Розробка антикризової фінансової стратегії підприємства ТОВ "Альфа–Стар"
Сутність кризи та економічний механізм виникнення кризового стану підприємств. Особливості антикризової політики на підприємстві. Методика формування антикризової програми підприємства. Сутність, види та порядок розробки стратегії підприємства.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 10.06.2013 |
| Размер файла | 624,2 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
5. Амосов О. Ю. Економіко - правове забезпечення антикризового фінансового управління: державноуправлінський аспект / О. Ю. Амосов // Державне будівництво, ХарРІНАДУ “Магістр”. - 2008. - № 1. - С. 7-10.
6. Андрушко О. А. Теоретико - методологічний підхід до ідентифікації кризового стану підприємства / О. А. Андрушко // Регіональна економіка. - 2005. - № 4. - С. 66-72.
7. Ансофф И. Новая корпоративная стратегия / Игорь Ансофф ; [пер. с англ. под ред. Ю.Н. Каптуревского]. - СПб.: Питер, 1999. - 416 с.
8. Антикризисный менеджмент / [под ред. проф. Грязновой А.Г.] - М. : Ассоциация авторов и издателей “Тандем”; изд-во “Экмос”, 1999. - 368 с.
9. Антикризисный менеджмент предприятия: Уч. пособ. / Под ред. Л.М. Тарасенко, В.И. Веретенникова, Р.В. Ободца. - Донецк: Норд-Пресс, 2005. - 243 с.
10. Ареф'єва О. В. Теоретичні засади визначення факторів динаміки конкурентоспроможності економіки країни / О. В. Ареф'єва // Еволюція наукових знань і сучасні проблеми економічної теорії // Вісник Харківського національного університету ім. В.Н. Каразіна. Серія економічна. - № 663. - Харків. - ХНУ ім. В.М. Каразіна, 2005. - С. 123-130.
11. Ареф'єва О. В. Фінансовий менеджмент : [навч.-метод. посібник]. / Ареф'єва О. В. - К. : Вид-во Європ. Ун-ту, 2002. - 94 с.
12. Ареф'єва О. В. Діагностика ймовірності банкрутства за допомогою ідентифікації підприємств машинобудівної галузі в залежності від видів фінансової кризи / О. В. Ареф'єва, Ю. В. Прохорова // Вісник економіки транспорту і промисловості : (зб. наук.-практ. статей). - 2008. - № 21. - С. 76-81.
13. Арефьева Е. В. Методика определения видов финансового кризиса на предприятиях машиностроения / Е. В. Арефьева, Ю. В. Прохорова // Бизнес-Информ. - 2008. - № 8. - С. 61-65 .
14. Байцим В. М. Напрями зниження рівня збитковості українських підприємств / В. М. Байцим // Вісник національної академії державного управління при Президентові України. - 2004. - № 4. - С. 144-150.
15. Бандурин В. В. Проблемы управления несостоятельными предприятиями в условиях переходной экономики / В. В. Бандурин, В. Е. Ларицкий. - М. : Наука и экономика, 1999. - 164 с.
16. Бандурка А. М. Фінансово - экоиомический анализ: учебник. / А. М. Бандурка, И. М. Червяков, О. В. Посылкина. - X. : Ун-т внутр. дел, 1999. - 394 с.
17. Банкрутство і санація підприємства: теорія і практика кризового управління / [ Клебанова Т. С., Бондар О. І., Мозенков О. В та ін.] ; за ред. О. В. Мозенкова. - Х. : ВД “Інжек”, 2003. - 372 с.
18. Барулин С. В. Финансовое оздоровление предприятий: Теория и практика / Барулин С. В., Гончаров А. И., Терентьєва М. В. - М. : Ось-89, 2006. - 544 с.
19. Бекетов Ю. О. Причини фінансової неспроможності та банкрутства підприємств / Ю. О. Бекетов // Економіка транспортного комплексу: зб. наук. праць - Х. : ХДАТУ, 1999. - Вип.2. - С. 33-41.
20. Беликов А. Ю. Методы количественной оценки риска банкротства предприятий / А. Ю. Беликов, Г. В. Давыдова // Управление риском. - 1998. - № 3. С. 13-20.
21. Белый А. П. Комплексные оценки в системе рейтингового управления предприятием: монография / А. П. Белый, Ю. Г. Лысенко. - Донецк: Юго - Восток, 2003. - 117 с.
22. Белялов А. З. Как убыточному предприятию выйти из кризиса и стать прибыльным : [практическое пособие] / А. З. Белялов. - М. : 1992. - 64 с.
23. Бень Т. Г., Довбня С.Б. Інтегральна оцінка фінансового стану підприємства / Т. Г. Бень, С. Б. Довбня // Фінанси України. - 2002. - № 6. - С. 53-61.
24. Білик М. Д. Сутність і оцінка фінансового стану підприємств / М. Д. Білик // Фінанси України. - 2005. - № 3. - С. 117128.
25. Білик М. Д Бюджетування у системі фінансового планування / М. Д. Білик // Фінанси України. - 2007. - № 3. - С.97-109.
26. Біловол Р. І. Методологічні підходи до розробки концепції антикризового управління підприємством / Р. І. Біловол // Регіональні перспективи. - 2003. № 78 (3233). - С. 6063.
27. Білошкурський М. В. Деякі особливості діагностики кризового стану підприємства / М. В. Білошкурський // Актуальні проблеми економіки. - 2005. -№ 3. - С. 85-89.
28. Бланк И. А. Стратегия и тактика управления финансами / Бланк И. А. - К. : МП ИТЕМ ЛТД, СП АДЕФ-Украина, 1996. - 534 с.
29. Бланк И. А. Финансовый менеджмент / Бланк И. А. - К. : МП “ИТЕМ лтд”, СП “АДЕФ - Украина”, 1999. - 354 с.
30. Бланк И. А. Управление финансовыми рисками / Бланк И. А. - К. : Ника - Центр, 2005. - 600 с.
31. Бланк И. А. Антикризисное финансовое управление предприятием / Бланк И. А. - К. : Эльга, Ника - Центр, 2006. - 672 с.
32. Близнюк І. П. Проблеми виходу підприємства з кризового становища / І. П. Близнюк // Регіональні перспективи. - 2003. - № 2-3. - С. 123-126.
33. Блинова У. Методологические основы мониторинга в системе антикризисного менеджмента / Ульяна Блинова // Проблемы теории и практики управления. - 2006. - № 11. - С. 8797.
34. Бобылева А. З. Финансовое оздоровление фирмы: теория и практика / Бобылева А. З. - М. : Издательство “Дело”, 2007. - 256 с.
35. Богданов Б. Исследование вариантов восстановления платежеспособности при разработке проекта санации предприятий в процедуре банкротства / Борис Богданов // Економіка і право. - 2002. - № 1. - С. 116-122.
36. Большой экономический словарь / [под ред. А. Н. Азриляна.]. - 3-е изд. стереотип. - М. : Институт новой экономики, 1998. - 864 с.
37. Бондарєва Г. Г. Сутність політики антикризового фінансового управління та критерії діагностики банкрутства підприємства / Г. Г. Бондарєва // Зовнішня торгівля - проблеми та перспективи: зб. наук. пр. - 1997. - № 1. - С. 3439.
38. Бондаренко М. В. Методы оптимизации денежных потоков предприятия / М. В. Бондаренко // Управління розвитком. - 2002. - № 2. - С. 99-101.
39. Борисова В. А. Науково-практичні основи фінансового планування на підприємстві / В. А. Борисова // Вісник Сумського с.-г. університету. : сер. “Фінанси і кредит”. - 1997. - № 1. - С. 36-40.
40. Брігхем Е. Основи фінансового менеджменту / Едвард Брігхем ; [пер. з англ. В. Заболотська]. - К. : Молодь, 1997. - 1000 с.
41. Бровкова Е. Г. Проблемы антикризисного управления украинских предприятий / Бровкова Е. Г. Мартыненко Е. В. // Економіка: проблеми теорії та практики: зб. наук. пр. - 2002. - № 131. - С. 3942.
42. Бугаев В. С. Фінансово - экономическое оздоровление предприятий / В. С. Бугаев // БизнесИнформ. - 1999. - № 11-12. - С. 94-96.
43. Бугас Н. В. Фінансова стійкість підприємств як передумова їх ефективного функціонування і розвитку / Н. В. Бугас // Финансовые рынки и ценные бумаги. - 2005. № 12. - С. 9-13.
44. Вайну Я. Я.-Ф. Корреляция рядов динамики / Я. Я.-Ф. Вайну. - М. : Статистика, 1977. - 120 с.
45. Василенко В. О. Антикризове управління підприємством. : навч. посіб. / Василенко В. О. - К. : ЦУЛ, 2003. - 560 с.
46. Василенко В. А. Особенности антикризисного управления на предприятии / В. А. Василенко // Экономика Крыма. - 2004. - № 11. - С. 3541.
47. Васильев В. И. Распознающие системы: Справочник / Васильев В. И. - К. : Наукова думка, 1983. - 420 с.
48. Вістяка Т. Фінансовий контролінг в системі управління / Тетяна Вістяка // Проблеми економіки. - 2005. - № 2. - С. 34-52.
49. Войцеховская А. Н. Антикризисное управление финансами предприятия / А. Н. Войцеховская // Вісник. - 2005. - № 1. - С. 7072.
50. Волосович А. Е. Концепція створення систем інтегральної діагностики кризового стану та загрози банкрутства підприємств / А. Е. Волосович, І. С. Ткаченко // Вісник Тернопільської академії народного господарства. - 2001. - №9-10. - С.63-72.
51. Гергели К., Колек Ю., Шуяк И. Введение в эконометрическое моделирование / Гергели К., Колек Ю., Шуяк И. ; пер. со словацкого Л. А. Четыркина. - М. : Статистика, 1978. - 152 с.
52. Голов С. Прогнозирование и учет банкротства предприятий / Сергей Голов // Бухгалтерский учет и аудит. - 2004. - № 2. - С. 11-16.
53. Гончаров А. Б. Фінансовий менеджмент / Гончаров А. Б. - Х. : "Фолио", 2001. - 316 с.
54. Гончарова М. Л. Основні завдання антикризового управління підприємством / М. Л. Гончарова // Економіка: проблеми теорії та практики: зб. наук. пр. - 2002. - № 140. - С. 2832.
55. Горбач Т. А. Прогнозування ймовірності банкрутства та шляхи виходу з кризи / Т. А. Горбач // Економіка: проблеми теорії та практики: зб. наук. пр. - Дніпропетровськ: ДНГ, 2001. - № 117 - С.133-137.
56. Горицкая Н. Комплексный финансовый анализ деятельности предприятия / Наталья Горицкая // Справочник экономиста. - 2006. - № 6. - С. 6672.
57. Гулін Д. В. Система контролінгу на промисловому підприємстві / Д. В. Гулін, О. П. Максименко // Маркетинг в Україні. - 2005. - № 4. - С. 20-24.
58. Гурстиев К. С. Оценка степени развития кризиса на промышленных предприятиях с учетом состояния их денежных потоков / К. С. Гурстнев // Наукові праці Донецького національного технічного університету. (серія : Економічна). - 2004. - № 69. - С. 172-178.
59. Дергунова М. В. Современная модель антикризисного финансового управления / М. В. Дергунова // Вчені записки. - 2003. - № 3. - С. 96-110.
60. Дмитренко А. І. Діагностика ймовірності банкрутства підприємств та формування антикризових програм їх діяльності : автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. ек. наук : спец. 08.06.01 “Економіка, організація та управління підприємством” / А. І. Дмитренко. - Київ : КНЕУ, 2004. - 20 с.
61. Довбня С. Б. Формування системи антикризового менеджменту підприємства / С. Б. Довбня // Проблеми формування ринкової економіки: Міжвід. наук. зб. - 2001. - № 9. - С. 232-237.
62. Дрейлер Н., Сми Г. Прикладной регрессионный аналіз : учебник / Норман Дрейлер, Говард Сми. -[3-е изд.]. М. : Изд. “Диалект-Вильямс”, 2007. - 912 с.
63. Егоров П. В. Стратегический мониторинг в управлении финансово-хозяйственной деятельностью производственных систем : монография / П. В. Егоров, Н. В. Алексеенко. - Донецк : ООО “Юго-Восток, Лтд”, 2005. - 176 с.
Додаток А
Баланс на 31 грудня 2010 року
|
Актив балансу |
Код рядка |
На початок року |
На кінець року |
|
|
І. Необоротні активи |
||||
|
Нематеріальні активи: |
||||
|
- залишкова вартість |
010 |
4112 |
1694 |
|
|
- первісна вартість |
011 |
12136 |
14888 |
|
|
- накопичена амортизація |
012 |
8024 |
13194 |
|
|
Незавершене будівництво |
020 |
270475 |
410127 |
|
|
Основні засоби: |
||||
|
- залишкова вартість |
030 |
1362710 |
1521815 |
|
|
- первісна вартість |
031 |
2609292 |
2866845 |
|
|
- знос |
032 |
1246582 |
1345030 |
|
|
Довгострокові біологічні активи: |
||||
|
- справедлива залишкова вартість |
035 |
0 |
0 |
|
|
- первісна вартість |
036 |
0 |
0 |
|
|
- накопичена амортизація |
037 |
0 |
0 |
|
|
Довгострокові фінансові інвестиції: |
||||
|
- які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
9322 |
8617 |
|
|
- інші фінансові інвестиції |
045 |
18558 |
8365 |
|
|
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
757 |
344 |
|
|
Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості |
055 |
0 |
0 |
|
|
Первісна вартість інвестиційної нерухомості |
056 |
0 |
0 |
|
|
Знос інвестиційної нерухомості |
057 |
0 |
0 |
|
|
Відстрочені податкові активи |
060 |
208897 |
180811 |
|
|
Гудвіл |
065 |
0 |
0 |
|
|
Інші необоротні активи |
070 |
0 |
0 |
|
|
Гудвіл при консолідації |
075 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом I |
080 |
1874831 |
2131773 |
|
|
ІІ. Оборотні активи |
||||
|
Виробничі запаси |
100 |
364424 |
387349 |
|
|
Поточні біологічні активи |
110 |
0 |
0 |
|
|
Незавершене виробництво |
120 |
0 |
0 |
|
|
Готова продукція |
130 |
0 |
0 |
|
|
Товари |
140 |
5618 |
4549 |
|
|
Векселі одержані |
150 |
0 |
0 |
|
|
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
||||
|
- чиста реалізаційна вартість |
160 |
215616 |
365289 |
|
|
- первісна вартість |
161 |
1034407 |
1046343 |
|
|
- резерв сумнівних боргів |
162 |
818791 |
681054 |
|
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
||||
|
- з бюджетом |
170 |
22348 |
567 |
|
|
- за виданими авансами |
180 |
184 |
867 |
|
|
- з нарахованих доходів |
190 |
0 |
0 |
|
|
- із внутрішніх розрахунків |
200 |
0 |
0 |
|
|
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
23766 |
12737 |
|
|
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
0 |
0 |
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
||||
|
- в національній валюті |
230 |
34027 |
17772 |
|
|
- в тому числі в касі |
231 |
|||
|
- в іноземній валюті |
240 |
1704 |
1005 |
|
|
Інші оборотні активи |
250 |
4690 |
2646 |
|
|
Всього за розділом ІІ. |
260 |
672377 |
792781 |
|
|
ІІІ. Витрати майбутніх періодів |
270 |
2153 |
4530 |
|
|
ІV. Необоротні активи та групи вибуття |
275 |
0 |
0 |
|
|
Баланс |
280 |
2549361 |
2929084 |
|
|
Пасив балансу |
Код рядка |
На початок року |
На кінець року |
|
|
І. Власний капітал |
||||
|
Статутний капітал |
300 |
27091 |
27091 |
|
|
Пайовий капітал |
310 |
0 |
0 |
|
|
Додатковий вкладений капітал |
320 |
0 |
0 |
|
|
Інший додатковий капітал |
330 |
1295548 |
1338558 |
|
|
Резервний капітал |
340 |
52298 |
53667 |
|
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
6061 |
19472 |
|
|
Неоплачений капітал |
360 |
0 |
0 |
|
|
Вилучений капітал |
370 |
0 |
0 |
|
|
Накопичена курсова різниця |
375 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом І. |
380 |
1380998 |
1438788 |
|
|
Частка меншості |
385 |
|||
|
ІІ. Забезпечення наступних виплат та платежів |
||||
|
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
44 |
8 |
|
|
Інші забезпечення |
410 |
0 |
0 |
|
|
Сума страхових резервів |
415 |
0 |
0 |
|
|
Сума часток перестраховиків у страхових резервах |
416 |
0 |
0 |
|
|
Цільове фінансування |
420 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом ІІ. |
430 |
44 |
8 |
|
|
ІІІ. Довгострокові зобов'язання |
||||
|
Довгострокові кредити банків |
440 |
330245 |
538745 |
|
|
Інші довгострокові фінансові зобов'язання |
450 |
0 |
0 |
|
|
Відстрочені податкові зобов'язання |
460 |
0 |
0 |
|
|
Інші довгострокові зобов'язання |
470 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом ІІІ. |
480 |
330245 |
538745 |
|
|
IV. Поточні зобов'язання |
||||
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
17190 |
27498 |
|
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
510 |
39377 |
64227 |
|
|
Векселі видані |
520 |
0 |
0 |
|
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
333125 |
291444 |
|
|
Поточні зобов'язання за розрахунками: |
||||
|
- з одержаних авансів |
540 |
84787 |
202145 |
|
|
- з бюджетом |
550 |
7183 |
5829 |
|
|
- з позабюджетних платежів |
560 |
0 |
0 |
|
|
- зі страхування |
570 |
5616 |
7614 |
|
|
- з оплати праці |
580 |
11988 |
14451 |
|
|
з учасниками |
590 |
292 |
2424 |
|
|
- із внутрішніх розрахунків |
600 |
0 |
0 |
|
|
Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу |
605 |
0 |
0 |
|
|
Інші поточні зобов'язання |
610 |
136847 |
102669 |
|
|
Усього за розділом ІV. |
620 |
636405 |
718301 |
|
|
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
201669 |
233242 |
|
|
Баланс |
640 |
2549361 |
2929084 |
Звіт про фінансові результати за 2010 рік
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний рік |
За попередній рік |
|
|
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
3925415 |
2378187 |
|
|
Податок на додану вартість |
015 |
641809 |
288134 |
|
|
Акцизний збір |
020 |
|||
|
Інші вирахування з доходу |
030 |
50 |
69840 |
|
|
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
035 |
3283556 |
1920213 |
|
|
Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
040 |
3416974 |
1791657 |
|
|
Валовий прибуток (збиток) |
050 |
-133418 |
128556 |
|
|
Інші операційні доходи |
060 |
365526 |
54946 |
|
|
У т.ч. дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності |
061 |
|||
|
Адміністративні витрати |
070 |
51331 |
44517 |
|
|
Витрати на збут |
080 |
0 |
0 |
|
|
Інші операційні витрати |
090 |
106889 |
103700 |
|
|
У т.ч. витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності |
091 |
|||
|
Фінансовий результат від операційної діяльності |
100 |
73888 |
35285 |
|
|
Доход від участі в капіталі |
110 |
292 |
379 |
|
|
Інші фінансові доходи |
120 |
773 |
2 |
|
|
Інші доходи |
130 |
52705 |
46645 |
|
|
Фінансові витрати |
140 |
35579 |
17177 |
|
|
Втрати від участі в капіталі |
150 |
0 |
0 |
|
|
Інші витрати |
160 |
31336 |
18832 |
|
|
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті |
165 |
0 |
0 |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування |
170 |
60743 |
46302 |
|
|
У т.ч. прибуток від припиненої діяльності та/або прибуток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності |
176 |
|||
|
У т.ч. збиток від припиненої діяльності та/або збиток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності |
177 |
|||
|
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
42005 |
36818 |
|
|
Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності |
185 |
|||
|
Фінансові результати від звичайної діяльності від звичайної діяльності |
190 |
18741 |
9484 |
|
|
Надзвичайні доходи |
200 |
|||
|
Надзвичайні витрати |
205 |
5 |
||
|
Податки із надзвичайного прибутку |
210 |
|||
|
Частка меншості |
215 |
|||
|
Чистий прибуток (збиток) |
220 |
18741 |
9484 |
|
|
Забезпечення матеріального заохочення |
226 |
|||
|
Матеріальні затрати |
230 |
1455405 |
945108 |
|
|
Витрати на оплату праці |
240 |
288267 |
246143 |
|
|
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
107744 |
94291 |
|
|
Амортизація |
260 |
118138 |
106130 |
|
|
Інші операційні витрати |
270 |
188415 |
176870 |
|
|
Разом |
280 |
2157969 |
1568542 |
Додаток Б
Баланс на 31 грудня 2011 року
|
Актив балансу |
Код рядка |
На початок року |
На кінець року |
|
|
І. Необоротні активи |
||||
|
Нематеріальні активи: |
||||
|
- залишкова вартість |
010 |
1694 |
984 |
|
|
- первісна вартість |
011 |
14888 |
15592 |
|
|
- накопичена амортизація |
012 |
13194 |
14608 |
|
|
Незавершене будівництво |
020 |
410127 |
433066 |
|
|
Основні засоби: |
||||
|
- залишкова вартість |
030 |
1521815 |
1569510 |
|
|
- первісна вартість |
031 |
2866845 |
3014757 |
|
|
- знос |
032 |
1345030 |
1445247 |
|
|
Довгострокові біологічні активи: |
||||
|
- справедлива залишкова вартість |
035 |
0 |
0 |
|
|
- первісна вартість |
036 |
0 |
0 |
|
|
- накопичена амортизація |
037 |
0 |
0 |
|
|
Довгострокові фінансові інвестиції: |
||||
|
- які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
8617 |
11520 |
|
|
- інші фінансові інвестиції |
045 |
8365 |
7365 |
|
|
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
344 |
262 |
|
|
Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості |
055 |
0 |
77 |
|
|
Первісна вартість інвестиційної нерухомості |
056 |
0 |
91 |
|
|
Знос інвестиційної нерухомості |
057 |
0 |
14 |
|
|
Відстрочені податкові активи |
060 |
180811 |
184273 |
|
|
Гудвіл |
065 |
0 |
0 |
|
|
Інші необоротні активи |
070 |
0 |
0 |
|
|
Гудвіл при консолідації |
075 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом I |
080 |
2131773 |
2207057 |
|
|
ІІ. Оборотні активи |
||||
|
Виробничі запаси |
100 |
387349 |
394100 |
|
|
Поточні біологічні активи |
110 |
0 |
0 |
|
|
Незавершене виробництво |
120 |
0 |
0 |
|
|
Готова продукція |
130 |
0 |
0 |
|
|
Товари |
140 |
4549 |
4416 |
|
|
Векселі одержані |
150 |
0 |
0 |
|
|
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
||||
|
- чиста реалізаційна вартість |
160 |
365289 |
528900 |
|
|
- первісна вартість |
161 |
1046343 |
1248619 |
|
|
- резерв сумнівних боргів |
162 |
681054 |
719719 |
|
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
||||
|
- з бюджетом |
170 |
567 |
235 |
|
|
- за виданими авансами |
180 |
867 |
7497 |
|
|
- з нарахованих доходів |
190 |
0 |
0 |
|
|
- із внутрішніх розрахунків |
200 |
0 |
0 |
|
|
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
12737 |
10888 |
|
|
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
0 |
0 |
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
||||
|
- в національній валюті |
230 |
17772 |
70070 |
|
|
- в тому числі в касі |
231 |
11 |
||
|
- в іноземній валюті |
240 |
1005 |
747 |
|
|
Інші оборотні активи |
250 |
2646 |
26188 |
|
|
Всього за розділом ІІ. |
260 |
792781 |
1043041 |
|
|
ІІІ. Витрати майбутніх періодів |
270 |
4530 |
4030 |
|
|
ІV. Необоротні активи та групи вибуття |
275 |
0 |
0 |
|
|
Баланс |
280 |
2929084 |
3254128 |
|
|
Пасив балансу |
Код рядка |
На початок року |
На кінець року |
|
|
І. Власний капітал |
||||
|
Статутний капітал |
300 |
27091 |
27091 |
|
|
Пайовий капітал |
310 |
0 |
0 |
|
|
Додатковий вкладений капітал |
320 |
0 |
0 |
|
|
Інший додатковий капітал |
330 |
1338558 |
1339831 |
|
|
Резервний капітал |
340 |
53667 |
54646 |
|
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
19472 |
26567 |
|
|
Неоплачений капітал |
360 |
0 |
0 |
|
|
Вилучений капітал |
370 |
0 |
0 |
|
|
Накопичена курсова різниця |
375 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом І. |
380 |
1438788 |
1448135 |
|
|
Частка меншості |
385 |
|||
|
ІІ. Забезпечення наступних виплат та платежів |
||||
|
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
8 |
175 |
|
|
Інші забезпечення |
410 |
0 |
0 |
|
|
Сума страхових резервів |
415 |
0 |
0 |
|
|
Сума часток перестраховиків у страхових резервах |
416 |
0 |
0 |
|
|
Цільове фінансування |
420 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом ІІ. |
430 |
8 |
175 |
|
|
ІІІ. Довгострокові зобов'язання |
||||
|
Довгострокові кредити банків |
440 |
538745 |
578000 |
|
|
Інші довгострокові фінансові зобов'язання |
450 |
0 |
0 |
|
|
Відстрочені податкові зобов'язання |
460 |
0 |
0 |
|
|
Інші довгострокові зобов'язання |
470 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом ІІІ. |
480 |
538745 |
578000 |
|
|
IV. Поточні зобов'язання |
||||
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
27498 |
252711 |
|
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
510 |
64227 |
44280 |
|
|
Векселі видані |
520 |
0 |
0 |
|
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
291444 |
188108 |
|
|
Поточні зобов'язання за розрахунками: |
||||
|
- з одержаних авансів |
540 |
202145 |
266802 |
Баланс
|
- з бюджетом |
550 |
5829 |
19268 |
|
|
- з позабюджетних платежів |
560 |
0 |
0 |
|
|
- зі страхування |
570 |
7614 |
11943 |
|
|
- з оплати праці |
580 |
14451 |
15722 |
|
|
- з учасниками |
590 |
2424 |
1557 |
|
|
- із внутрішніх розрахунків |
600 |
0 |
0 |
|
|
Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу |
605 |
0 |
0 |
|
|
Інші поточні зобов'язання |
610 |
102669 |
143070 |
|
|
Усього за розділом ІV. |
620 |
718301 |
943461 |
|
|
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
233242 |
284357 |
|
|
Баланс |
640 |
2929084 |
3254128 |
Звіт про фінансові результати за 2011 рік
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний рік |
За попередній рік |
|
|
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
5533618 |
3925415 |
|
|
Податок на додану вартість |
015 |
903362 |
641809 |
|
|
Акцизний збір |
020 |
|||
|
Інші вирахування з доходу |
030 |
82 |
50 |
|
|
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
035 |
4630174 |
3283556 |
|
|
Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
040 |
4860922 |
3416974 |
|
|
Валовий прибуток (збиток) |
050 |
-230748 |
-133418 |
|
|
Інші операційні доходи |
060 |
423123 |
365526 |
|
|
У т.ч. дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності |
061 |
|||
|
Адміністративні витрати |
070 |
42568 |
51331 |
|
|
Витрати на збут |
080 |
0 |
0 |
|
|
Інші операційні витрати |
090 |
93368 |
106889 |
|
|
У т.ч. витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності |
091 |
|||
|
Фінансовий результат від операційної діяльності |
100 |
56439 |
73888 |
|
|
Доход від участі в капіталі |
110 |
1330 |
292 |
|
|
Інші фінансові доходи |
120 |
0 |
773 |
|
|
Інші доходи |
130 |
52864 |
52705 |
|
|
Фінансові витрати |
140 |
79872 |
35579 |
|
|
Втрати від участі в капіталі |
150 |
0 |
0 |
|
|
Інші витрати |
160 |
9988 |
31336 |
|
|
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті |
165 |
0 |
0 |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування |
170 |
20773 |
60743 |
|
|
У т.ч. прибуток від припиненої діяльності та/або прибуток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності |
176 |
|||
|
У т.ч. збиток від припиненої діяльності та/або збиток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності |
177 |
|||
|
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
6578 |
42005 |
|
|
Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності |
185 |
|||
|
Фінансові результати від звичайної діяльності від звичайної діяльності |
190 |
14185 |
18741 |
|
|
Надзвичайні доходи |
200 |
|||
|
Надзвичайні витрати |
205 |
|||
|
Податки із надзвичайного прибутку |
210 |
|||
|
Частка меншості |
215 |
|||
|
Чистий прибуток (збиток) |
220 |
14185 |
18741 |
|
|
Забезпечення матеріального заохочення |
226 |
|||
|
Матеріальні затрати |
230 |
2179146 |
1455405 |
|
|
Витрати на оплату праці |
240 |
374024 |
288267 |
|
|
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
140428 |
107744 |
|
|
Амортизація |
260 |
119399 |
118138 |
|
|
Інші операційні витрати |
270 |
145568 |
188415 |
|
|
Разом |
280 |
2958565 |
2157969 |
Додаток В
Баланс на 31 грудня 2012 року
|
Актив балансу |
Код рядка |
На початок року |
На кінець року |
|
|
І. Необоротні активи |
||||
|
Нематеріальні активи: |
||||
|
- залишкова вартість |
010 |
984 |
3323 |
|
|
- первісна вартість |
011 |
15592 |
19068 |
|
|
- накопичена амортизація |
012 |
14608 |
15745 |
|
|
Незавершене будівництво |
020 |
433066 |
470242 |
|
|
Основні засоби: |
||||
|
- залишкова вартість |
030 |
1569510 |
1638404 |
|
|
- первісна вартість |
031 |
3014757 |
3203617 |
|
|
- знос |
032 |
1445247 |
1565213 |
|
|
Довгострокові біологічні активи: |
||||
|
- справедлива залишкова вартість |
035 |
0 |
0 |
|
|
- первісна вартість |
036 |
0 |
0 |
|
|
- накопичена амортизація |
037 |
0 |
0 |
|
|
Довгострокові фінансові інвестиції: |
||||
|
- які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
11520 |
11122 |
|
|
- інші фінансові інвестиції |
045 |
7365 |
7365 |
|
|
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
262 |
222 |
|
|
Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості |
055 |
77 |
0 |
|
|
Первісна вартість інвестиційної нерухомості |
056 |
91 |
0 |
|
|
Знос інвестиційної нерухомості |
057 |
14 |
0 |
|
|
Відстрочені податкові активи |
060 |
184273 |
346346 |
|
|
Гудвіл |
065 |
0 |
0 |
|
|
Інші необоротні активи |
070 |
0 |
0 |
|
|
Гудвіл при консолідації |
075 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом I |
080 |
2207057 |
2477024 |
|
|
ІІ. Оборотні активи |
||||
|
Виробничі запаси |
100 |
394100 |
383939 |
|
|
Поточні біологічні активи |
110 |
0 |
0 |
|
|
Незавершене виробництво |
120 |
0 |
0 |
|
|
Готова продукція |
130 |
0 |
0 |
|
|
Товари |
140 |
4416 |
6336 |
|
|
Векселі одержані |
150 |
0 |
0 |
|
|
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
||||
|
- чиста реалізаційна вартість |
160 |
528900 |
663604 |
|
|
- первісна вартість |
161 |
1248619 |
1581696 |
|
|
- резерв сумнівних боргів |
162 |
719719 |
918092 |
|
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
||||
|
- з бюджетом |
170 |
235 |
185 |
|
|
- за виданими авансами |
180 |
7497 |
778 |
|
|
- з нарахованих доходів |
190 |
0 |
0 |
|
|
- із внутрішніх розрахунків |
200 |
0 |
0 |
|
|
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
10888 |
9317 |
|
|
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
0 |
0 |
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
||||
|
- в національній валюті |
230 |
70070 |
133552 |
|
|
- в тому числі в касі |
231 |
11 |
4 |
|
|
- в іноземній валюті |
240 |
747 |
314 |
|
|
Інші оборотні активи |
250 |
26188 |
122862 |
|
|
Всього за розділом ІІ. |
260 |
1043041 |
1320887 |
|
|
ІІІ. Витрати майбутніх періодів |
270 |
4030 |
6341 |
|
|
ІV. Необоротні активи та групи вибуття |
275 |
0 |
1 |
|
|
Баланс |
280 |
3254128 |
3804253 |
|
|
Пасив балансу |
Код рядка |
На початок року |
На кінець року |
|
|
І. Власний капітал |
||||
|
Статутний капітал |
300 |
27091 |
27091 |
|
|
Пайовий капітал |
310 |
0 |
0 |
|
|
Додатковий вкладений капітал |
320 |
0 |
0 |
|
|
Інший додатковий капітал |
330 |
1339831 |
1294511 |
|
|
Резервний капітал |
340 |
54646 |
54646 |
|
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
26567 |
-421483 |
|
|
Неоплачений капітал |
360 |
0 |
0 |
|
|
Вилучений капітал |
370 |
0 |
0 |
|
|
Накопичена курсова різниця |
375 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом І. |
380 |
1448135 |
954765 |
|
|
Частка меншості |
385 |
|||
|
ІІ. Забезпечення наступних виплат та платежів |
||||
|
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
175 |
16468 |
|
|
Інші забезпечення |
410 |
0 |
0 |
|
|
Сума страхових резервів |
415 |
0 |
0 |
|
|
Сума часток перестраховиків у страхових резервах |
416 |
0 |
0 |
|
|
Цільове фінансування |
420 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом ІІ. |
430 |
175 |
16468 |
|
|
ІІІ. Довгострокові зобов'язання |
||||
|
Довгострокові кредити банків |
440 |
578000 |
809672 |
|
|
Інші довгострокові фінансові зобов'язання |
450 |
0 |
0 |
|
|
Відстрочені податкові зобов'язання |
460 |
0 |
0 |
|
|
Інші довгострокові зобов'язання |
470 |
0 |
70193 |
|
|
Усього за розділом ІІІ. |
480 |
578000 |
879865 |
|
|
IV. Поточні зобов'язання |
||||
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
252711 |
348953 |
|
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
510 |
44280 |
70899 |
|
|
Векселі видані |
520 |
0 |
0 |
|
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
188108 |
717917 |
|
|
Поточні зобов'язання за розрахунками: |
||||
|
- з одержаних авансів |
540 |
266802 |
376546 |
|
|
- з бюджетом |
550 |
19268 |
75382 |
|
|
- з позабюджетних платежів |
560 |
0 |
0 |
|
|
- зі страхування |
570 |
11943 |
10696 |
|
|
- з оплати праці |
580 |
15722 |
21199 |
|
|
- з учасниками |
590 |
1557 |
1529 |
|
|
- із внутрішніх розрахунків |
600 |
0 |
0 |
|
|
Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу |
605 |
0 |
0 |
|
|
Інші поточні зобов'язання |
610 |
143070 |
13905 |
|
|
Усього за розділом ІV. |
620 |
943461 |
1637026 |
|
|
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
284357 |
316129 |
|
|
Баланс |
640 |
3254128 |
3804253 |
Звіт про фінансові результати за 2012 рік
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний рік |
За попередній рік |
|
|
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
7099445 |
5533618 |
|
|
Податок на додану вартість |
015 |
1155769 |
903362 |
|
|
Акцизний збір |
020 |
|||
|
Інші вирахування з доходу |
030 |
21 |
82 |
|
|
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
035 |
5943655 |
4630174 |
|
|
Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
040 |
6332855 |
4860922 |
|
|
Валовий прибуток (збиток) |
050 |
-389200 |
-230748 |
|
|
Інші операційні доходи |
060 |
607669 |
423123 |
|
|
У т.ч. дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності |
061 |
|||
|
Адміністративні витрати |
070 |
47763 |
42568 |
|
|
Витрати на збут |
080 |
0 |
0 |
|
|
Інші операційні витрати |
090 |
372661 |
93368 |
|
|
У т.ч. витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності |
091 |
|||
|
Фінансовий результат від операційної діяльності |
100 |
-201955 |
56439 |
|
|
Доход від участі в капіталі |
110 |
0 |
1330 |
|
|
Інші фінансові доходи |
120 |
0 |
0 |
|
|
Інші доходи |
130 |
55158 |
52864 |
|
|
Фінансові витрати |
140 |
62404 |
79872 |
|
|
Втрати від участі в капіталі |
150 |
1398 |
0 |
|
|
Інші витрати |
160 |
383810 |
9988 |
|
|
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті |
165 |
0 |
0 |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування |
170 |
-594409 |
20773 |
|
|
У т.ч. прибуток від припиненої діяльності та/або прибуток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності |
176 |
|||
|
У т.ч. збиток від припиненої діяльності та/або збиток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності |
177 |
|||
|
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
6578 |
||
|
Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності |
185 |
105992 |
||
|
Фінансові результати від звичайної діяльності від звичайної діяльності |
190 |
-488417 |
14185 |
|
|
Надзвичайні доходи |
200 |
|||
|
Надзвичайні витрати |
205 |
|||
|
Податки із надзвичайного прибутку |
210 |
|||
|
Частка меншості |
215 |
|||
|
Чистий прибуток (збиток) |
220 |
-488417 |
14185 |
|
|
Забезпечення матеріального заохочення |
226 |
|||
|
Матеріальні затрати |
230 |
2746135 |
2179146 |
|
|
Витрати на оплату праці |
240 |
502220 |
374024 |
|
|
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
18884 |
140428 |
|
|
Амортизація |
260 |
127389 |
119399 |
|
|
Інші операційні витрати |
270 |
297277 |
145568 |
|
|
Разом |
280 |
3691905 |
2958565 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Розробка антикризової інвестиційної стратегії підприємства на прикладі ВАТ "Південдизельмаш". Інвестиційний ринок та його сегментація. Принципи розробки інвестиційної стратегії. Пропозиції щодо виходу підприємства з кризи та вибору інвестиційних рішень.
курсовая работа [84,2 K], добавлен 15.06.2012Економічна сутність стратегії у плануванні розвитку підприємства. Механізм здійснення стратегічного аналізу стану підприємства. Реалізація та контроль стратегії підприємства. Формування пропорції щодо поліпшення фінансово-господарського підприємства.
курсовая работа [2,0 M], добавлен 13.11.2010Економічна сутність та поняття стратегії в плануванні розвитку підприємства: шляхи реалізації цілей підприємства. Фінансова стратегія, її цілі, завдання. Методи фінансової стратегії діяльності підприємства. Механізм реалізації розвитку підприємства.
реферат [27,4 K], добавлен 29.03.2008Сутність, значення та особливості забезпечення інвестиційної привабливості підприємств в сучасних умовах господарювання. Оцінка інвестиційної привабливості підприємства при формуванні фінансової стратегії на прикладі споживчого товариства "Коопбізнес".
дипломная работа [2,7 M], добавлен 28.01.2014Сутність операційної діяльності підприємства. Особливості розробки виробничої програми підприємства. Формування операційного прибутку. Характеристика діяльності ТзОВ ВАП "Шаяни". Аналіз показників фінансового стану та ділової активності підприємства.
курсовая работа [61,8 K], добавлен 09.03.2013Аналіз та оцінювання акцій та облігацій. Стратегії однобізнесових та мультибізнесових підприємств: види та призначення. Ієрархія та етапи формування стратегії підприємства. Добір людей і перевірка виконання. Показники конкурентоспроможності організації.
контрольная работа [1,3 M], добавлен 27.09.2009Сутність і ознаки фінансової кризи підприємства, методи її діагностики. Характеристика діяльності підприємства КП "Оптова база". Аналіз та діагностика фінансового стану підприємства. Шляхи покращення стану підприємства та попередження банкрутства.
дипломная работа [91,6 K], добавлен 09.10.2010Економічна сутність та джерела формування прибутку в торгівлі та методологічні підходи до формування політики його розподілу. Аналіз фінансово-господарської діяльності та прибутковості підприємства, розробка стратегії та заходи щодо її збільшення.
дипломная работа [200,5 K], добавлен 22.12.2009Поняття економічного циклу, його сутність і особливості, класифікація та різновиди. Теорія циклів К. Маркса. Пояснення коливань на базі змін сукупної пропозиції. Основні заходи антикризової політики. Сутність інфляції, її причини та шляхи подолання.
лекция [22,2 K], добавлен 27.01.2009Сутність цінової політики підприємства. Вплив цінової політики на формування доходів, фінансового результату та беззбитковості підприємства. Типи ефективності господарювання підприємства та фактори її зростання. Аналіз цінової політики підприємства.
курсовая работа [261,7 K], добавлен 23.07.2011
