Определение капитальных затрат на производство

22

Содержание

Расчёт на оборудование и монтаж

Баланс рабочего времени одного среднесписочного работника за 2010 год

Расчёт списочной численности основных и вспомогательных рабочих

Расчёт годового фонда заработной платы

Штатное расписание специалистов и руководителей

Калькуляция себестоимости

Расчёт срока окупаемости

Введение

Основные задачи ремонтной службы - ремонт и качественное обслуживание оборудования, монтаж оборудования, его модернизация, изготовление запасных частей и их хранение, планирование всех работ по техническому обслуживанию и ремонту, а также разработка мероприятий по повышению эффективности ремонтных работ.

Ремонт КИП и СА ведет служба КИП и А. Основные её задачи - обеспечения оптимального протекания всех стадий технологического процесса с помощью КИП и СА и дистанционного управления, определение мест, где целесообразна установка контрольно измерительных приборов, постоянное обновление приборов и его совершенствования систем автоматики, контроль за проблемой приборов их эксплуатация, ремонт, замена. Служба КИП и А включает монтажные, наладочные, ремонтные и эксплуатационные бригады рабочих.

1. Расчет расходов на оборудование и монтаж

Исходные данные:

Виды и количество оборудования;

Цена оборудования;

Транспортные расходы 5% от цены;

Затраты на монтаж 15% от цены;

Специальные расходы 10% от цены;

Норма амортизации А.

Рассмотрим пример расчета одного вида оборудования - Буфер сырого воздуха. Расчет производится в рублях.

Определяем суммарную стоимость буфера:

(1)

где - стоимость буфера

п - количество оборудования

Транспортные расходы

(2

Монтаж оборудования

(3)

Специальные расходы

(4)

Первоначальная стоимость оборудования

(5)

Определяем норму амортизационных отчислений

(6)

Для остального оборудования расчет ведется аналогично, Данные вносим в таблицу 1.

Таблица 1. Смета на оборудование и монтаж

Наименование оборудования	Кол-во ед. оборуд.	Стоимость ед. оборуд.	Сумм. стойм. оборуд.	Транс. Расходы	Монтаж Оборудования	Спец. расходы	Первич. стойм. оборуд.	Норм амор. очистки
								%	Руб.
Котел	2	170000	340000	17000	51000	34000	442000	2,5	11050
Вытяжка	2	6000	12000	6000	3600	1200	15600	3	630
Сажоулавлив.	2	3000	6000	3000	2400	800	10500	1	105
Насос	2	6000	12000	6000	1800	600	7800	1	210
ТСП	3	20000	60000	30000	9000	800	10500	1	1050
Логометр	3	5000	15000	7500	2250	1500	26250	1	262,5
Итого:	14	2200	445000	69500	667500	44500	625750	10	13307

2. Баланс рабочего времени одного рабочего

Таблица 2 Баланс рабочего времени

Показатели	Инд.	Показатель дня
Календарный фонд времени	ТК	365
Выходные дни	ТВ	104
Праздничные дни	Тпр.	15
Номинальный фонд времени	ТН	246
Невыходы на работу
ГОС обязанности	ТГО	2
Отпуск	ТО	24
Отсутствие по болезни	ТБ	3
Планируемые невыходы на работу	А	29
Эффективный фонд времени	Тэф.	217
Коэффициент перехода для определения списочной численности	КП	9,1

Расчет:

ТН = ТК - ТВ - Тпр. (7)

ТН = 365 - 104- 15 = 246

А = ТГО + ТО + ТБ (8)

А = 2 + 3 + 24 = 29

Тэф. = ТН - А (9)

Тэф. = 246 - 29 = 217

(10)

КП = 246/217 = 9,1

3. Определение списочной численности основных и вспомогательных рабочих

Таблица 3 Списочная численность рабочих

Наименование профессии	Тариф, разряд	Кол-во рабочих в смене	Кол-во смен	Явочная численность рабочих	Коэффициент перехода	Списочная численность
Основные рабочие:
Аппаратчик	VI	4	1	4	1.15	4.6
Сл.КИП	V	1	1	1	1.15	1.15
Сл.КИП	VI	4	1	4	1.15	4.6
Всего:		9	3	9	3,45	10,35
Вспомагатель- ные раьочие
Слесарь	V	1	1	1	1.15	1
Электрик	VI	1	1	1	1.15	1
Итого:		1	1	1	2,30	2

Расчет:

Явочная численность = Кол-во рабочих в смене Кол-во смен (11)

Чсп. = Явочная численность КП (12)

Рассмотрим расчет списочной численности на примере рабочего слесаря КИП и А:

Явочная численность = 1 1 = 1

Чсп. = 4 1= 4

Таблица 4 Тарифные ставки

Разряд	Рабочие
	основные	Вспомогательные
IV	31,2	31,7
V	32,1	33,2
VI	31.3	34,7

4. Расчет годового фонда заработной платы

1. Расчет тарифного фонда заработной платы

ТФЗП = Тст. Чсп. 8 Тэф. (13)

Вспомогательные рабочие :

V - ТФЗП = 33,2 1 8 217= 57635,2

VI - ТФЗП = 34,7 1 8 217 = 60239,2

Основные рабочие:

IV - ТФЗП=31,258217=270816

V - ТФЗП=32,118217=55725,6

VI - ТФЗП = 33,2 5 8 217 = 288176

2. Доплаты

Вредность:

Вр. = 0,3 ТФЗП (14)

Основные рабочие:

IV=0.3*270816=81244.8

V=0.3*55725.6=16717.6

VI=0.3*288176=86452.8

Вспомогательные рабочие:

V=0.3*57635.5=17290.5

VI=0.3*60239.2=18071.7

Праздничные:

Пр. = 2 Тст. Чяв. 8 Тпр. (15)

Основные рабочие:

IV- 2*31,2*5*15*8=37440

V- 2*32.1*1*15*8=7704

VI- 2*33.2*5*15*8=39840

Вспомогательные :

V=2*33.2*1*15*8=7968

VI=2*34.7*1*15*8=8328

Ночные

Основные рабочие:

IV-0.4*(288176/4)=27081.6

V=0

VI-0.4*(288176/4)=28817.6

Вспомогательные:

V=0

VI=0

Вечерние

Основные рабочие:

IV=0.2*(270816/4)=13540.8

V=0

VI=0.2*(288176/4)=14408.8

Доплаты для премии:

ДП = ТФЗП + В + Н + Вр. + Пр. (16)

Основные рабочие:

IV=270816+13540.8+27081.6+81244.8+37440=430123.2

V=55725.6+0+0+16717.6+7704=80147.2

VI=288176+14408.8+28817.6+86452.8+39840=457695.2

Вспомогательные рабочие:

V=57635.5+0+0+17290.5+7968=82893.7

VI=60239.2+0+0+18071.7+8328=86638.9

Премия

П=(30%*ДП):100 (17)

Основные рабочие:

IV=(0.3*430123.2)/100=1290.3

V(0.3*80147.2)/100=240.4

VI=(0.3*457695.2)/100=1373.08

Вспомогательные рабочие:

VI=(0.3*86639.9)/100=259.9

V=(0.3*82893.7)/100=248.6

2.5Доплаты:

Д = В + Н + Вр. + Пр. + П (16)

Основные рабочие:

IV=13540.8+27081.6+81244.8+1290.3+37440=160597.5

V=16717.6+240.4+7704=24662

VI=14408.8+28817.6+86452.8+137.08+39840=170892.2

Вспомогательные рабочие:

V=17290.5+248.6+7968=25507.1

VI=18071.7+259.9+8328=26659.6

3. ОФЗП:

ОФЗП = ТФЗП + Д (17)

Основные рабочие:

IV=270816+160597.5=431413.5

V=55725.6+24662=803876

VI=288176+170892.2=459068.2

Вспомогательные рабочие:

V=57635.2+25507.1=83142.3

VI=60239.2+26655.9=86895.1

4. ОФЗП с кр.

ОФЗП с кр. = ОФЗП 1,3 (18)

Основные рабочие:

IV=431413.5*1.3=560837.5

V=803876*1.3=1045038.8

VI=459068.2*1.3=596788.6

Вспомогательные рабочие:

V=83142.3*1.3=108084.9

VI=86895.1*1.3=112963.6

5. ДФЗП:

ДФЗП = ОФЗП 0,12 (19)

Основные рабочие:

IV=431413.5*0.12=51769.6

V=803876*0.12=96465.1

VI=459068.2*0.12=55088.1

Вспомогательные рабочие:

V=83142.3*0.12=9977

VI=86895.1*0.12=10427.4

6. ДФЗП с кр.:

ДФЗП с кр. = ДФЗП 1,3 (20)

Основные рабочие:

IV=51769.6*1.3=67300.4

V=96465.1*1.3=125404.6

VI=55088.1*1.3=71614.5

Вспомогательные рабочие:

V=9977*1.3=12970.1

VI=10427.4*1.3=13555.6

7. ГФЗП:

ГФЗП = ОФЗП с кр. + ДФЗП с кр. (21)

Основные рабочие:

IV=560837.5+67300.4=628137.9

V=1045038.8+125404.6=1170443.4

VI=596788.6+71614.5=668403.1

Вспомогательные рабочие:

V=108084.6+12970.1=121055

VI=112963.6+13555.6=126519.2

8. Социальные нужды:

ОСН = ГФЗП 0,256 (22)

Основные рабочие:

IV=628137.9*0.27=169597.2

V=1170443.4*0.27=316019.7

VI=668403.1*0.27=180468.8

Вспомогательные рабочие:

V=121055*0.27=32684.8

VI=126519.2*0.27=34160.1

9. Среднемесячная заработная плата рабочего:

(23)

Основные рабочие:

IV=628137.9/(12*5)=10468.9

V=1170443.4/(12*1.15)=84814.7

VI=668403.1/(12*5)=11140.05

Вспомогальные рабочие:

V=121055/12=10087.9

VI=126519.2/12=10543.2

5. Расчет заработной платы руководителей и специалистов

Исходные данные: должности, численное поштатное расписание и должностной оклад.

Расчет:

Вредность = 20% от должностного оклада = 20% должностной оклад (24)

Премия = 65% от должностного оклада = 65% должностной оклад (25)

Итого = должностной оклад + вредность + премия (26)

Поясн. = итого 0,3 (27)

Месячный оклад = итого + поясн. (28)

КФЗП = месячный оклад 12 (29)

Соц. нужды = КФЗП 26% (30)

Итого с отчислениями = КФЗП + соц. нужды (31)

Рассмотрим пример расчета заработной платы начальника цеха:

Дано: должность - начальник цеха, категория - руководитель, численное поштатное расписание - 1, должностной оклад - 22.000.

Рассчитываем доплаты:

вредность - В = 0,2 17000

премия - П = 0,65 17000

итого = 1700 + 3400 + 14450= 34850,

поясн. = 34850 0,3 10455

Месячный оклад = 34850+10455=45305

КФЗП = 45305*12=543660

Соц. нужды = 543660*0,26=141351,6

Итого с отчислениями = 543660+141351,6=685011,6

Остальные найденные значения даны в таблице 6

Таблица 6. Основные фонды заработной платы руководителей и специалистов

Наименование должностей	Категория	Численное поштатное расписание	Должностной оклад	Доплаты	Должностной оклад	КФЗП	Соц. нужды	Итого с отчислениями
				вредность	премия	итого	поясн.
Начальник цеха	руководитель	1	17000	3400	14450	34850	10455	45305	543660	141351,6	685011,6
Начальник КИП и А	руководитель	1	16000	3200	12480	31680	9504	41184	494208	128494	622702
Мастер КИП и А	руководитель	1	15500	3100	12090	30690	9207	39960	479520	124675,2	604495,2

Мастер смены	руководитель	1	10000	2000	7800	19800	5940	25740	308880	80308,8	389188,8
Плановик	Служащие	1	7000	1400	5460	13860	4158	18018	216216	56216,1	277432,1
Экономист	Служащие	1	6000	1200	4680	11880	3564	15444	185328	48185,2	233513,2
Всего			71500	14300	56960	142760	42828	185651	2227812	579230,9	2812342,9

6. Расчет калькуляции

1 и 2. Определяем сумму сырья и энергозатрат по формуле:

Сумма = количество цену (32)

Пример: газ

Сумма = 2,8*16=44,8

Остальные найденные значения даны в таблице 7

3. Определяем основную ЗП основных рабочих:

(33)

4. Определяем дополнительную ЗП основным рабочим:

(34)

5. Определяем отчисления на социальные нужды основных рабочих:

(35)

6. Определяем прямые затраты:

Сумма сырья (итог 1) + сумма энергозатрат (итог 2) + основная ЗП осн.раб. + дополнительная ЗП + отчисления на соц. нужды (36)

Прямые затраты = 2894,2+1881,4+15,7+1,8+4,7=4797,8

7. Определяем общехозяйственные расходы:

1000% основную ЗП = 10 основную ЗП (37)

10 15,7=157

8. Определяем общепроизводственные расходы

8.1 Содержание оборудования:

3 - 5% от первоначальной стоимости оборудования (38)

0,03 652750=19582,5

8.2 Текущий ремонт оборудования:

4% от первоначальной стоимости оборудования (39)

0,04 652750=26110

8.3 Амортизация оборудования

13307,5

8.4 Зарплата ИТР, служащих с отчислениями на соц. страх.

2812342,9

8.5 Зарплата вспомогательных рабочих с отчислениями на соц. страх.:

ГФЗП + соц. нужды

912784,1 (40)

8.6 Расчет сметной стоимости зданий =7190

8.7 Текущий ремонт зданий и сооружений:7190

8.8 Амортизация зданий 7190

8.9. Расходы на охрану труда и ТБ: 4% от зарплаты всех рабочих без соц. страха. 0,04 (КФЗП +ГФЗП) 197694,8 (41)

Сумма общепроизводственных расходов на себестоимость

Итог:

9. Производственная себестоимость:

Прямые затраты + общехозяйственные расходы + общепроизводственные расходы (42)

4797,8+157+28,5=4983,3

10. Коммерческие расходы:

1 - 1,5% от производственной себестоимости (43)

1% от производственной себестоимости

498330

11. Полная себестоимость:

Производственная себестоимость + коммерческие расходы (44)

4983,3+498330=503313,3

12. Рентабельность:

10 - 20% от полной себестоимости (45)

10% от полной себестоимости

121683,1

13. Оптовая цена:

Полная себестоимость + рентабельность (46)

503313,3+121683,1=624996,4

14% НДС: 20% от оптовой цены (47)0,2 624996,4=124999,2

15. Отпускная цена с НДС:

Оптовая цена + НДС (48)

624996,4+124999,2=749995,6

Таблица 7. Калькуляция себестоимости

ГВ = 200000
п/п	Наименование статьи	Количество	Цена	Сумма
1.	Сырье, основные и вспомогательные материалы:
а)	природный газ	0,5	1600	800
б) в)	очищенная вода каменный уголь	1,1 0,07	3,1 130	4,41 9,1
2.	Энергозатраты:
а)	газ	2,8	16	4,94
б)	Электроэнергия	1,3	3,8	7600
в)	Вода	6,6	2,1	138,6
	Итог:			188,14
3.	Основная ЗП основных рабочих			15,7
4.	Дополнительная ЗП основным рабочим			1,8
5.	Отчисления на соц. нужды основных рабочих			4,7
6.	Прямые затраты			4797,8
7.	Общехозяйственные расходы			157
8.	Общепроизводственные расходы			28,5
9.	Производственная себестоимость			4983,3
10.	Коммерческие расходы			498330
11.	Полная себестоимость			503313,3
12.	Рентабельность			121683,1
13.	Оптовая цена			6249996,4
14.	НДС			124999,2
15.	Отпускная цена с НДС			749995,6

Таблица 8. Расчет сметной стоимости зданий

Наименование здания	Объем	Стоимость основного строительства	Стоимость санитарно-технических и осветительных работ	Сметная стоимость строительства, в руб.	Амортизация
		м3	Всего	Вентиляция, отопление	Вода	Освещение	Итог, м3	Всего		%	руб.
Производственные	130	1000	130000	1200	1300	1200	3700	481000	611000
Административные	20	1200	24000	1300	1400	1500	4200	84000	108000
Итог:	150	2200	37000	1500	1700	1700	7900	565000	719000	1%	7190

7. Расчет срока окупаемости

1. Определяется сумма экономии от снижения себестоимости в расчете на ГВ продукции:

С_э = (С_д - С_п) ГВ, где (49)

С_д - себестоимость до автоматизации,

С_п - себестоимость после автоматизации

С_э = (680000-676017,5)*140000=557550000

2. Для расчета срока окупаемости дополнительных капитальных вложений, их сумму надо разделить на сумму экономии от снижения себестоимости:

Дк = 2227812+625750=2853562

Т = Дк / С_э (50)

Т = 2853562/557550000=0,005

Т = 0,005