Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования Республики Беларусь

Учреждение образования «Белорусский государственный университет информатики и радиоэлектроники»

Инженерно-экономический факультет

Кафедра менеджмента

Курсовая работа

по курсу «Планирование на предприятии»

на тему

«Планирование деятельности механообрабатывающего цеха на первый квартал 2013 г.»

• Минск 2013
• Содержание
• Введение
• 1. Краткое описание объектов производства и их технологических процессов
• 2. Планирование производства продукции
• 3. Расчет потребности в оборудовании и его загрузке
• 4. Планирование затрат на сырье и материалы, комплектующие изделия и полуфабрикаты, топливо и энергию на технологические цели
• 5. Планирование численности работающих
• 5.1 Составление баланса рабочего времени одного работающего
• 5.2 Расчет численности основных рабочих
• 5.3 Расчет численности вспомогательных рабочих
• 5.4 Расчет численности служащих
• 6. Планирование заработной платы работающих
• 6.1 Планирование фонда заработной платы основных рабочих
• 6.2 Планирование фонда заработной платы вспомогательных рабочих
• 6.3 Планирование фонда заработной платы служащих
• 6.4 Расчет среднемесячной заработной платы
• 7. Планирование себестоимости продукции
• 7.1 Составление сводной сметы затрат на производство по цеху
• 7.2 Калькулирование себестоимости единицы продукции
• 7.3 Составление свода затрат на производство
• 8. Расчет основных технико-экономических показателей работы цеха
• Заключение
• Список использованных источников

Введение

В современных экономических условиях предприятия Республики Беларусь всё больше внимания уделяют планированию и организации производственного процесса. Правильно выполненное планирование позволяет чётко определить цели предприятия и выявить основные направления в его дальнейшем развитии.

В ходе данной курсовой работы будет разработан план производства двух видов деталей (кронштейна и втулки) механообрабатывающего цеха на I квартал 2013 года при заданном объёме выпуска. Для этого необходимо:

1. произвести расчет производственной программы;

2. произвести расчет потребности в оборудовании и его загрузки;

3. рассчитать затраты на сырье и материалы, топливо и энергию на технологические цели;

4. произвести расчет плановой численности основных и вспомогательных рабочих, служащих;

5. произвести расчет планового фонда заработной платы всех категорий работающих;

6. рассчитать плановую себестоимость продукций;

7. произвести расчет основных технико-экономических показателей работы цеха.

Основными задачами, стоящими перед данным производством являются: создание конкурентоспособной продукции с минимальными затратами на ее производство; выпуск высококачественной продукции, что зависит от оборудования, квалификации рабочих и от условий труда; создание безопасных и оптимальных условий труда.

Целями курсовой работы являются:

1. Углубление, закрепление и конкретизация теоретических знаний по внутризаводскому технико-экономическому планированию.

2. Приобретение навыков расчетов, применяемых при планировании технико-экономических показателей работы цехов основного производства промышленных предприятий.

3. Приобретение навыков использования исходных данных технологической документации, справочных и нормативных материалов с учетом конкретных производственных условий, предусмотренных заданием по теме.

4. Развитие навыков самостоятельной творческой работы.

1. Краткое описание объектов производства и их технологических процессов

Объектами производства являются кронштейн и втулка. Данные детали применяется при изготовлении радиоэлектронных изделий.

Краткое описание объектов производства приводится в таблице 1.

Таблица 1- Краткая характеристика объектов производства

Наименование деталей	Вид заготовки	Материал, марка	Норма расхода материала на 1 дет., кг	Чистый вес детали, кг	Цена 1 кг материала, р.	Цена 1 кг отходов, р.
1. Кронштейн	Прокат	Ст. А12-ТВ	0,250	0,17	1376	430,0
2. Втулка	Прокат	Ст. 12хН3А	0,135	0,09	1075	232,2

Курс пересчета у.е. в национальную валюту: 1 у.е.=8600 руб.

Программа выпуска деталей (N_вып):

· кронштейн - 42300 шт.;

· втулка - 45200 шт.

Описание технологического процесса на предприятиях производится в технологических картах, в которых по каждой операции указываются используемое оборудование и его характеристика, приспособления и инструмент, разряд работы и норма времени.

В курсовой работе технологический процесс изготовления деталей с указанием норм времени технологических процессов на каждую операцию и перечнем используемого оборудования представлен в таблице 2.

6

Размещено на http://www.allbest.ru/

Таблица 2 - Технологический процесс изготовления деталей и нормы штучного времени

Наименование операции	Разряд работы	Наименование оборудования	Модель или марка оборудования	Мощность, кВт	Категория ремонтной сложности, ед. рем. сложн.	Цена оборудования, р.	Норма штучного времени на операцию, мин	Коэффициент выполнения норм, Кв	Штучное время с учётом Кв, мин
					Мех. часть	Электрообор.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Кронштейн
1.Фрезерная	3	Универсальный фрезерный станок	6Р82Ш	8,000	16,500	12,000	20 640 000	6,800	1,100	6,182
2.Шлифовальная	4	Плоскошлифовальный станок	3Б71М	7,000	18,000	25,500	32 680000	8,800	1,100	8,000
3.Слесарная	3	Верстак	НДР-1064	-	-	-	3 096 000	9,600	1,100	8,727
4.Токарная	4	Токарно-винторезный станок	1А616П	10,000	7,500	8,000	38 055 000	4,400	1,100	4,000
5.Фрезерная	4	Универсальный фрезерный станок	6Р82Ш	8,000	16,500	12,000	20 640,000	7,200	1,100	6,545
6.Слесарная	3	Верстак	НДР-1064	-	-	-	3 096 000	5,200	1,100	4,727
7.Сверлильная	3	Верстак	НДР-1064	-	-	-	3 096 000	7,000	1,100	6,364
		Настольно-сверлильный станок	НС12А	3,500	6,500	8,000	5 418 000
8. Токарная	4	Токарно-винторезный станок	1А616П	10,000	7,500	8,000	38 055 000	7,000	1,100	6,364
Итого	-	-	-	-	-	-	-	56,000	-	50,909
Втулка
1.Токарная	4	Токарно-винторезный станок	1А616П	10,0	7,5	8,0	38 055 000	3,700	1,100	3,364
2.Токарная	4	Токарно-винторезный станок	1А616П	10,0	7,5	8,0	38 055 000	4,800	1,100	4,364
3.Фрезерная	4	Фрезерный станок	654	8,5	17,5	20,5	237652400	5,200	1,100	4,727
4.Фрезерная	4	Фрезерный станок	654	8,5	17,5	20,5	237 652400	4,100	1,100	3,727
5.Слесарная	3	Верстак	НДР-1064	-	-	-	3 096 000	5,800	1,100	5,273
		Настольно-сверлильный станок	НС12А	3,5	6,5	8,0	5 418 000
6.Токарная	3	Токарно-винторезный станок	1А616П	10,0	7,5	8,0	38 055 000	5,100	1,100	4,636
7.Токарная	3	Токарно-винторезный станок	1А616П	10,0	7,5	8,0	38 055 000	4,800	1,100	4,364
Итого	-	-	-	-	-	-	-	33,500	-	30,455

Размещено на http://www.allbest.ru/

2. Планирование производства продукции

План производства цеха является производным от производственной программы предприятия. Он содержит расчеты производства продукции в натуральном, стоимостном выражениях, а также в нормо-часах, которые приведены в табл. 3.

Таблица 3 - План производства продукции по механообрабатывающему цеху на I квартал 2013 года

Наименование продукции	План пр-ва в натуральных единицах, шт.	План производства
		в стоимостном выражении	в нормо-часах (без учета Кв)
		цена за ед., р.	сумма, р.	на единицу прод.	на программу пр-ва
Кронштейн	42 300	48 000	2 184 000	0,933	39465,900
Втулка	45 200	25 000	1 200 000	0,558	25221,600
Итого	-	-	3 384 000	-	64687,500

Размещено на http://www.allbest.ru/

3. Расчет потребности в оборудовании и его загрузки

Расчёт потребности в оборудовании и его загрузки приведен в таблице 4.

Таблица 4 - Расчет загрузки оборудования по цеху на Iквартал 2013 г.

Наименование показателя	Ед. измерения	На плановый объем пр-ва пр-ции	в т.ч. по видам оборудования, ст.-ч
			1А616П	НС12А	6Р82Ш
			на ед. прод	на прог.	на ед. прод	на прог.	на ед. прод	на прог.
1.Станкоемкость пр-ва изделий	ст.-ч
Кронштейн	ст.-ч	44415,000	0,190	8037,000	0,117	4949,100	0,233	9855,900
Втулка	ст.-ч	29651,200	0,307	13876,400	0,097	4384,400	-	-
Итого	ст.-ч	74066,200	-	21913,400	-	9333,500	-	9855,900
2.Планируемый процент выполнения норм (Кв)	%	-	-	110	-	110	-	110
3.Станкоемкость производств. прог-мы с уч. вып-ия норм в план. периоде	ст.-ч	67332,909	-	19921,273	-	8485,000	-	8959,909
4.Эффективный фонд времени работы одного станка (ед. оборудования)	ч	-	-	946,720	-	946,720	-	946,720
5.Кол-во станков (ед. обор-я), необх. для выполнения пр-ной прогр-мы	шт.	71,123	-	21,042	-	8,963	-	9,464
6.Кол-во станков (ед. обор-я), факт. установленных	шт.	72	-	21	-	9	-	10
7.Недостаток (-) или избыток (+) станков (ед. обор-я)	шт.	0,877	-	-0,042	-	0,037	-	0,536
8.Коэф-т загрузки ст-ов (обор-я)	шт.	0,988	-	1,002	-	0,996	-	0,946
Наименование показателя	в т.ч. по видам оборудования, ст.-ч
	654	НДР-1064	3Б71М
	на ед. прод	на прог.	на ед. прод	на прог.	на ед. прод	на прог.
1.Станкоемкость пр-ва изделий
Кронштейн	-	-	0,363	15354,900	0,147	6218,100
Втулка	0,155	7006,000	0,097	4384,400	-	-
Итого	-	7006,000	-	19739,300	-	6218,100
2.Планируемый процент выполнения норм (Кв)	-	110	-	110	-	110
3.Станкоемкость производств. прог-мы с уч. вып-ия норм в план. периоде	-	6369,091	-	17944,818	-	5652,818
4.Эффективный фонд времени работы одного станка (ед. оборудования)	-	946,720	-	946,720	-	946,720
5.Кол-во станков (ед. обор-я), необх. для выпол-нения пр-ной прогр-мы	-	6,728	-	18,955	-	5,971
6.Кол-во станков (ед. обор-я), факт. установленных	-	7	-	19	-	6
7.Недостаток (-) или избыток (+) станков (ед. обор-я)	-	0,272	-	0,045	-	0,029
8.Коэф-т загрузки ст-ов (обор-я)	-	0,961	-	0,998	-	0,995

Необходимое количество станко-часов для выполнения производственной программы по каждому виду оборудования (Т_з.ст.i) определяется по формуле:

, (1)

где n - количество наименований деталей;

N_j - выпуск деталей в плановом периоде по каждому наименованию, шт.;

t_з.ст.i- станкоемкость изготовления продукции по i-му виду оборудования, ст.-ч.

Например, Т_з.ст. для токарно-винторезного станка1А616П рассчитывается следующим образом:

1) t_{з.ст.кронш.}= (4,4+7,0)/60=0,190 ч

t_{з.ст.втул.}= (3,7+4,8+5,1+4,8)/60=0,307 ч

2) Т_{з. ст.1А616П}=42300*0,190+45200*0,307=8645+14736=21913,4(ст.-ч)

Аналогично рассчитывается данный показатель и по всем остальным видам оборудования (см. табл. 4).

Далее нормируемая станкоемкость продукции по видам оборудования путем деления на планируемый коэффициент выполнения норм (110%) пересчитывается в фактическую станкоемкость. Для того же токарно-винторезного станка1А616П она рассчитывается следующим образом:

21913,4/110*100=19921,273(ст.-ч)

Эффективный фонд времени работы единицы оборудования рассчитывается с учетом количества рабочих дней в плановом периоде, количества смен, их продолжительности и плановых простоев на ремонт:

, (3)

где F_эф.i -- эффективный (полезный) фонд времени работы единицы i-го оборудования в плановом периоде, ч;

D -- число рабочих дней в плановом периоде;

S -- количество смен;

q -- длительность смены в часах;

b -- планируемые потери рабочего времени на ремонт оборудования (в данном курсовом проекте приняты в размере 3%).

F_эф.i =61*2*8*(1-0,01*3)=946,720 ч.

Таким образом,К_iна примере токарно-винторезного станка1А616П:

19921,273 /946,720 = 21,042.

Соответственно, количество фактически установленного оборудования - 21 станок.

Для расчета некоторых статей сметы расходов по организации, обслуживанию и управлению производством необходимо знать общую площадь цеха. Общая площадь цеха состоит из производственной и прочей площади.

Производственная площадь -- это площадь, занимаемая непосредственно рабочими местами, а также площадь, необходимая для проходов и проездов между ними. Она может быть рассчитана укрупненным способом исходя из норм удельной площади на единицу установленного оборудования. Нормы удельной площади устанавливаются на единицу оборудования исходя из того, к какой группе оно относится.

Условно все оборудование можно разделить на три группы: мелкое, среднее и крупное. Отнесение оборудования к той или иной группе производится в зависимости от его габаритных размеров и специфики производственного процесса. Для мелких станков (до 1 м²) нормы удельной площади устанавливаются в размере 5 - 10 м², для средних (до 2 м²) - 10 - 15 м², для крупных станков (свыше 2 м²) - 15 - 25 м², для верстаков, монтажных столов - 5 - 6 м².

В состав прочей площади входит вспомогательная площадь (для размещения цеховых складов сырья и материалов, промежуточных и межоперационных складов, инструментально-раздаточных кладовых, мест отдыха и т.д.), площадь для бытовых помещений, площадь помещений для работы служащих и др. В данной курсовой работе она составляет 50% от производственной площади цеха. Расчет площади цеха выполнен в табл. 5.

Таблица 5 - Расчет площади цеха

Наименование оборудования	Модель или марка	Габаритные размеры, мм	Площадь ед-цы обор-я, м2	Кол-во единиц, шт.	Норма уд. площади на ед. оборудования, м2 / шт.	Площадь, м2
Универсальный фрезерный станок	6Р82Ш	2470х1250	3,088	10	20,000	200,000
Плоскошлифовальный станок	3Б71М	2600х1550	4,030	6	20,000	120,000
Верстак	НДР-1064	1200х700	0,840	19	5,000	95,000
Токарно-винторезный станок	1А616П	2135х1225	2,615	21	20,000	420,000
Фрезерный станок	654	1600х630	1,008	7	10,000	70,000
Итого производственная площадь	905,000
Прочая площадь (50%)	452,500
Всего площадь цеха	1357,500

Например, производственная площадь, необходимая под универсальные фрезерные станки 6Р82Ш, составит: 10*20=200 (м²).

4. Планирование затрат на сырье и материалы, комплектующие изделия и полуфабрикаты, топливо и энергию на технологические цели

Затраты на сырье и материалы на единицу j-ой продукции (З_м) можно рассчитать по следующей формуле:

, (4)

где К_тз -- коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы на приобретение сырья и материалов;

n -- номенклатура применяемых сырья и материалов;

М_н -- норма расхода i-го сырья или материала на единицу продукции, кг/шт.;

Ц_м -- цена единицы i-го сырья или массы материала, р;

О_м - стоимость возвратных отходов, р.

В курсовой работе объём транспортно-заготовительных расходов принят в размере 3% от стоимости сырья и материалов (т.е.К_тз = 1,03).

Расчеты затрат на сырье и материалы, а также стоимости возвратных отходов приведены в таблицах 6.

Таблица 6 - Расчет затрат на сырье и материалы

Наименование, марка сырья или материалов	Ед. изм.	Цена за кг., р.	Норма расхода на ед.	Программа выпуска пр-ции, шт.	Сумма
					на ед. прод., р.	на прогр-му, р.
Кронштейн
Ст. А12-ТВ	кг	1 376,000	0,250	42300	344,000	14551200,000
Транспортно-заготовительные расходы (3%)	-	436536,000
Стоимость возвратных отходов			-	149 877,360
Итого на изделие			344,000	14 837 858,640
Втулка
Ст. 12хН3А	кг	1 075,000	0,135	45200	145,125	6 559650,000
Транспортно-заготовительные расходы (3%)	-	196789,500
Стоимость возвратных отходов				-	67564,395
Итого на изделие					145,125	6 688875,105
Всего по цеху					-	21 526733,745

Например, затраты на сталь марки Ст. А12-ТВ на единицу продукции составят: 1376*0,250=344 (р). На всю программу: 344*42300=14 551200 (р).

Транспортно-заготовительные расходы: 14 551200 *0,03=436 536 (р). Стоимость возвратных отходов принимаем в размере 1% от стоимости сырья и материалов с учетом транспортно-заготовительных расходов, получаем: (14 551 200 +436 536)*0,01=149 877,360 (р). Итого затраты на сырье и материалы по изделию кронштейн на программу составят:

14551200,000+436536,000-149 877,360=14837858,640(р).

деталь план цех себестоимость

5. Планирование численности работающих

При планировании численности работающих в составе промышленно-производственного персонала выделяют рабочих и служащих. В свою очередь рабочие подразделяются на основных и вспомогательных, а служащие - на руководителей, специалистов и прочих служащих.

Для расчета численности рабочих, особенно основных, прежде всего необходимо составление баланса рабочего времени одного работающего.

5.1 Составление баланса рабочего времени одного работающего

Баланс рабочего времени обычно составляется по цеху, а при существенных различиях половозрастной структуры работающих и условий труда на участках может и должен составляться по участкам. Форма баланса рабочего времени приведена в таблице 7.

Таблица 7 - Баланс рабочего времени одного рабочего

Состав фонда рабочего времени	Ед. изм.	Значения показателей (при расчете на кв.)	% к номинальному фонду
1	2	3	4
Календарный фонд времени	дн.	90	-
Выходные дни	дн.	26	-
Праздничные дни	дн.	3	-
Номинальный фонд рабочего времени	дн/ч	61/488	100
Невыходы на работу - всего	дн.	8,93	14,64
а) основной отпуск	дн.	6	9,84
б) отпуска учащимся	дн.	0,21	0,34
в) отпуска по беременности и родам	дн.	0,37	0,61
г) по болезни	дн.	1,83	3,0
д) выполнение государственных, общественных и воинских обязанностей	дн.	0,21	0,34
е) по разрешению администрации	дн.	0,31	0,51
Явочное время	дн/ч	52,07/416,56	85,36
Потери внутри рабочего дня (внутрисменные потери)
а) сокращенные часы работы в предпраздничные дни	ч	2,00	0,39
б) перерывы на кормление детей	ч	0,49	0,1
в) сокращенный рабочий день
- подростков	ч	0,98	0,2
- рабочих, занятых на работах с вредными условиями труда	ч	0,73	0,15
Итого внутрисменных потерь	ч	4,20	0,84
Полезный фонд рабочего времени	ч	412,36	84,52

Календарный фонд времени, выходные и праздничные дни берутся по календарю. Номинальный фонд рабочего времени есть разница между календарным фондом рабочего времени и количеством выходных и праздничных дней. Невыходы на работу планируются только те, которые предусмотрены трудовым законодательством.

Полезный фонд рабочего времени получен путем вычитания из явочного времени (в часах) внутрисменных потерь рабочего времени.

5.2 Расчет численности основных рабочих

На работах технологического характера, когда рабочие места не связаны жестким ритмом, регулирующим индивидуальную производительность труда, численность основных производственных рабочих определяется на основании трудоемкости работ. Исходными данными при этом являются производственная программа на плановый период, действующие нормы времени по операциям, полезный фонд рабочего времени по балансу, планируемые коэффициенты выполнения норм и многостаночного обслуживания. Численность основных рабочих-сдельщиков определяется по формуле:

Ч_о.р = = , (5)

где n- номенклатура выпускаемой продукции цеха (количество наименований деталей, узлов, выпускаемых цехом);

К_о - количество операций по технологическому процессу изготовленияj-го изделия;

N_j- программа выпуска j-го изделия, шт.;

t_ij- норма времени на i-ю операцию j-го наименования изделия, мин;

Т_j- суммарная трудоемкость обработки (сборки) объекта по всем операциям, мин;

F_эф- полезный фонд рабочего времени одного рабочего, ч;

К_в- средний коэффициент выполнения норм;

К_м.об- коэффициент многостаночного обслуживания.

Расчет численности производится по профессиям и разрядам рабочих, а при планировании брака - с учетом программы запуска на каждую операцию. Выполненные расчеты представлены в таблице 8.

Таблица 8 - Расчет численности основных рабочих по профессиям и разрядам

Профессия	Разряд	Программа выпуска изделий, шт.	Трудоемкость	Кв	Трудоемкость с учетом Кв	Численность рабочих по расчету, чел.	Принятое число рабочих по плану, чел.
			на ед., мин	на программу, н/ч
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Кронштейн
1 Фрезеровщик	3	42 300,000	6,800	4794,000	1,1	4358,182	10,569	11
2 Шлифовальщик	4	42 300,000	8,800	6204,000	1,1	5640,000	13,677	14
3 Слесарь	3	42 300,000	9,600	6768,000	1,1	6152,727	14,921	15
4 Токарь	4	42 300,000	4,400	3102,000	1,1	2820,000	6,839	7
5 Фрезировщик	4	42 300,000	7,200	5076,000	1,1	4614,545	11,191	11
6 Слесарь	3	42 300,000	5,200	3666,000	1,1	3332,727	8,082	8
7 Сверловщик	3	42 300,000	7,000	4935,000	1,1	4486,364	10,880	11
8 Токарь	4	42 300,000	7,000	4935,000	1,1	4486,364	10,880	11
Итого по изделию "Кронштейн"	-	-	-	39480,000	-	35890,909	87,039	88
Втулка
1 Токарь	4	45 200,000	3,700	2787,333	1,1	2533,939	6,145	6
2 Токарь	4	45 200,000	4,800	3616,000	1,1	3287,273	7,972	8
3 Фрезеровщик	4	45 200,000	5,200	3917,333	1,1	3561,212	8,636	9
4 Фрезеровщик	4	45 200,000	4,100	3088,667	1,1	2807,879	6,809	7
5 Слесарь	3	45 200,000	5,800	4369,333	1,1	3972,121	9,633	10
6 Токарь	3	45 200,000	5,100	3842,000	1,1	3492,727	8,470	9
7 Токарь	3	45 200,000	4,800	3616,000	1,1	3287,273	7,972	8
Итого по изделию "Втулка"	-	-	-	25236,667	-	22942,424	55,637	57
Итого	-	-	-	64716,667	-	58833,333	142,676	145

Определим принятое число фрезеровщиков 3 разряда:

1. найдем трудоемкость на программу: 6,8/60*42 300=4794,000 (н/ч);

2. определим трудоемкость с учетом К_в=1,1: 4794,000 /1,1=4358,182 (н/ч);

3. расчетную численность фрезеровщиков 3 разряда получаем путем деления трудоемкости на программу с учетом К_в на полезный фонд рабочего времени (см. табл.7): 4358,182/412,36=10,569 (чел);

4. таким образом, принятое число фрезеровщиков 3 разряда = 11 человек.

Общая численность рабочих получилась равной 145 человек.

С учетом того, что на 15 основных рабочих приходится 1 бригадир, получаем для нашего случая: 145/15=9,66710 бригадиров.

Численность рабочих по профессиям и разрядам работ представлена в таблице 9.

Таблица 9 - Расчет численности рабочих по профессиям и разрядам работ

Профессия	Разряд	Принятая численность рабочих по плану
1 Фрезеровщик	3	11
2 Фрезеровщик	4	27
3 Шлифовальщик	4	14
4 Слесарь	3	33
5 Токарь	3	17
6 Токарь	4	32
7 Сверловщик	3	11
Итого	-	145

5.3 Расчет численности вспомогательных рабочих

Исходя из специфики труда вспомогательных рабочих, их численность должна быть минимальной, но в то же время достаточной для нормального функционирования производственного процесса предприятия. Степень влияния вспомогательных рабочих на основных может быть разной. В одних случаях у основных рабочих практически отсутствуют моменты ожидания обслуживания. К таким категориям вспомогательных рабочих относят контролеров, электромонтеров, слесарей по ремонту оборудования, транспортных рабочих, уборщиков производственных помещений. Численность этих категорий вспомогательных рабочих определяется либо по трудоемкости работ, либо по нормам и местам обслуживания. В других случаях вспомогательные рабочие выполняют свои функции по требованию основных рабочих. При этом возможно несовпадение требований основных рабочих и возможностей вспомогательных рабочих. В результате возможны простои как одних, так и других. В этих случаях численность вспомогательных рабочих может быть определена либо по нормам и местам обслуживания, либо на основе использования теории массового обслуживания.

В данной курсовой работе численность вспомогательных рабочих рассчитана по нормам обслуживания.

Для определения численности вспомогательных рабочих по отдельным профессиям предварительно рассчитывается ремонтная сложность оборудования цеха. Расчет приведен в таблице 10.

Таблица 10 - Расчет ремонтной сложности оборудования цеха

Вид оборудования	Кат. рем. слож.	Кол-во станков	Итого ед. рем. слож
	мех.	элек.		мех.	элек.
1.Универсальный фрезерный станок 6Р82Ш	16,500	12,000	10	165,000	120,000
2.Плоскошлифовальный станок 3Б71М	18,000	25,500	6	108,000	153,000
3.Токарно-винторезный станок 1А616П	7,500	8,000	21	157,500	168,000
4.Настольно-сверлильный станок НС12А	6,500	8,000	9	58,500	72,000
5.Фрезерный станок 654	17,500	20,500	7	122,500	143,500
6.Верстак НДР-1064	-	-	19	-	-
Итого	-	-	-	611,500	656,500

Расчет численности вспомогательных рабочих приведен в таблице 11.

Таблица 11 - Расчет численности вспомогательных рабочих

Профессия	Разряд	Общее количество обсл. учетных единиц	Норма обсл. учетных единиц	Расчетное число рабочих	Принятое число рабочих
1	2	3	4	5	6
1.Наладчики оборудования	4	145,000	25	5,800	6,0
2.Электромонтер, в т.ч. дежурный	4	656,500	400	1,641	2,0
3.Слесарь по ремонту оборудования, в т.ч. дежурный	4	611,500	350	1,747	2,0
4.Смазчик	4	611,500	500	1,223	2,0
5.Слесарь по ремонту инструмента, заточке инструмента	3	145,000	25	5,800	6,0
6.Станочники, электро- и газосварщики и т.д. ремонтных служб	3	145,000	70	2,071	2,0
7.Крановщики	3	145,000	200	0,725	2,0
8.Стропальщики	3	145,000	200	0,725	2,0
9.Грузчики	2	145,000	100	1,450	2,0
10.Кладовщики:
- инструментальных кладовых	2	145,000	250	0,580	2,0
- других кладовых	2	145,000	250	0,580	2,0
11.Гардеробщики	2	145,000	300	0,483	2,0
12.Уборщики:
- в механосборочном цехе	2	905,000	700	1,293	2,0
- служебные помещения	2	150,833	400	0,377	1,0
- бытовые помещения	2	301,667	200	1,508	2,0
Итого	-	-	-	26,003	37,0

Процент вспомогательных рабочих в общем количестве рабочих: 37/(145+37)*100% = 20,3 %, что не превышает 45%.

5.4 Расчет численности служащих

Для определения численности руководителей и специалистов необходимо разработать организационную структуру управления цехом и составить её штатное расписание.

Штатное расписание служащих цеха представлено в таблице 12.

Таблица 12 - Штатное расписание служащих механообрабатывающего цеха

Вид деятельности или структурное подразделение	Должность	Разряд	Кол-во, чел.
1	2	3	4
Линейное руководство	Начальник цеха	18	1
	Старший мастер (осн. пр-во)	13	2
	Мастер (осн. пр-во)	13	4
Производственно-диспетчерское бюро	Ведущий диспетчер	14	1
	Сменный диспетчер	12	2
	Инженер по планированию	11	1
	Распред-мастер (нарядчик)	9	1
Технологическое бюро	Ведущий инженер-технолог	14	1
	Инженер-технолог	12	2
Бюро инструментального хозяйства	Ст. мастер по ремонту	13	1
	Мастер по ремонту	12	1
Бюро организации труда и з/п	Ведущий инженер-нормировщик	13	1
	Инженер-нормировщик	11	2
Планово-экономическое бюро	Инженер-экономист	13	1
Служба механика	Механик цеха	15	1
	Мастер по ремонту	12	1
Служба энергетика	Энергетик цеха	15	1
	Мастер по ремонту	12	1
Бюро цехового контроля	Ст. контрольный мастер	13	1
	Контрольный мастер	12	2
Бухгалтерия	Бухгалтер	11	1
Другие категории служащих	Инженер по кадрам	12	1
	Технические исполнители	8	2
	Технические исполнители	7	1
ИТОГО			33

6. Планирование заработной платы работающих

Фондом заработной платы называется объем денежных средств, предназначенных для оплаты труда работников организации в соответствии с количеством и качеством затраченного труда. Определение фонда заработной платы как и численности работающих, может быть осуществлено укрупненными или подетальными методами. В данной курсовой работе предусматривается использования подетального метода расчета фонда заработной платы.

Фонд заработной платы, включаемый в затраты, при подетальном планировании представляет собой сумму следующих выплат:

1. Заработная плата за выполненную работу и отработанное время, начисленная работникам по сдельным расценкам или на основе часовых и (или) месячных тарифных ставок (окладов) и некоторые другие выплаты такие как: доплаты за совмещение профессий (должностей); расширение зон обслуживания; выполнение обязанностей временно отсутствующего работника; за руководство бригадой; выплаты межразрядной разницы работникам, выполняющим работы ниже присвоенных им разрядов и т.п.

2. Выплаты стимулирующего характера: премии за производственные результаты; надбавки к тарифным ставкам и окладам (за профессиональное мастерство, классность, высокие достижения в труде, за сложность и напряженность работы и др.); надбавки за продолжительность непрерывной работы; другие поощрительные выплаты.

3. Выплаты компенсационного характера. К ним относятся доплаты: за работу во вредных и тяжелых условиях труда; за работу в ночное время; за работу в праздничные дни (если это предусмотрено графиком работы в плановом периоде) и прочие выплаты компенсирующего характера.

4. Оплата за неотработанное время: оплаты трудовых и социальных отпусков; оплата невыходов в связи с выполнением государственных, общественных и воинских обязанностей; оплата свободных от работы дней, предоставляемых отдельным категориям матерей; оплата льготных часов подростков и других специальных перерывов в работе в соответствии с законодательством Республики Беларусь; оплата за периоды обучения работников, направленных на профессиональную подготовку и повышение квалификации и некоторые другие выплаты.

В плановый фонд заработной платы могут включаться также и выплаты из прибыли, которые однако не относятся на себестоимость продукции.

При использовании подетального метода принято рассчитывать фонды заработной платы по категориям работающих (основные рабочие, вспомогательные рабочие, служащие) и в фонд заработной платы на плановый период по предприятию (цеху) в целом.

6.1 Планирование фонда заработной платы основных рабочих

При планировании фонда заработной платы основных производственных рабочих в курсовом проекте рассчитываются только те его элементы, для определения которых имеются необходимые исходные данные. К ним относятся:

- заработная плата за выполненную работу и отработанное время, начисленная работникам по сдельным расценкам или на основе часовых и (или) месячных тарифных ставок;

- доплаты за руководство бригадами;

- премии рабочим за производственные результаты;

- доплаты за работу в ночное время;

- доплаты подросткам и кормящим матерям за сокращенный рабочий день;

- оплата трудовых и социальных отпусков;

- оплата невыходов в связи с выполнением государственных, общественных и воинских обязанностей;

- оплата за периоды обучения работников, направленных на профессиональную подготовку и повышение квалификации.

Фонд заработной платы за выполненную работу и отработанное время рассчитывается отдельно для сдельщиков и повременщиков.

Для сдельщиков фонд заработной платы за выполненную работу определяется на основе трудоемкости производственной программы, т.е. путем умножения нормативной трудоемкости производственной программы на часовые тарифные ставки. Расчет при этом ведется по видам и разрядам работ. На участках (в цехах), где планируется брак по операциям, фонд заработной платы основных производственных рабочих рассчитывается на основе программы запуска изделий по каждой операции.

В формализованном виде расчет заработной платы рабочих-сдельщиков за выполненную работу можно представить формулой

, (6)

где - фонд заработной платы рабочих-сдельщиков за выполненную работу, р.;

i - количество операций по изготовлению изделия;

t_i - норма времени на выполнение i-ой операции;

- часовая тарифная ставка, соответствующая разряду работ i-ой операции, р/ч.

Часовая тарифная ставка, соответствующая i-му разряду работ, рассчитывается как произведение часовой тарифной ставки первого разряда на тарифный коэффициент.

Фонд заработной платы основных рабочих, оплачиваемых по повременным системам, рассчитывается исходя из эффективного фонда времени работы одного рабочего (по балансу), их численности и соответствующих тарифных ставок, рассчитанных с учетом принятой ставки первого разряда и действующих тарифных коэффициентов.

Размер месячной тарифной ставки первого разряда был принят на уровне 1 000 000 рублей.

Расчет фонда заработной платы за выполненную работу представлен в таблице 13.

Таблица 13 - Расчет заработной платы основных рабочих за выполненную работу

Профессия	разряд работы	часовая тарифная ставка, р.	трудоемкость, или норма времени на единицу продукции, н/ч	программа выпуска, шт.	На программу
					трудоемкость, н/ч	сумма, р.
Кронштейн
1 Фрезеровщик	3	8299,180	0,113	42300,000	4779,900	39669250,480
2 Шлифовальщик	4	9651,639	0,147	42300,000	6218,100	60 014856,470
3 Слесарь	3	8299,180	0,160	42300,000	6768,000	56 168850,240
4 Токарь	4	9651,639	0,073	42300,000	3087,900	29803296,070
5 Фрезировщик	4	9651,639	0,120	42300,000	5076,000	48 991719,560
6 Слесарь	3	8299,180	0,087	42300,000	3680,100	30 541812,320
7 Сверловщик	3	8299,180	0,117	42300,000	4949,100	41 073471,740
8 Токарь	4	9651,639	0,117	42300,000	4949,100	47 766926,570
Итого по изделию "Кронштейн"	-	-	39508,200	354 030183,500
Втулка
1 Токарь	4	9651,639	0,062	45200,000	2802,400	27047753,130
2 Токарь	4	9651,639	0,080	45200,000	3616,000	34 900326,620
3 Фрезеровщик	4	9651,639	0,087	45200,000	3932,400	37954105,200
4 Фрезеровщик	4	9651,639	0,068	45200,000	3073,600	29665277,630
5 Слесарь	3	8299,180	0,097	45200,000	4384,400	36386924,790
6 Токарь	3	8299,180	0,085	45200,000	3842,000	31885449,560
7 Токарь	3	8299,180	0,080	45200,000	3616,000	30009834,880
Итого по изделию "Втулка"	-	-	25266,800	227 849 671,800
Итого по цеху	-	-	64775,000	581879855,300

Определим з/п фрезеровщика 3 разряда:

1. найдем часовую тарифную ставку первого разряда: (1000 000*3)/(61*8)=6147,541 (р).

1 000 000 - месячная тарифная ставка первого разряда, руб;

3 - количество месяцев в квартале;

61 - количество рабочих дней в квартале;

8 - продолжительность рабочей смены, ч.

2. найдем часовую тарифную ставку фрезеровщика 3 разряда (тарифный коэффициент=1,35): 6147,541 *1,35=8299,180 (р).

3. трудоемкость, или норма времени на единицу продукции составит: 6,8/60=0,113 (н/ч).

4. трудоемкость, или норма времени на программу составит:

0,113*42300=4779,900 (н/ч).

5. з/п фрезеровщика 3 разрядана всю программу выпуска составит:

8299,180*4779,900 =39669250,480 (р).

Доплаты неосвобожденным бригадирам составляют обычно 10-15 % тарифной ставки бригадира. Размер оплаты дифференцируется в зависимости от численности бригады. Расчет доплат может быть выполнен по формуле:

, (7)

где n - количество бригад (в нашем случае 8);

- средняя часовая тарифная ставка бригадира (при выполнении работы бралась как отношение суммы заработной платы основных на программу к трудоёмкости основных рабочих на программу т.е581 879 855,300/64775,000=8 983,093), р.;

- процент доплат за руководство бригадой (в работе 15%).

З_бр=10*8 983,093*412,36*0,15=5 556 402,344(р).

Премии по премиальным системам определяются на основе действующих в цехах премиальных положений. Показатели премирования, размеры премий по ним могут быть самыми разными. При этом максимальный размер планируемых премий не должен превышать ограничений, установленных нормативными документами.

Премии рабочим за производственные результаты составят 25% от заработной платы за выполненную работу и отработанное время:

581 879 855,300*0,25=145469963,825 (р).

Ночным в трудовом праве считается время с 22.00 до 6.00. Предприятия самостоятельно в коллективном договоре определяют сумму доплат за ночной труд исходя из своих финансовых возможностей. Однако эта доплата в соответствии со ст. 70 Трудового кодекса должна быть не ниже 20 % часовой тарифной ставки работника за каждый час работы в ночное время.

Доплаты за работу в ночное время составят (2 часа работы в ночную смену):581 879 855,300*3/16*0,2=21 820 494,574(р).

Доплаты рабочим моложе 18 лет, а также кормящим матерям за сокращенный рабочий день планируются исходя из численности подростков и кормящих матерей, количества льготных часов, числа рабочих дней в плановом периоде и средней часовой тарифной ставки. Расчет ведется по формуле

З_сок = l_ч.срt_л.чЧ_о.р, (8)

где l_ч.ср -- средняя часовая тарифная ставка (при выполнении работы бралась как отношение суммы заработной платы основных на программу к трудоёмкости основных рабочих на программу т.е

581 879 855,300/64775,000=8983,093), р.;

t_л.ч -- число льготных часов для подростков и кормящих матерей (из баланса рабочего времени =0,98 +0,49=1,47 часа);

Ч_о.р -- списочная численность основных рабочих (145), чел.

З_сок=8983,093*1,47*145=1 914 746,273(р).

Оплата отпусков производится по средней заработной плате. Поэтому при исчислении суммы оплаты отпусков принимаются в расчет все рассчитанные выше элементы фонда заработной платы. Сумму оплаты отпусков (З_отп) можно рассчитать по следующей формуле:

, (9)

где -- сумма заработной платы за выполненную работу и отработанное время, доплат бригадирам, премиальных выплат, доплат за работу в ночное время, доплат подросткам и кормящим матерям за сокращенный рабочий день, р; (581 879 855,300+5 556 402,344+

+145469963,825 +21 820 494,574+1 914 746,273=756641462,316руб.)

-- средняя продолжительность отпуска (по балансу =6 дней), раб.дн.;

-- число рабочих дней одного рабочего в плановом периоде (по балансу =55,12), раб.дн.

З_отн=756641462,316*6/52,07=87 187 416,437 (р).

Аналогичным образом рассчитывается оплата невыходов в связи с выполнением государственных и общественных обязанностей.

З_г.о= , (10)

где Д_г.о -- среднее (по балансу = 0,26) число дней на выполнение государственных и общественных обязанностей, дн.

З_г.о=756641462,316*0,21/52,07=3 051 559,575 (р).

Оплата за периоды обучения работников, направленных на профессиональную подготовку и повышение квалификации, планируется в соответствии с планами обучения кадров. В курсовой работе примем ее в размере 0,15% от з/п за выполненную работу и отработанное время:

581 879 855,300*0,0015=872 819,783(р).

Расчет фонда заработной платы основных производственных рабочих представлен в виде таблицы 14.

Таблица 14 - Расчет фонда заработной платы основных производственных рабочих

Элементы фонда заработной платы	Сумма, р.	Уд. вес, %
1 Заработная плата за выполненную работу и отработанное время по сдельным расценкам или на основе часовых и (или) месячных тарифных ставок	581 879 855,300	68,483
в том числе:
изделие "Кронштейн"	354 030 183,500	-
изделие "Втулка"	227 849 671,800	-
2 Доплаты бригадирам	5 556 402,344	0,654
3 Премии рабочим за производственные результаты	145469963,825	17,121
4 Доплаты за работу в ночное время	21 820 494,574	2,568
Итого основная заработная плата	754 726 716,043	88,826
5 Доплаты подросткам и кормящим матерям за сокращенный рабочий день	1 914 746,273	0,225
Итого по пунктам 1-5	756 641462,316	89,051
6 Оплата трудовых и социальных отпусков	87 187 416,437	10,261
7 Оплата невыходов в связи с выполнением государственных, общественных и воинских обязанностей	3 051 559,575	0,585
8 Оплата за периоды обучения рабочих, направленных на профессиональную подготовку и повышение квалификации	872 819,783	0,103
Итого дополнительная з/п	93 026542,068	11,174
Итого фонд заработной платы по цеху	849 668 004,384	100,000

6.2 Планирование фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Вспомогательные рабочие, как правило, оплачиваются по повременно-премиальным системам оплаты труда. Поэтому их фонд заработной платы планируется аналогично фонду заработной платы основных рабочих-повременщиков.

Исходными данными для планирования их фонда заработной платы являются:

численность вспомогательных рабочих,

тарифные ставки,

полезный фонд рабочего времени одного рабочего на плановый период (по балансу).

Для упрощения расчетов можно использовать следующий методический прием:

1. Рассчитать заработную плату за отработанное время.

2. Все остальные элементы фонда оплаты труда принять в процентах к фонду заработной платы за отработанное время на уровне пропорций, рассчитанных для основных производственных рабочих.

Расчет заработной платы вспомогательных рабочих по категориям работающих и по цеху в целом (Ф_всп) производится по формуле

Ф_всп= , (11)

где - заработная плата вспомогательных рабочих за отработанное время, р.

б - удельный вес всех остальных элементов оплаты труда (других различных выплат) в заработной плате за выполненную работу и отработанное время. б=(100-69,738)/69,738*100=43,3%

69,738 - удельный вес заработной платы за выполненную работу и отработанное время в фонде заработной платы по цеху.

Расчет фонда заработной платы представлен в таблице 15.

Таблица 15-Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Профессия	Разряд	Численность работающих, чел.	Тарифный коэффициент	Часовая тарифная ставка, р.	Эффективный фонд рабочего времени, ч	Заработная плата за отработанное время, р.	Сумма других различных выплат(б=43,3%), р.	Итого фонд зарплаты по i-й профессии, р.
1.Наладчики оборудования	4	6	1,570	6439,454	2619,936	16 870 957,355	7 321 995,492	24 192 952,847
2.Электромонтер, в т.ч. дежурный	4	3	1,570	6439,454	1309,968	8 435 478,677	3 660 997,746	12 096 476,423
3.Слесарь по ремонту оборудования, в т.ч. дежурный	4	3	1,570	6439,454	1309,968	8 435 478,677	3 660 997,746	12 096 476,423
4.Смазчик	4	2	1,570	6439,454	873,312	5 623 652,452	2 440 665,164	8 064 317,616
5.Слесарь по ремонту инструмента, заточке инструмента	3	6	1,350	5537,110	2619,936	14 506 873,825	6 295 983,240	20 802 857,065
6.Станочники, электро- и газосварщики и т.д. ремонтных служб	3	3	1,350	5537,110	1309,968	7 253 436,912	3 147 991,620	10 401 428,532
7.Крановщики	3	2	1,350	5537,110	873,312	4 835 624,608	2 098 661,080	6 934 285,688
8.Стропальщики	3	2	1,350	5537,110	873,312	4 835 624,608	2 098 661,080	6 934 285,688
9.Грузчики	2	2	1,160	4757,813	873,312	4 155 055,187	1 803 293,951	5 958 349,138
10.Кладовщики	2	4	1,160	4757,813	1746,624	8 310 110,373	3 606 587,902	11 916 698,275
11.Гардеробщики	2	2	1,160	4757,813	873,312	4 155 055,187	1 803 293,951	5 958 349,138
12.Уборщики	2	5	1,160	4757,813	2183,280	10 387 637,967	4 508 234,878	14 895 872,845
Итого фонд зар. пл. по цеху	-	-	-	-	-	97 804 985,828	42 447 363,850	140 252 349,678

Рассчитаем фонд з/п наладчиков оборудования:

1. часовая тарифная ставка получается умножением часовой тарифной ставки первого разряда на тарифный коэф-т: 4101,563*1,570=6439,454 (р);

2.эффективный фонд рабочего времени (умножением кол-ва работающих на полезный фонд рабочего времени 1-го рабочего): 6*436,66=2619,936 (ч);

3. з/п за отработанное время: 6439,454*2619,936=16 870 957,355 (р);

4. сумма др. различных выплат (б=43,3%): 16 870 957,355*0,433=

=7 321 995,492 (р);

5. итого фонд зарплаты наладчиков оборудования:16 870 957,355+

+7 321 995,492=24 192 952,847 (р).

6.3 Планирование фонда заработной платы служащих

Планирование фонда заработной платы служащих производится на основании:

- численности данных категорий работников;

- должностных окладов и персональных надбавок, установленных им;

- действующих премиальных положений.

Численность руководителей и специалистов берется из штатного расписания цеха.

Должностные оклады рассчитываются исходя из принятой ставки 1-го разряда; разряда, присвоенного данному работнику, и соответствующего ему тарифного коэффициента.

Премиальные выплаты рассчитываются на основании действующих премиальных положений.

Расчет фонда заработной платы служащих оформлен в таблице 16.

Таблица 16 - Расчет фонда заработной платы служащих

Профессия	Разряд	Численность работающих, чел.	Должностной оклад, р.	Выплаты по действ. прем. положению	Фонд заработной платы, руб.
				%	Сумма, р.
Начальник цеха	18	1	2 982 000	30	894 600	11 629 800
Старший мастер (осн. пр-во)	13	2	2 128 000	30	638 400	16 598 400
Мастер (осн. пр-во)	13	4	2 128 000	30	638 400	33 196 800
Ведущий диспетчер	14	1	2 275 000	30	682 500	8 872 500
Сменный диспетчер	12	2	1 988 000	30	596 400	15 506 400
Инженер по планированию	11	1	1 855 000	30	556 500	7 234 500
Распред-мастер (нарядчик)	9	1	1 624 000	30	487 200	6 333 600
Ведущий инженер-технолог	14	1	2 275 000	30	682 500	8 872 500
Инженер-технолог	12	2	1 988 000	30	596 400	15 506 400
Ст. мастер по ремонту	13	1	2 128 000	30	638 400	8 299 200
Мастер по ремонту	12	1	1 988 000	30	596 400	7 753 200
Ведущий инженер-нормировщик	13	1	2 128 000	30	638 400	8 299 200
Инженер-нормировщик	11	2	1 855 000	30	556 500	14 469 000
Инженер-экономист	13	1	2 128 000	30	638 400	8 299 200
Механик цеха	15	1	2 436 000	30	730 800	9 500 400
Мастер по ремонту	12	1	1 988 000	30	596 400	7 753 200
Энергетик цеха	15	1	2 436 000	30	730 800	9 500 400
Мастер по ремонту	12	1	1 988 000	30	596 400	7 753 200
Ст. контрольный мастер	13	1	2 128 000	30	638 400	8 299 200
Контрольный мастер	12	2	1 988 000	30	596 400	15 506 400
Бухгалтер	11	1	1 855 000	30	556 500	7 234 500
Инженер по кадрам	12	1	1 988 000	30	596 400	7 753 200
Технические исполнители	8	2	1 519 000	30	455 700	11 848 200
Технические исполнители	7	1	1 421 000	30	426 300	5 541 900
Итого фонд зар. пл. по цеху	-	33	-	-	14 765 100	261 561 300

Рассчитаем фонд з/п начальника цеха:

1. должностной оклад (умножением месячной тарифной ставки 1 разряда на тарифный коэф-т): 700 000*4,26=2 982 000 (р);

2.выплаты по действ. прем. положению (30%): 2 982 000*0,3=894 600 (р);

3. фонд з/п за квартал: (2 982 000+894 600)*3*1=11 629 800 (р).

6.4 Расчет среднемесячной заработной платы

Среднемесячная заработная плата исчисляется отношением планового фонда заработной платы к среднесписочной численности. Расчеты производятся по категориям работающих, в целом по цеху и оформлены в таблице 17.

Таблица 17 - Расчет среднемесячной заработной платы

Категории работающих	Фонд заработной платы, р.	Численность, чел.	Среднемесячная заработная плата, р.
1 Основные рабочие	565 322 665	146	1 290 691
2 Вспомогательные рабочие	140 252 350	40	1 168 770
3 Служащие	261 561 300	33	2 642 033
Итого	967 136 315	219	1 472 049

7. Планирование себестоимости продукции

Методические рекомендации по прогнозированию, учету и калькулированию себестоимости продукции Минпрома Республики Беларусь предусматривают следующий порядок планирования себестоимости:

- расчет планируемой суммы экономии (удорожания) затрат по технико-экономическим факторам и на этой основе определение величины и уровня затрат на производство продукции в плановом периоде, расчет плановой себестоимости всего объема производства продукции;

- составление баланса распределения продукции и услуг вспомогательных цехов по калькуляционным направлениям и потребителям;

- разработка смет затрат и калькулирование себестоимости продукции и услуг вспомогательных цехов (по калькуляционным направлениям);

- составление смет косвенных расходов по предприятию и по цехам. При этом услуги вспомогательных цехов включают в них по плановой себестоимости;

- калькулирование себестоимости единицы по видам продукции, расчет себестоимости всего объема производства продукции;

- составление свода и сметы затрат на производство.

Однако учитывая специфику курсовой работы как таковой, а также то, что все расчеты в данной курсовой работе выполняются на уровне цеха, при разработке плана по себестоимости необходимо:

1. Составить сводную смету затрат на производство по цеху.

2. Разработать плановые калькуляции себестоимости единицы по видам продукции и рассчитать себестоимость продукции цеха в разрезе статей калькуляции.

3. Составить свод затрат на производство на уровне цеха.

7.1 Разработка сводной сметы затрат на производство по цеху

Основой для ее разработки служат следующие расчеты:

-- расчет затрат на сырье и материалы, покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты, топливо и энергию;

-- расчет расходов на оплату труда;

-- сметы затрат и калькуляции себестоимости единицы продукции цехов вспомогательного производства;

-- смета расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования;

-- смета расходов по организации, обслуживанию и управлению производством.

Разработка всех смет затрат, в том числе и сводной сметы, начинается с разработки смет затрат на производство по вспомогательным цехам, поскольку расходы вспомогательных цехов учитываются в себестоимости основной продукции и находят отражение во всех остальных сметах затрат.

Прежде чем перейти к составлению сметы расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования и сметы расходов по организации, обслуживанию и управлению производством, были выполнены некоторые предварительные расчеты. В частности, расчет амортизационных отчислений, стоимости энергии, потребленной на приведение в движение станков, а также стоимости топлива, израсходованного на отопление.

Амортизация начисляется линейным способом.

Коэффициент затрат на доставку (транспортировку) и монтаж оборудования принят в размере 1,05.

Расчет амортизационных отчислений выполнен в таблице 18.

Таблица 18 -Расчет амортизационных отчислений по основным средствам

Наименование основных средств	Кол-во, шт, м2	Балансовая стоимость единицы с учетом Ктри монтажных работ, р.	Амортизируемая стоимость (кол-во х бал. стоимость единицы), тыс. р.	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений в план. периоде, тыс. р.
				за год	за квартал
Оборудование
1.Универсальный фрезерный станок 6Р82Ш	10	21 168 000,000	211 680,000	14,200	3,550	7 514,640
2.Плоскошлифовальный станок 3Б71М	6	33 516 000,000	201 096,000	16,400	4,100	8 244,936
3.Токарно-винторезный станок 1А616П	22	39 028 500,000	858 627,000	16,200	4,050	34 774,394
4.Настольно-сверлильный станок НС12А	9	5 556 600,000	50 009,400	10,700	2,675	1 337,751
5.Фрезерный станок 654	7	243 731 880,000	1 706 123,160	14,900	3,725	63 553,088
6.Верстак НДР-1064	19	3 175 200,000	60 328,800	7,700	1,925	1 161,329
Итого	73	-	3 087 864,360	-	-	116 586,138
Здания
Площадь цеха, м2	1 387,500	1 428 000,000	1 981 350,000	1,200	0,300	5 944,050
Итого	-	-	5 069 214,360	-	-	122 530,188

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рассчитаем сумму амортизационных отчислений в план. периоде для универсальных фрезерных станков 6Р82Ш:

1.балансовая стоимость единицы с учетом К_три монтажных работ:

20 160,000*1000*1,05= 21 168 000,000 (р.)

20 160,000 тыс. р. - цена универсального фрезерного станка 6Р82Ш (см. табл.2)

2. амортизируемая стоимость: 21 168 000,000*10/1000=211 680,000 (тыс.руб.)

3. сумма амортизационных отчислений за квартал: 211 680,000*3,55=

=7 514,640(тыс.руб.)

Расчет затрат на силовую энергию приведен в таблице 19.

Таблица 19 - Расчет затрат на силовую электроэнергию по цеху

Наименование оборудования	Кол-во, шт.	Мощность, кВт	Размер потерь электроэнергии	Полезный фонд времени работы оборудования, ч	Расход электроэнергии, кВт/ч	Тариф единицы кВт/ч энергии, р.	Сумма, тыс. р.
1.Универсальный фрезерный станок 6Р82Ш	10	8,000	2,000	993,280	99 328,00	737	73204,736
2.Плоскошлифовальный станок 3Б71М	6	7,000	1,75	993,280	52 147,20	737	38432,486
3.Токарно-винторезный станок 1А616П	22	10,000	2,5	993,280	273 152,00	737	201313,024
4.Настольно-сверлильный станок НС12А	9	3,500	0,875	993,280	39 110,40	737	28824,365
5.Фрезерный станок 654	7	8,500	2,125	993,280	73 875,20	737	54446,022
ИТОГО	396220,633

Коэффициент потерь электроэнергии =0,25.

Рассчитаем затраты на силовую электроэнергию для универсальных фрезерных станков 6Р82Ш:

1. мощность берем из таблицы 2. Она=8кВт;

2. размер потерь электроэнергии: 8*0,25=2кВт;

3. полезный фонд времени работы оборудования берем из таблицы 4. Он = 993,280 ч.;

4. расход электроэнергии = 10*(8+2)*993,280=99 328,00 кВт/ч;

5.затраты на силовую электроэнергию: 99 328,00*737/1000=73204,736 тыс.р.

Для расчета затрат на отопление необходимо рассчитать объём помещения цеха. Площадь цеха рассчитана в таблице 5 данной работы. Высота помещения принята в размере 6 м. Расчет затрат на отопление представлен в форме таблицы 20.

Таблица 20 - Расчет затрат на отопление

Площадь цеха, м2	Высота помещения, м	Стоимость топлива и энергии на отопление, 1000 м3/квартал	Сумма, тыс. р
1387,500	6	420 000,000	3496,500

Расчет плановых смет расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования и по организации, обслуживанию и управлению производством представлены в виде таблиц: смета расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования - таблица 21, смета расходов по организации, обслуживанию и управлению производством - таблица 22.

Таблица 21 - Типовая номенклатура статей расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования

Наименование статей расходов	Характеристика и содержание расходов	Методика расчета	Сумма, тыс.р.
1	2	3	4
1 Амортизация оборудования, транспортных средств и ценного инструмента	Амортизационные отчисления от стоимости используемых оборудования, транспортных средств и ценного инструмента по действующим нормам	См. таблицу 18	116 586,138
Итого по пункту 1	116 586,138
2 Эксплуатация оборудования (кроме расходов на ремонт)	Затраты, связанные с эксплуатацией используемого оборудования:
	2.1 Стоимость смазочных, обтирочных материалов, эмульсий для охлаждения и прочих вспомогательных материалов, необходимых для ухода за оборудованием и содержанием его в рабочем состоянии	Принять в размере 15 % от заработной платы вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования: 44 353,747*0,15	6 653,062
	2.2 Затраты на оплату труда вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование (наладчиков, смазчиков, электромонтеров)	Данные выбрать из расчета заработной платы вспомогательных рабочих: (24192952,847+12096476,423+ +8064317,616)/1000

Подобные документы

• Планирование деятельности механообрабатывающего цеха на I квартал 2008 года

  Объект производства и его технологический процесс. Планирование производственной программы. План развития техники и организации производства. Расчет затрат на материалы. Планирование показателей по труду и зарплате. Планирование себестоимости продукции.
  
  курсовая работа [132,5 K], добавлен 21.12.2008
  

• План работы механообрабатывающего цеха по производству кронштейнов и втулок

  Планирование производства продукции. Расчет потребности в оборудовании и его загрузки. Планирование затрат на сырье и материалы, комплектующие изделия и полуфабрикаты, топливо и энергию на технологические цели. Расчет фонда заработной платы персонала.
  
  курсовая работа [170,0 K], добавлен 23.09.2016
  

• Расчет и анализ технико-экономических показателей цеха

  Расчет технико-экономических показателей цеха на основе планового задания по выпуску изделий. Анализ эффективности работы цеха. Расчет производственной программы цеха. Определение количества оборудования и его стоимости. Трудовые показатели работы цеха.
  
  курсовая работа [261,7 K], добавлен 15.12.2014
  

• Планирование технико-экономических показателей работы цеха

  Планирование программы выпуска продукции цеха. Расчет потребного количества оборудования и площадей. Определение численности работающих и фондов заработной платы. Планирование себестоимости и расчет эффективности использования производственных ресурсов.
  
  курсовая работа [136,4 K], добавлен 28.12.2012
  

• Расчет технико-экономических показателей работы цеха

  Расчет численности персонала обслуживающего электрооборудование. Оценка затрат по электроснабжению цеха. Расчет заработной платы, отчислений на социальные нужды, суммы амортизации и затрат по материалам. Расчет показателей использования оборудования.
  
  контрольная работа [27,6 K], добавлен 18.12.2010
  

• Расчет технико-экономических показателей цеха машиностроения

  Расчёт производственной программы и обоснование типа производства. Расчет капитальных вложений. Потребное количество основных рабочих. Затраты на основные и вспомогательные материалы, на энергетические потребности цеха. Общепроизводственные расходы.
  
  курсовая работа [74,0 K], добавлен 15.06.2009
  

• Расчет основных технико-экономических показателей работы участка цеха машиностроительного предприятия

  Расчет календарно-плановых нормативов. Определение стоимости основных фондов и их износа на полное восстановление. Расчет затрат на материалы. Расчет численности работающих по категориям и фонда заработной платы. Расчет технико-экономических показателей.
  
  курсовая работа [166,8 K], добавлен 12.04.2007
  

• Расчет планируемых экономических показателей деятельности предприятия (цеха) – инвестиционный план

  Системы и методы инвестиционного планирования. Разработка производственного плана подразделения предприятия: расчет экономических показателей цеха, потребности в материально-технических ресурсах; смета затрат и расходов, калькулирование себестоимости.
  
  курсовая работа [291,1 K], добавлен 01.05.2014
  

• Организация и планирование работы электроремонтного цеха

  Планирование работы электроремонтного цеха. Расчет годовой производственной программы. Определение трудоемкости ремонта и численности персонала; распределение рабочих по профессиям. Расчет и подбор технологического оборудования, определение площади цеха.
  
  курсовая работа [88,0 K], добавлен 22.03.2015
  

• Разработка производственной программы цеха машиностроительного предприятия

  Расчет производственной программы цеха, фонда времени работы рабочих и оборудования. Определение стоимости основных производственных фондов цеха, амортизационных отчислений, смета затрат на производство. Предложения по повышению эффективности работы цеха.
  
  курсовая работа [96,6 K], добавлен 22.02.2012
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам