действующим руководящим документом. Он должен систематически актуализироваться (обновляться), в него должны вноситься необходимые изменения, связанные как с переменами, происходящими внутри фирмы, так и с изменениями, происходящими на целевом рынке, в рамках национальной и даже мировой экономики в целом.

Объем бизнес-плана зависит от цели его составления. Для внутризаводского планирования он не регламентируется ни по объему, ни по структуре разделов.

Бизнес-план может использоваться для проведения санации, реструктуризации, приватизации предприятия, получения внешних инвестиций.

Бизнес-план выполняет четыре функции. Первая связана с возможностью его использования для разработки концепции, стратегии бизнеса. Эта функция жизненно необходима как в период создания предприятия, так и при выработке новых направлений деятельности.

Вторая - это функция планирования, позволяющая оценить возможности развития нового направления деятельности, контролировать процессы развития предприятия, выполнение бизнес-плана.

Третья - позволяет привлекать денежные средства (ссуды и кредиты). Четвертая - способствует привлечь к реализации планов предприятия потенциальных партнеров, которые смогут вложить собственный капитал или имеющиеся у них новейшие технологии [21, с. 116].

В состав бизнес-плана достаточно крупного промышленного предприятия целесообразно включать следующие основные разделы:

Маркетинговый план (маркетинговая программа).

План сбыта и производства продукции.

Научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР).

Материально-техническое обеспечение производства и сбыта продукции.

Менеджмент.

Организационный план.

Финансовый план.

Маркетинговый план получается в результате выполнения всестороннего и глубокого научно-практического исследования, включающего анализ рыночной среды; комплексное изучение требований потребителей к продукции, а также конъюнктуры рынка, его емкости и спроса; оценку действующей системы ценообразования, форм и методов сбыта; сведения о конкурентах; определение ресурсного и сбытового потенциалов предприятия и др.

Маркетинговый план (перспективный и текущий) включает такие основные подразделы: сводку плановых показателей; стратегию развития и освоения целевого рынка; сильные и слабые стороны деятельности предприятия; стратегию маркетинга; товарную стратегию; стратегию формирования и развития каналов товародвижения; ценовую стратегию; стратегию формирования спроса и стимулирования сбыта продукции; расходы на реализацию маркетинговой программы, оценку ее эффективности [21, с. 119].

Вторым разделом годового бизнес-плана является план производства и сбыта продукции. Он оказывает прямое влияние на содержание остальных разделов, а самое главное - на конечный экономический и, соответственно, финансовый результаты деятельности фирмы. Поэтому от степени обоснованности этого раздела зависит стабильность работы фирмы на выбранных сегментах рынка и ее конкурентоспособность. Результатом разработки этого раздела является обоснование необходимыми расчетами годового плана производства и сбыта продукции. При разработке годового плана производства и сбыта продукции принципиально важное значение имеет предварительное определение так называемой точки самоокупаемости затрат (или точки безубыточности, или критического объема продаж).

В третьем разделе обосновывается масштаб снижения затрат на производство за счет осуществления программы НИОКР; выявляются новые, прогрессивные направления НИОКР, полностью согласующиеся со стратегией развития предприятия; рассчитываются потребные ресурсы; определяются источники финансирования и составляется бюджет.

В четвертом разделе бизнес-плана приводятся следующие разновидности норм и нормативов: нормы затрат живого труда (подготовительно-заключительного, штучного времени по различным предметам труда); нормы материальных затрат; нормы и нормативы использования средств труда; нормы и нормативы организации производства; цены на изделия; наценки и скидки с цены; нормы и нормативы запасов готовой продукции на складе; нормы расхода средств на рекламу [21, с. 127].

В пятом разделе бизнес-плана дается: обоснование выбора экономически наиболее эффективных организационных форм обеспечения материально-техническими ресурсами; расчет запасов материально-технических ресурсов и потребности в них; составление балансов материально-технического обеспечения.

В шестом разделе раскрываются вопросы организации рациональной системы управления кадрами, оценивается кадровый потенциал фирмы и формулируются мероприятия по его усилению.

Седьмой раздел бизнес-плана содержит: обоснование выбора экономически эффективных производственных структур на предприятии (под такой структурой понимается состав цехов и участков, характер их специализации и кооперирования по совместному изготовлению и выпуску готовой продукции); результаты расчета потребности в рабочей силе; определение расходов на оплату труда; план подготовки, переподготовки кадров и повышения их квалификации; перечень мероприятий по организации бизнеса; расчет показателей производительности труда, фондоотдачи и др.

Восьмой раздел бизнес-плана включает: обоснование размеров и видов займов в коммерческих банках; определение затрат на формирование спроса и стимулирование сбыта готовой продукции; расчет выручки от реализации продукции; составление баланса денежных поступлений и расходов; построение сводного баланса активов и пассивов; расчет прибыли (доходов), расходов, дивидендов и др.

После разработки годового бизнес-плана предприятия следует этап разработки системы оперативно-производственного планирования основного и вспомогательного производства.

Реализация научно-обоснованной системы внутрифирменного (внутризаводского) бизнес-планирования:

- позволит четко скоординировать й синхронизировать во времени и в пространстве работу различных связанных между собой структурных подразделений;

- даст возможность оперативно реагировать на изменения в макро- и микросреде целевого рынка путем своевременного внесения необходимых коррективов в деятельность производственных подразделений и функциональных служб;

- обеспечит выявление сильных и слабых сторон деятельности предприятия в области бизнеса, что послужит важной информационной базой для разработки научно обоснованной стратегии развития предприятия;

- будет способствовать реальному достижению главной (глобальной) цели развития предприятия, а также совокупности локальных целей, сформулированных в миссии фирмы;

- позволит уменьшить степень неопределенности информации и риска в осуществлении сбытовой, производственной и финансовой деятельности предприятия.

3. РАЗРАБОТКА ПЛАНА-ПРОГНОЗА РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ (НА ПРИМЕРЕ ОАО «ГЕОТЕХ»)

3.1 Характеристика финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Геотех»

Акционерное общество открытого типа (ОАО «Геотех») является ведущим предприятием отрасли по выпуску самоходных буровых установок для гидрогеологического, инженерно-геологического и структурно-поискового бурения на глубину до 50 м на базе высокопроходимых шасси автомобилей ЗИЛ-131, Урал, КАМАЗ, трелевочных и болотоходных тракторов, гусеничных транспортеров.

Источником финансовых ресурсов ОАО «Геотех» является уставной капитал общества, который составляет 41124000 рублей, разделен на 27416 акций номинальной стоимостью 1500 руб. каждая. ОАО «Геомаш» создано с целью получения прибыли от хозяйственной деятельности, которая направлена на пополнение рынка товарами и услугами для максимального удовлетворения запросов потребителей и реализации на базе полученной прибыли социальных и экономических интересов основателей и членов трудового коллектива организации.

Предприятие является самостоятельным хозяйствующим субъектом с правами и обязанностями юридического лица необходимыми для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных законом, в том числе: производство продукции промышленного назначения; производство товаров народного потребления; строительные, монтажные, пуско-наладочные и отделочные работы; создание проектов, проведение научных исследований, технических, экономических и иных экспертиз и консультации; торговая, торгово-посредническая, закупочная и сбытовая деятельность; оказание услуг складского хозяйства; транспортирование грузов на всех видах транспорта (морском, автомобильном, воздушном, железнодорожном), в том числе по международным перевозкам, как на собственных, так и привлеченных транспортных средствах; разработка и производство буровых установок, оборудования, инструмента и запасных частей для бурения скважин различного назначения для федеральных государственных нужд; экспортно-импортные операции и иная внешнеэкономическая деятельность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Акционерное общество, работая в условиях жесткой конкуренции и мирового кризиса, уделяет большое внимание вопросам развития новой техники, изучению потребительского спроса, совершенствованию и модернизации выпускаемой продукции, повышению её качества, расширению и освоению новых рынков сбыта, совершенствованию существующей системы управления предприятием на основе выполнения требований стандарта ИСО 9001:2000.

В настоящее время ОАО «Геотех» объединяет специальное конструкторско-технологическое бюро с опытным производством, являющееся центром научно-исследовательских и проектно-конструкторских работ, и завод геолого-разведочного оборудования с мощной технической производственной базой, позволяющей изготавливать современное буровое оборудование, которой состоит из цехов основного производства: металлоконструкций с заготовительным участком, механического, сборочного, кузнечно-литейного.

Предприятие располагает общей площадью крытых зданий и сооружений в количестве 42,6 тыс.кв.м., в т.ч. производственной площади 25,6 тыс.кв.м.

Открытое акционерное общество «Геотех» выпускает следующие наименования продукции: многоцелевые буровые установки серии ЛБУ-50 с механическим приводом подвижного вращателя; передвижная буровая установка ПБУ-2; буровая установка АЗА-3 с подвижным вращателем для заглубления винтовых анкеров; самоходная буровая установка УСГ-002 «Атлант» с гидроприводным реверсивным вращателем; буровая установка УБСГ02 с гидравлическим приводом подвижного вращателя; буровая установка УБВ-218 с гидроприводом подвижного вращателя; самоходная буровая установка УШ-2Т4/2Т4В с механическим приводом подвижного вращателя; самоходная гидроприводная буровая установка УГБ-001; малогабаритные буровые установки (блочная буровая установка ББУ-000 «Опенок» и самоходная буровая установка ББУ-001 «Опенок-С»); самоходная буровая установка УБС-Г00(01) «Сейсмик» с гидравлическим приводом подвижного вращателя; буровая установка УБЛ-1К с механическим приводом подвижного вращателя; буровая установка для акваторий МБУ «Старт»; запчасти к буровым установкам (муфта промежуточная, блок приводной, муфта зубчатая, ось, вал, цилиндр подъема штанги, патрон безопасности); инструменты для буровых установок (желонка, штанга ударная, стакан забивной, шнек, долото шнековое, шнеколовка, серьга для желонки).

В 2011 г. показатели по производству продукции, работ и услуг характеризуются следующими данными (таблица 3.1.).

Таблица 3.1.

Основные показатели по производству и реализации продукции ОАО «Геотех» за 2010-2011 гг.

№ п/п	Наименование	Ед. изм.	Отчет	2011 г. к 2010 г.
			2011 г.	2010 г.	Откл.	%
1.	Товарная продукция: а) в действующих ценах	тыс. руб.	1089924	703509	-	-
	б) в сопоставимых ценах (без шасси)	«	638194	526492	+111702	121,2
2.	Буровые установки и агрегаты - всего	шт.	392	323	+69	121,4
	В т.ч.: ПБУ-2	«	246	206	+40	-
	УШ-2Т4	«	35	30	+5	-
	АЗА-3	«	4	7	-3	-
	ЛБУ-50	«	49	35	+14	-
	ББУ-000 Опенок»	«	58	45	+13	-
3.	Запасные части к НПО	тыс.руб.	119753	89919	+29834	133,2
4.	Инструмент россыпью	«	71168	62610	+8558	113,7

Объем производства продукции в действующих ценах составил 1089924 тыс.руб., в сопоставимых ценах (без учета стоимости шасси) 638194 тыс.руб. или 121,2% к уровню 2010 г. За 2011 г. выпущено на 69 буровых установок больше, чем в 2010 г. (392). Выпуск запасных частей и инструмента за 2011 г. увеличился на 25,2% и составил 17,5% в общем объеме производства продукции, а по сравнению с 2010 г. выпуск запчастей и инструмента возрос на 33,2% и 13,7% соответственно.

Загрузка производственных мощностей в течение 2011 г. была почти равномерной, что подтверждается следующими показателями (таблица 3.2.).

Таблица 3.2.

Загрузка производственных мощностей ОАО «Геотех» за 2011 год

Период	Кол-во установок (шт.)	Объем производства, тыс. руб.	Удельный вес в общем объеме (%)
1кв.	78	149428	21,2
2кв.	58	127289	18,1
3кв.	101	210735	30,0
4кв.	86	216057	30,7

Рентабельность производства - 13,2% и увеличилась на 2,5% по отношению к уровню предыдущего года.

Объем реализации продукции, работ и услуг за 2011 г. составил 1065,9 млн.руб. Затраты на 1 рубль реализованной продукции составили 88 коп. Всего за 2011 г. получено прибыли от продаж 123878 тыс.руб., рентабельность продаж составила 11,62%, по отношению к 2010 г. увеличилась на 1,96%. Чистая прибыль за 2011 г. составила 60,2 млн.руб. В 2011 г. объем капитальных вложений составил 66,7 млн.руб. Уставный капитал общества не изменился и составляет 41124 тыс.руб. Стоимость чистых активов на конец 2011 г. увеличилась на 60159 тыс.руб. и составила 328239 тыс.руб., что в 8 раз превышает размер уставного капитала.

1. Коэффициент текущей ликвидности выше нормы, что показывает, что текущие поступления и денежные средства покрывают имеющиеся долговые обязательства.

2. Коэффициент обеспеченности собственными средствами выше нормы, что указывает на возможность проведения независимой финансовой политики.

3. Коэффициент ликвидности при мобилизации средств также выше нормы, это показывает, что в случае необходимости для погашения своих краткосрочных обязательств, предприятию не надо продавать свои материально-производственные запасы.

4. Коэффициент маневренности собственных оборотных средств ниже нормативного, что указывает на низкую возможность пополнять оборотные средства за счет собственных источников.

5. Коэффициент платежеспособности также, выше нормативного, что показывает способность покрыть все обязательства предприятия всеми его активами.

Таблица 3.3.

Оценка структуры баланса ОАО «Геотех» за 2011 год

№ п.п.	Наименование показателей	На конец периода	На начало периода	Норма коэффициента
1.	Коэффициент текущей ликвидности	1,2	1,5	не менее 1
2.	Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	0,1	0,2	не менее 0,1
3.	Коэффициент ликвидности при мобилизации средств	1,0	1,4	0,5-0,7
4.	Коэффициент маневренности собственных оборотных средств	0,1	0,2	0,2-0,6
5.	Коэффициент общей платежеспособности	2,3	2,9	не менее 2

Коэффициенты в целом превышают нормативные значения, что характеризует устойчивое финансовое состояние предприятия.

Долгосрочных кредитов и займов, просроченной задолженности по оплате труда, налогам и сборам у предприятия нет. Всего за 2011 г. уплачено налогов в бюджет и внебюджетные фонды на сумму 133,6 млн.руб., что составляет 13,5% от объема реализованной продукции. По сравнению с 2010 г. значительно снизилась кредиторская задолженность с 44% до 34%.

За 2011 г. получено чистой прибыли в сумме 60,2 млн.руб. или на 21 млн.руб. больше, чем в 2010 г.

За 2011 г. стоимость основных средств увеличилась по сравнению с 2010 г. на 23 млн.руб. за счет приобретения оборудования. Объем незавершенного строительства значительно снизился после ликвидации объектов незавершенного капстроительства, в 2,2 раза.

Оборотные активы также увеличились как в абсолютном, так и в относительном значении. Объем запасов увеличился по всем видам, в том числе по незавершенному производству в 1,4 раза, остаткам готовой продукции на складе в 1,3 раза, причем рост произошел не только за счет увеличения себестоимости, но и в натуральном выражении. Дебиторская задолженность в течение 2011 г. значительно уменьшилась, в 2,5 раза.

В течение 2011г. улучшились показатели эффективности использования оборотных средств, коэффициент оборачиваемости на конец 2011 г. составил 4,0 вместо 3,6 на его начало.

За 2011 г. получено чистой прибыли в сумме 60,2 млн.руб. или на 21 млн.руб. больше, чем в 2010 г.

В целом баланс предприятия свидетельствует о его устойчивом финансовом состоянии.

3.2 Разработка бизнес-плана предприятия ОАО «Геотех»

Рассмотрим план развития предприятия ОАО «Геотех» на примере бизнес-плана.

Бизнес-план - документ, содержащий цель организации, ее направления развития, долгосрочные и краткосрочные задачи и стратегию.

Бизнес-план решает задачи:

- формирования направлений коммерческой деятельности и стратегического развития через обозначение целей и средств их достижения;

- превращения общих целей в конкретные направления работы через поставленные задачи;

- реализации выбранной стратегии для достижения желаемых показателей;

- оценки проделанной работы, анализа ситуации на рынке, внесения корректив в долгосрочные основные направления деятельности, в цели, стратегию, на основании приобретенного опыта, изменяющихся условий и факторов, новых идей и новых возможностей.

Бизнес-план формируется в соответствии с Положением о формировании долгосрочных, среднесрочных и краткосрочных планов в ОАО «Геотех».

ОАО «Геотех» не имеет доли государственной собственности и является частным предприятием, действует на основании Устава и законодательства Российской Федерации. Общее руководство деятельностью предприятия осуществляет Совет директоров, состоящий из 7 человек и владеющий 40,5% акций.

Имущество ОАО «Геотех» составляют основные фонды и оборотные средства, а также другие ценности, стоимость которых отображается в балансе организации. Источниками формирования имущества ОАО «Геотех» являются: денежные и иные взносы акционеров; доходы, полученные от хозяйственной деятельности, реализации продукции и услуг; доходы от акций, ценных бумаг, депозитных вкладов и инвестиций в капитал других предприятий; кредиты банков; другие источники, не запрещенные действующим законодательством.

Предприятие является самостоятельным хозяйствующим субъектом с правами и обязанностями юридического лица необходимыми для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных законом, в том числе:

- производство продукции промышленного назначения;

- производство товаров народного потребления;

- строительные, монтажные, пуско-наладочные и отделочные работы;

- создание проектов, проведение научных исследований, технических, экономических и иных экспертиз и консультации;

- торговая, торгово-посредническая, закупочная и сбытовая деятельность;

- оказание услуг складского хозяйства;

- транспортирование грузов на всех видах транспорта (морском, автомобильном, воздушном, железнодорожном), в том числе по международным перевозкам, как на собственных, так и привлеченных транспортных средствах;

- разработка и производство буровых установок, оборудования, инструмента и запасных частей для бурения скважин различного назначения для федеральных государственных нужд;

- экспортно-импортные операции и иная внешнеэкономическая деятельность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Основная валюта, применяемая предприятием - российский рубль.

В расчетах учтены следующие основные ставки налогов и внебюджетных платежей (таблица 3.4.).

Таблица 4

Основные ставки налогов

Наименование налога	Ставка налога	Объект обложения	Срок платежа
Налог на прибыль	20%	прибыль	поквартально
НДС	18%	выручка	ежемесячно
Единый социальный налог	26%	ФОТ	ежемесячно

В бизнес-плане не учитываются действующие льготы по налогообложению прибыли на капитальные вложения и компенсации по НДС.

В связи с тем, что бизнес-план предприятия и все показатели эффективности рассчитываются на 2 года, в части стоимости продукции, а также основных и вспомогательных материалов, работ и услуг в расчетах учитывается инфляция для увеличения их точности на долгосрочную перспективу (таблица 3.5.).

Таблица 3.5.

Индексы инфляции

Показатели	2010 г.	2011 г.
Инфляция на продукт	1,42	1,48
Инфляция на основные материалы	1,2	1,1
Инфляция на вспомогательные материалы	1,37	1,142
Инфляция на заработную плату	1,72	1,77

Отрасль, в которой функционирует предприятие ОАО «Геотех» - машиностроение.

С 1 июля 2010 года в обществе была внедрена комплексная ERP-система учета хода производства Syte Line, внедрение которой позволило оптимизировать издержки производства и повысить конкурентоспособность продукции.

В структуре предприятия имеются все виды производств, обеспечивающих выпуск от заготовки до сборки готовой продукции, а также обслуживающие производства: инструментальный участок, промышленная котельная, компрессорная станция, кислородная станция, береговая насосная станция (для обеспечения технической водой), транспортный цех с железнодорожной веткой, ремонтно-строительный цех.

Проектирование, изготовление опытных образцов, оснащение производства осуществляется собственными силами, для чего имеются квалифицированные кадры специалистов и опытно-экспериментальная база.

Производство на 50% оснащено высокоточными и высокопроизводительными станками с числовым программным управлением, в том числе сверлильно-расточными модулями, расточными и фрезерными станками, специальными агрегатными станками для механизированной навивки холодным способом шнековой спирали, для механической обработки шестигранных хвостовиков. Действуют специализированные замкнутые участки и линии по изготовлению шнеков, шестерен, корпусных изделий. Внедрены в производство новые токарно-фрезерные обрабатывающие центры HAAS и LYNX в механическом цехе, токарный трубонарезной станок с ЧПУ в цехе металлоконструкций; в стадии внедрения вертикально-фрезерный обрабатывающий центр HURCO в механическом цехе.

Акционерное общество, работая в условиях жесткой конкуренции и мирового кризиса, уделяет большое внимание вопросам развития новой техники, изучению потребительского спроса, совершенствованию и модернизации выпускаемой продукции, повышению ее качества, расширению и освоению новых рынков сбыта, совершенствованию существующей системы управления предприятием на основе выполнения требований стандарта ИСО 9001:2000.

Открытое акционерное общество «Геотех» является базовым предприятием, которое занимается проектированием и производством широкого ряда передвижных буровых установок и оборудования для бурения гидрогеологических скважин, инженерных изысканий, разведки твердых полезных ископаемых, сейсморазведки на нефть и на газ на континентальной части территории и морском шельфе, а также агрегатов для заглубления винтовых анкеров при креплении оттяжек буровых вышек.

Рассмотрим план маркетинга ОАО «Геотех».

ОАО «Геотех» реализует и планирует реализовывать в дальнейшем свою продукцию на территории РФ и в странах СНГ. На территории России данный сегмент рынка невысок. Изменения на данном рынке могут происходить под воздействием следующих внешних факторов:

- изменения, происходящие на валютном рынке (могут быть как положительными, так и отрицательными);

- предпочтения потребителей, связанные с выпуском более совершенного типа (отрицательные, однако на широкое распространение нового вида установок данного направления уходит относительно много времени, что позволит переквалифицироваться на производство нового вида товара).

Также нужно обратить внимание на внутренние факторы, оказывающие влияние на состояние данного рынка:

- конкуренция (положительные);

- изменение внутреннего состава участников рынка;

- изменение числа покупателей;

- изменение дохода потребителей (при увеличении - положительное, и наоборот).

Уровень риска при ведении бизнеса в прогнозируемой среде поставщиков оценивается показателем 4 по шкале 1-5.

Изучение конкурентов ОАО «Геотех» занимает особое и очень важное место в планировании на предприятии. Конкуренты проводят достаточно агрессивную маркетинговую политику по завоеванию рынка в выбранных сегментах, которая включает гибкую ценовую политику, улучшение характеристик бурового оборудования, высокий уровень обслуживания потребителей (капитальный ремонт буровой техники, мобильный сервис), гарантийное обслуживание, интенсивное продвижение (имиджевое участие в выставках, использование различных видов рекламы, включая Интернет, презентацию оборудования на территории заказчиков), выпуск новых образцов техники и модернизация. Вышеуказанные мероприятия проводятся не всеми конкурентами и не в полном объеме, но являются характеристиками конкурентной среды.

Конкуренция сильна в связи с умеренно растущим спросом на продукцию в отдельных сегментах, особенно в тех сегментах, которые в большей степени зависят от целевого финансирования. Для завоевания потребителей конкуренты вынуждены жестко контролировать свои издержки, повышать качество и снижать количество рекламаций. Критичным фактором в конкурентной борьбе является срок поставки.

Таблица 3. 6.

SWOT-анализ для ОАО «Геотех»

Сильные стороны:	Слабые стороны:
1. Благоприятный (стабильный) имидж 2. Наличие резерва мощностей 3. Высокое качество продукции среди российских производителей 4. Высокий уровень конкурентоспособности буровых установок 5. Широкий ассортимент продукции 6. Опыт в разработке новых моделей 7. Наличие квалифицированных специалистов в области производства оборудования 8. Наличие дилерской сети 9. Большой опыт работы в данной отрасли 10. Современный опыт внешнеэкономической деятельности	1. Устаревшее оборудование 2. Отсутствие соответствующих автоматизированных систем управленческого учета 3. Текучесть квалифицированных специалистов 4. Сложность с доступом информации о рынке 5. Недостаточно эффективные каналы распространения и продвижения товаров 6.Неудовлетворительная организация маркетинга 7. Сложность организационной структуры 8. Предприятие не имеет достаточных инвестиционных возможностей 9. Высокая себестоимость продукции 10. Недостаток управленческих знаний и умений
Угрозы:	Возможности:
1. Неблагоприятное изменение налогового законодательства 2. Рост цен на сырье и материалы 3. Увеличение зарубежных конкурентов на российском рынке 4. Большое влияние географических факторов на производство и сбыт 5. Рост инфляции 6. Выход на рынок конкурентов с низкими издержками 7. Снижение спроса 8. Общеэкономическая и политическая нестабильность 9. Сокращение госзаказов 10. Высокий процент за кредит	1. Расширение рынка сбыта 2. Возможность использования навыков и технологических новшеств при выпуске новой продукции 3. Получение госзаказа 4. Увеличение доли рынка 5. Интеграция (вертикальная или горизонтальная) 6. Развитие дилерской сети 7. Возможность расширения ассортимента продукции, чтобы удовлетворять больше потребностей клиентов 8. Возможность снижения стоимости на определенные виды товара для увеличения спроса на эту продукцию 9. Быстрый рост рынка 10. Расширение сервисного обслуживания

Суммируя полученные оценки, можно определить общую значимость сильных и слабых сторон, угроз и возможностей внешней среды.

Количественная оценка сильных и слабых сторон позволяет расставить приоритеты, и на их основе распределять ресурсы между разными проблемами.

Покупатели занимают в каждом сегменте определенную рыночную нишу, обусловленную возможностями применяемого оборудования и спросом на те или иные виды работ.

1. Сейсморазведка. От числа буровых установок, составляющих парк буровой техники производственных организаций установки производства «Геотех» составляют приблизительно 75% из которых 74,6% - выпускаемые на сегодняшний день, 0,4% - ранее выпускаемые и на сегодняшний день снятые с производства. 74,6% обусловлены ростом добычи нефти и других полезных ископаемых. Изучение геологического строения сейсмическими методами имеет важное значение на всех этапах геологоразведочного процесса при поиске и разведке месторождений полезных ископаемых - региональном, детальном, при работе на месторождениях. При этом, доля буровых установок, приобретаемых для замены изношенных - незначительна. Исходя из того, что в настоящее время рыночная доля предприятия высока, буровое оборудование, используемое покупателями относительно новое и узнаваемость торговой марки «Геотех» высока, поэтому наблюдаются средние темпы роста рыночной доли предприятия в данном сегменте. У каждого покупателя в среднем эксплуатируется по 35 буровых установок.

2. Инженерно-геологические изыскания. От числа буровых установок, выпускаемых российскими предприятиями и составляющих парк буровой техники производственных организаций установки производства «Геотех» составляют 63,48%, из которых 25,34% - выпускаемые на сегодняшний день, 38,14% - ранее выпускаемые и на сегодняшний день снятые с производства. 63,48% обусловлены возможностью буровых установок производства «Геотех» осуществлять наиболее применяемые при инженерно-геологических изысканиях технологии бурения, а также возможностью применения навесного оборудования для полевых методов испытаний грунтов, что в комплексе на сегодняшний день дает конкурентное преимущество. Исходя из того, что рыночная доля предприятия высока, буровое оборудование используемое покупателями по большей части устаревшее, узнаваемость торговой марки «Геотех» высока, поэтому наблюдаются средние темпы роста рыночной доли предприятия в данном сегменте. У каждого покупателя в среднем эксплуатируется по 3-4 буровые установки.

3. Строительство. От числа буровых установок, выпускаемых российскими предприятиями и составляющих парк буровой техники производственных организаций установки производства компании «Геотех» составляют 51,5%, из которых 29,3% - выпускаемые на сегодняшний день, 22,2% - ранее выпускаемые и на сегодняшний день снятые с производства. 51,5% - процент от буровых установок, применяются покупателями при работе в сегменте «Строительство» при бурении скважин следующего назначения: скважины под столбы, ограды, шпунты, сваи при строительстве средних и мелких объектов, бурение в закрытых помещениях: усиление фундаментов, замена фундаментов под оборудование при реконструкции предприятий и на открытых площадках при усилении стенок откосов гидротехнических сооружений. Это обусловлено технико-экономическими показателями производства работ. Исходя из того, что рыночная доля предприятия средняя, узнаваемость торговой марки «Геотех» невысокая, но в то же время сегмент рынка стабильно растет, поэтому наблюдаются высокие темпы роста рыночной доли предприятия в данном сегменте. У каждого покупателя в среднем эксплуатируется по 4 буровые установки.

4. Водоснабжение. От числа буровых установок, выпускаемых российскими предприятиями и составляющих парк буровой техники производственных организаций установки производства компании «Геотех» составляют 26,27%. Из них: 10,9% - выпускаемые на сегодняшний день, 15,37% - ранее выпускаемые и на сегодняшний день снятые с производства. В 2009 году повышенные темпы роста наблюдаются при бурении скважин хозяйственно-бытового назначения и низкие темпы роста при бурении скважин промышленного назначения. Потребители продукции предприятия осуществляют бурение скважин хозяйственно-бытового назначения, которые ограничены в первую очередь глубиной бурения и скоростью проходки. Исходя из того, что рыночная доля предприятия низкая, узнаваемость торговой марки «Геотех» невысокая, и технические характеристики бурового оборудования предприятия подходят не для всех видов работ в данном сегменте следует, что наблюдаются низкие темпы роста рыночной доли предприятия в данном сегменте. У каждого покупателя в среднем эксплуатируется по 3-4 буровые установки.

5. Геологоразведка. От числа буровых установок, выпускаемых российскими предприятиями и составляющих парк буровой техники производственных организаций установки производства компании «Геотех» составляют 17,15%, из которых 7,77% - выпускаемые на сегодняшний день, 9,38% - ранее выпускаемые и на сегодняшний день снятые с производства. На массовом рынке геологоразведочных работ рыночная ниша, занимаемая потребителями продукции «Геотех» незначительна, что обусловлено ограниченными возможностями применяемого оборудования (условия залегания полезных ископаемых различны). В 2011 г. наблюдался прирост инвестиций в геологоразведку. Исходя из того, что рыночная доля предприятия низкая, узнаваемость торговой марки «Геотех» невысокая, и технические характеристики бурового оборудования предприятия подходят не для всех видов работ в данном сегменте, наблюдаются низкие темпы роста рыночной доли предприятия в данном сегменте. У каждого покупателя в среднем эксплуатируется по 5-6 буровых установок.

На предприятии существует процедура установления обратной связи с покупателями посредством сайта, письменных и телефонных запросов. Реализация продукции производится по ценам, зафиксированным в прайс-листах. При формировании цен учитывается покупательская способность потребителей. При повышении цены на закупаемую продукцию, сырье и материалы предприятие производит корректировку отпускной цены.

Послегарантийное обслуживание продукции производится заводом-производителем. Покупатели имеют возможность вызвать представителей завода в относительно короткие сроки для устранения неполадок.

Отслеживание проданного товара по номенклатуре и датам поставки не носит систематического характера. Отношение к торговой марке у покупателей хорошее.

Основным недостатком маркетинга на предприятии является недостаточная плановость и завершенность проводимых мероприятий.

В ходе реализации бизнес-плана реальный выпуск, в силу действия различных факторов, таких как срыв поставки, выход из строя оборудования и другое, будет отличаться от планового, но на этапе планирования трудно учесть влияние всех факторов, и поэтом при расчетах будем пользоваться значением именно планового выпуска продукции.

Текучесть кадров на предприятии незначительная. Основная доля текучести приходится на испытательные сроки, что вполне обусловлено. Прогулы на предприятии отсутствуют.

Расчет ночных, сверхурочных и праздничных часов (для непрерывных производств):

- календарных дней - 365;

- праздничных дней - 12;

- рабочих дней - 249;

- количество рабочих по норме на круглосуточное обслуживание - 4 человека;

- рабочий фонд времени: 365 х 24 час. = 8760/ 4 чел. = 2190 часов;

- количество сверхурочных на 1 человека в год - 120 часов;

- ночные часы (с 22:00 до 6:00) - 8 часов в сутки;

- вечерние часы (с 18:00 до 22:00) - 4 часа в сутки;

- ночные часы в расчете на месяц на 1 человека: 8 х 365 дн. = 2920/12 мес. /4 чел. = 61 час.;

- вечерние часы в расчете на месяц на 1 человека: 4 х 365 дн. = 1460/12 мес./ 4 чел. = 30 час.;

- доплата: за вечерние часы - 20%

- за ночные часы - 40%;

- оплата сверхурочных и праздничных осуществляется в двойном размере.

Произведем расчет заработной платы персонала и отчислений в социальные нужды (таблица 3.7.).

Политика оплаты труда на предприятии сопоставима с другими организациями аналогичного профиля. Уровень оплаты труда в настоящее время является оптимальным. Недостатком является то, что персонал недостаточно осведомлен в принципах оценки выполняемых их функций, что устраняется построением системы мотивации.

Таблица 3.7

Заработная плата и отчисления персонала, тыс. руб.

Персонал	ФОТ, руб./мес.	ЕСН, руб./мес.	ФОТ, руб./год	ЕСН, руб./год
1	2	3=2*0,26	3=2*12	7=3*12
Основная з/плата на программу	2014	524	24167	6288
Дополнительная з/плата на программу	1096	285	13151	3420
Основная з/плата вспомогательное производство	1267	329	15200	3948
Основная з/плата общепроизводственные расходы	878	228	10532	2736
Основная з/плата общехозяйственные расходы	2069	538	24822	6456
Дополнительная з/плата	2093	544	25113	6528
По трудовым соглашениям	5	1	65	12
ИТОГО:	9422	2449	113050	29388

Далее рассчитаем заработную плату по годам с учетом инфляции (таблица 3.8.).

Таблица 3.8

Заработная плата по годам с учетом инфляции

Годы проекта
2011г.	2012 г.
ФОТ, руб.	ЕСН, руб.	ФОТ, руб.	ЕСН, руб.
113050	29388	174338	50547

На предприятии проводится кадровая политика. В настоящее время штат предприятия в целом укомплектован. Набор сотрудников осуществляется на отдельные позиции для поддержания бизнес-процессов на оптимальном уровне. Данный порядок приема персонала в настоящее время является оптимальным. Цикл найма персонала подлежит своевременному контролю. На предприятии отсутствует политика кадрового резерва и планирования карьеры персонала.

Затраты на заработную плату работников будут отнесены к постоянным издержкам.

Оценим потенциальные риски, которые ОАО «Геотех» может иметь при производстве данного вида продукции.

Каждое предприятие сталкивается с определенными трудностями, угрожающими его развитию и существованию. Потенциальные риски ОАО «Геотех» по производству буровых установок представлены производственными рисками, коммерческими рисками, финансовыми рисками, инвестиционными рисками и рисками, связанными с форс-мажорными обстоятельствами.

Производственные риски связаны с различными нарушениями в производственном процессе или в процессе поставок сырья, материалов и комплектующих изделий. Мерами по снижению производственных рисков являются действенный контроль над ходом производственного процесса и усиление влияния на поставщиков путем их дублирования.

Коммерческие риски связаны с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т.д.). Мерами по снижению коммерческих рисков являются:

- систематическое изучение конъюнктуры рынка;

- рациональная ценовая политика;

- создание сети сервисного обслуживания;

- реклама и т.д.

Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всеобъемлющими платежами, колебаниями рубля и т.д. Они могут быть снижены путем создания системы финансового менеджмента на предприятии, работе с потребителями на условиях предоплаты и т.д.

Инвестиционные риски связаны с процессом подготовки к производству, а именно, с увеличением срока подготовки к производству против расчетного по организационным и техническим причинам.

Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами - это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (стихийные бедствия, смена политического курса страны, забастовка и т.д.). Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

Необходимо разработать финансовый план предприятия. Целью разработки настоящего финансового плана является определение эффективности производства буровых установок. Источниками финансирования проекта являются собственные средства предприятия и заемный капитал в размере 5580000 руб.

Результаты финансового моделирования представлены в следующих документах:

- отчет о прибылях и убытках;

- отчет о движении денежных средств.

Эти прогнозы представляют собой наиболее вероятные оценки будущих финансовых результатов ОАО «Геотех». Финансовые документы характеризуют количественную сторону операционной деятельности предприятия, устойчивость ее финансового положения в конкретный период времени, формирование и отток денежной наличности, а также остатки денежных средств предприятия в динамике от периода к периоду.

Составим план прибылей и убытков ОАО «Геотех» (таблица 3.9.).

Показатели отчета о прибылях и убытках свидетельствуют о том, что предприятие ежегодно получает прибыль.

Таблица 3.9.

План прибылей и убытков, тыс. руб.

№	Наименование статьи	Источник	2012 г.	2013 г.
1	Валовой объем продаж (вкл. НДС)	табл. 9	399966	592565
2	Потери и НДС	НДС (18%)	61012	90391
3	Чистый объем продаж	1-2	338954	502174
4	Постоянные издержки	табл. 17	207776	293366
5	Переменные издержки	табл. 16	166058	205682
6	Валовая прибыль	3-4-5	3488	3126
7	Проценты по кредитам	табл. 19	460	125
8	Прибыль до налогообложения	6-7	3028	3001
9	Налог на прибыль	8* 20%	606	600
10	Чистая прибыль	8-9	2422	2401
11	Чистая прибыль нарастающим итогом	-	2422	4823

Составим план движения денежных средств на ОАО «Геотех» (таблица 3.10.).

Таблица 3.10

План движения денежных средств, тыс. руб.

№	Наименование статьи	Источник	2012 г.	2013 г.
1	Поступления от сбыта продукции/услуг (вкл. НДС)	Валовой объем продаж * 1,18	471960	699227
2	Прямые производственные издержки	строка 5, табл. 20	166058	205682
3	Общие (постоянные) издержки	строка 4, табл.20	207776	293366
4	Налоги, всего	5+6	61618	90991
№	Наименование статьи	Источник	2012 г.	2013 г.
5	Налог на прибыль	-	606	600
6	НДС (18%)	табл.20, строка 2	61012	90391
7	Амортизация	табл.17	22000	22000
8	Итог от оперативной деятельности	1-2-3-4-7	14508	87188
9	Собственные вложения	-	20580	-
10	Инвестиционный кредит	табл.19	5580	-
11	Выплаты в погашение инвестиционного кредита, всего	5580 тыс. руб./2 года	2790	2790
12	Погашение % по инвестиционному кредиту, всего	табл.19, строка 7	460	125
13	Итог от финансовой деятельности	9+10-11-12	22910	-2915
14	Баланс наличности на начало периода	-	0	37418
15	Баланс наличности на конец периода	8+13+16	37418	121691

3.3 Расчет эффективности плана развития ОАО «Геотех»

Рассчитаем эффективность плана ОАО «Геотех».

Чистый доход предприятия (или чистый объем продаж предприятия) составит в 2012 г. - 338954 тыс.руб., в 2013 г. - 502174 тыс.руб. Таким образом, за 2 года чистый доход ОАО «Геотех» планируется в размере 841128 тыс.руб.

Валовая прибыль ОАО «Геотех» составит в 2012 г. - 3488 тыс.руб., в 2013 г. - 3126 тыс.руб. Следовательно, за 2 года планируется валовой прибыли в размере 6614 тыс.руб.

Чистая прибыль, полученная от реализации установок, в 2012 г. планируется на уровне 2422 тыс.руб., в 2013 г. - 2401 тыс.руб. За 2 года чистая прибыль составит 4823 тыс.руб.

Рентабельность продаж, исчисленная по чистой прибыли, можно рассчитать как:

, (2)

где ЧП - чистая прибыль, полученная от реализации установок;

ЧД - чистый доход (чистый объем продаж).

Рассчитаем чистый дисконтированный доход (ЧДД).

, (3)

где ЧДП - чистый денежный поток в период t (таблица \\ стр. 8+13);

kt - коэффициент дисконта.

It - инвестиции в производство.

, (4)

где r - ставка дисконтирования или ставка безрисковости.

Ставка дисконтирования равна 20%.

k1 = 1/ (1+0,2)1 = 0,83

k2 = 1/ (1+0,2)2 = 0,69

It (стр.10) = 5580 тыс.руб.

ЧДП1 = 37418 тыс.руб.

ЧДП2 = 84273 тыс.руб.

ЧДД = (37418 х 0,83 + 84273 х 0,69) - 5580 = 83625 тыс.руб.

Рассчитаем индекс доходности.

, (5)

Иd = 16

Рассчитаем срок окупаемости.

, (6)

где ПДСt - притоки денежных средств в период t (стр. 1+10);

ОДСt - оттоки денежных средств в период t (стр. 2+3+4+7+11+12)

Ток = (460702 + 614954)/(477540 + 699227) = 0,9 или 22 месяца.

Рассчитанные показатели сведем в таблицу (таблица 3.11.).

Таблица 3.11.

Показатели эффективности производства

Показатели эффективности	2012 г.	2013 г.	за 2 года
финансовая эффективность
1. Чистый доход (или чистый объем продаж), тыс.руб.	338954	502174	841128
2. Прибыль за счет реализации установок (или валовая прибыль), тыс. руб.	3488	3126	6614
3. Чистая прибыль, полученная от реализации установок	2422	2401	4823
Показатели эффективности	2012 г.	2013 г.	за 2 года
4. Рентабельность продаж, исчисленная по чистой прибыли, %	0,7	0,5	0,6
инвестиционная эффективность
1. Чистый дисконтированный доход (или NPV), тыс. руб.		83625
2. Индекс доходности	Рассчитывается на 2 года	16
4. Срок окупаемости, мес.		22

Исходя из полученных показателей финансовой и инвестиционной эффективности, можно сделать вывод, что представленный бизнес-план является выгодным. Так в конце проекта планируется получить чистый дисконтированный доход за 2 года 83625 тыс.руб., величина чистых денежных притоков превышает в несколько раз вложенные в производство собственные и заемные средства. Срок окупаемости производства буровых установок ниже, чем длительность проекта. Данные обстоятельства предопределяют принятие положительного решения о финансировании данного производства.

Следует отменить некоторые рекомендации для развития предприятия ОАО «Геотех».

Необходимо ориентировать деятельности предприятия в выбранных сегментах рынка по видам работ и по географическому признаку, в том числе с использованием потенциала региональных представителей.

Ассортиментный набор продукции ОАО «Геотех» должен включать ряд разновидностей продукции, обуславливающих широкий выбор с акцентом на возможность выбора интересующей продукции среди различных характеристик. Необходимо найти такие решения по созданию ценностей для покупателя и создание таких качеств товара, за которые покупатель готов платить. Следует сконцентрировать внимание на нескольких ключевых отличительных чертах продукции, для того, чтобы создать репутацию и имидж товара.

Предприятию ОАО «Геотех» необходимо придерживаться стратегии дифференциации вследствие разнообразных предпочтений покупателей. Конкурентное преимущество организации будет тем ощутимее, чем большее количество покупателей будет заинтересовано в предлагаемых дифференцированных характеристиках продукции. Стратегия дифференциации позволит организации устанавливать повышенную цену на товар, увеличивать объем продаж, завоевывать лояльность покупателей к своей торговой марке.

Материальные затраты на предприятии имеют большой удельный вес в структуре себестоимости продукции, поэтому даже незначительное сбережение сырья, материалов, топлива и энергии при производстве каждой единицы продукции в целом по предприятию даст крупный эффект.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Одной из главных функций управления промышленным предприятием является прогнозирование и планирование его развития. Прогнозирование и планирование развития предприятия является весьма актуальной и значимой для обеспечения социально-экономического развития экономики.

На основе исследования теоретико-методологических положений разработали бизнес-план развития предприятия. Для достижения данной цели были решены следующие задачи:

- рассмотрены теоретические особенности процесса прогнозирования и планирования развития предприятия;

- изучена система прогнозов и планов развития предприятия, обосновано их сопряжение;

- охарактеризованы методы прогнозирования и планирования на предприятии;

- разработан бизнес-план развития предприятия.

В первой главе работы развитие охарактеризовано как экономическая категория, изучена организация процесса прогнозирования на предприятии, рассмотрена сущность планирования и его виды.

Во второй главе исследованы рассмотрена система прогнозов и планов предприятия, охарактеризованы современные методы прогнозирования и планирования на предприятии, определена методика разработки бизнес-плана.

В третьей главе приведена характеристика финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Геотех», в частности охарактеризованы основные направления деятельности предприятия, оценена структура выпускаемой продукции, рассмотрена динамика объемов производства по всему ассортименту выпускаемой продукции. В процессе анализа дана оценка финансовой устойчивости предприятия.

Разработан бизнес-план исследуемого предприятия. Исходя из полученных показателей финансовой и инвестиционной эффективности, можно сделать вывод, что представленный бизнес-план является выгодным. Так в конце проекта планируется получить чистый дисконтированный доход за 2 года 83625 тыс.руб., величина чистых денежных притоков превышает в несколько раз вложенные в производство собственные и заемные средства. Срок окупаемости производства буровых установок ниже, чем длительность проекта. Данные обстоятельства предопределяют принятие положительного решения о финансировании данного производства.

Предприятию ОАО «Геотех» необходимо придерживаться стратегии дифференциации вследствие разнообразных предпочтений покупателей. Конкурентное преимущество организации будет тем ощутимее, чем большее количество покупателей будет заинтересовано в предлагаемых дифференцированных характеристиках продукции. Стратегия дифференциации позволит организации устанавливать повышенную цену на товар, увеличивать объем продаж, завоевывать лояльность покупателей к своей торговой марке.

На предприятии существуют благоприятные условия для дифференциации. Действия, связанные с созданием товара на базе новых исследований позволяют улучшить характеристики продукции, расширить сферы конечного использования, сделать ее более разнообразной, сократить сроки разработки новых моделей. Производственный процесс, ориентированный на исследования и разработки позволяет использовать более совершенные технологии, улучшать качество продукции, и ее возможности. Совершенствование производственного процесса позволяет сокращать брак и увеличивать жизненный цикл продукции. Процесс продвижения продукции позволяет ускорить поставку и более качественно выполнять заказы. Действия по обслуживанию покупателей, проведению маркетинговых исследований должны оказывать помощь покупателям в выборе продукции.