Разработка мероприятий по сокращению расходов на персонал на примере станции Тверь, структурного подразделения филиала ОАО "РЖД"

Принятие и реализация экономически обоснованных решений о направлениях формирования, величине и возможных источниках сокращения затрат на персонал, составляет сущность управления этими затратами в кризисных условиях, и становится необходимым условием достижения цели управления персоналом. Подсистема управления затратами на персонал не только обеспечивает согласование социально-экономических целей работодателя и работника, но является связующей функциональной подсистемой системы управления персоналом, на которую должна быть в совокупности сфокусирована деятельность всех участников процесса управления персоналом Капустина Ю.А. Проблемы и недостатки анализа затрат на персонал на современном этапе развития // Российский экономический журнал. - 2009. - № 5. стр. 83.

Все расходы на содержание персонала, в современной мировой практике уменьшаются следующими путями:

1. Через регулирование численности персонала:

- ограничение максимальной численности работающих в подразделениях;

- прекращение приема на работу;

- активное сокращение персонала;

- перевод работников на условия неполной занятости;

- рациональная расстановка кадров.

2. Через уменьшение выплат работающим:

- замораживание выплат сверх тарифов и сдельных расценок;

- изменения в тарификации;

- корректировка внутренних фондов социального обеспечения.

3. Посредством привлечения внешних ресурсов:

- достижение прежних результатов деятельности, но с использованием труда персонала других предприятий (лизинг персонала);

- лучшие результаты деятельности, полученные собственным персоналом под руководством специалистов из других предприятий с переводом в штат других компаний (аутстаффинг);

- использование наемных работ, услуг предоставляемых другой компанией в готовом виде (аутсорсинг).

Используя любую из перечисленных методик, специалисты рассчитывают:

а) целевую эффективность (степень соответствия функционирования системы снижения затрат ожидаемому результату от производимых изменений в организации, и отсутствие противоречий с имеющимися);

б) технологическую эффективность (степень интенсивности использования ресурсов с точки зрения соотношения объемов выпуска продукции (оказания услуг) с объемами затраченных ресурсов до применения метода, и после);

в) экономическую эффективность (степень интенсивности использования ресурсов с точки зрения соотношения объемов выпуска продукции, оказания услуг с объемами затраченных ресурсов в экономическом, стоимостном выражении).

Такое предприятие, как ОАО "Российские Железные Дороги", в учреждении начального капитала которого принимало участие государство, где совет директоров также представлен на государственном уровне, и выполняющее год от года меняющиеся плановые показатели, сократить расходы путем простого уменьшения штата сотрудников и снижения производственных мощностей, не имеет возможности так как экономия на качестве и количестве железнодорожных услуг будет губительна для экономики страны в целом. Также, являясь компанией с многолетней историей и традиционно широким спектром уровней социальной защищенности персонала, изменять состав социальных фондов представляется для ОАО "РЖД" слишком большим риском, связанным с утечкой опытных кадров, и падением общей заинтересованности в труде.

Таким образом, компания на данный момент использует в сложившейся непростой обстановке активное привлечение внешних ресурсов с одновременными сокращениями персонала по всем дирекциям, как основной из путей оптимизации расходов на персонал для структурных подразделений, начиная с 2008 года. Тех работников которые были сокращены, соответственно осуществляемой в прежних размерах деятельности, заменяют на использование внешних ресурсов на договорной основе. Прямая экономическая выгода от данного процесса прослеживается с учетом больших объемов финансовых средств потребляемых социальными фондами предприятия ОАО "РЖД", а также способностью мелких частных компаний более рационально совершать распределение прибылей и использовать прогрессивные формы труда, активно внедряя более выгодные технологии.

В качестве методологической базы при расчете целесообразности организационной формы, специалисты ОАО "РЖД" используют сравнительный анализ коэффициентов по факторам оценки, который отражает в итоге уровень достижения поставленных целей. Для этого, определяется количество показателей, по которым будут производиться оценки, а также вес данного показателя в долях, и степень достижения поставленных целей в условиях использования данной организационной формы, выраженная в балльных оценках Россова, А. Н. Экономическая оценка целесообразности аутсорсинга в структурных подразделениях железнодорожного транспорта: автореферат диссертации / Иркут. гос. ун-т путей сообщения - Новосибирск: 2010г, стр. 19-21 [Электронный ресурс] режим доступа: http://leb.nlr.ru/edoc/339580/.

Эффективность организационной формы рассчитывается следующим образом:

где n - число показателей (критериев) достигаемой цели;

рi - удельный вес показателя (выраженный в долях, а не в процентах);

- средняя балльная оценка величины этого показателя.

Коэффициент эффективности организационной формы:

Эа.ф - эффект использования аутсорсинговой (аутстаффинговой) формы хозяйственных взаимоотношений;

Эт.ф - эффект использования традиционной формы хозяйственных взаимоотношений.

Соответственно, если коэффициент эффекта организационной формы (Кэ.о.ф) больше 1, аутсорсинговая (или аутстаффинговая) форма хозяйственных взаимоотношений для предприятия наиболее предпочтительная. Если коэффициент меньше 1, то данный вид бизнес-процесса необходимо оставить в рамках выполнения своими сотрудниками, без организационных изменений.

Путем сравнения коэффициентов, выводится итоговый показатель целесообразности использования, применения той или иной методики.

Далее в дипломном проекте дана характеристика персонала станции Тверь Центральной Дирекции управления движением, филиала ОАО РЖД, анализ расходов на персонал данного предприятия, и рассматриваются различные возможности их сокращения путем привлечения внешних ресурсов.

Глава II. Анализ расходов на персонал железнодорожной станции Тверь и возможности их сокращения

2.1 Социально-экономическая характеристика железнодорожной станции Тверь, характеристика персонала

Главная цель деятельности филиалов акционерного общества «Российские железные дороги» - обеспечение потребностей государства, юридических и физических лиц в железнодорожных перевозках, а также во всех работах и услугах, оказываемых железнодорожным транспортом, каждое структурное подразделение вносит свой вклад в создание транспортных услуг по разработанным нормативам деятельности, а также извлекает из этого прибыль.

ОАО «РЖД» является разветвленной организацией, неоднократно осуществлявшей слияние с различными акционерными обществами, создавшей большое количество дочерних организаций, и сейчас имеет широкую сеть филиалов по всей стране, и за рубежом. Железнодорожная станция является низшим технологическим структурным подразделением железных дорог страны. Всего насчитывается три типа железнодорожных станций в зависимости от специализации и технической оснащенности: пассажирские, грузовые и сортировочные станции. Также встречаются смешанные типы станций.

Сеть федеральных железных дорог России разделена на 17 железных дорог: Октябрьская, Калининградская, Северная, Юго-Восточная, Куйбышевская, Южно-Уральская, Красноярская, Забайкальская, Сахалинская, Московская, Горьковская, Северо-Кавказская, Приволжская, Свердловская, Западно-Сибирская, Восточно-Сибирская, Дальневосточная.

Станция Тверь является частью Октябрьской железной дороги, филиала ОАО «РЖД», расположена на правобережной территории г. Твери, административного центра Тверской области. Является участковой станцией на 481--486 км главного хода железной дороги Москва -- Санкт-Петербург. Крупнейший транспортный узел в области. В общей сложности, выполняет пассажирские перевозки, работу с грузами, а так же сортировочную работу. По характеру основной работы и специализации сотрудников, является грузовой станцией. Непосредственную отчетность, станция обязана производить Центральной дирекции управления движением, которая осуществляет контроль деятельности большей части сети железных дорог Центрального Федерального округа.

Железнодорожную станцию Тверь возглавляет начальник, назначаемый на должность и освобождаемый от должности в порядке, установленном ОАО «РЖД» для филиалов. Начальник станции осуществляет оперативное руководство производственно-хозяйственной деятельностью подразделения в соответствии с Федеральными законами, иными вступившими в силу нормативными актами, внутренними документами ОАО «РЖД» Положение о железнодорожной станции ОАО "РЖД", № ВМ-12182 от 29 декабря 2006 г. Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.businesspravo.ru/Docum/DocumShow_DocumID_137883.html:

- распоряжается денежными средствами, находящимися на счете станции в пределах и порядке, установленных законодательством РФ, нормативными документами ОАО «РЖД», дороги и отделения;

- заключает от имени ОАО «РЖД» гражданско-правовые договоры и соглашения по доверенности в соответствии с законодательством РФ, нормативными документами ОАО «РЖД»;

- утверждает Положения о подконтрольных ему подразделениях и отделах;

- издает приказы и распоряжения обязательные для всех работников станции;

- осуществляет права и обязанности работодателя в трудовых отношениях с работниками станции;

- осуществляет прием и увольнение работников станции;

- применяет меры поощрения, а также налагает дисциплинарные взыскания на работников станции.

Таким образом, начальник станции имеет определенную свободу действий с точки зрения снижения издержек на персонал, поэтому методы могут варьироваться не только в филиалах, но и на соседних станциях. Руководство станции ограничивает только ряд предписаний касающихся недопустимости снижения плановых показателей деятельности и запрет на регулирование уровня социальных льгот и тарифных заработных плат (данные действия производятся системно, в рамках целых филиалов -- железных дорог).

В целях обеспечения станций соответствующими технологическими процессами, информационными технологиями и автоматизированными системами управления, железная дорога в лице Дирекции управления движением, в зависимости от соотношения объемов и приоритетов выполняемых операций, устанавливает основной характер работы каждой железнодорожной станции. Согласно ей, станция Тверь занимается двумя видами операционной деятельности -- техническими операциями, и грузовыми операциями. Второй вид деятельности делится на коммерческий вид операций, и некоммерческий. Для их осуществления на предприятии по договорам трудового найма работают специально подготовленные руководители, специалисты, служащие и рабочие.

К техническим операциям относятся: прием, отправление, обгон, скрещение и пропуск поездов всех категорий, маневровая работа (прицепка/отцепка, подача/уборка вагонов и другие), сортировочная работа, формирование и расформирование поездов в соответствии с планом формирования для данной железнодорожной станции, выявление неисправностей вагонов, смена локомотивов, экипировка вагонов, подготовка вагонов к погрузке.

К грузовым операциям относятся: сортировка, погрузка, выгрузка, подготовка вагонов к перевозке конкретного груза.

Коммерческими операциями являются: прием груза к перевозке, взвешивание, хранение, выдача и переадресовка грузов, хранение пассажирского багажа, оформление перевозочных документов, осмотр составов поездов и средств путевого хозяйства, пломбирование вагонов. Данные операции имеют название коммерческие, из-за того, что в случае их выполнения станция получает прибыль от частных лиц, физических и юридических, которая частично идет на покрытие издержек предприятия на персонал.

Поэтому персонал станции разделен на две основных категории (обе принадлежащих к штату Центральной дирекции -- это работающие по службе перевозок, и по службе коммерческой работы в сфере грузовых перевозок).

В данный момент организация находится на завершающей стадии сокращения персонала, занятого на непрофильных видах деятельности и вывода его за штат предприятия (см. табл. 2).

Табл. 2 - Динамика списочной численности работников станции Тверь Центральной дирекции управления движением

Категории работников	2008	2009	2010	2011	Динамика по отношению к начальн. году
Руководители	17	12	10	6	- 16,7 %
Рабочие	89	96	85	58	- 34,8 %
Специалисты	104	87	42	58	- 44,2 %
Служащие	50	53	24	18	- 64,3 %
Итого	260	248	161	140	- 46,15 %
Динамика, чел	-	-12	-87	-21	-
Динамика,%	-	-4,6	-35,1	-13,2	-

На станции Тверь, работниками станции производятся следующие коммерческие операции (см. табл. 3):

с Прием, выдача пассажирского багажа

с Прием/выдача мелких отправок грузов

с Прием/выдача повагонных отправок грузов

с Прием/выдача грузов в универсальных малогабаритных контейнерах (3и5т)

с Прием/выдача грузов в универсальных среднегабаритных контейнерах (20т)

с Прием/выдача грузов в универсальных крупногабаритных контейнерах (30т)

Табл.3 - Стоимость произведенных на станции Тверь работ и услуг

Отчетный год/ стоимость, млн руб	2010	стоимость	2011	стоимость
Погружено, тыс. тонн	184,1	57, 632	188,4	57,992
Выгружено, тыс. тонн	9,2	23, 363	8,3	23,242
Составов сформировано	6 921	43, 475	7 115	47,214
Пропущено, составов	17 865	2, 164	17 581	1, 843
Среднесуточное время погрузки, вагонов в час	14,4	-	14,3	-
Превышение плана погрузки	8,7 %	-	9,7%	-
Среднесуточная дальность движения	353,2	-	352,9	-

Из табл. 3 видно, что работа с составами и грузами составляет основную часть прибыли станции, (и является также основной специализацией), и показатели погрузки за прошедшие два отчетных года существенно не изменились. Можно отметить, однако что по сравнению с докризисным периодом (1999-2008) организация работает сейчас в условиях спада экономической активности, однако получает стабильный доход также и в силу удорожания потребительских цен на железнодорожные перевозки.

Количество пропущенных через путевое хозяйство составов с 2010 года существенно не изменилось, однако возрос уровень формирования составов пассажирского и грузового назначения в среднем на один состав в сутки, что являет собой превышение плана-графика отправления и формирования (см. табл. 4).

Табл. 4 - Среднесуточное отправление грузовых, и формирование пассажирских и грузовых поездов за 2010 -- 2011гг.

Отправление, в сутки	2010г.	2011г.	% к плану	% к пр. году
	План	Факт	План	Факт
Всего грузовых	68	73	70	76	108	111,7
Своего формирования	12	13	14	15	107,1	125
% отправления по расписанию	85,5	84,7	82	81,7	99,63	95,6

Процесс качественного содержания станционных устройств служит гарантией безопасности движения, и требует постоянного поддержания высокой квалификации и уровня ответственности обслуживающего персонала, а также грамотно проработанной системы менеджмента.

Общая техническая оснащённость станции состоит из:

- путевого развития;

- маневровых средств;

- устройств сигнализации и связи;

- сооружений и устройств вагонного хозяйства;

- сооружений и устройств контактной сети;

- сооружений и устройств локомотивного хозяйства;

- вычислительного центра АСУ СС

(автоматизированная система управления сортировочной станцией).

Технологический процесс работы железнодорожной станции утверждается начальником железной дороги, и является основным документом в сфере организации производства услуг и технической оснащенности станции.

Технологический процесс работы железнодорожной станции определяет: методы оперативного управления и планирования работы железнодорожной станции, технологию обслуживания поездов и вагонов в техническом и коммерческом отношениях, плановую организацию работы подразделений железнодорожной станции, технологию пассажирской работы, технологию грузовой работы, организацию работы железнодорожной станции в зимних условиях, и при возникновении форс-мажорных ситуаций. На станции Тверь функционируют следующие технологические процессы: погрузка и выгрузка выгонов, сцепка и расцепка отдельных вагонов, выполнение операций с контейнерными площадками, расформирование и формирование поездов, маневровая работа (все вышеперечисленное производится собственными силами сотрудников станции), а также обслуживание и технический ремонт вагонов, оформление перевозочных документов при приеме и выдаче груза, охрана грузов на пути следования, в том числе вооруженная охрана, промывка и очистка вагонов (все на условиях аутсорсинга).

Железнодорожная станция имеет средства водоснабжения, освещения и энергоснабжения, противопожарной безопасности как на территории станции так и на путевом хозяйстве, для чего имеются восстановительные, сканирующие и пожарные поезда.

Технологический процесс работы железнодорожной станции обеспечивает: безопасность движения поездов и маневровой работы, безопасность пассажиров, работников ОАО "РЖД" и других лиц, экологическую безопасность, возможность выезда аварийно-восстановительных средств дистанции электроснабжения и въезда восстановительного и пожарного поезда, сохранность грузов, сохранность вагонного парка, минимизацию затрат времени на выполнение операций. Технологический процесс работы железнодорожной станции предусматривает совершенствование технологий работы за счет применения доступных технологий и форм организации труда, информационных технологий, механизации и автоматизации производственных процессов, внедрения и амортизации технических средств производства.

Износ основных технических средств на ж.-д. станции составляет ок. 42%. Наиболее изношенными по результатам отчетности, оказались производственные фонды хозяйства сигнализации (св. 46%), грузовой работы (св. 50%), маневровых средств (34%) а также хозяйств электрификации и энергоснабжения (св. 29%). На ряде пропускных путей довольно высокую степень износа имеют основные фонды хозяйства пути (45%).

В целом, станция Тверь состоит из пяти отделов, непосредственно подчиненных начальнику станции (см. приложения 1, 2). Это:

-инженерный отдел (технологическая работа, материально-техническое обеспечение), подчиненный главному инженеру, в котором работают -- технолог, инженер по охране труда, прочие инженеры и станционные рабочие.

-оперативный отдел (обеспечение приема-отправления поездов, производство маневровой работы), подчинен заместителю нач.станции по оперативной работе, в нем работают -- начальник и операторы станционного технологического центра, и подчиненные непосредственно заместителю начальника по оперативной работе технические сотрудники (составители поездов, сигналисты).

-грузовой отдел (коммерческая работа в сфере грузовых перевозок), подчиненный заместителю начальника станции по грузовой работе, в котором работают техники, и приемосдатчики груза и багажа.

-штабной отдел (штаб гражданской обороны), подчинен начальнику штаба, в подчинении у которого находится инженер штаба -- сотрудники ответственные за подготовку работающих на случай военного конфликта и в области общей техники безопасности.

-отдел организации и нормирования труда (подчинен инженеру по организации и нормированию труда) в котором также находятся табельщики (работники по учету рабочего времени, контролю за выполнением работниками должностных обязанностей - готовят и представляют руководству организации табель, содержащий сведения об отработанном времени, сверхурочных часах работы, нарушениях трудовой дисциплины и т.д.).

Организационная структура железнодорожной станции Тверь представлена в приложении 1, схема производственного взаимодействия отделов - в приложении 2.

Заработная плата работника станции, в конечном виде включает в себя месячную тарифную ставку или оклад, в отдельных ситуациях - сдельную выплату (при сдельной форме оплаты труда), доплаты за работу в ночное время и в праздничные дни, премии, доплаты за сложность и условия труда, другие доплаты, предусмотренные контрактом, коллективным договором и дополнительными соглашениями.

В ОАО "РЖД", помимо оплаты труда, для поддержания высокого качественного состава персонала, а также создания на предприятиях отрасли условий заинтересованности в результатах трудового процесса, используется ряд самых разнообразных доплат и премий, которые перечислены в главе I данной дипломной работы. Конечная стоимость социальных льгот не является частью заработной платы сотрудника.

Рис. 1 - Динамика средней заработной платы сотрудников различных категорий на станции Тверь

Табл. 5 - Списочная численность работников ст. Тверь по категориям и стажу

Категория работника	Списочная численность	Стаж в должности до 1 года	1-3 года	3-5 лет	5-10 лет	Более 10 лет	В отпуске по уходу за ребенком
Всего	140	19	32	12	20	57	6
Рабочие	58	7	13	5	5	28	2
Руководители	6	2	2	1	-	1	-
Специалисты	58	6	13	3	14	22	3
Служащие	16	4	4	3	1	6	1

Наибольшее количество работающих на станции относится к категории 5-10 лет стажа работы в организации, и более 10 лет стажа (см. табл. 5). Это обусловлено как престижностью работы в железнодорожной отрасли России, так и высокие требования к исполнению должностных обязанностей работниками, зачастую обучаемыми в специальных учреждениях организованных за счет компании и проходящих регулярное повышение квалификации.

Табл. 6 - Качественный состав сотрудников станции

Категория работника	До 30 лет	31-35 лет	36-45 лет	46-50 лет	Более 50 лет	Пенсионного возраста	Имеют высшее образование	Средн. спец. образование	Другое
						Всего	Женщин			Всего	Обучающ
Рабочие	11	10	14	11	12	3	1	3	15	40	6
Руководи тели	-	2	1	1	2	-	-	5	1	-	-
Специалисты	7	9	18	11	13	4	4	13	39	6	5
Служащие	1	4	7	2	4	-	-	1	7	10	-

Возрастной состав работников неоднороден, преобладают возрастные категории от 31 до 50 лет и выше (см. табл. 6). Также можно отметить что руководитель возрастом до 30-ти лет, в ОАО "РЖД" редкость. Наличие людей с высшим образованием среди всех категорий сотрудников, обусловлено престижностью работы в железнодорожной отрасли, возможностями карьерного роста (например при выходе занимающего должность лица на пенсию), а также широким спектром социальных льгот. Большая часть рабочих, имеют среднее техническое образование (с уклоном в железнодорожную специализацию), то есть являются объектом долгосрочных инвестиций в трудовые ресурсы. Частичное высвобождение персонала по всем дирекциям и филиалам, позволяет осуществлять повышение качества трудовых ресурсов занятых на ключевых для ОАО "РЖД" должностях (в основном это маневровая работа, и технические операции в сфере железнодорожного транспорта, а также инженерно-управленческие специальности, и научно-исследовательская база). Большая часть сотрудников находящихся на ключевых должностях увольняется редко, и работает в организации вплоть до выхода на пенсию.

Общий доход предприятия за 2011 год составил 158, 22 млн руб.

Расходы предприятия в суммарном виде составили 145,19 млн руб. (в том числе, 70 млн. -расходов на создание услуг, куда включены 27 990 000 -- это расходы непосредственно на заработную плату работников).

Таким образом, чистая прибыль извлеченная станцией Тверь из всех видов работ за прошедший год, составляет 13 030 000 млн руб.

Продажа проездных билетов и обслуживание пассажиров в пути следования не находятся в компетенции персонала станции, и предприятие не извлекает из этого прибыли, поскольку этим на данный момент занимаются ППС (пригородные пассажирские станции) - организации сотрудничающие на договорной основе непосредственно с Центральной дирекцией ОАО "РЖД", и с некоторого времени совершенно автономно от железнодорожных станций. Также, вождение локомотивов не находится в компетенции сотрудников станции.

На Октябрьская железной дороге, в 2012 году продолжилось активное внедрение безбумажного документооборота. Больше чем две трети всех заявок грузоотправителей и перевозочных документов в 2011 году было оформлено с применением электронной цифровой подписи, к началу 2012 их доля выросла приблизительно до трех четвертых по всему филиалу в целом. Новейшая автоматизированная система ОАО "РЖД" «ЭТРАН» (Электронная транспортная накладная) становится неотъемлемым элементом логистических служб промышленных предприятий, пользующихся услугами ОАО "РЖД" и сотрудничающих с ним, уменьшая количество рабочих операций специалистов по документообороту, снижая разнообразие функций в должностных инструкциях, и упрощая системы отчетности между структурными элементами грузовых подразделений.

2.2 Состав и структура расходов на персонал станции Тверь

Станция Тверь является низшим структурным подразделением железнодорожной отрасли, т.е. не имеет в своем подчинении каких-либо структур не являющихся частью непосредственно станции Тверь, а также иных подразделений. Как было сказано выше, начальник станции имеет определенную свободу в распоряжении доходами станции от коммерческих операций, и в выборе методов сокращения расходов станции. Каждый элемент расходов станции железной дороги представляет собой сумму затрат какого-либо хозяйства. Детальный последовательный анализ расходов грузового хозяйства (как производимых услуг) позволят руководителю станции находить дополнительные резервы снижения себестоимости погрузочной деятельности, поскольку в хозяйствах, затраты которых составляют значительную долю в общей сумме расходов отделения на погрузку, должны подвергаться более тщательному исследованию все элементы расходов в том числе расходы на персонал занимающийся той или иной трудовой деятельностью. В то же время, анализ резерва снижения себестоимости производимых услуг является довольно трудоемким процессом, поэтому часть работ производящихся на станции, фактически предпочитают переводить на условия аутсорсинга.

Планирование расходов на персонал, является неотъемлемой частью работы руководителей станций и подразделений. В данном отчетном году, фактическое количество затрат на персонал не превысило расчетных показателей и равняется 99,4 % от запланированного уровня расходов Отчет об исполнении сметы доходов и расходов по бюджетным средствам станции Тверь, 2011 г..

Табл.7 - Динамика расходов на персонал станции Тверь за прошедшие два отчетных года

Вид оплат	2010	2011	динамика
Всего ФОТ, руб	28562000	27380000	- 4,31 %
Выплачено по сдельным расценкам	16423900	15492000	- 6,01 %
Выплачено по тарифным ставкам	2 582 000	2 649 000	+ 2,59 %
Премии за индивидуальные производственные результаты	1 090 000	491 000	- 21,99 %
Премии за коллективные производственные результаты	3 839 500	4 527 000	+ 17,9 %
Надбавки за работу в ночное время суток, и в праздники	1 439 000	1 382 000	- 4,12 %
Оплата труда управленцев, участвующих в процессе реструктуризации станции	653 000	281 500	- 31,97 %
Оплата ежегодного и декретного отпусков	1 438 000	1 422 600	- 1,08 %
Прочие постоянные расходы на персонал (обучение, переобучение, найм, увольнение, стажировка, аттестация и др.)	839 000	788 000	- 6,47 %
Прочие переменные расходы из фонда оплаты труда	257 600	346 900	+ 34,67%
Оплата социального пакета на основе законодательства РФ	1 689 450	1 550 000	- 9 %
Оплата медицинских осмотров	202 000	194 000	- 4,12 %
Служебные командировки	362 300	371 000	+ 2,4 %
Бесплатный проезд до места работы (или возмещение затрат)	360 020	387 000	+ 7,5 %
Выдача и своевременная замена спецодежды, экипировки	765 130	576 000	- 32,83 %
Оплата дополнительного социального пакета	8 838 000	8 283 500	- 6,69 %
Бесплатное медицинское обслуживание	1 273 000	1 304 800	+ 2,4 %
Оплачиваемое санаторно-курортное лечение	1 500 000	1 362 000	- 10,13 %
Частичная компенсация занимающимся в оздоровительных физкультурных секциях	326 000	251 000	- 29,88 %
Оплата времени технического обучения работников	128 000	84 000	- 52,38 %
Корпоративная поддержка на приобретение жилья	841 000	744 000	- 13,03 %
Организация бесплатного питания	4 382 000	4 114 000	- 6,51 %
Прочее	388 000	423 700	+ 9.2 %
Осуществление мероприятий по улучшению условий труда	490 000	580 500	+18,46 %
Прочие расходы (в т.ч. непредвиденные)	193 000	230 400	+19,38 %
Итого:	39772450	38024400	- 4,39 %

Благодаря грамотному проведению политики по сокращению персонала, перевода некоторых должностей на частичную занятость, за последние несколько лет удалось изменить структуру издержек на персонал станции, а также состав издержек в рамках программы по повышению экономической стабильности и прибыльности предприятий железнодорожной отрасли. Более подробная характеристика произошедших за два года изменений будет дана в следующем разделе данной главы.

Рис.2 - Отчисления из фонда оплаты труда станции Тверь в процентном соотношении за 2011 год

Отчисления из фонда оплаты труда производятся в процессе формирования издержек станции, для станции Тверь примерно в размере 20 % от фонда оплаты труда (см. рис. 2).

Система управления персоналом структурных подразделений филиалов функционирует согласно «Стратегии развития кадрового потенциала ОАО "РЖД" до 2015 года», утвержденной руководством компании в 2009 году для всех структурных подразделений, станций и депо. Среди основных задач по управлению персоналом, заложенных в этом документе, в частности, указаны непрерывное развитие деловых качеств персонала, совершенствование системы мотивации, жизнеобеспечение персонала во внепроизводственной среде, проведение эффективной молодежной политики и др. что составляет немалую долю расходов на персонал, и является частью социальных фондов, предназначеных для состоящих в штате станции Тверь сотрудников (см. табл. 7).

Специалист по кадрам, а также инженеры по охране труда и иные специалисты, активно работают по каждому из этих направлений. Но с наступлением ситуации экономической нестабильности внимание было сконцентрировано на реализации антикризисных мер - переподготовке персонала, частичном сокращении должностей с делегированием полномочий другим сотрудникам, с последующим повышением их квалификации (часть программы переподготовки, при этом, в отделениях ОАО "РЖД" идет работа и по дальнейшему развитию существующей системы подготовки кадров, в рамках технической специализации сотрудников), а также на осуществлении перевода некоторых работ и услуг на условия аутсорсинга, о чем пойдет речь в следующей части дипломного проекта.

В рамках профессиональной подготовки сотрудников станции Тверь, по данным финансовой отчетности были выделены следующие суммы (см. табл. 7), не являющиеся составной частью социальных фондов предприятия, равно как и фондов оплаты труда, а представляющие из себя финансовые и временные затраты на развитие персонала (что тоже имеет важность, ибо когда сотрудник проходит инструктаж, фирма испытывает недополучение прибыли), а также считаются в числе общих расходов предприятия на персонал:

Табл. 7.1 - Состав расходов на профессиональную подготовку сотрудников станции

Цель затрат	2010	2011	Сэкономлено путем сокращения численности персонала, и применением мероприятий по оптимизации расходов, руб.	Динамика, %
Предварительное обучение	26800	11410	15 390	- 42,6
Инструктаж на рабочем месте, стажировка	15300	5 190	10 110	- 33,9
Переобучение, переподготовка	239000	271200	+ 32 200	+ 11,8
Ежегодная аттестация	140300	124700	15 600	- 11,1
Обучение в специализированных учреждениях железнодорожного транспорта	198 900	165 920	32 980	- 16,6
Итого	620300	578420	41 880	- 6,75

Как видно из таблицы 7.1, наряду с численным сокращением работающих, пропорционально сокращаются и затраты на профессиональную подготовку, повышение квалификации персонала. Существенно снижены за прошедший отчетный год расходы по предварительному обучению, и проведению инструктажей, поскольку набор работников на должности носит разовый характер, однако при осуществлении кадровых перестановок и делегировании, инструктаж также проводится поэтому остается частью затрат предприятия.

Экономия средств достигнутая методами сокращения численности работников, позволила в прошедшем году уделить больше внимания переподготовке работников, что является следствием политики повышения качественного состава персонала.

Таким образом, методика привлечения внешних ресурсов вызывает экономию не только фондов оплаты труда, но и социальных фондов, а также в разной степени всех видов постоянных и переменных издержек на персонал.

2.3 Экономический эффект от применения методик по сокращению расходов на персонал

Предприятия железнодорожной отрасли, с начала 2005 года в большинстве своем проходят через структурные изменения, призванные вывести железнодорожную отрасль на рентабельный уровень производства. Управленцы станции Тверь, в частности, не первый год занимаются тем, что выводят многие рабочие процессы за пределы организации, с начала 2008 г.

Порядок оформления договоров и принятия решения об использовании наемного труда предприятий-аутсорсеров на станциях железнодорожного транспорта, регулируется внутреорганизационным документом под названием "Положение об использовании аутсорсинга филиалами ОАО "РЖД".

Анализируя динамику расходов станции на персонал (см. табл. 7), нужно отметить тот факт что снижение итогового количества расходов на персонал на 4,39 % в прошлом году было вызвано по большей части применением методик аутсорсинга различных работ и услуг, потому как в связи с сокращением персонала отпадает обязанность производить дополнительные затраты, из этого следует что применение методики по привлечению внешних ресурсов в железнодорожной отрасли проходит эффективно. Более подробно анализируя имеющиеся финансовые данные, видим что существенно возросли премии за коллективные производственные результаты, это можно расценивать как благоприятные изменения в области системы мотивации на предприятии, а за счет сокращения штата, расходы по большинству пунктов существенно снизились, особенно расходы на социальные выплаты, спецодежду и обучение, за счет чего собственно было произведено внеочередное повышение заработной платы (помимо индексации).

В следующей таблице указаны работы и услуги которые станция Тверь оплачивает по договорам аутсорсинга, приведены фактические стоимости для станции Тверь всех видов работ, на данный момент переданных на исполнение сторонним организациям, в сравнении с расчетной стоимостью выполнения этих видов работ своими силами для станции Тверь (для расчета взят средний уровень заработной платы по категориям сотрудников, переменные затраты на персонал данной специальности получены из показателей по состоянию на 2008 год с учетом трех индексаций цен до 2011 года).

Табл. 8 - Сравнительная стоимость работ оплачиваемых по договору аутсорсинга, и расчет стоимости для выполнения этих же работ своими силами.

Наименование работ	Требуется станции для выполнения	Затраты на выполнение работы собственными силами (оплата труда + расходы на оборудование)	Дополнительные затраты	Оплата по договору аутсорсинга
	служащие	специалисты	рабочие	руководители		Развитие персонала	Социальный фонд	Страхование
Оптимизация численности вагонов	0	2	0	0	2 880 000 р	120 000	200 000	115 200	3 500 000
Ремонт и обслуживание вагонов	2	2	6	1	3 200 000 р	450 000	678 000	128 000	4 900 000
Модернизация и обслуживание ремонтной базы	4	2	3	0	4 620 000 р	670 000	824 000	64 800	6 950 000
Закупки технических средств и запчастей	0	1	1	0	4 350 000 р	230 000	321 000	160 000	5 200 000
Контроль состояния путевого комплекса	2	2	5	1	7 682 000	834 000	1500000	345 690	8 400 000
Прием, обработка, контроль соблюдения грузовой документации	0	2	0	0	450 000 р	120 000	263 000	20 000	700 000
Оформление страховой документации	0	1	0	0	120 000 р	39 000	52 000	6 000	311 000
Обслуживание грузовых вагонов в пути следования	В зав-ти от количества заказов на грузовые перевозки	От 4 млн. руб	890 000	1520000	147 000	5 300 000
Клининг вагонного хозяйства	13	0	0	1	5 870 000 р	1100000	2300000	234 800	6 700 000
Уборка территории	4	0	0	0	890 000 р	98 000	132000	340 000	1 212 000
Содержание объектов инфраструктуры:
1.Обеспечение подачи электроэнергии	1	1	0	0	168 000 р	87 000	100 000	6 720	473 000
2.Сантехнические услуги	1	0	1	0	131 500 р	49 000	64 000	4 583	398 000
3.Реконструкция, ремонт зданий и сооружений	0	0	5	1	325 000 р	72 000	141 000	17 280	500 000
Охрана объектов инфраструктуры	12	0	0	1	515 000 р	231 000	469 000	24 753	1 200 000
Охрана грузов в пути следования	Зависит от графика перевозок	Не менее 0,5 млн. рублей	242 000	398 000	26 662	940 000
Вооруженная охрана особо важных грузов	5	0	0	0	237 600 р	82 000	162 000	11 880	400 000
Итого:	Не менее 120 чел.	Не менее 98 000 000 руб.	60 000 000

Таким образом, на основе произведенных расчетов можно сделать вывод, что использование труда наемных предприятий, для станции Тверь дало около 40 млн. сэкономленных средств по сравнению с использованием наемного труда собственных сотрудников, в основном за счет отсутствия такого широкого спектра социальных выплат у предприятий выполняющих работы по договорам аутсорсинга, который применяется в Октябрьской железной дороге, (как следствие прослеживается удешевление итоговой цены труда работников предприятий-аутсорсеров), а также использования на некоторых видах работ более прогрессивных технологий, и специализированного персонала.

Как пример, можно привести услуги по клинингу - при покупке их оптом дается скидка, с учетом чего это обходится предприятию выгоднее чем чистка вагонного хозяйства собственными силами (также это касается уборки территорий - итоговая стоимость уборки одного квадратного метра для специализированных сотрудников ниже чем для дворника принадлежащего к штату Октябрьской железной дороги).

Охрана объектов и грузов - это та отрасль которая одна из первых была передана на выполнение по договорам аутсорсинга. Частные охранные предприятия используют более эффективные методы работы, а также подбор кандидатов у них налажен на более профессиональном уровне (с учетом специализации предприятия на охранной деятельности), в связи с чем повышается качество предоставленных услуг.

Немного иная ситуация наблюдается в области содержания объектов инфраструктуры: найм профессионально подготовленных работников не обходится станции Тверь дешевле чем выполнение своими силами, однако оперативность выполнения строительно-ремонтных работ и работ по благоустройству территории намного выше, за счет использования предприятиями-аутсорсерами более современных средств и методов, а также обязательного наличия у менеджеров таких предприятий опыта в данной сфере, как следствие - прослеживается достижение тех же результатов меньшим количеством затраченных усилий и средств.

Вопросы закупки некоторых запчастей и оборудования, некоторые работы технического свойства, а также услуги по оформлению страховой документации, были выведены за круг компетенций работников предприятия, поскольку высшее руководство результатом сокращений стремится получить возможность легко управлять трудовыми ресурсами и заинтересованностью в труде, имея хорошую мотивационную базу на фоне наличия узкого круга хорошо подготовленных специалистов, и профессиональных опытных работников, занятых на производстве именно профильных для ОАО "РЖД" работ, это в первую очередь менеджмент качества исполняемых плановых показателей, работа в сфере грузовых перевозок, а также маневровая и сортировочная деятельность.

Работа по сокращению производственных издержек станции проделана немалая, значит у менеджеров уже есть опыт по созданию условий привлечения внешних ресурсов. Однако, на основании проведенного на предприятии исследования, а также пункта 1.2 и таблицы 7 данной дипломной работы, мною были выявлены следующие проблемы, которые заметно снизили свое влияние на экономическую эффективность предприятия за последние годы, однако полностью ещё не устранены. В целом их можно сформулировать следующим образом:

- Недополучение прибыли компанией, вызванное обширностью социального фонда, который предлагается сверх законодательных норм, при наличии в штате низкоквалифицированных категорий работников, некоторые из которых к тому же работают на низкооплачиваемых должностях;

- Усложненность системы документооборота ввиду большого штата сотрудников, а также дополнительно производимые трудовые затраты на учет рабочего времени разных категорий работников, поскольку задача ведения всей кадровой документации предприятия находится в компетенции всего одного сотрудника, а второе выполняют по одному человеку но посменно, что на мой взгляд недостаточно для высокоэффективного учета рабочего времени, как следствие - в некоторых случаях выявляется недостаточный уровень контроля за рабочими местами;

- Малоэффективность своевременного применения научных форм организации труда, с одной стороны ввиду недостатка времени на проведение дополнительных мероприятий, а с другой - отсутствие положительного результата часто обуславливается типичной консервативностью взглядов большинства железнодорожников;

- Негибкость производственно-хозяйственной системы и трудовых условий некоторых категорий работников относительно внешней среды организации, что традиционно составляет сложности для ОАО "РЖД" - компании с многолетней историей и высоким уровнем бюрократизма, поскольку ведет к торможению процессов модернизации, а также внедрения новых, более прогрессивных форм труда.

Последнее, является следствием сильной разветвленности и усложненности систем финансового взаимодействия различных функциональных структур, это своеобразная плата за высокую финансовую устойчивость.

Итак, сделав эти выводы необходимо понять - целесообразно ли производить дальнейшее сокращение персонала в данных условиях, и может ли финансовая выгода быть важнее чем возможные риски связанные с внедрением аутсорсинг-проекта. Наибольшее количество неспециализированного персонала станции Тверь, на данный момент работает в грузовом отделе - это приемосдатчики груза и багажа. Они относятся к категории рабочих (32 человека), выполняющих погрузочную и разгрузочную работу на погрузчиках малого и среднего типов, а также укладку грузов вручную. Данный вид работы является коммерческим для станции, по сути одним из прибылеобразующих, поэтому здесь очень важно создать залог высокой трудоспособности и стабильности деятельности персонала, приняв наиболее адекватное решение в области снижения затрат на персонал.

Заработная плата для данной категории персонала платится по сдельным расценкам, составляет 15 тыс. 300 рублей для приемосдатчиков работающих с грузами (18 человек), 15 тыс. 500 руб. для работающих с багажом (10 человек), 16 тыс. 500 для бригадиров (четверо человек). Все они работают в восьмичасовой рабочий день.

Работу по учету произведенных ими объемов труда, и контролю отработанного времени выполняет табельщик, непосредственное руководство на рабочих местах входит в круг обязанностей бригадиров, а выдачу плановых нормативов и общее руководство осуществляет заместитель начальника станции по грузовой работе. К отделу также принадлежит трое техников, занятых ремонтом, наладкой и модернизацией оборудования (см. приложение 1), с заработной платой порядка 7-8 тыс. рублей поскольку с 2010 работают на условиях частичной занятости.

Таким образом, всего трудовыми действиями в области погрузочной деятельности на станции занимается 28 человек, четверо осуществляют оперативное руководство, двое - выполняют технические задания, один занимается учетом трудовой деятельности и один - менеджментом. Персонал рабочей категории данного отдела может быть переведен на условия аутсорсинга, поскольку оперативная грузовая работа с контейнерами заключается в основном в загрузке, а также перемещении контейнеров 3т, 5т, 20 и 30т лебедочным краном, а работа с багажом - в приеме и выдаче отдельных элементов пассажирского багажа, а также загрузке багажных вагонов тарой 22,8т. на механических погрузчиках. В условиях высокого уровня контроля за рабочим процессом, установленного с помощью камер видеонаблюдения, и наличия у компетентных сотрудников многолетнего опыта в области создания условий охраны грузов, пропажа или безнаказанная порча грузов по причине недобросовестности рабочих практически исключена.

Таким образом, автором дипломного проекта делается вывод о том, что несмотря на повышенную ответственность данной категории работников, присутствие их на рабочих местах в качестве штатных сотрудников именно станции Тверь, не является необходимым условием для эффективного выполнения плановых показателей по труду.

При принятии решения о сокращении данной категории работников, и применении одного из повсеместно используемых в мировой практике методов привлечения внешних ресурсов, в первую очередь необходимо рассчитать расходы на данный вид персонала за отчетный период.

Годовой фонд оплаты труда грузовых рабочих:

(15300*18+15500*10+16500*4) * 12 = 5 856 800 руб. (1.1)

Необходимо прибавить к этой цифре также отчисления на страхование и пенсионный фонд (на станции Тверь это не менее 19,6% от фонда оплаты труда) к полученной сумме, итого получаем:

(з/пл + отчисления) = 5 856 800 + 1 167 530 = 7 024 330 руб. (1.2)

Эта цифра (1.2) отражает реальные расходы станции Тверь на оплату труда приемосдатчиков груза и багажа за один год. Это почти 1/4 часть всего фонда оплаты труда. Вместе с тем, нельзя сказать что их труд является существенным для получения станцией Тверь коммерческой прибыли (см. табл. 3), ввиду того что хотя заказчики платят определенную сумму непосредственно за погрузку и выгрузку товара по накладным, все же большая часть стоимости перевозок образуется во время движения составов в пути. То есть, очевидно что группа работников именуемая "приемосдатчики груза и багажа", на станции Тверь по сути выполняет работу обычных грузчиков и операторов.

Далее, произведем примерный расчет выплат социальных фондов для этих работников, которые отчисляются им ежегодно как состоящим в штате станции Тверь, структурного подразделения Центральной дирекции управления движением Октябрьской железной дороги, филиала ОАО "РЖД". Если брать в расчет, что процентное соотношение количества человек занятых на погрузке к общей списочной численности работников, примерно равняется 21,4%, то это отношение не совпадает с их долей в фонде оплаты труда, ввиду наличия на предприятии рабочих других специальностей, получающих меньшую заработную плату, все приемосдатчики получают заработную плату несколько выше чем средняя заработная плата по предприятию в целом (см. рис.1). В случае же с выплатами социальных фондов, каждому работнику полагается примерно одинаковая по стоимости сумма льгот (см. п.1.2 данной дипломной работы), поэтому можно произвести расчеты исходя из годовых сумм выплаченных по предприятию на социальные нужды (табл. 7).

Табл. 8 Расходы на оплату социальных льгот лиц работающих с грузами

Оплата социального пакета на основе законодательства РФ	331 700
Оплата дополнительного социального пакета	1 656 700
Осуществление мероприятий по улучшению условий труда	116 100
Итого	2 104 500

Исходя из вышеперечисленных элементов расходов на персонал, произведем итоговую калькуляцию суммы затраченной станцией Тверь на персонал занимающийся грузовой деятельностью:

7 024 330 + 2 104 500 = 9 128 830 руб. (1.3)

Получается более девяти миллионов рублей, без учета расходов на обучение персонала, стажировку и проведение ежегодной аттестации. Нельзя также забывать и про работу техников, обслуживающих матчасть - годовой фонд заработной платы которых, в 2011 году был равен 270 000 руб, с учетом частичного использования ими социальных льгот (61 400 + 200 000 руб.), общая сумма расходов на погрузочных техников - 531 400 руб.

Далее, подсчитаны годовые расходы на персонал станции Тверь, занятый погрузочно-разгрузочной деятельностью:

9 128 830 + 531 400 = 9 660 230 (1.4)

При сложении полученных величин, к величине (1.4) для получения полной картины расходов на осуществление услуг по погрузке и разгрузке груза и багажа, необходимо добавить суммарную величину расходов на закупку запчастей, расходных материалов и комплектующих для погрузчиков и лебедочных кранов, а также модернизацию оборудования:

9 660 230 + 2 610 200 = 12 270 430 (1.5)

По итогам проведенного исследования, можно сделать вывод о нецелесообразности содержания в штате такого количества персонала неспециализированной категории рабочих, и необходимости их перевода на условия аутсорсинга.

Итоговую сумму расходов на грузовой отдел можно сократить путем привлечения внешних ресурсов, если вспомнить что далеко не каждый индивидуальный предприниматель готов отдавать такие большие суммы на оплату социальных льгот и функционирующую систему премирования работников, как это делается на станции Тверь, тем более что на условиях конкурсного отбора, фирмы часто пытаются снизить стоимость своих услуг чтобы выглядеть более привлекательными для заключения контракта.

В следующей главе данного дипломного проекта даны характеристики расходов на персонал станции Тверь при использовании каждого из возможных в данной ситуации метода использования наемного труда работников сторонней организации, а также проводится анализ эффективности их использования, и рисков.

Глава III. Разработка мероприятий по сокращению расходов на персонал

3.1 Сравнительный анализ методик по сокращению расходов на персонал

После предварительной оценки полной стоимости функционирования грузового отдела станции Тверь, на основе экономических расчетов можно разработать практически выгодные мероприятия по сокращению издержек предприятия, также основываясь на опыте ранее осуществленного внедрения методик, и собственных наблюдениях во время прохождения преддипломной практики.

Цели, которых необходимо добиться с помощью управленческого решения в области сокращения издержек на персонал (основная, а также ряд побочных) мною сформулированы следующим образом:

а) повышение экономической эффективности путем снижения издержек хозяйственной деятельности станции Тверь, в первую очередь это издержки на персонал;

б) уменьшение трудовых действий, затрачиваемых на работу с персоналом, а также на оценку деятельности персонала;

в) снижение потребности станции в инвестициях на развитие и модернизацию непрофильных видов деятельности;

д) обеспечение экономической безопасности станции и сохранения ее рыночных позиций путем создания залога конкурентоспособности предприятия в сфере грузовых и пассажирских перевозок (в долгосрочной перспективе).

Для дальнейшего снижения издержек на персонал данной организации, могут быть применимы несколько методик по привлечению внешних ресурсов которые актуальны на сегодняшний день в мировой практике.

1. Собственно аутсорсинг (outsourcing) - это привлечение наемного труда работников стороннего предприятия на договорной основе, и как правило на длительный срок, при этом предприятие-наниматель не вмешивается в трудовые процессы а получает работы и услуги в готовом виде. Есть также несколько распространенных подвидов этого процесса: