Размещено на http://www.allbest.ru/

20

Размещено на http://www.allbest.ru/

Организация планирования на предприятии

Оглавление

планирование финансовое производственное

• 1. Резюме проекта
• 2. Анализ положения дел в отрасли
• 3. Производственный план
• 3.1 Планирование производственной программы
• 3.2 Планирование производственного процесса
• 3.2.1 Планирование числа рабочих мест
• 3.2.2 Планирование потребности в помещениях и инфраструктуре
• 3.2.3 Планирование технологий, основного и вспомогательного оборудования и оснащения рабочих мест
• 3.3 Планирование производственных ресурсов
• 4. Организационный план
• 4.1 Юридическое обеспечение проекта
• 4.2 Организационная структура управления
• 4.3 Планирование трудовых ресурсов
• 4.4 Планирование фонда оплаты труда
• 5. План маркетинга
• 5.1 Планирование продвижения товаров и услуг
• 5.2 Планирование каналов сбыта
• 6. Оценка рисков и страхования
• 6.1 Бизнес-планирование рисков
• 6.2 Планирование минимизации и защиты от рисков
• 7. Финансовый план
• 7.1 Состав и структура финансового плана
• 7.2 Налоговое планирование
• 7.3 План доходов и расходов
• 7.4. План денежных поступлений и выплат
• 7.5 Балансовый план
• 7.6 План по источникам и использованию средств
• 8. Расчет порога рентабельности и критического объёма производства
• Список использованной литературы
• 1. Резюме проекта
• ЗАО "Многовершинное" - ведущее золотодобывающее предприятие Хабаровского края, разрабатывающее одноименное месторождение золота на севере региона. Месторождение было открыто в 1959 г., детальная разведка началась в 1963 г.
• Первая унция золота на Многовершинном была добыта в 1991 году, постепенно вокруг месторождения вырос поселок горняков численностью около 4 тысяч человек. Но экономические трудности в нашей стране в 90-е годы помешали нормальному развитию предприятия. В 1997 году Нижнеамурский ГОК, разрабатывавший рудник, был закрыт из-за отсутствия средств для дальнейшего развития, а также отрицательных технических и финансовых показателей. Лицензия на добычу золота у старого владельца была отозвана. Новая жизнь месторождения началась в 1998 году со сменой владельца и приходом нового менеджмента. Права на разработку Многовершинного приобрело ЗАО "Нефтяная финансовая компания", было создано ООО "Многовершинное", которое выиграло конкурс на получение лицензии и выкупило основные активы у Нижнеамурского ГОКа.
• Основные моменты проекта:
• - суть проекта: основная цель проекта - разработка бизнес-плана на освоение золоторудного месторождения «Белая гора» ЗАО «Рудник Многовершинное»;
• - возможность реализации проекта в конкретных рыночных условиях: реализация проекта возможна в существующих рыночных условиях и может благоприятно сказаться на деятельности ЗАО «Многовершинное»;
• - осуществление проекта рассчитано на 2011 год;
• - потенциальные выгоды от инвестирования в проект: инвестирование в проект позволит повысить объем продаж предприятия до 4600000 гр. золота ежегодно, таким образом проект окупится уже через 6 месяцев.

2. Анализ положения дел в отрасли

Цена золота в течение определенных временных промежутков традиционно определяется не только фундаментальными характеристиками спроса и предложения. С начала 2000-х годов наблюдается усиление влияния иных факторов, связанных с относительным повышением инвестиционной привлекательности золота.

Начиная с 2005 г., параллельно со снижением добычи цена на золото на мировом рынке устремилась вверх, увеличившись за 5 лет в 2,5 раза.

Предложение золота формируют три достаточно стабильных во времени источника: добыча, официальные резервы и вторичная переработка.

До середины прошлого столетия золото официально являлось средством платежа. С переходом от Бреттон-Вудской к Ямайской валютной системе золото перестало выступать в качестве всемирной меновой единицы, однако не утратило своей резервной функции, оставаясь и по сей день одним из основных международных вместилищ стоимости.

Центральные банки и международные организации хранят около 20% мировых золотых резервов. Основными держателями являются ФРС США и ЕЦБ, а также МВФ.

Рис. 2.1. Мировые резервы золота

По пересматриваемому ежегодно соглашению центральных банков суммарные продажи ими золота не могут превышать определенного объема, поэтому предложение с их стороны ограничено. Участники рынка реагируют на объявленный объем продаж и формируют на этой основе свою стратегию.

Объемы вторичной переработки весьма чувствительны к колебаниям рыночной конъюнктуры: предложение золотого лома, как правило, увеличивается в период экономических кризисов или вслед за ростом цен на золото.

Добыча золота - основной источник формирования его предложения. Принято различать два основных способа добычи золота: россыпной и рудный. Несмотря на то что россыпные месторождения (песок и прочие грунты, содержащие золото) называют "основным источником золота нашей планеты", его разработка промышленным способом довольно часто оказывается нерентабельной. Среднемировой показатель добычи россыпного золота составляет 7%. Россия является бесспорным лидером по запасам россыпного золота, добывая его ежегодно в среднем 16%. Разработка же рудных месторождений - самый масштабный и прибыльный способ добычи золота (в мире около 93% золота добывается рудным путем, в России - 84%).

По итогам 2010 г. около 64% мирового производства золота обеспечили восемь стран (рис. 2.2).

Рис. 2.2. Основные производители золота

Россия обладает значительной ресурсной базой, уступая по запасам лишь ЮАР. Однако по производству золота Россия находится лишь на 7-м месте, в связи с тем, что около 30% запасов находится на неразрабатываемых месторождениях.

Рис. 2.3. Основные золотодобывающие компании и доли рынка

3. Производственный план

3.1 Планирование производственной программы

ЗАО «Многовершинное» - одно из крупнейших предприятий по добыче и промышленному обогащению золота. Является дочерней компанией Highland Gold Mining Ltd с 2002 года.

ЗАО «Многовершинное» было создано в 2000 году для разработки месторождения Многовершинного. Уже через два года ЗАО "Многовершинное" занимает третье место по уровню добычи рудного золота в России.

Основной вид деятельности ЗАО «Многовершинное» - разработка и добыча полезных ископаемых, а также других минеральных ресурсов и энергоносителей на месторождении Многовершинный и Белая Гора.

Таблица 3.1. Анализ продаж

Показатели	Периоды	Отклонения
	2008 г.	2009 г.	2010 г.	В 2008 г. по сравнению с 2007 г.	В 2009 г. по сравнению с 2008 г.
Годовой объем производства: руда (т) золото (гр.)	1063482 4432657,3	1036851 4496445,5	1009384 4618786,4	-26631 63788,2	-27467 122340,9
Цена единицы продукции, руб.: руда золото	813,8 524,4	904,5 573,3	976,9 642,7	90,7 48,9	72,4 69,4
Себестоимость единицы продукции, руб.: руда золото	510,6 268,9	544,2 287,3	583,1 312,4	33,6 18,4	38,9 25,1
Выручка (нетто) от продаж, тыс. руб.: руда золото	3189947,2 865461,7 2324485,5	3515643,9 937831,7 2577812,2	3954561,22 986067,2 2968494,02	325696,7 72370 253326,7	438917,32 48235,5 390681,82
Себестоимость продаж, всего, тыс. руб.: руда золото	1734955,4 543013,9 1191941,5	18560831,1 564254,3 1291828,8	2031480,7 588571,8 1442908,9	121127,7 21240,4 99887,3	175397,6 24317,5 151080,1
Чистая прибыль от продаж, тыс. руб. руда золото	1454991,8 322447,8 1132544	1659560,8 373577,4 1285983,4	1923080,5 397495,4 1525585,1	204569 51129,6 153439,4	263519,7 23918 239601,7

Анализ продаж показал, что годовой объем добычи руды уменьшился на 27467 т. в 2009 году по сравнению с 2008 годом. При этом годовой объем добычи золота увеличился на 122340,9 г. в 2009 году по сравнению с 2008 годом, что, скорее всего, связано с общим подъемом как золотодобывающей отрасли, так и предприятия в целом.

Анализ внешней среды выявил:

1. Экономические факторы:

- изменения в курсах обмена валют непосредственно влияют на конкурентоспособность продукции организации. Когда стоимость рубля по отношению к другим валютам низка, товары, произведенные в России, относительно недороги, что снижает угрозу со стороны иностранных конкурентов и сокращает импорт. Но если стоимость рубля повышается, то импорт становится относительно недорогим, что, в свою очередь, повышает уровень угроз для организации, создаваемых иностранными конкурентами;

- будущая экономическая обстановка в условиях высокой инфляции оказывается менее предсказуемой, затрудняя планирование;

- ЗАО "Многовершинное" является крупнейшим налогоплательщиком края и градообразующим предприятием поселка горняков Многовершинный в Николаевском районе Хабаровского края, обеспечивая рабочими местами и стабильной зарплатой более 1500 человек.

2. Политические факторы:

- ЗАО "Многовершинное" в процессе работы регулярно внедряет природосберегающие технологии и оборудование, осуществляет природоохранные мероприятия, направленные на снижение негативного влияния на окружающую среду, что позволяет предприятию соблюдать законы в области защиты окружающей среды;

- ЗАО "Многовершинное" принимает активное участие в реализации социальных программ правительства Хабаровского края и занимается собственной благотворительной деятельностью. Предприятие оказывает финансовую помощь Николаевскому церковному приходу, детским садам, школам, детским домам, лечебным учреждениям в Николаевском районе. Предприятие также финансирует приобретение техники и оборудования для поселковой милиции и органов МЧС.

3. Социально-культурные факторы:

- в связи со значительной удаленностью Многовершинного от городских и районных центров основная ответственность за обустройство бытовой инфраструктуры поселка ложится на плечи предприятия. Строятся новые дома для сотрудников, ремонтируется уже имеющийся фонд, налаживается сфера услуг. Большое внимание уделяется культурному и физическому воспитанию молодого поколения поселка Многовершинный.

4. Технологические факторы:

- ускоряющиеся технологические перемены укорачивают среднюю продолжительность жизненного цикла продукта. Эти перемены воздействуют не только на производство, но и на другие функциональные области, например, на кадры (подбор и подготовка персонала для работы с новыми технологиями и проблема увольнения избыточной рабочей силы, высвобождающейся вследствие внедрения новых, более производительных технологических процессов).

5. Международные факторы:

- все российские месторождения находятся в удаленных районах с суровым климатом и слабо развитой инфраструктурой.

6. Конкурентные факторы:

- в золотодобывающей отрасли происходит перераспределение собственности - слабые и нерентабельные производители поглощаются сильными компаниями. Золотодобыча стала концентрироваться в руках небольшого числа наиболее эффективно работающих транснациональных компаний.

Анализ внутренней среды ЗАО «Многовершинное» показал:

- подбором персонала занимается кадровый отдел. При подборе персонала учитываются множество факторов, таких как, высшее образование, знание иностранных языков, умение общаться с людьми, опыт работы в горнодобывающей промышленности и т.п. Все эти факторы очень важны для успешной и плодотворной работы предприятия;

- потребителями продукции ЗАО «Многовершинное» являются профессиональные дилеры и посредники, центральные (Национальные) Банки, биржи драгоценных металлов, инвесторы, промышленные потребители;

- основными конкурентами предприятия являются "Северсталь-Ресурс", "Полиметалл", ГК "Петропавловск" и "Чукотская ГГК".

Исходя из анализа продаж, внешней и внутренней среды организации проведем выбор оптимального объема производства.

Рис. 3.1. Выбор оптимального объема производства

3.2 Планирование производственного процесса

3.2.1 Планирование числа рабочих мест

Количество рабочих мест (Краб.мест) рассчитаем по формуле:

;

где Пн.ч. -- производственная программа, выраженная в нормо-часах.

Б -- баланс рабочего времени на одного трудящего в год рассчитывается исходя из рабочих часов в году и плановых потерь рабочего времени (1976 ч.).

Отсюда:

.

3.2.2 Планирование потребности в помещениях и инфраструктуре

Таблица 3.2. Потребность в помещениях и инфраструктуре

Назначение зданий и сооружений	категория здания	площадь застройки или ёмкость	Цена за единицу	Стоимость или прейскурантная цена, тыс.р.
главный горнодобывающий корпус	А	2536,0 м2	13700	34743,2
служебно-бытовой корпус	-	310,0 м2	12600	3906
блок складов и ремонтно-механическая мастерская	А	1982,0 м2	9200	18234,4
открытый склад материалов	-	1000 м2	8400	8400
обрабатывающий цех	А	540 м2	11000	5940
административный корпус	А	260 м2	14300	3718
Итого	74941,6

Высота одноэтажных производственных корпусов - 7.2 м.

Высота этажа в служебно-бытовом корпусе - 3 м.

По функциональному использованию площадку предприятия следует разделять на зоны:

а) предзаводскую (за пределами ограды или условной границы предприятия);

б) производственную;

в) подсобную;

г) складскую.

Территорию промышленного узла следует разделять на зоны:

д) общественного центра;

е) площадок предприятий;

ж) общих объектов вспомогательных производств и хозяйств.

При размере стороны площадки предприятия более 1000 м на этой стороне должно быть не менее двух въездов на площадку. Расстояние между въездами не превышает 1500 м.

К зданиям и сооружениям по всей их длине необходимо обеспечить подъезд пожарных автомобилей: с одной стороны - при ширине здания или сооружения до 18 м и с двух сторон - при ширине более 18 м.

К зданиям площадью застройки более 10 га или шириной более 100 м подъезд пожарных автомобилей должен быть обеспечен со всех сторон.

Общая сумма затрат на инфраструктуру составит: 1548 тыс. руб.

3.2.3 Планирование технологий, основного и вспомогательного оборудования и оснащения рабочих мест

Таблица 3.3. Потребность в оборудовании всех видов и расчет затрат на него

Основное оборудование, вспомогательные устройства	Кол-во единиц	Цена за единицу, тыс.р.	Стоимость или прейскурантная цена, тыс.р.
Производственное оборудование: - техника и оборудование для вскрышных и добычных работ; - буровое оборудование; - буровой инструмент; - машины погрузочные; - лебедки шахтные; - оборудование шахтного подъема; - вентиляционное оборудование; - подземный транспорт; - насосы; - горноспасательное оборудование	2 1 5 2 2 1 5 2 2 3	300 150 50 300 130 160 40 200 20 35	600 300 250 600 260 160 200 400 40 105
ВСЕГО:	25		2915
Вспомогательное оборудование - средства транспорта; - оборудование коммунальных систем; - генераторные установки; - резервные мощности; - оборудование мастерских; - лабораторное оборудование; - складское оборудование; - оборудование связи; - обогревательное, вентиляционное оборудование, кондиционеры; - упаковочное оборудование, тара, контейнеры и т.д.; - оборудование по переработке отходов	4 3 6 6 10 12 8 14 17 27 7	350 40 180 210 60 55 100 30 60 10 190	1400 120 1080 1260 600 660 800 420 1020 270 1330
ВСЕГО:	114		8960
Сервисное оборудование - офисное оборудование; - оборудование для столовой; - медицинское оборудование; - оборудование систем безопасности; - оборудование для уборки помещений и территории	9 2 1 6 8	70 140 80 95 200	630 280 80 570 1600
ВСЕГО:	26		3160
ВСЕГО оборудования:	165		15035

3.3 Планирование производственных ресурсов

Планирование потребности в используемых ресурсах включает: планирование численности основных рабочих, планирование сырья и материалов, планирование прочих затрат на производство.

Число основных рабочих примем равным 1200 человек согласно штатному расписанию (таблица 3.4).

Таблица 3.4. Штатное расписание ЗАО «Многовершинный»

Структурное подразделение	Профессия (должность)	Количество штатных единиц	Оклад (тарифная ставка), руб.	Надбавка, руб.	Месячный Фонд заработной платы, руб.	Примечание
наименование	код				За ненормированный рабочий день	За интенсивность работы	За знание иностранного языка
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Администрация	01	Генеральный директор	1	30000	20%	15%		40500
		Заместитель генерального директора	1	25000	20%	15%		33750
Секретариат	01.01	Офис-менеджер	1	15000	10%		10%	18000
		Секретарь	1	13000	10%		10%	15600
Финансовый департамент	02	Финансовый директор	1	25000	20%	15%		33750
Финансовый отдел	02.01	Заместитель финансового директора	1	20000		10%		22000
		Специалист финансового отдела	2	15000		10%		16500
Отдел реализации	02.02	Начальник отдела реализации	1	17000		10%	10%	20400
		Специалист отдела реализации	2	13000		10%	10%	15600
Отдел маркетинга	02.03	Начальник отдела маркетинга	1	17000		10%	5%	19550
		Специалист отдела маркетинга	2	13000		10%	5%	14950
Бухгалтерия	02.04	Главный бухгалтер	1	18000		15%		20700
		Бухгалтер	2	13500		15%		15525
Кадровая служба	03	Руководитель кадровой службы	1	20000		10%	10%	24000
		Специалист кадровой службы	1	13000		10%	10%	15600
Производственный департамент	04	Технический директор	1	25000	20%	15%		33750
Отдел добычи	04.01	Начальник отдела добычи	1	18000		20%		21600
		Специалист отдела добычи	1000	15000		20%		18000
Производственный отдел	04.02	Начальник производственного отдела	1	18000		15%		20700
		Специалист производственного отдела	200	14000		15%		16100
Отдел материально-технического обеспечения	04.03	Начальник отдела материально-технического обеспечения	1	17000		10%	5%	19550
		Специалист отдела материально-технического обеспечения	100	13000		10%	5%	14950
Отдел управления качеством	04.03	Начальник отдела управления качеством	1	17000		10%		18700
		Специалист отдела управления качеством	18	13000		10%		14300
		Итого по листу	1342					23647300

Таблица 3.5. Совокупные расходы на производство

№ п/п	Направление затрат	Сумма, тыс. руб.
1	Капитальные вложения: - здания и сооружения - инфраструктура - машины и оборудование - технология и другие нематериальные активы Всего капитальных вложений:	74941,6 1548 15035 1872 93396,6
2	Амортизация - здания и сооружения - машины и оборудование - технология и другие нематериальные активы Всего:	5245,9 2255,25 14009,5 21510,6
3	Прямые материальные расходы: - электроэнергия, топливо, газ, вода на технологические нужды Всего:	2943 2943
4	Прочие расходы: - затраты на содержание оборудования - затраты на складское и транспортное хозяйство - электроэнергия, топливо, газ, вода для освещения, отопления и других нужд Всего:	832 1293 1302 3427

4. Организационный план

4.1 Юридическое обеспечение проекта

1. Дата создания и регистрации фирмы - 2000 г.

2. Виды деятельности и характер совершаемых операций - добыча руд и песков драгоценных металлов (золота, серебра и металлов платиновой группы)

3. Зарегистрированный офис - Хабаровский Край, Николаевский Р-н, Pп Многовершинный

4. Форма собственности (частная, государственная, муниципальная) - частная.

5. Принадлежность капитала (национальный, иностранный, смешанный) - смешанный.

6. Лицензии на виды деятельности фирмы, являющиеся предметом рассмотрения в данном бизнес-плане - лицензия на разведку и разработку месторождения Белая Гора.

4.2 Организационная структура управления

Оптимальной для предприятия можно считать линейно-функциональную структуру управления.

Линейно-функциональная структура управления - структура органов управления, состоящая из:

- линейных подразделений, осуществляющих в организации основную работу; и

- обслуживающих функциональных подразделений.

При линейно-функциональном управлении линейные звенья принимают решения, а функциональные подразделения информируют и помогают линейному руководителю вырабатывать и принимать конкретные решения.

Рис. 4.2. Организационная структура управления

Исходя из разработанной организационной структуры управления, определим расходы по управлению предприятием (таблица 4.1).

Таблица 4.1. Расходы по управлению предприятием

Категории расходов	Сумма, тыс. руб.
Общехозяйственные расходы, всего, в том числе: - транспортное обслуживание - услуги связи, вычислительных центров, банков - коммунальные услуги, удаление отходов - содержание обслуживающего персонала - аренда, содержание и охрана помещений - исследовательские расходы - материально-техническое снабжение - приобретение лицензий, патентов	1624 823 2391 960 4923 2184 5732 1485
Расходы на управление предприятием, всего, в том числе: * заработная плата управленческого персонала * командировки * транспорт * общезаводские службы * представительские расходы * консультационные услуги * обучение и подготовка кадров * канцелярские расходы	3683,4 392 493 2931 693 418 482 78
ИТОГО:	29292,4

4.3 Планирование трудовых ресурсов

Таблица 4.2. Планирование найма рабочей силы

Профессия	Описание выполняемой работы	Форма привлечения	Уровень квалификации	Средняя заработная плата
Офис-менеджер	решает вопросы материально-технического обеспечения офисных сотрудников, в его подчинении те, кто обеспечивает бесперебойную работу офиса	штат	Высшее образование	18000
Секретарь	делопроизводство, личный помощник руководителя	штат	Высшее образование	15600
Специалист финансового отдела	финансовые вопросы предприятия	штат	Высшее образование	16500
Специалист отдела реализации	организует процесс реализации продукции	штат	Высшее образование	15600
Специалист отдела маркетинга	анализирует спрос на производимый товар, рынки сбыта товара, вырабатывает рекомендации для руководства фирмы о целесообразности выпуска и возможностях продажи товаров фирмы	штат	Высшее образование	14950
Бухгалтер	ведет денежную и коммерческую отчетность	штат	Высшее образование	15525
Специалист кадровой службы	отвечает за подбор персонала предприятию	штат	Высшее образование	15600
Специалист отдела добычи	занимается добычей ископаемых	штат	Средне-специальное, высшее образование	18000
Специалист производственного отдела	обрабатывает добытые ископаемые с целью выявления драгоценных металлов	штат	Средне-специальное, высшее образование	16100
Специалист отдела материально-технического обеспечения	обеспечивает бесперебойную работу отдела добычи и производственного отдела, организуя материально-техническое обеспечение	штат	Средне-специальное, высшее образование	14950
Специалист отдела управления качеством	следит за качеством продукции, выходящей на рынок	штат	Высшее образование	14300

Система мотивации труда на предприятии должна включать следующие способы мотивации персонала:

1. «Построение».

Общение с подчиненными любого ранга стоит всегда вести в уважительной форме, с почтением. Работник должен почувствовать свою значимость в рабочем процессе и коллективе в целом.

2. Атмосфера в коллективе.

Атмосфера и настроения в коллективе - это немаловажный фактор, влияющий на продуктивность и результаты работы. Любому руководителю следует поддерживать коллектив в режиме взаимопомощи и взаимозаменяемости. Отношения в коллективе влияют на настроение каждого сотрудника, от чего в свою очередь зависит продуктивность, качество и скорость выполняемой им работы.

3. Профессиональное обучение.

Обучение сотрудников является не только методом повышения эффективности работы компании и улучшения ее финансовых показателей, а и мощным мотиватором для каждого сотрудника. Разумеется, каждому человеку, особенно амбициозному и имеющему большие планы относительно построения карьеры, немаловажна возможность развития личностных качеств и получения специальных знаний, которые открывают широкие перспективы на профессиональном поприще.

Обучение сотрудников необходимо проводить регулярно, повышая уровень их знаний и навыков в зависимости от их достижений и потребностей компании.

4. Карьерная лестница.

В крупных постоянно развивающихся компаниях карьерный рост обуславливается не большой текучестью кадров, а стремительным расширением сети филиалов и дочерних структур. Осознавая тот факт, что результаты труда не останутся не замеченными, у сотрудника есть стимул работать старательно, выполнять свои обязанности качественно и оперативно и проявлять максимальную активность.

5. Социальное обеспечение.

Наличие в компании социального обеспечения говорит не только о положительной стороне финансового состояния компании, а и, прежде всего, иллюстрирует отношение руководства компании к своим сотрудникам.

6. Оплата труда.

Для любого сотрудника и кандидата в сотрудники заработная плата, ее размеры и своевременность выплаты играют важную роль при выборе места работы.

7. Обратная связь.

Каждому сотруднику следует дать возможность участия в жизни и деятельности компании, дабы каждый смог ощутить свою персональную значимость в общем процессе. К примеру можно обеспечить обратную связь с помощью внутренней почты или внутреннего сайта компании, организовав для этого специальную рубрику. Каждый сотрудник будет иметь возможность высказать свое мнение (позитивное или негативное), написать отзыв, пожелание или внести предложение относительно рабочих и организационных моментов деятельности компании. Помимо этого можно организовывать конкурсы, в которых будут рассматриваться тактические, стратегические, маркетинговые и другие вопросы компании. Каждый сотрудник может посредством своего участия выносить на рассмотрение руководству компании и предлагать свои методы и пути решения важных для развития компании вопросов.

Подобный подход поможет не только открыть и разработать новые перспективы и направления деятельности, но и выявить новые таланты подчиненных, обеспечив им тем самым движение по карьерной лестнице и развитие личностных качеств.

4.4 Планирование фонда оплаты труда

Таблица 4.3.Расчет фонда оплаты труда

Наименование категории трудовых ресурсов	Фонд оплаты труда, р.
	Заработная плата	Надбавка	Премия	Итого
	Основная	Дополнительная
1. Рабочие основного производства 2. Рабочие вспомогательного производства. 3. ИТР 4. АУП	15000 14000 18000 23000	1200 1000 2000 2000	3000 2100 3600 4600	800 800 1000 2000	20000 17900 24600 31600
ИТОГО					94100

5. План маркетинга

5.1 Планирование продвижения товаров и услуг

Средства маркетинга, которые необходимо использовать на ЗАО «Многовершинное»:

* Проспекты и брошюры. Они наиболее полезны в бизнесе, связанном с обслуживанием.

* Печать. Газеты, журналы и специальные издания.

* Теле- и радиовещание.

* Рекламные подарки. Подарочные предметы (календари, ручки, пакеты) с наименованием предприятия, которые раздаются бесплатно.

* Почтовые отправления (прямая реклама). Проспекты, брошюры, рекламные листы, которые рассылаются возможным потребителям.

* Связи с общественностью. Информационные статьи и публикации.

* Распространение образцов. Распространение образцов продукции или купонов, дающих право на бесплатное (или со скидкой) пользование товаром или услугой.

* Прочие средства. Посещение организаций, публичные выступления и т.п.

Таблица 5.1.Годовой рекламный бюджет (тыс.р.)

Наименование продвижения товара	Номер месяца	Итого
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Реклама в средствах массовой информации													1212
Газеты	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12	144
Журналы	14	14	14	14	14	14	14	14	14	14	14	14	168
Другие издания	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	84
Телевидение	26	26	26	26	26	26	26	26	26	26	26	26	312
Радио	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12	144
Прямая реклама	9	9	9	9	9	9	9	9	9	9	9	9	108
Печать	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	96
Рассылка	13	13	13	13	13	13	13	13	13	13	13	13	156
Маркетинг по телефону	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	84
Профессиональные агенты и консультанты													876
Консультанты	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	360
Рекламные агентства	43	43	43	43	43	43	43	43	43	43	43	43	516
Дизайнеры	109	109	109	109	109	109	109	109	109	109	109	109	1308
Специалисты по прямой рекламе	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	360
Участие в выставках	60	60	60	60	60	60	60	60	60	60	60	60	720
Взносы	83	83	83	83	83	83	83	83	83	83	83	83	996
Транспортные расходы	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	180
Дизайн и оформление	62	62	62	62	62	62	62	62	62	62	62	62	744
Другие средства	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	120
ИТОГО:													6600

5.2 Планирование каналов сбыта

Каналы сбыта ЗАО «Многовершинное»:

- банки Хабаровского края;

- сети специализированных ювелирных магазинов;

- промышленные предприятия.

Таблица 5.2.Схема распространения товаров и услуг

Каналы сбыта продукции	Объем реализации	Затраты на содержание (тыс.р.)
Со складов	2600000	140
Через посредников	1000000	230
Через магазины: оптом в розницу	300000	80
Через приемные пункты	-	-
Заказы по почте	-	-
Продажа фирмам и организациям	700000	140
Заказы по телефону	-	-
Оказание услуг на дому, по месту работы	-	-
Другие способы	-	-

6. Оценка рисков и страхования

6.1 Бизнес-планирование рисков

Таблица 6.1. Градация простых рисков по определенным факторам

Виды простых рисков	Стадия реализации проекта или жизненного цикла продукции	Удельный вес (Wi)	Вероятность появления (Vi)	Балл (Wi Ч Vi)
Удаленность от транспортных узлов	1	5.93	0,7	4.15
Удаленность от инженерных путей	1	5.93	0,7	4.15
Отношение местных властей	1	3.39	0,4	1.36
Уровень платежеспособности	все	2.54	0,3	0.76
Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции	все	2.54	0,3	0.76
Недостатки проектно-изыскательских работ	1	5.08	0,6	3.05
Несвоевременная поставка комплектующих	все	4.24	0,5	2.12
Неустойчивость спроса	все	5.08	0,6	3.05
Снижение цен конкурентами	все	3.39	0,4	1.36
Увеличение производительности у конкурентов	все	6.78	0,8	5.42
Рост налогов	все	5.93	0,7	4.15
Снижение платежеспособности потребителей	все	6.78	0,8	5.42
Рост цен на сырье, материалы, перевозки	все	5.08	0,6	3.05
Недостаток оборотных средств	все	1.69	0,2	0.34
Трудности с набором квалифицированной рабочей силы	все	1.69	0,2	0.34
Недостаточный уровень зарплаты	все	3.39	0,4	1.36
Изношенность оборудования	на последних стадиях	2.54	0,3	0.76
Нестабильность качества сырья	все	1.69	0,2	0.34
Новизна технологий	все	6.78	0,8	5.42
Недостаточная надежность оборудования и технологий	все	5.08	0,6	3.05
Наличие вредных выбросов	все	6.78	0,8	5.42
Вредность производства	все	7.63	0,9	6.86

6.2 Планирование минимизации и защиты от рисков

Основными способами снижения рисков являются:

- лимитирование финансовых расходов;

- самострахование;

- диверсификация вложений капитала и расширение различных видов деятельности;

- резервирование части финансовых средств;

- профилактика и страхование хозяйственных рисков.

Лимитирование - установление лимита, т.е. предельных сумм расходов, продажи, кредита и т.п. Лимитирование является важным приемом снижения степени риска и применяется предприятиями при предоставлении займов, определении сумм вложений капитала, при продаже товаров в кредит и т.п.

Самострахование означает, что предприятие предпочитает страховку в страховой компании. Тем самым он экономит на затратах капитала по страхованию. Основными формами самострахования могут быть:

- обеспечение компенсации возможных финансовых потерь за счет соответствующей «премии за риск». Оно заключается в требовании от контрагентов дополнительного дохода по рисковым операциям сверх этого уровня, которые могут обеспечить безрисковые операции. Этот дополнительный доход должен возрастать пропорционально увеличению уровня риска по хозяйственным операциям;

- обеспечение компенсации возможных финансовых потерь за счет системы штрафных санкций. Оно предусматривает расчет и включение в условия контрактов необходимых уровней штрафов, пени, неустоек и других форм финансовых санкций в случае нарушения контрагентами своих обязательств.

Диверсификация - широкое инвестирование капитала по различным направлениям с целью минимизировать возможные потери капитала. В диверсифицированном портфеле активов, содержащем акции, облигации, недвижимое имущество, стоимость всех инвестиций не увеличивается (не уменьшается) одновременно или на одну и ту же величину, и, следовательно, имеется возможность защитить себя от рыночных колебаний. Аналогичным образом предприятие может разносторонне развивать свой бизнес, расширять виды деятельности, причем разные его направления не будут подвержены одним и тем же экономическим и политическим воздействиям.

Резервные денежные фонды создаются прежде всего на случай покрытия непредвиденных расходов, кредиторской задолженности, расходов, кредиторской задолженности, расходов по ликвидации хозяйствующего субъекта. Создание их является обязательным для акционерных обществ.

7. Финансовый план

7.1 Состав и структура финансового плана

Финансовый план включает в себя: план доходов и расходов, план денежных поступлений и выплат, балансовый план на конец планового период, план по источникам и использованию средств. Финансовый план должен дать предпринимателю полную картину того, откуда и когда предприятие должно получать деньги, на что эти деньги будут потрачены, как соотносится потребность в деньгах с денежной наличностью, каким будет финансовое положение предприятия к концу года. Финансовый план составляется с разбивкой по месяцам, поэтому он служит основой текущего финансового контроля на предприятии и позволяет избежать типичной для всех новых предприятий проблемы - нехватки денег

Рис. 7.1. Структура финансового плана предприятия

7.2 Налоговое планирование

Таблица 7.1.Налоги, уплачиваемые предприятием

1№	Вид налога и налогооблагаемая база	Формула расчета налога	Ставка, %	Сумма
1	Объем продаж			4670000
2 22.1 22.2	Налоги, включаемые в цену реализации Налог на добавленную стоимость (НДС) Акцизы	Объем продаж Объем продаж без учета НДС Ч Ставка акциза	18% Разные по разным товарам	1307600 840600 467000
3	Выручка от реализации	(стр. 1 -- стр. 2)		3362400
4 4.1 4.1.1 4.1.2 4.1.3 4.1.4 4.1.5 4.1.6	Общая сумма расходов (полная себестоимость), в том числе: Налоги, включаемые в себестоимость Налог на добычу полезного ископаемого Земельный налог ЕСН Налог на имущество Налог на рекламу Транспортный налог	Выручка от реализации Ч Ставка налога Площадь участка Ч Ставка налога Фонд оплаты труда персонала Ч Ст. налога Среднегодовая стоимость основных средств Ч Ст. налога Расходы на рекламу без учета НДС Ч Ст. налога Мощность двигателя или валовая вместимость ЧСтавка налога	7,8% 1,5% 26,8% 2,2% 5% 7,4%	392854,6 392854,6 364260 2907,45 25218,8 75,394 330 63
5	Прибыль от реализации	(стр. 3 -- стр. 4)		2969545,4
6	Сальдо операционных и внереализационных финансовых результатов			836
7	Налогооблагаемая прибыль	(стр. 5 + стр. 6)		2970381,4
8	Налог на прибыль	Налогооблагаемая прибыль ЧСт.налога	24%	712891,5
9	Прибыль после налогообложения	(стр. 7 -- стр. 8)		2257489,9
10	Общая сумма налогов	(стр.2 + стр.4.1 + стр.8)		2413346,1
11	Доля налогов в объеме продаж	(стр.10 : стр.1 Ч 100%)		51,7%

7.3 План доходов и расходов

Таблица 7.2. Расчет полной себестоимости продукции (тыс. руб.)

Статьи расходов	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Итого за год
1. Сырье и основные материалы	123	123	123	123	123	123	123	123	123	123	123	123	1476
2. Вспомогательные материалы	98	98	98	98	98	98	98	98	98	98	98	98	1176
3. Топливо на технологические нужды	154,5	154,5	154,5	154,5	154,5	154,5	154,5	154,5	154,5	154,5	154,5	154,5	1854
4. Энергия на технологические нужды	90,75	90,75	90,75	90,75	90,75	90,75	90,75	90,75	90,75	90,75	90,75	90,75	1089
5. Коммунальные услуги	148,6	148,6	148,6	148,6	148,6	148,6	148,6	148,6	148,6	148,6	148,6	148,6	1783.2
6. Горючее и смазочные материалы	70,4	70,4	70,4	70,4	70,4	70,4	70,4	70,4	70,4	70,4	70,4	70,4	844.8
7. Заработная плата производственного персонала	80	80	80	80	80	80	80	80	80	80	80	80	960
8. Заработная плата административно-хозяйственного персонала	306,95	306,95	306,95	306,95	306,95	306,95	306,95	306,95	306,95	306,95	306,95	306,95	3683.4
9. Единый социальный налог	354,7	354,7	354,7	354,7	354,7	354,7	354,7	354,7	354,7	354,7	354,7	354,7	4256.4
10. Расходы по амортизации	1792,5	1792,5	1792,5	1792,5	1792,5	1792,5	1792,5	1792,5	1792,5	1792,5	1792,5	1792,5	21510
11. Арендная плата	410,25	410,25	410,25	410,25	410,25	410,25	410,25	410,25	410,25	410,25	410,25	410,25	4923
12. Реклама	550	550	550	550	550	550	550	550	550	550	550	550	6600
13. Страхование	290	290	290	290	290	290	290	290	290	290	290	290	3480
Итого полная себестоимость													53635.8

7.4 План денежных поступлений и выплат

План денежных поступлений и выплат строится на основе плана доходов и расходов с разбивкой по месяцам, (таблица 7.3). Если для какого-то месяца окажется, что выплаты превышают поступления, причем эта разница не может быть покрыта из наличных денег, предприниматель должен заранее позаботиться о том, чтобы на этот период взять деньги в долг. Если в каком-то другом месяце денежные поступления, наоборот, будут превышать выплаты, «лишние» деньги можно отдать в краткосрочную ссуду или положить на банковский счет до того времени, когда выплаты вновь будут превышать поступления.

Таблица 7.3.План денежных поступлений и выплат

Показатели	Месяцы
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
1. Денежные поступления (Пр) 2. Выплаты, всего (П) в том числе: оборудование сырье и материалы, расходы на сбыт, управленческие расходы, аренда помещений, коммунальные услуги, транспорт, реклама, страхование, выплата долга и процентов, налоги, прочие 3. Прирост денежной наличности (Д) 4. Остаток на начало периода (Он) 5. Остаток на конец периода (Ок)	389166,7 205581,8 183584,9 1835 84.9	389166,7 205581,8 183584,9 183584,9 367169.8	389166,7 205581,8 183584,9 267169,8 450754.7	389166,7 205581,8 183584,9 550754.7 734339.6	389166,7 205581,8 183584,9 734339.6 917924.5	389166,7 205581,8 183584,9 917924.5 1101509.4	389166,7 205581,8 183584,9 1101509.4 1285094.3	389166,7 205581,8 183584,9 1285094.3 1468679.2	389166,7 205581,8 183584,9 1468679.2 1652264.1	389166,7 205581,8 183584,9 1652264.1 1835849	389166,7 205581,8 183584,9 1835849 2019433.9	389166,7 205581,8 183584,9 2019433.9 2203018.8	389166,7 205581,8 183584,9 2203018.8 2386603.7

7.5 Балансовый план

Таблица 7.4. Структура баланса

Актив	Пассив
Основной капитал (внеоборотные активы), всего 132344,6	Собственный (акционерный) капитал, всего 29387
в том числе:	в том числе:
- стоимость основных средств 74941,6	- нераспределенная прибыль 29387
- стоимость нематериальных активов 29292,4	Долгосрочные обязательства, всего 1500000
-сумма начисленной амортизации 21510,6	Краткосрочные обязательства, всего 575547,1
- прочие внеоборотные активы 6600	в том числе:
Оборотный капитал (оборотные активы), всего 1943202,5	- выплаты текущих обязательств по долгосрочным займам-
в том числе:	- расчеты с кредиторами175547,1
- денежная наличность1923080,5	- прочие краткосрочные обязательства 400000
- счета к получению 20122	Итог пассива 2075547,1
Итого актива 2075547,1

7.6 План по источникам и использованию средств

Таблица 7.5.Первоначальные инвестиции (тыс. руб.)

Категория инвестиций	Потребность
1. Земля 2. Подготовка и освоение площадки 3. Сооружения и объекты гражданского строительства: а) здания и объекты гражданского строительства; б) вспомогательные объекты и объекты обслуживания 4. Основной акционерный капитал 5. Машины и оборудование Всего первоначальных инвестиций	193830 2901 14092 5245,9 6278 15035 237381,9

Таблица 7.6.Капитальные расходы (инвестиции) на стадии подготовки к производству (тыс.р.)

Категория	Потребность
1. Прединвестиционные исследования 2. Руководство осуществлением проекта 3. Составление подробных планов, участие в торгах 4. Надзор, координация, пусконаладка и сдача гражданских сооружений, оборудования и предприятия 5. Создание административного аппарата по найму и подготовке рабочих, ИТР и служащих 6. Соглашение о поставках 7. Соглашение о сбыте 8. Установление контактов 9. Предварительные расходы и расходы на выпуск ценных бумаг Итого	184 1093 2097 12094 2097 1032 1843 298 2186 22924

Таблица 7.7. Расчет потребности в оборотном капитале (тыс. руб.)

Статья	Потребность
	при запуске проекта	при работе на полную мощность
1. Текущие активы Суммы по счетам, подлежащим оплате Стоимость товарно-материальных ценностей а) сырье и материалы б) запчасти в) незавершенная продукция г) готовая продукция Наличность 2. Текущие пассивы, подлежащие оплате счета (кредиторов) 3. Оборотный капитал, всего	1093 1320 873 1042 903 2901 937 1943202,5	237381,9 1938 408 1398 1849 3104 1094 2058492

Таблица 7.8. Общая потребность в финансовых ресурсах

Категория инвестиций	Потребность
1. Первоначальные инвестиции 2. Капитальные расходы в период подготовки производства	237381,9 22924
3. Оборотный капитал (при работе на полную мощность)	2058492

8. Расчет порога рентабельности и критического объёма производства

Таблица 8.1.Расчёт критического объёма производства

Наименование товара (услуг), выпуск которых будет расширяться (осваиваться) с использованием запрашиваемых инвестиций	Возможная цена (варианты), р.	Выпуск, шт.	Переменные расходы на единицу товаров (услуг), р.	Сумма, которая может быть направлена на погашение постоянных расходов, р. (гр.2)-(гр.6)
		1-й год	2-й год	3-й год
1. Золото, гр. 2. Руда, т.	650 1000	4600000 1050000	4650000 1070000	4700000 1100000	350 600	300 400

Уровень рентабельности (УР) следует определить как отношение чистой прибыли к себестоимости производства продукции в процентном выражении.

,

где ЧП - чистая прибыль, р.;

Спр - полная себестоимость производства продукции, р.

Отсюда УР = 0,4

Срок окупаемости (Ток.) определяется как период, за который величина чистой прибыли сравнивается с инвестициями.

,

где Д - размер инвестиций, р.

Отсюда Ток = 1,4

Выводы: разработанный в ходе реализации проекта бизнес-план по освоению золоторудного месторождения «Белая гора» ЗАО «Рудник Многовершинное» позволит предприятию осуществить освоение без потерь. Анализ ЗАО «Многовершинное» показал, что предприятие готово к осуществлению бизнес-плана.

Проект окупится в течение 1 года и 4 месяцев, и кроме того, принесет чистую прибыль за год в размере - 1610 тыс. руб. за первый год работы Источниками средств проекта являются инвестиции, которые будут возвращаться в виде прибыли в соответствии с долей вклада.

Список использованной литературы

1. Велесевич, В.И. Планирование на горном предприятии: учебное пособие / В.И. Велесевич, С.С. Ликтерман, М.А. Ревазов. - М.: Горная книга, 2004. - 405 с.

2. Горемыкин, В.А. Планирование на предприятии: учебник / В.А. Горемыкин. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: Гриф МО РФ, 2006. - 528 с.

3. Головань, С.И. Бизнес-планирование / С.И. Головань - М.: Феникс, 2002. - 320 с.

4. Липсиц, И.А. Бизнес-план - основа успеха: Практическое пособие / И.А. Липсиц - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Дело, 2004. - 112с.

5. Орлова, Е.Р. Бизнес-план: основные проблемы и ошибки, возникающие при его написании / Е.Р. Орлова. - 2-е изд., испр. и доп. - Омега-Л, 2005. - 152 с.

6. Платонова, Н.А. Планирование деятельности предприятия / Н.А Платонова, Т.В. Харитонова. - М.: Дело и сервис, 2005. - 432с.

Размещено на Allbest