Розробка заходів щодо удосконалення антикризового управління підприємством (на прикладі КП "Втп "ВОДА")

Основними показниками рентабельності є [54]:

1) Рентабельність активів характеризує ефективність використання активів підприємства, розраховується за формулою:

, (3.27)

Аналіз свідчить про постійну зміну величини рентабельності капіталу КП “Втп ”ВОДА”, зокрема, така тенденція викликана постійною зміною валюти балансу підприємства та значним зменшенням значення чистого прибутку у 2005-2006 роках.

2) Рентабельність власного капіталу - показує наскільки ефективним є вкладення коштів у дане підприємство, розраховується за формулою [54]:

, (3.28)

На кінець 2004 року рентабельність власного капіталу підприємства була досить високою, проте вже у 2005 році цей показник зменшився майже у тридцять разів та становив 0,45%, на кінець 2006 року можемо спостерігати зменшення цього показника ще на 0,17% що у першу чергу, пов`язано із значним зменшенням чистого прибутку підприємства.

3) Рентабельність продукції - характеризує прибутковість господарської діяльності підприємства від основного виду діяльності, розраховується за формулою [54]:

(3.30)

За результатами аналізу видно, що рентабельність продукції КП “Втп ”ВОДА” є достатньо високою 23,43% лише на кінець 2004 року, проте на кінець 2005 року вона є не рентабельною про що свідчать розрахунки. Це може бути викликане збільшенням собівартості води при сталих тарифах для населення.

4) Рентабельність діяльності, характеризує загальну ефективність та прибутковість господарської діяльності, розраховується за формулою [54]:

(3.31)

У 2005 році рентабельність діяльності підприємства зменшилась більш ніж у тринадцять разів, основним чинником стало зменшення чистого прибутку підприємства, через різке зменшення інших операційних доходів. Отже, інші операційні доходи підприємства мають значний вплив на показники його рентабельності. Такі тенденції продовжуються й у 2006 році рентабельність діяльності зменшується на 0,44% порівняно з аналогічним періодом 2005 року.

Крім приведених вище показників, рентабельність підприємства можна охарактеризувати і іншими, зокрема: рентабельність активів по прибутку від звичайної діяльності, рентабельність реалізованої продукції за операційним прибутком, рентабельність реалізованої продукції за прибутком від реалізації [8]. За результатами аналізу, можна зробити висновок, що рентабельність власного капіталу знаходиться в межах норми, проте спостерігається тенденція до його зниження, тому підприємству слід вжити заходів щодо збільшення цього показника, загалом зменшення рентабельності може бути зумовлене зовнішніми факторами, то слід мобілізувати власні позитивні сторони для покращення рентабельності.

Також не досить високим є коефіцієнт рентабельності активів, проте при порівнянні його з банківським відсотком, можна зробити висновок про доцільність підприємницької діяльності. Загальна рентабельність діяльності підприємства коливається від 0,7% до 14,65%.

Прибутковість підприємства від основної діяльності характеризується рентабельністю продукції, у даному випадку вона складає 23,26% у 2004 році, проте спостерігається поступове зниження цього показника і в 2005 році продукція підприємства перепнула бар'єр нерентабельності, це пов'язано з тим, що адміністративні витрати та витрати на збут перевищують валовий прибуток який в 2005 році складав 9585,7 тис. грн., при адміністративних витратах 11335,6 тис. грн. така ж тенденція зберігається й у 2006 році.

3.6.3 Аналіз показників ділової активності та стану майна підприємства

Ділова активність - це здатність підприємства ефективно використовувати свої ресурси. Аналіз майнового стану підприємства має засвідчити його динаміку та зміну структури, проводячи аналіз майна визначають його джерела його утворення та якими є власні та позикові кошти [12].

Основними показниками ділової активності підприємства є [16]:

1) Коефіцієнт трансформації - характеризує ефективність використання підприємством усіх наявних ресурсів, незалежно від джерел їх залучення, розраховується за формулою [54]:

(3.32)

2) Коефіцієнт оборотності оборотних коштів - характеризує оборотність оборотних коштів підприємства, розраховується за формулою [54]:

(3.33)



Період 1 обороту оборотних коштів розраховується за формулою [54]:

(3.34)

3) Коефіцієнт оборотності власного капіталу - характеризує ефективність використання власного капіталу підприємства, розраховується за формулою [54]:

(3.35)

На кінець 2005 року спостерігається зменшення коефіцієнту оборотності власного капіталу підприємства, головним чином за рахунок збільшення його обсягу.

За результатами аналізу можна зробити висновок про достатню ділову активність підприємства проте вона поступово зменшується. Зокрема на кінець 2004 року ресурсовіддача підприємства становила 0,43, проте вже на кінець 2006 року цей показник знизився на 0,05 й становить 0,38. У 2006 році був в двічі збільшений комерційний кредит, який надає підприємство, у той же час відбулося збільшення коефіцієнту оборотності кредиторської заборгованості. Періоди погашення дебіторської та кредиторської заборгованості підприємства скоротились. Показник частки основних коштів у активах підприємства не має нормативного значення і залежить від виду діяльності суб`єкта господарювання. З огляду на те, що КП “Втп ”ВОДА” є комунальним підприємством слід порівнювати то цей показник з середнім у галузі. Для підприємств подібного типу цей показник коливається від 0,5 до 0,7, тому можна зробити висновок, що в даному випадку частка основних коштів у активах КП “Втп “ВОДА” відповідає нормі. На кінець 2005 року зменшилась ефективність використання власного капіталу підприємства, через зменшення чистої виручки від реалізації продукції та збільшення власного капіталу підприємства.

До інших показників, які характеризують ділову активність відносять:

- коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості - показує швидкість обороту дебіторської заборгованості підприємства, розширення чи зменшення комерційного кредиту, який надає підприємство [8];

- коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості - показує швидкість обороту кредиторської заборгованості підприємства, розширення чи зменшення комерційного кредиту, який надається підприємству [16];

- середній період погашення дебіторської та кредиторської заборгованості;

- коефіцієнт оборотності матеріальних запасів - характеризує швидкість реалізації матеріальних запасів підприємства.

Майновий стан підприємства характеризується використанням активів та джерелами їх формування, джерелом оцінки майнового стану є баланс підприємства. Для аналізу майнового стану КП “Втп ”ВОДА” використаємо наступні показники:

1. коефіцієнт зносу основних фондів;

2. коефіцієнт оновлення основних фондів;

3. коефіцієнт вибуття основних фондів;

Аналіз цих показників було приведено вище.

4) Частка основних коштів у активах підприємства, розраховується за формулою [54]:

(3.36)

3.6.4 Аналіз показників фінансової стійкості КП “Втп “ВОДА”

Фінансова стійкість підприємства - це фінансові можливості підприємства щодо підтриманні його платоспроможності на сучасному етапі та у перспективі. Одна з найважливіших характеристик фінансового стану підприємства - забезпечення стабільності його діяльності в майбутньому. Вона пов'язана із загальною фінансовою структурою підприємства, його залежністю від кредиторів та інвесторів [8,16].

Основними показниками, що характеризують фінансову стійкість підприємства є [16]:

1) Коефіцієнт фінансової незалежності (коефіцієнт автономії) - показує питому вагу власного капіталу у загальному обсязі коштів авансованих у діяльність підприємства, розраховується за формулою [54]:

, (3.37)

Коефіцієнт автономії КП “Втп “ВОДА”, має значення нижче нормативного в кінці 2004 року в наслідок значного зменшення статутного капіталу на 487718 тис. грн., протягом 2005-2006 років він вище нормативного значення і має тенденцію до незначного зменшення, що свідчить про збільшення незалежності підприємства від зовнішніх джерел фінансування.

2) Коефіцієнт маневреності власного капіталу - показує яка частина власного капіталу використовується для фінансування поточної діяльності підприємства, тобто вкладена у оборотні кошти, а яка капіталізована, розраховується за формулою [54]:

, (3.38)

Аналіз показує, що коефіцієнт маневреності власного капіталу КП “Втп “ВОДА” на кінець 2004 року є просто катастрофічним, це спричинено значним зменшенням статутного капіталу підприємства в наслідок зміни власника та переєстрації, починаючи з 2005 року він знаходиться в межах норми і має тенденцію до зменшення. На кінець 2006 року близько 7% власного капіталу підприємства використовувалося для фінансування поточної діяльності.

3) Коефіцієнт фінансування - характеризує залежність підприємства від запозичених коштів, розраховується за формулою [54]:

, (3.39)

Нормативне значення коефіцієнта фінансування - 1, його зменшення вказує на підвищення фінансової стійкості підприємства.

4) Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними коштами - характеризує забезпеченість підприємства власними оборотними коштами, розраховується за формулою [54]:

, (3.40)

Нормативне значення цього показника 0,1, отже на кінець 2004 року коефіцієнт забезпеченості власними оборотними коштами був досить високим, у наступні роки значення цього показника задовольняє норму і має тенденції до збільшення, станом на кінець 2006 року КП “Втп “ВОДА” на 55% забезпечене власними оборотними коштами.

5) Обсяг власних оборотних коштів підприємства це його функціональний та робочий капітал, тобто капітал що відтворюється шляхом ведення господарської діяльності.

Детальний аналіз фінансової стійкості приведено в таблиці 3.24.

Крім наведених вище показників фінансову стійкість підприємства можна охарактеризувати й іншими коефіцієнтами, зокрема [28]:

- коефіцієнт забезпечення оборотних активів власними коштами;

- коефіцієнт фінансової залежності - протилежний коефіцієнту автономії, показує ступінь залежності підприємства від зовнішніх джерел фінансування;

- коефіцієнт загальної фінансової стійкості, розраховується як співвідношення суми власного капіталу та довгострокових зобов`язань підприємства до підсумку пасиву балансу.

Фінансовий стан, значно погіршився зокрема у 2004 році спостерігається значне зменшення власних оборотних коштів та маневреності власного капіталу за рахунок зменшення оборотних активів, зокрема чистої реалізаційної вартості дебіторської заборгованості за товари, роботи, послуги, яка на кінець 2004 року становила 139713 тис. грн. та підвищенням кредиторської заборгованості, яка відповідно складає 191253,6 тис. грн. Також негативні наслідки на фінансовий стан внесли зміни у структурі власного капіталу підприємства протягом 2004 року, основним фактором зменшення власного капіталу послугував непокритий збиток підприємства який на кінець 2004 року становив 38331,2 тис. грн. так у 2005 році робочий і функціональний капітал становив 25521,7 тис. грн., відповідно у 2006 році відбувається його збільшення на 15884,5 тис. грн., за рахунок структурних змін у власному капіталі, зокрема збільшенню частки іншого додаткового капіталу, та зменшенні непокритого збитку підприємства у забезпеченні підприємства власними оборотними

Характеризуючи фінансову стійкість протягом 2005-2006 років, можна зазначити, що відбувається незначне покращення фінансового стану

Також можна зазначити, про незначне підвищення значень коефіцієнтів забезпечення власними оборотними коштами, забезпечення оборотних активів власними коштами, автономії, залежності, маневреності в основному за рахунок збільшення протягом 2005-2006 років власного капіталу, незначному збільшенню оборотних активів, а також зменшенню поточних зобов'язань, зокрема кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги. Позитивною також є тенденція не значного збільшення коефіцієнту фінансування, коефіцієнту концентрації власного капіталу, а також фінансової стійкості, цьому сприяла відсутність довгострокових зобов'язань підприємства, що вказує про зменшення залежності підприємства від позикових коштів, це підтверджує динаміка коефіцієнта концентрації позикового капіталу, який поступово знаходиться в межах 0,06-0,07.

Розділ 4. Розробка пропозицій щодо підвищення ефективності роботи підприємства КП “Втп “ВОДА”

4.1 Зниження собівартості продукції за рахунок санації трубопроводів

Місто Харків знаходиться в маловодному районі й за запасами питної води займає 24 сходинку в Україні. КП “Втп “ВОДА” здійснює групове водопостачання 53 населених пунктів області, включаючи м. Харків, м. Лозова, м. Чугуїв, м. Первомайський та ін.

Для водопостачання м. Харкова та інших населених пунктів від системи групового водопостачання використовуються три незалежних джерела: р. Сіверський Донець з Печеніжським водосховищем. Краснопавлівське водосховище каналу Дніпр-Донбас та артезіанські свердловини. Сумарна подача води споживачам за системою групового водопостачання у середньому складає близько 800 тис. куб. м. /доб.

Сьогодні на балансі водопроводу - 6 насосних станцій 1-го та 2-го підйомів, які базуються на підземних водах; 12 насосних станцій 3-го та 4-го підйомів води; 57 насосних станцій 5-го підйому, які займаються підкачуванням води, 27 крупних резервуарів чистої води; 4 системи кондиціювання води; 9 об'єктів хлорного господарства; 279 км водоводів діаметром від 800 до 1600 мм; 1532 км розвідної поза квартальної водопровідної мережі м. Харкова; 129 км вводів до абонентів; 26 артезіанських свердловин; 2823 водозабірні колонки, 190 шахтних водних колодці, 25787 одиниць запорно-регулюючої арматури; 18389 оглядових колодці; 6475 пожежних гідрантів, велике енергогосподарство, яке споживає енергію для подачі води населенню насосними станціями, потужністю 1,15 млн. Квт. год., трансформаторне господарство 131225 кВт; ЛЕП - 390 км; Печеніжське та Краснопавлівське водосховища, система технічного водопостачання та багато іншого.

Водоводи та система розподілу води включає в себе 2530,5 км. трубопроводів, в тому числі технічно зношених - 760 км, або 30% від загальної протяжності. Через значну зношеність трубопроводів, при транспортуванні води споживачам підприємство витрачає велику кількість електроенергії, окрім того, щорічно в Харкові у середньому відбувається 3700 аварій, на кожен кілометр водних мереж 2,4 аварії (а на окремих ділянках - більш 10 на км, що свідчить про зношеність розподільчої мережі системи централізованого водопостачання).

Статистика накопичена по дефектності водопровідних мереж:

38% відносяться до ушкодження сторонніми суб'єктами елементів системи водного господарства;

32% відбуваються внаслідок механічних ушкоджень оболонок і сталевих труб;

14% - за рахунок дефектів стикових з'єднань, установлюваних підрядними будівельно-монтажними організаціями без дотримання правильного технологічного регламенту;

8% - помилки при монтажній комунікації систем ОДК;

2% - за рахунок неякісного зварювання трубопроводів у процесі монтажу;

6% - за рахунок внутрішньої корозії металу труб.

Найбільш повна інформація про стан та наявність водопровідних споруд за 2004-2006 рр. КП “Втп ”ВОДА” надано в таблиці 4.1.

Збільшення пошкоджень на трубопроводах (більш 2,5 шт. на 1 км) призведе до неконтрольованих процесів у системі водопостачання або його повному припиненню, в наслідок вимушеного відключення дільниць трубопроводів, які не придатні до ремонту.

Таблиця 4.1 - Наявність водопровідних споруд КП “Втп ”ВОДА”

№ п/п	Показник	оди-ниця виміру	2004 р.	2005 р.	2006 р.
1	2		3	4	5
1	Число водопроводів	од.	1	1	1
2	Число окремих водопровідних мереж	од.	-	-	-
3	Число свердловин	од.	16	16	17
4	Одиночна протяжність водоводів	км	758,7	758,7	759,6
5	з них ветхих та аварійних	км	342,8	339,7	352,6
6	вуличної водопровідної мережі	км	1383,9	1385,2	1395,5
7	з них ветхої та аварійної	км	398	399,7	396,0
8	внутрішньоквартальної та внутрішньодворової мережі	км	332,2	341,1	377,0
9	з них ветхої та аварійної	км	75,9	76,6	85,1
10	Число вуличних індивідуальних і колективних установок (пристроїв) питного водопостачання (будок, колонок, кранів)	од.	2425	2425	2481
11	Кількість споживачів	од.	68886	70045	72320
12	З них обладнаних засобами обліку води	од.	12079	21735	24776
13	Установлена виробнича потужність насосних станцій першого підйому	тис. куб. м/добу	1364,8	1364,8	1365,8
14	Установлена виробнича потужність очисних споруд	тис. куб. м/добу	1129,0	1129	1129,0
15	Установлена виробнича потужність водопроводу	тис. куб. м/добу	1014,2	1013,8	1013,9

Поступово знижується оперативність і якість роботи, при аваріях втрачається також велика кількість не тільки водних ресурсів та електроенергії але й інших матеріальних ресурсів, призначених для очистки питної води (коагулянту, хлору тощо). Характер пошкоджень на трубопроводах міста свідчить, що за останні 10 років склалась стійка тенденція до неухильного росту кількості корозійних отворів, свищів на сталевих трубопроводах. Це значно погіршує стан гідродинаміки насосних станцій та окремих магістральних мереж, а також п'єзометрію води по мікрорайонах міста, збільшує енергетичне навантаження при транспортуванні води до споживачів (абонентів), що у цілому може бути одним із факторів збільшення прямих витрат, а у здебільшому операційної собівартості продукції. Отже основними напрямами зниження енергетичних ресурсів - адресна санація і перекладка технічно зношених мереж, впровадження енергозберігаючих технологій і устаткування з підвищеним КПД, організація системи приладового обліку споживання води, реконструкція внутрибудинкових систем і санітарно-технічних пристроїв.

Питома вага трубопроводів що належать КП „Втп „Вода” і знаходяться у незадовільному для експлуатації стані, складає, у загальній протяжності водоводів - 26,4 %, вуличної водопровідної мережі - 26,8 %, внутрішньо - квартальної та дворової мережі - 20,1 %.

Виходячи з цього пропонується, за період трьох місяців 2007 року провести санування ділянок ПК 19+92- ПК39+23, ПК39+23-ПК69+23, ПК 69+23-ПК94+60 другої обвідної нитки водоводу №2 навколо насосної станції 3 підйому ВУГВ “Донець” діаметром 1400 мм загальною довжиною 8679 м. Оптимальною, виходячи з особливостей технологічного процесу та кліматичних умов м. Харкова та області розпочинати санацію в березні та закінчувати в жовтні тобто на проведення процесу санації є 7 календарних місяців у рік, при наявності необхідного обладнання, спеціалістів та фінансування.

Для реалізації проекту санації, пропонується звернутися до Генерального представництва ПРС Рорсанірунг ГМБХ (Німеччина), з метою одержання консультацій для проведення робіт по методу Фенікс. Вартість оригінального обладнання для санації за технологією (Fenix), методом фірми ПРС Рорсанирунг ГМБХ (Німеччина) для проведення санації на професіональному рівні наведена в таблиці 4.2.

Таблиця 4.2 - Рекомендована ціна поставки обладнання для проведення робіт по методу Фенікс

Необхідне обладнання	Вартість, тис. грн.
1	2
1. Обладнання для технології Фенікс, змонтоване в контейнер (реверсивна машина, резервуар для води, водоочищення, парогенератор та ін.).	1828,650
2. Обладнання для водоочищення трубопроводів при максимальним напорі води в контейнері.	1953,900
3. Обладнання для проведення попереднього відео обстеження, контейнер.	1352,700
4. Компресор високого тиску з охолоджувачем, водоподілювач, діапазон тиску до 12 бар.	275,550
5. Різні інструменти, механізми, електроагрегати, шліфувальна машина, комплексний набір інструмента	200,400
6. Лебідка для санації труб 1,5 т.	90,180
7. Транспортні витрати та митні збори (35%)	1995,483
8.Загальна вартість обладнання за методом Фенікс з врахуванням ПДВ	9236,23

Отже, враховуючии ціну поставки обладнання для проведення робіт по методу Фенікс більше 9,2 млн. грн. його не доцільно купувати. Будівельна компанія ВАТ “Південспецбуд” має у своєму розпорядженні аналогічний набір обладнання, відповідних спеціалістів, автомобільну та екскаваторну техніку, тому пропонується запросити її у якості генпідрядника.

На інститути “Харківський водоканалпроект”, “УкркомунНІІпроект”, “УкркомунНІІпрогрес”, “УкрНІІНТИЗ” будуть покладені обов'язки по наданню консультаційних послуг. Нагляд за реалізацією проекту на всіх його етапах буде здійснюватись Харківською Міською Радою та Виконавчим Комітетом.

Проведемо розрахунок вартості здійснення запропонованого проекту.

Натуральні і вартісні показники, які характеризують обсяги санування при діаметрі труби ДУ 800/1400 при повній загрузці обладнання наведені у таблиці 4.3.

Таблиця 4.3 - Проектна потужність обладнання фірми ПРС Рорсанирунг ГМБХ (Німеччина) при оригінальній комплектації

№ п/п	Статті	Одиниці виміру	Кількість за зміну (8 годин)	Кількість за місяць(24 робочі дні)	Кількість за 7 календарних місяців
1	2	3	4	5	6
1	При сануванні труби ДУ 800/1400	м	120	6480	20160

Отже, при правильній комплектації та налаштуванні, а також відповідній кваліфікації персоналу обладнання ПРС Рорсанирунг ГМБХ (Німеччина) дозволяє проходити до 20,16 км технічно-зношених трубопроводів у рік.

Розглянемо структуру експлуатаційних витрат санації технічно зношених трубопроводів ДУ800/1200 КП “Втп ”ВОДА в розрахунку на 1 погонний метр труби, дані надані в таблиці 4.4.

При сануванні ДУ 800/1400:

Розрахунок повної річної загрузки обладнання:

120 м (максимальний прохід за зміну) * 24 робочих дні*7 календарних місяців (сприятливі погодні умови для здійснення санації) = 20160 м.

Таблиця 4.4 - Склад і структуру собівартості одного погонного метру санації трубопроводів ДУ 800/1400

Показники	Вартість грн.
1	2
1.Матеріальні витрати, у тому числі: - 1 метр сегменту для санації - 1 кг клею на 1погонний метр	551,1 501,0 50,1
2.Витрати на оплату праці, у тому числі: - включаючи 3 іноземних спеціалістів, представників ПРС Рорсанірунг ГмбХ (Німеччина) - включаючи 2 спеціаліста ВАТ “Південспецбуд”	55,11 45,09 10,02
3. Додаткові витрати	10,02
4. Транспортні витрати	7,51
5.Непередбачувані витрати	2,50
Всього витрат	626,24

Вартість сканування одного погонного метра для замовника (КП “Втп “ВОДА”) становить 851,48 грн з ПДВ.

Розрахуємо вартість реалізації проекту санації ділянок ПК 19+92- ПК39+23, ПК39+23-ПК69+23, ПК 69+23-ПК94+60 другої обвідної нитки водоводу №2 навколо насосної станції 3 підйому ВУГВ “Донець” діаметром 1400 мм загальною довжиною 8679 м.

Даний проект планується проводити послідовно, дотримуючись технологій та враховуючи особливості водоводу. Послідовність ведення проекту, яку пропонує генпідрядник ВАТ “Південспецбуд” наведено у таблиці 4.5.

Таким чином, загальні капіталовкладення на впровадження проекту становлять 7389,995 тис. грн. Отже, аналізуючи стадії виконання проекту бачимо, що в перший місяць здійснення проекту планується зробити санацію ділянки ПК 19+92- ПК39+23 довжиною 3399 м на загальну суму 2894181 грн.

Таблиця 4.5 - Запропонована послідовність стадій виконання проекту санації ділянок другої обвідної нитки водоводу №2

№ п/п	Санування ділянок водоводу №2	Роки	Довжина ділянки, м	Ціна одиного погон. М З ПДВ	Вартість реалізації проекту, тис. грн.
1	2	3	4	5	6
1	ПК 19+92- ПК39+23	План 2007	3399	851,48	2894181
2	ПК39+23-ПК69+23		3180	851,48	2707706
3	ПК 69+23-ПК94+60		2100	851,48	1788108
	Разом		8679		7389995

У той час як за другий місяць за підрахунками близько 3180 м (ПК39+23-ПК69+23), на загальну суму 2707706 грн. До вересня 2007 року планується просанувати ділянку ПК 69+23-ПК94+60 другої обвідної нитки водоводу №2 навколо насосної станції 3 підйому ВУГВ “Донець” довжиною 2100 м на загальну суму 1788108 грн. Виконування необхідних земельних робіт, відкриття колодязів (камер) окрім існуючих по магістралі, розмір колодязя 2х3 м, на відстані один від одного - 120 м. Норма відкриття колодязів складає 4-5 у добу. Інспекція відеокамерою для визначення технічного стану трубопроводів при проходженні до 500 м у добу.

Слід зазначити, що до перерахованих вище періодів потрібно додати додатковий час на будівництво під'їзної автомобільної дороги, у випадку її необхідності. Тривалість основного періоду залежить від конкретних умов санації трубопроводів, їх технічної зношеності, діаметру труб, протяжності трубопроводу та ін. Підготовчі роботи за допомогою екологічно чистої технології очищення водою під високим тиском (VACUJET) та контроль відеокамерою. В залежності від шлангу подачі води під тиском до 800 м на добу. Проведення ремонтних робіт даним методом дозволить уникнути негативного втручання ремонтної організації в експлуатаційну роботу залізничного й автомобільного транспорту (надання “вікон” видача попереджень про обмеження швидкості руху потягів, зменшення пропускної здатності автомобільної і залізничної доріг).

Проведемо розрахунок економічного ефекту від санації ділянок ПК 19+92- ПК39+23, ПК39+23-ПК69+23, ПК 69+23-ПК94+60 другої обвідної нитки водоводу №2 навколо насосної станції 3 підйому ВУГВ “Донець” діаметром 1400 мм загальною довжиною 8679 м.:

Для розрахунку були визначені наступні дані:

1. Коефіцієнт опору (гідравлічного тертя) до санації (на основі п'єзометріі водоводу №2 до санації) л = 0,074.

1. Коефіцієнт опору (гідравлічного тертя) після санації (на основі п'єзометрії водоводу №2 після санації) л = 0,037.

3. Середні питомі витрати електроенергії на транспортування води по водоводу №2 до санації = 0,4268 кВтч / куб. м

4. Припустимі втрати напору на ділянках водоводу №2 ДУ 1400 мм

ПК 19+92- ПК39+23, ПК39+23-ПК69+23, ПК 69+23-ПК94+60 = 67 м (при напорі на ПК 69+23 70 м).

Після пробної санації ділянки розміром 120 м водоводу №2 навколо насосної станції 3 підйому ВУГВ “Донець” коефіцієнт гідравлічного тертя л знизився до значення 0,037, отже припустимо, що такі зміни відбудуться на всіх профанованих ділянках ПК 19+92- ПК39+23, ПК39+23-ПК69+23, ПК 69+23-ПК94+60, розрахуємо зміни пропускної спроможності водоводу №2.

Розрахунки зведені в таблицю 4.6.

При тих же втратах напору та розходу електроенергії по водоводу№2 можна транспортувати більше води за рахунок зниження коефіцієнта гідравлічного тертя л. Розрахуємо питомі витрати електроенергії на транспортування води по водоводу відповідно до та після санації:

6778,3 куб. м./год. *0,4268 кВтг./куб.м. = 2893 кВт/г (витрати електроенергії на транспортування води по водоводу №2 до санації).

2893 кВт/г /9586,0 куб.м./г = 0,301 кВтг./куб.м. (розрахункові питомі витрати електроенергії на транспортування води по водоводу №2 після санації).

0,4268 кВтг./куб.м. - 0,301 кВтг./куб.м. = 0,1250 кВтг/куб.м. (Д питомі витрати витрат електроенергії).

Таблиця 4.6 - Зміна пропускної спроможності другої обвідної нитки водоводу №2 навколо насосної станції 3 підйому ВУГВ “Донець” після санації

Втрати напору на ділянці, м	Водовід№2 ДУ 1400 мм, ПК 69+23-ПК94+60, витрати куб. м./год.
	до санації л = 0,084	після санації л = 0,027
55	6141,4	8685,2
60	6414,5	9071,4
67	6778,3	9586,0
74	7123,6	10074,3

Розрахунок економічного ефекту від санації ділянки другої обвідної нитки водоводу №2 навколо насосної станції 3 підйому ВУГВ “Донець” діаметром 1400 мм ПК19+92-ПК167+86:

Визначимо економію електроенергії на 1 годину

0,1250 кВтг/куб.м.* 9586,0 куб.м./г*0,25 грн. = 299,56 грн./год., де

0,25 грн. - середньомісячний тариф на електроенергію для транспортування води за січень 2006 року.

Визначимо добову економію електроенергії

299,6 грн/год.*24 год. = 7190,4 грн./доб.

Виходячи з розрахунків визначимо річну економію електроенергії

7190,4 грн/доб.*365 діб = 2624494 грн./рік

0,1250 кВтг/куб.м*9586,0 куб.м./г*24 год.*365 діб = 10497509,7 кВт/рік

10497509,7 кВт/рік = 3779,10 тис. т. умовного палива

(1 млн.кВт = 360 тис. т. умовного палива)

Визначимо річний ефект від санації 1 погонного метра водоводу:

2624494 грн./рік /8679 = 302,39 грн.

Таким чином ініціатива впровадити проект санації ділянок ПК 19+92- ПК39+23, ПК39+23-ПК69+23, ПК 69+23-ПК94+60 другої обвідної нитки водоводу №2 навколо насосної станції 3 підйому ВУГВ діаметром ДУ 1400 мм загальною довжиною 8679 м. протягом трьох місяців 2007 року, за рахунок коштів державного та міського бюджетів є комплексним проектом щодо підвищення ефективності функціонування водогінних мереж, в умовах нестабільної ситуації постійного енергонавантаження, підвищення тарифів на електроенергію, інших несприятливих умов в тому числі старіння та зносу сталевих трубопроводів, погіршення якості питної води. До реалізації даного заходу можливо кількісно визначити вартість транспортування води в розрахунку на 1 кВт/г. економічний ефект від впровадження санації, зокрема можна визначити таким чином:

- при тих же втратах напору та витратах електроенергії по ділянках ПК 19+92- ПК39+23, ПК39+23-ПК69+23, ПК 69+23-ПК94+60 другої обвідної нитки водоводу №2 навколо насосної станції 3 підйому ВУГВ діаметром ДУ 1400 мм загальною довжиною 8679 м можна транспортувати більше води за рахунок зниження коефіцієнту гідравлічного тертя.

У результаті впровадження санації цих ділянок на водоводі №2 підвищиться пропускна спроможність до транспортування води, збільшиться період експлуатації самого водогону та його стійкості до корозійних руйнацій до 50 років (згідно заяв виробників), покращиться якість питної води, зменшиться енергетичне навантаження на насосні станції оптимізується гідродинаміка, а з нею й п'єзометрію води за мікрорайонами міста та ін.

Враховуючи, що проект технологічно можна виконати за три місяці 2007 року його планується розпочати на початку червня, а закінчити у першій половині вересня, грошовий потік, строк окупності, ефективність інвестицій доцільно розраховувати після здачі водоводу в експлуатацію, тобто амортизаційні відрахування та чистий прибуток за 2007-2008 роки проводяться на базі аналогічних даних за 2006 рік.

Припускаємо, що у результаті запровадження даного заходу загальна річна сума собівартості (Ф№2) реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг), тис. грн. зменшиться на річну суму економії електроенергії від проведення санації ділянок ПК 19+92- ПК39+23, ПК39+23-ПК69+23, ПК 69+23-ПК94+60 на суму 2624494 грн.

Враховуючи зміни у собівартості продукції, визначимо собівартість реалізованої продукції за умови здійснення проекту (базою для розрахунку приймаємо собівартість реалізованої продукції у 2006р. - 174738,4 тис.грн.) дані зводимо в таблицю 4.8.

С2007-2008 = 174738,4 - 2624,494 = 172113,906 тис.грн.

Чистий дисконтований дохід (NPV) розраховують як суму потокових ефектів (тобто перевищення результатів над витратами) за весь розрахунковий період існування проекту, приведених до початкового періоду [43], розраховується за формулою:

NPV = -ІС,(4.1)

де, - грошові надходження за певний період;

- інвестиції (витрати), зроблені за період t;

r - ставка відсотка (приймаємо 15%).

Дисконтучий множник складає:

ДМ2006 = = 0,9

ДМ2007 = = 0,8

Економічний ефект (Ееф) від впровадження запропонованого заходу, розраховується за формулою:

Ееф = Р-Рбаз,(4.2)

де, Р - фінансовий результат від впровадження запропонованого заходу, тис.грн.;

Рбаз - фінансовий результат без впровадження запропонованого заходу, тис.грн.;

Ееф = 42711,9 - 36804,1 = 5907,8 тис. грн.

Період окупності проекту - це мінімальний часовий інтервал (від початку здійснення проекту), за межами якого інтегральний дохід проекту стає позитивним і залишається таким [43]. Іншими словами, це період часу, починаючи з якого початкові інвестиції та інші пов'язані з проектом витрати покриваються результатами його здійснення, розраховується за формулою:

Т = ,(4.3)

де, Т -період окупності капітальних вкладень

КВ - сума капітальних вкладень.

Рсер - середньорічний фінансовий результат за рахунок впровадження проекту, тис.грн.

Рсер = тис.грн.

Т = = 2,5 років

Індекс рентабельності інвестицій (IR) є відношенням суми приведених ефектів до розміру капіталовкладень [43], тобто:

ІR = КВ,(4.4)

Даний показник розраховується на основі таблиці 4.8.

ІR =

Індекс рентабельності інвестицій (прибутковості)тісно пов'язаний із NPV: якщо значення NPV додатне, то РІ > 1, і навпаки. Таким чином, якщо РІ > 1, то проект вважається ефективним, а якщо РІ < 1 -неефективним [43], отже, за даними розрахунку, запропонований проект є ефективним.

Основні техніко-економічні показники проекту (таблиця 4.9) зниження енергетичних втрат - енергетичний аудит, адресна санація технічно зношених мереж безтраншейними методами відновлення водопровідних і водовідвідних мереж (Fenix), впровадження енергозберігаючих технологій

Отже, за результатами проведеного аналізу, можна зробити висновок, що проект зниження енергетичних втрат шляхом адресної санації безтраншейними методами відновлення водопровідних і водовідвідних мереж (Fenix), ділянок ПК 19+92- ПК39+23, ПК39+23-ПК69+23, ПК 69+23-ПК94+60 другої обвідної нитки водоводу №2 навколо насосної станції 3 підйому ВУГВ “Донець” дозволить щорічно заощаджувати близько 5907,8,494 тис. грн.

Таблиця 4.7 - Основні техніко-економічні показники проекту зниження енергетичних втрат фінансово-господарського стану КП “Втп ”ВОДА”

Показник	Формула для розрахунку	Розрахунок	Результат
Капітальні вкладення (КВ), тис.грн.	Загальна сума капітальних вкладень у реалізацію проекту	7389,99
Середньорічний фінансовий результат, тис.грн.	Рсер =	2953,9
Економічний ефект Ееф, тис. грн.	Ееф = Р-Рбаз	42711,9 - 36804,1	5907,8
Термін окупності, років	Т =		2,5
Чистий дисконтований дохід (NPV), тис.грн.	NPV = -ІС	-	42711,9
Індекс рентабельності інвестицій (ІR)	ІR = /КВ		0,79

В умовах постійного зростання тарифів на енергоносії КП “ВТП „ВОДА” цілеспрямовано вирішує проблему енерго- і ресурсозбереження. У 2007 році в рамках довгострокової програми енергозбереження в м. Харкові Харківською міською радою харківської області виконавчим комітетом виходячи з необхiдностi стабiлiзацiї фiнансово-економiчного стану КП “ВТП „ВОДА”, враховуючи зростання вартостi енергоносiїв, матерiальних ресурсiв, паливно-мастильних матерiалiв та інших витрат, розглянувши висновки Департаменту житлово-комунального господарства та енергетики вiд 22.08.2006 р. № ЖКХ-1831/1 та Департаменту економіки та комунального майна вiд 28.09.2006 р. № 1881-06, на пiдставi Закону України “Про житлово-комунальнi послуги”, ст. ст. 17, 28 Закону України “Про мiсцеве самоврядування в Українi”, припустимо, що буде схвалена ініціатива представників КП “ВТП „ВОДА”, щодо здійснення енергозберігаючого проекту шляхом санації ділянок другої обвідної нитки водопроводу №2 навколо насосної станції 3 підйому ВУГВ “Донець”, діаметром 1400 мм довжиною 8679 м протягом трьох місяців 2007 на загальну суму 7389995 грн., за рахунок коштів державного та міського бюджетів. Вибір був зроблений не випадково, оскільки ще в 2003 було проведено енергетичне обстеження (енергоаудит) основних водоводів та вуличних водопровідних мереж зазначених вище і дані рекомендації з впровадження енергозберігаючих мір.

4.2 Зниження обсягів дебіторської заборгованості споживачів, шляхом оптимізації роботи сервісних центрів КП “Втп” ВОДА”

КП “Виробничо-технічне підприємство “ВОДА“ постійно веде роботу по зниженню заборгованості населення та комунально-побутових підприємств за послуги холодного водопостачання. До неплатників вживаються заходи, передбачені чинним законодавством. Однак, з ряду об'єктивних причин, що не залежать від підприємства, не вдається цілком зупинити зростання дебіторської заборгованості. Дебіторська заборгованість споживачів з послуги водопостачання перед КП “Виробничо-технічне підприємство “ВОДА“ представлена в таблиці 4.8.

Таблиця 4.8 - Дебіторська заборгованість КП “Втп ”ВОДА” за категоріями

Дебіторська заборгованість споживачів з послуги водопостачання, тис. грн.	Станом на 01.01. 2006 р.	Структура, %	Станом на 01.01. 2007 р.	Структура, %	Темп приросту,%
в тому числі:
населення	23330	59,77	42589	67,34	182,55
теплопостачальні підприємства з них:
КП " Харківські теплові мережі"	11800	30,23	18245	28,85	154,62
КП "Харківкомуночиствод"	1356	3,47	1114	1,76	82,15
бюджет	445	1,14	800	1,26	179,78
промислові підприємства	2100	5,38	500	0,79	23,81
Разом	39031	100	63248	100	162,05

Отже, аналізуючи таблицю 4.10 можна стверджувати, що у загальній структурі дебіторської заборгованості споживачів з послуги водопостачання КП “Втп ”ВОДА” найбільшу питому вагу займає категорія населення станом на 01.01.2006 р. більш 23,33 млн. грн. або 59,77%, за аналогічний період 2007 року відбувається збільшення цього показника на 82,55%. Серед теплопостачальних підприємств найбільша заборгованість з КП “Харківські теплові мережі” станом на 01.01.2006 р. більше 11,8 млн. грн., протягом року відбувається збільшення на 6,44 млн. грн. або на 62,05% такий стан та темпи приросту дебіторської заборгованості негативно впливають на ведення господарської діяльності підприємства, не дозволяють вчасно розраховуватись за використану сировину, матеріали, електроенергію та ін., перед сторонніми організаціями. Криза неплатежів за перерахованіми показниками може призвести до самих серйозних наслідків, і що особливо важливо до негативних факторів, здатних викликати збої в нормальному ритмі діяльності підприємства, у результаті чого це може викликати неплатоспроможність, а потім і привести до банкрутства. Обумовлено це, по-перше, підвищенням витрат на проектування виробничого процесу, необхідністю оперативного реагування на сучасні вимоги ринку.

Тому КП “Втп ”ВОДА” необхідно постійно вести роботу з населенням через засоби масової інформації, з питань необхідності налагодження обліку водоспоживання на вводах у житлові будинки, порядку постановки на облік і нарахувань за воду при установці квартирних лічильників обліку, про вступ у дію нових законодавчих актів в області водопостачання, підвищення оплати за воду, зміни тарифів на послуги водопостачання та ін.

Розрахунки з населенням та промислово-комунальними підприємствами за водоспоживання здійснюється Департаментом “Водозбут”, який для зручності мешканців працює з 8-00 до 20-00 і по суботах у всіх районах міста. Враховуючи обсяги роботи Департаменту “Водозбут”, який має обслуговувати більше 1 млн. абонентів на місяць, районні дільниці “Водозбут” не в змозі належним чином проводити роботу з населенням, надавати контактну довідкову інформацію з питань обліку та контролю житлових субсидій і розрахунків за комунальні послуги, а також передачу показань квартирних приборів обліку, не мають повноцінного доступу до бази даних платників та ін., до того ж районні дільниці не в повному обсязі мають сучасні IT- технології, все це може погіршувати культуру оплати водопостачання. Тому доцільно на районних дільницях “Водозбут” (таблиці 4.9) впровадження відповідних заходів, які направлені на оптимізацію роботи з населенням, комунально-побутовими підприємствами з приводу підвищення оплати за воду, зміни тарифів на послуги водопостачання та ін.

Таблиця 4.9 - Районні дільниці Департаменту “Водозбут” КП “Втп ”ВОДА”

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ (вул. Університетська, 37/39)
КИЇВСЬКИЙ (пр-т Тракторобудівників, 87-Г)
КОМІНТЕРНОВСЬКИЙ(вул. Гамарника, 12)
ЧЕРВОНОЗАВОДСЬКИЙ (вул. Гамарника, 12)
ЛЕНІНСЬКИЙ (вул. Социалістична, 74-Б)
МОСКОВСЬКИЙ (пр-т Тракторобудівників, 87-Г)
ОКТЯБРЬСЬКИЙ (вул. Соціалістична, 74-Б)
ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ (пр-т Тракторобудівників, 87-Г)
ФРУНЗЕНСЬКИЙ (пр-т Тракторобудівників, 87-Г)

Отже, аналізуючи з таблицю 4.9 бачимо, що дільниці Департаменту “Водозбут” м. Харкова розташовані досить нерівномірно, так у середньому одна дільниця обслуговує два три райони міста. Враховуючи обсяги надання послуг в сфері розрахунків за водоспоживання, зміни тарифів та ін. важливо оперативно та якісно надавати ці послуги та мати централізоване управління роботою всього Департаменту “Водозбут”, а також зменшити навантаження співробітників, виключити людський фактор під час великої кількості документообігу, забезпечити надійність та безперервність роботи комунікацій. Важливо отримати кінцеве рішення, яке забезпечує повний пакет комунікаційних послуг (Інтернет, телефонію, та мультимедійні сервіси).

Основні напрямки зниження дебіторської заборгованості споживачів послуги водопостачання, районних дільниць Департаменту “Водозбут”, сервісних центрів КП “Втп ”ВОДА” є:

- впровадження IT-телефонії на районних дільницях Департаменту “Водозбут”, та сервісних центрах КП “Втп ”ВОДА”;

- обладнання примішень сервісними автоматами-довідниками з сенсорними дисплеями;

- модернізація системи “Інтернет-Комун-Інформ”;

- покращення ефективності роботи централізованої юридичної служби на кожній районній дільниці.

Витрати на впровадження даного проекту, що наведені в таблиці 4.10 планується виконати за кошти державного та міського бюджетів.

Таблиця 4.10 - Кошторис на впровадження IT-телефонії та автоматів - довідників на районних дільницях Департаменту “Водозбут”, та сервісних центрах КП “Втп ”ВОДА”

Необхідне обладнання	Кількість, шт.	Вартість одиниці ПДВ, грн.	Загальна вартість з ПДВ, грн
1	2	3	4
1.Станція Alcatel Omni PCX на 64 порти	1	380000	380000
2. Комутатор локальної мережі Сisco Catalyst 3564-24 PWR Access Switch	1	16800	16800
3. Робочий комп'ютер Сisco IT Phone 7960G та голосова пошта	4	30000	120000
4.Мобільний телефон з підключенням по IT	15	24000	360000
5. Сisco Phone 7920 для користувачів, які працюють поза межами департаменту	25	18000	45000
6. Бездротова точка доступу (Wi-Fi)	4	6300	25200
7.Локальний Сервер Opteron-260	1	182000	182000
8. Сisco Phone 7960 та Сisco Phone 7914	14	16300	228200
9. Сisco Phone 7905	18	15200	273600
10. Автомати -довідники Fujitsu Siemens Lifebook Q2010	10	65000	650000
11. Вартість обладнання без врахування витрат на програмне забезпечення та транспортиних витрат			2280800
11. Програмне забезпечення Сisco IOS функціональністю Сisco CallManager Express	1		23858
12. Монтаж, налагодження та транспортні послуги			230465,8
Разом:			2535123,8

Для проведення модернізації системи “Інтернет-Комун-Інформ”; системи “Інтернет-Комун-Інформ”, основні напрямки модернізації якої приведено у таблиці 4.11.

Таблиця 4.11 - Основні напрями модернізації системи “Інтернет-Комун-Інформ” КП “Втп ”ВОДА”

Основні напрями модернізації системи “Інтернет-Комун-Інформ” КП “Втп ”ВОДА”
Показання лічильників споживання холодної води і води на підігрів можна буде пересилати: - по електронній пошті; - за допомогою Wi-Fi, Bluetooth 2.0; - за допомогою SMS на електронну адресу операторів UMC, Jeans Kyivstar, Juice, Life, Beeline, Велтон Телеком, SDMA 2.0, 3G, Екотел Планується максимально спростити введення інформації за допомогою комп'ютера указавши при цьому наступні реквізити (можна в окремих рядках, можна підряд):
Код введення Номер особового рахунку Прізвище Адреса дата_зняття_показань тип_послуги (хол/гор) містоположення. лічильника показання тип_послуги (хол/гор) містоположення лічильника показання і т.д відповідно до кількості наявних лічильників
Для спрощення введення показань лічильника замість коду введення і номера особового рахунка споживачам буде запропоновано використовувати код КП “Втп “ВОДА” (незмінний машинний код, що привласнюється автоматично системою обліку). Цей код можна буде взяти з нових квитанцій, або подивитися на оновленому сайті підприємства чи дізнатися в абонентському відділі.
Приклад з кодом КП КП “Втп ”ВОДА”: 456735 Іванов вул. Леніна, 1, кв. 1. 21.08.2004 гор. кухня 123456 хол. кухня 133567 хол. санвузол 145345 гор. санвузол 167354
При передачі даних за допомогою SMS ці ж приклади будуть виглядати в такий спосіб: vodomer@aqua.kharkov.ua 111 111111 Іванов вул. Леніна, 1, кв. 1.21.08.2004 хол. кухня 123456 гор. кухня. 133567 хол. санвузол 145345 гор. санвузол 167354
з кодом КП “Втп “ВОДА”: vodomer@aqua.kharkov.ua 456735 Іванов вул. Леніна, 1, кв. 1.21.08.2004 хол. кухня 123456 гор. кухня 133567 хол. санвузол 145345 гор. санвузол 167354 Для абонентів UMC і Джинс відправити на номер 101. Для абонентів Kyіvstar і Djuіce відправити на номер 555. Планується встановити цю послугу для абонентів Life, Beeline, Велтон Телеком, SDMA 2.0, 3G, Екотел
Для зменшення кількості SMS-повідомлень віртуальний агент-помічник буде підказувати порядок заповнення, граматику та ін., буде мати привітний графічний інтерфейс, також агент-помічник зможе рекомендовати користатися транслітерацією (написання російськомовних слів латинськими буквами).
Зарегестрованим на сайті споживачам буде регулярно надсилатися на електронну адресу поточна інформація про стан розрахунків, зміни в тарифному плані, останні новини у сфері водоспоживання, графік можливих планових та позапланових відключень, злісним неплатникам будуть приходити постійні нагадування про необхідність сплати послуг водоспоживання.

Для проведення модернізації системи “Інтернет-Комун-Інформ” КП “Втп ”ВОДА”, запропонованої в таблиці 4.12 слід запросити дипломованого програміста, який протягом одного місяця, внесе зміни та доповнення до вже існуючої системи з метою удосконалення та підвищення ефективності роботи через інформаційні засоби.

Таблиця 4.12 - Кошторис витрат на модернізацію системи “Інтернет-Комун-Інформ” КП “Втп ”ВОДА”

Модернізація системи “Інтернет-Комун-Інформ” КП “Втп ”ВОДА”, грн.
1	2
Робота програміста	2960
Програмування за допомогою Delpfi 5.0, Java ScrITt, C++	1500
Усього	4460

Також планується випустити інформаційні буклети, вдосконалити системи “Автодозвін”, кошторис витрат на ці заходи наведений в таблиці 4.13.

Таблиця 4.13 - Кошторис витрат на випуск інформаційних буклетів, вдосконалення системи “Автодозвін”, КП “Втп ”ВОДА”

Показники	Кількість шт.	Сума, грн.
1	2	3
Випуск інформаційних буклетів з повною інформацією водопостачання	250000	5000
Вдосконалення системи “Автодозвін”, яка буде оповіщувати боржників по створеній IT-телефонії		4000
Разом		9000

Для створення централізованої юридичної служби, та обслуговування IT-телефонії на кожній районній дільниці Департаменту “Водозбут” необхідно збільшити кількість дипломованих юристів, а також найняти експерта в галузі IT-телефонії розмір заробітної плати визначаємо згідно середньої заробітної плати на ринку праці, розрахунок потреби в персоналі представлено у таблиці 4.14.

Таблиця 4.14 - Розрахунок потреби у персоналі

Вакансія	Кількість чол.	Середньомісячна заробітна плата	Усьго заробітної плати
1	2	3	4
Юрист-консул	4	2200	8800
Нотаріус	2	1800	3600
Секретар- Референт	2	1450	2900
Експерт в галузі IT-телефонії	1	2400	2400
Разом:	17700
Соціальні відрахування, (38%)	6726

Основний кошторис витрат, на здійснення роботи централізованої юридичної служби, який наведено в таблиці 4.15.

Таблиця 4.15 - Кошторис витрат централізованої юридичної служби

Основні задачі централізованої служби	Запланована кількість, шт., з врахуванням динаміки попередніх років	Сума, грн.
1	2	3
Юридичне оформлення позових заяв у місцеві суди	6821	51931
Укладання договорів на реструктуризацію заборгованості	2509	15883
Юридичне оформлення рахунків-попереджень	178331	75917
Разом	-	143731

Отже, єдиноразові витрати на реалізацію даного проекту складають:

- витрати на впровадження IT-телефонії на районних дільницях Департаменту “Водозбут”, та сервісних центрах КП “Втп ”ВОДА”, а також - обладнання приміщень сервісними автоматами-довідниками з сенсорними дисплеями - 2535123,8 грн.

- модернізація системи “Інтернет-Комун-Інформ” - 4460 грн.,

- вдосконалення системи “Автодозвін” - 4000 грн.;

Усього витрат: 2535123,8+ 4460+4000 = 2543583,8 грн. 2543,58 тис. грн.

Крім єдиноразових витрат при реалізації даної пропозиції мають місце поточні витрати а саме:

- оплата праці експерта а галузі IT- телефонії: ставка: 2400грн/міс.

- щорічно: 2400*12 = 28800грн/рік. = 28,8 тис. грн. / рік

- оплата праці 4 юристів-консулів : ставка: 2200грн/міс.

- щорічно: 2200*4*12 = 105600грн/рік. = 105,6 тис. грн. / рік

- оплата праці 2 нотаріусів: ставка: 1800грн/міс.

- щорічно: 1800*2*12 = 43200грн/рік. = 43,2 тис. грн. /рік

- оплата праці 2 секретарів-референтів: ставка: 1450 грн./міс.

- щорічно: 1450*12 = 17400грн/рік. = 17,4 тис. грн./ рік

оплата за користування Інтернетом: абонентська платня 376 грн/міс. Пакетний трафік:

український необмежений;

закордонний 1300 мб

щорічно: 376*12 = 4512 грн/рік. 4,51тис.грн/рік.

- оплата за електроенергію: середньомісячне споживання електроенергії Станція Alcatel Omni PCXна64 порти - 450 кВт,

Автомати -довідники Fujitsu Siemens Lifebook Q2010 - 65 кВт.

Усього: 450+65 = 515 кВт.;щорічно: 515 * 12 = 6180 кВт /рік

Вартість електроенергії 0,30 грн., щорічно додаткові витрати електроенергії: 0,30 *6180 = 1854 грн. /рік,

- щорічно: 1854 * 12 = 22248 грн. /рік 22,24 тис. грн. /рік

оплата за випуск інформаційних буклетів - 5000 грн. щорічно;

витрати на забезпечення роботи централізованої юридичної служби - 143731 грн. щорічно 143,73 тис. грн./ рік;

При реалізації проекту частина вартості Станція Alcatel Omni PCXна64, автоматів -довідників Fujitsu Siemens Lifebook Q2010 повернеться через їх амортизацію і збільшить собівартість продукції підприємства. Законом України “Про оподаткування прибутку підприємств” встановлено щоквартальну норму амортизації на 4 групу основних фондів (електронно-обчислювальні машини, та прикладне програмне забезпечення) у розмірі - 15%, відповідно річна норма амортизації становить 60% [44], розрахунок суми амортизаційних відрахувань за використання Станції Alcatel Omni PCXна64, автоматів-довідників Fujitsu Siemens Lifebook Q2010 подано у таблиці 4.18. Згідно вказаного Закону, амортизація основних фондів груп 2, 3 і 4 провадиться до досягнення балансовою вартістю групи нульового значення дані наведено в таблиці 4.17.

Таблиця 4.16 - Розрахунок амортизації Станції Alcatel Omni PCXна64 та ПЗ автоматів -довідників Fujitsu Siemens Lifebook Q2010

Строк корисного використання	Амортизаційна вартість	Річна сума амортизації, 60%	Сума зносу з початку експлуатації	Балансова вартість
1	2	3	4	5
2006	2543583,8	1526150,3	1526150,3	1017433,5
2007	1017433,5	610460,1	2136610,4	406973,4
2008	406973,4	244184,0	2380794,4	162789,4
2009	162789,4	97673,6	2478468,1	65115,7
2010	65115,7	39069,4	2517537,5	26046,3
2011	26046,3	15627,8	2533165,3	10418,5
2012	10418,5	6251,1	2539416,4	4167,4
2013	4167,4	2500,4	2541916,8	1667,0
2014	1667,0	1000,2	2542917,0	666,8
2015	666,8	666,8	2543583,8	0,0

Усі статті додаткових витрат визначені вище, проте враховуючи динаміку середньорічної номінальної ЗП у регіоні було визначено (таблиця 4.17) темпи зростання номінальної заробітної плати, та середньорічний темп приросту номінальної заробітної плати.

Таблиця 4.17 - Динаміка середньорічної номінальної заробітної плати у харківському регіоні

Роки	Середньорічна номінальна ЗП, грн	% до попереднього року
1	2	3
2002	334,9
2003	419,5	1,3
2004	550,9	1,3
2005	685,8	1,2
2006	832,6	1,2
Середнє значення		1,25

Середньорічний темп приросту номінальної заробітної плати:

Тпр = (1,3+1,3+1,2+1,2)/4 = 1,25

Отже враховуючи темп приросту номінальної заробітної плати та зміну обсягу амортизації, через зменшення балансової вартості основних фондів, розрахуємо збільшення собівартості продукції у результаті здійснення запропонованого заходу (таблиця 4.18).

Таблиця 4.18 - Збільшення собівартості продукції

Статті витрат	2007	2008	2009
1	2	3	4
Заробітна плата юриста-консула, тис. грн.	132	165	206,25
Заробітна плата нотаріуса, тис. грн.	54	67,5	84,38
Заробітна плата секретаря- референта, тис. грн.	21,75	27,18	33,98
Заробітна плата експерта в галузі IT-телефонії, тис. грн.	36	45

Подобные документы

• Аналіз показників водопровідного підприємства

  Аналіз показників виробничої програми водопровідного підприємства, факторний аналіз доходу та показників стану, руху і ефективності використання основних фондів. Склад і структура працівників підприємства. Аналіз собівартості за економічними елементами.
  
  курсовая работа [129,3 K], добавлен 07.06.2011
  

• Економічний аналіз господарської діяльності підприємства

  Визначення показників виконання річної виробничої програми підприємства. Аналіз економічних результатів діяльності підприємства, ефективності використання ресурсного потенціалу. Вартісна оцінка основних виробничих та оборотних фондів підприємства.
  
  курсовая работа [494,3 K], добавлен 14.04.2019
  

• Оцінка ефективності використання основних фондів

  Поняття та економічна сутність основних виробничих фондів та їх класифікація, система показників та методика аналізу. Забезпеченість підприємства основними фондами та ефективність їх використання, розробка заходів щодо підвищення даного показника.
  
  курсовая работа [1,1 M], добавлен 16.10.2014
  

• Управління якістю й конкурентоспроможністю продукції підприємства

  Поняття якості та конкурентоспроможності продукції. Аналіз основних показників діяльності підприємства "ВКФ С-КОРТ". Оцінка цінових та нецінових параметрів конкурентоспроможності продукції фірми. Пропозиції щодо зниження собівартості продукції компанії.
  
  курсовая работа [294,0 K], добавлен 13.04.2014
  

• Аналіз собівартості продукції (робіт, послуг) та витрат діяльності

  Аналіз собівартості продукції та витрат діяльності на прикладі СЗАТ "Нове життя", резерви їх зниження та рекомендації щодо використання. Організаційно-економічна характеристика підприємства. Обсяг та асортимент продукції та фінансові результати.
  
  курсовая работа [121,1 K], добавлен 19.09.2011
  

• Підвищення економічної ефективності використання основних фондів операційної діяльності підприємства

  Поняття, оцінка та склад основних фондів торговельного підприємства. Оцінка та відтворення основних фондів торговельного підприємства. Аналіз стану та ефективності використання основних фондів торговельного підприємства. Завдання управління основними фонд
  
  курсовая работа [223,0 K], добавлен 26.10.2004
  

• Заходи щодо підвищення ефективності діяльності підприємства

  Оцінка техніко-економічних показників ТОВ "Київ". Аналіз устаткування поточної лінії по виготовленню деталі "Втулка". Оцінка виробничої потужності підприємства, розробка заходів щодо її підвищення. Розрахунок ефективності запропонованих заходів.
  
  курсовая работа [276,1 K], добавлен 09.06.2014
  

• Собівартість продукції рослинництва та шляхи її зниження в ТОВ "Новоукраїнське" Новоукраїнського району Кіровоградської області

  Місце собівартості в системі показників ефективності виробництва. Формування витрат на виробництво сільськогосподарської продукції та їх класифікація. Факторний аналіз собівартості та оцінка його результатів. Технологічні фактори зниження собівартості.
  
  дипломная работа [68,6 K], добавлен 10.08.2015
  

• Аналіз фінансово-господарської діяльності тролейбусного депо № 3 Харківського комунального підприємства "Міськелектротранс"

  Показники виробничої програми тролейбусного депо № 3 м. Харкова. Аналіз стану та руху основних фондів. Розрахунок повної суми експлуатаційних витрат. Підвищення ефективності підприємства за рахунок переходу рухомого складу на роботу без кондукторів.
  
  дипломная работа [436,3 K], добавлен 13.03.2011
  

• Аналіз фінансово-господарської діяльності віртуального підприємства "K-Stone"

  Фінансово-економічна діяльність "K-Stone". Аналіз виконання виробничої програми, собівартості продукції (робіт, послуг), плану її реалізації, ефективності використання трудових ресурсів, основних виробничих фондів та матеріальних ресурсів на підприємстві.
  
  курсовая работа [258,8 K], добавлен 22.04.2012
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам