Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

В современных экономических условиях предприятия Республики Беларусь акцентируют свое внимание на роль планирования и организации производственного процесса. Планирование - важная функция управления любым предприятием. Многолетний опыт зарубежных фирм и российских предприятий показал, что недооценка планирования предпринимательской деятельности в условиях рынка, сведение его к минимуму, игнорирование или некомпетентное осуществление зачастую приводят к неоправданным экономическим потерям и, в конечном счете, к банкротству.

В ходе данной курсовой работы будет разработан план производства двух видов деталей (кронштейна и втулки) механообрабатывающего цеха на I квартал 2013 года при заданном объёме выпуска.

Целями данного курсового проекта являются:

? углубление, закрепление и конкретизация теоретических знаний по внутризаводскому технико-экономическому планированию.

? приобретение навыков расчетов, применяемых при планировании технико-экономических показателей работы цехов основного производства промышленных предприятий.

? приобретение навыков использования исходных данных технологической документации, справочных и нормативных материалов с учетом конкретных производственных условий, предусмотренных заданием по теме.

? развитие навыков самостоятельной творческой работы.

Для достижения поставленных целей необходимо решить ряд задач:

произвести расчет производственной программы;

? произвести расчет потребности в оборудовании и его загрузки;

? рассчитать затраты на сырье и материалы, топливо и энергию на технологические цели;

? произвести расчет плановой численности основных и вспомогательных рабочих, служащих;

? произвести расчет планового фонда заработной платы всех категорий работающих;

? рассчитать плановую себестоимость продукций;

? произвести расчет основных технико-экономических показателей работы цеха.



1. Краткое описание объектов производства и их технологических процессов

В данном разделе курсового проекта приводятся данные об объектах производства и технологии их изготовления. Объектами производства являются кронштейн и втулка с программой выпуска 73000 шт. и 43000шт. соответственно.

Краткое описание объектов производства приводится в таблице 1.1.

Таблица 1.1 - Краткая характеристика объектов производства

Наименование деталей	Вид заготовки	Материал, марка	Норма расхода материала на 1 дет., кг	Чистый вес детали, кг	Цена 1 кг материала, р.	Цена 1 кг отходов, р.
1. Кронштейн	Прокат	Ст. А12-ТВ	0, 45	0, 29	1376	430
2. Втулка	Прокат	Ст. 12XН3А	0, 165	0, 130	1075	232, 2

Курс пересчета у.е. в национальную валюту: 1 у.е.=8600 руб. на 23.03.13

Описание технологического процесса на предприятиях производится в технологических картах, в которых по каждой операции указываются используемое оборудование и его характеристика, приспособления и инструмент, разряд работы и норма времени [1].

В курсовой работе технологический процесс изготовления деталей с представлен в таблице 1.2[2].

Таблица 1.2 - Технологический процесс изготовления деталей

Наименование операции	Разряд работы	Наименование оборудования	Модель или марка оборудования	Мощ-ность, кВт	Категория ремонтной сложности, ед. рем.сложн.	Цена оборудова-ния, р.	Норма штуч-ного времени на опера-цию, мин	Коэффи-циент вы-полнения норм, Кв	Штучное время с учётом Кв, мин
					Мех. часть	Элек-трооб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Кронштейн
1.Фрезерная	3	Универсальный фрезерный станок	6Р82Ш	8	16, 5	12	20 640 000	5	1, 1	4, 545
2.Шлифовальная	4	Плоскошлифо-вальный станок	3Б71М	7	18	25, 5	32 680 000	9, 6	1, 1	8, 727
3.Слесарная	3	Верстак	НДР-1064	-	-	-	3 096 000	9	1, 1	8, 182
4.Токарная	4	Токарно-винторезный станок	1А616П	10	7, 5	8	38 055 000	4, 8	1, 1	4, 364
5.Фрезерная	4	Универсальный фрезерный станок	6Р82Ш	8	16, 5	12	20 640 000	6, 2	1, 1	5, 636
6.Слесарная	3	Верстак	НДР-1064	-	-	-	3 096 000	5, 8	1, 1	5, 273
7.Сверлильная	3	Верстак	НДР-1064	-	-	-	3 096 000	7, 2	1, 1	6, 545
		Настольно-сверлильный станок	НС12А	3, 5	6, 5	8	5 418 000
8. Токарная	4	Токарно-винторезный станок	1А616П	10	7, 5	8	38 055 000	8, 4	1, 1	7, 636
Итого	-	-	-	-	-	-	-	56, 000	-	50, 909
Втулка
1.Токарная	4	Токарно-винторезный станок	1А616П	10	7, 5	8	38 055 000	4, 2	1, 1	3, 818
2.Токарная	4	Токарно-винторезный станок	1А616П	10, 0	7, 5	8	38 055 000	6, 4	1, 1	5, 818
3.Фрезерная	4	Фрезерный станок	654	8, 5	17, 5	20, 5	237 652 400	4, 8	1, 1	4, 364
4.Фрезерная	4	Фрезерный станок	654	8, 5	17, 5	20, 5	237 652 400	7, 6	1, 1	6, 909
5.Слесарная	3	Верстак	НДР-1064	-	-	-	3 096 000	8, 1	1, 1	7, 364
		Настольно-сверлильный станок	НС12А	3, 5	6, 5	8	5 418 000
6.Токарная	3	Токарно-винторезный станок	1А616П	10	7, 5	8	38 055 000	5, 2	1, 1	4, 727
7.Токарная	3	Токарно-винторезный станок	1А616П	10	7, 5	8	38055000	3, 8	1, 1	3, 455
Итого	-	-	-	-	-	-		40, 1	-	36, 455

2. Планирование производства продукции

План производства цеха является производным от производственной программы предприятия. Он содержит расчеты производства продукции в натуральном, стоимостном выражениях, а также в нормо-часах, которые представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - План производства продукции по механообрабатывающему цеху на I квартал 2013 года

Наименование продукции	План права в натуральных единицах, шт.	План производства
		в стоимостном выражении	в нормо-часах (без учета Кв)
		цена за ед., р.	сумма, тыс. р	на единицу прод.	на программу пр-ва
Кронштейн	73000	60000	4380000000	0, 933	68133, 333
Втулка	43000	45000	1935000000	0, 668	28738, 333
Итого:			6315000000		96871, 667

План производства в нормо-часах на единицу продукции рассчитывается по формуле 2.1

П _н-ч. = ?t_{шт i} / 60(2.1)

где tштi -норма штучного времени на i-ую операцию.

Подставив значения в формулу 2.1, получим:

для изделия «Кронштейн»:

Пн-ч =56/60=0, 933.

для изделия «Втулка»:

Пн-ч =40, 1/60=0, 668.

Расчет плана производства в стоимостном выражении берется из подраздела 7.2 « Калькулирование себестоимости единицы продукции».



3. Расчет потребности в оборудовании и его загрузки

Расчёт потребности в оборудовании и его загрузки приведен в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Расчет загрузки оборудования по цеху на I квартал 2013 г.

Наиме-нование показа-теля	Ед. изме-ре-ния	На плановый объем пр-ва про-дук-ции	в т.ч. по видам оборудования
			токарное, ст.-ч.	фрезерное 6Р82Ш, ст.-ч.	шлифовальное, ст.-ч.	слесарное, ст.-ч. Верстак	сверлильное, ст.-ч. Настольно-сверлильный	фрезерное 654, ст.-ч.
			на ед. про-дук-ции	на прог-рамму	на ед. про-дук-ции	на прог-рамму	на ед. про-дук-ции	на программ-му	на ед. продук-ции	на программ-му	на ед. про-дук-ции	на программу	на ед. про-дук-ции	на программу
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
1. Станко-емкость пр-ва изделий	ст.-ч.
Кронш-тейн	ст.-ч.	76893, 333	0, 220	16060, 000	0, 187	13626, 667	0, 160	11680, 000	0, 367	26766, 667	0, 120	8760, 000
Втулка	ст.-ч.	34543, 333	0, 327	14046, 667					0, 135	5805, 000	0, 135	5805, 000	0, 207	8886, 667
Итого	ст.-ч.	111436, 667		30106, 667		13626, 667		11680, 000		32571, 667		14565, 000		8886, 667
2. Планируемый процент выполнения норм (Кв) (110%)	%			1, 100		1, 100		1, 100		1, 100		1, 100		1, 100
3. Станко-емкость произв. программы с учетом выполне-ния норм в плановом периоде	ст.-ч.	101306, 061		27369, 697		12387, 879		10618, 182		29610, 606		13240, 909		8078, 788
4. Эффектив-ный фонд времени работы одного станка (ед. оборудова-ния)	ч			946, 720		946, 720		946, 720		946, 720		946, 720		946, 720
5. Количество станков (ед. оборудования), необходимых для выполнения производственной программы	шт	107, 007		28, 910		13, 085		11, 216		31, 277		13, 986		8, 533
6. Кол-во станков, фактически установленных	шт	109		29		13		12		32		14		9
7. Недостаток (-) или избыток (+) станков	шт	1, 993		0, 090		-0, 085		0, 784		0, 723		0, 014		0, 467
8. Коэффициент загрузки станков		0, 982		0, 997		1, 007		0, 935		0, 977		0, 999		0, 948

Необходимое количество станко-часов для выполнения производственной программы по каждому виду оборудования (Т_з.ст.i) определяется по формуле:

, (3.1)

где n - количество наименований изделий (деталей, узлов);

N_j - выпуск изделий (деталей, узлов) в плановом периоде по каждому наименованию, шт.;

t_з.ст.i - станкоемкость изготовления продукции по i-му виду оборудования, ст.-ч.

Для примера приведем расчет количества станко-часов для выполнения производственной программы по токарно-винторезному станку 1А616П:

Для кронштейна: t_з.ст.= (4, 8+8, 4)/60=0, 220 ч.

Для втулки: t_{з.ст.втул.}= (4, 2+6, 4+5, 2+3, 8)/60= 0, 327 ч.

Т_{з. ст.1А616П}=73000*0, 220+43000*0, 327= 30106, 667 (ст.-ч)

Аналогичным образом данный показатель рассчитывается для других видов оборудования. Расчет представлен в таблице 3.1.

Далее нормируемая станкоемкость продукции по видам оборудования путем деления на планируемый коэффициент выполнения норм (110%) пересчитывается в фактическую станкоемкость. Для токарно-винторезного станка 1А616П она рассчитывается следующим образом:

30106, 667 /110*100=27369, 697 (ст.-ч)

После определения фактической станкоемкости производственной программы по всем группам оборудования рассчитывается потребное количество оборудования (К_i) по формуле:



, (3.2)

где -- станкоемкость производственной программы по i-му виду оборудования с учетом выполнения норм в плановом периоде, ст.-ч;

F_эф -- эффективный (полезный) фонд времени работы единицы i-го вида оборудования в плановом периоде, ч.

Эффективный фонд времени работы единицы оборудования рассчитывается с учетом количества рабочих дней в плановом периоде, количества смен, их продолжительности и плановых простоев на ремонт:

, (3.3)

где D -- число рабочих дней в плановом периоде;

S -- количество смен;

q -- длительность смены в часах;

b -- планируемые потери рабочего времени на ремонт оборудования (принимается в размере 2-6%, в данном курсовом проекте принят в размере 3%).

Подставим значения в формулу 3.3:

F_эф.i =61*2*8*(1 - 0, 01*3) = 946, 720ч.

Подставив значения в формулу 3.2, рассчитаем потребное количество токарно-винторезного станка 1А616П:

27369, 697/946, 720=28, 910 шт.

Соответственно, количество фактически установленного оборудования - 29 станков.

Для расчета некоторых статей сметы расходов по организации, обслуживанию и управлению производством необходимо знать общую площадь цеха. Общая площадь цеха состоит из производственной и прочей площади.

Производственная площадь -- это площадь, занимаемая непосредственно рабочими местами, а также площадь, необходимая для проходов и проездов между ними. Она может быть рассчитана укрупненным способом исходя из норм удельной площади на единицу установленного оборудования. Нормы удельной площади устанавливаются на единицу оборудования исходя из того, к какой группе оно относится.

Условно все оборудование можно разделить на три группы: мелкое, среднее и крупное. Отнесение оборудования к той или иной группе производится в зависимости от его габаритных размеров и специфики производственного процесса. Для мелких станков (до 1 м²) нормы удельной площади устанавливаются в размере 5 - 10 м², для средних (до 2 м²) - 10 - 15 м², для крупных станков (свыше 2 м²) - 15 - 25 м², для верстаков, монтажных столов - 5 - 6 м².

В состав прочей площади входит вспомогательная площадь (для размещения цеховых складов сырья и материалов, промежуточных и межоперационных складов, инструментально-раздаточных кладовых, мест отдыха и т.д.), площадь для бытовых помещений, площадь помещений для работы служащих и др. В данной курсовой работе она составляет 50% от производственной площади цеха. Расчет площади цеха представлен в таблице 3.2.

Таблица 3.2 - Расчет площади цеха

Наименование оборудования	Модель или марка	Габаритные размеры, мм	Площадь единицы оборудования, м2	Кол-во единиц, шт.	Норма уд. Площади на ед. оборудования, м2/шт.	Площадь, м2
Универсальный фрезерный станок	6Р82Ш	2470х1950	4, 8165	13, 000	20	260
Плоскошлифо-вальный станок	3Б71М1	2600х1550	4, 03	12, 000	20	240
Верстак	НДР-1064	1200х700	0, 84	32, 000	6	192
Токарно-винторезный станок	1А616П	2135х1225	2, 615375	29, 000	20	580
Фрезерный станок	654	1600х630	1, 008	9, 000	12	108
Итого производственная площадь			1380
Прочая площадь (50%)			690
Всего площадь цеха			2070

Т.к настольно-сверлильный станок располагается на верстаке, то площадь настольно-сверлильного станка не учитывается при определении производственной площади.

В качестве примера приведем расчет производственной площади, необходимой для плоскошлифовального станка 3Б71М1:

12*20=240 м²

Аналогичным образом рассчитывается производственная площадь для других видов оборудования.

Прочая площадь составляет 50% от производственной площади (1380 м²), следовательно:

1380*50/100=690 м²

Площадь цеха состоит из производственной площади и прочей площади и определяется следующим образом:

1380+690=2070 м²



4. Планирование затрат на сырье и материалы, комплектующие изделия и полуфабрикаты, топливо и энергию на технологические цели

Планирование затрат на сырье и материалы, покупные комплектующие и полуфабрикаты, топливо и энергию осуществляется исходя из плана производства продукции.

Затраты на сырье и материалы на единицу j-ой продукции (З_м) можно рассчитать по следующей формуле:

, (4.1)

где К_тз -- коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы на приобретение сырья и материалов(1, 01-1, 05);

n -- номенклатура применяемых сырья и материалов;

М_н -- норма расхода i-го сырья или материала на единицу продукции, кг/шт.;

Ц_м -- цена единицы i-го сырья или массы материала, р;

О_м - стоимость возвратных отходов, р.

В курсовой работе коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы на приобретение сырья и материалов примем равным 5%.

Для упрощения расчетов стоимость возвратных отходов(О_м) можно принять в пределах 0, 5-1% от стоимости сырья и материалов с учетом транспортно-заготовительных отходов. В данном курсовом проекте ?0, 5%.

Расчеты затрат на сырье и материалы, а также стоимости возвратных отходов приведены в таблицах 4.1.



Таблица 4.1 - Расчет затрат на сырье и материалы

Наименование, марка сырья	Ед. измерения	Цена за ед., р.	Норма расхода на единицу	Программа выпуска продукции, шт	Сумма, р
					на ед. продукции	на программу
Кронштейн
Прокат, Ст. А12-ТВ	кг	1376, 000	0, 450	73000, 000	619, 200	45201600, 000
Транспортно-заготовительные расходы	-	2260080, 000
Стоимость возвратных отходов	-	237308, 400
Итого на изделие	646, 909	47224371, 600
Втулка
Прокат, Ст. 12ХНЗА	кг	1075, 000	0, 165	43000, 000	177, 375	7627125, 000
Транспортно-заготовительные расходы	-	381356, 250
Стоимость возвратных отходов	-	40042, 406
Итого на изделие	185, 313	7968438, 844
Всего по цеху	-	55192810, 444

Затраты на сталь марки Ст. А12-ТВ на единицу продукции составят:

13746*0, 450= 619, 200 (р).

На всю программу:

619, 200 *73000= 45201600, 000 (р).

Транспортно-заготовительные расходы:

45201600, 000 *0, 05=2260080, 000 (р).

Стоимость возвратных отходов:

(45201600, 000 +2260080, 000)*0, 005=237308, 400 (р).

Итого затраты на сырье и материалы по изделию кронштейн на программу составят:

45201600, 000 +2260080, 000-237308, 400 =47224371, 600 (р).

Итого затраты на сырье и материалы по изделию кронштейн на единицу продукции составят:

47224371, 600/73000=646, 909(р.)

Аналогичным образом рассчитываются затраты на Ст. 12ХНЗА. 

5. Планирование численности работающих

При планировании численности работающих в составе промышленно-производственного персонала выделяют рабочих и служащих. В свою очередь рабочие подразделяются на основных и вспомогательных, а служащие - на руководителей, специалистов и прочих служащих.

Для расчета численности рабочих, особенно основных, прежде всего необходимо составление баланса рабочего времени одного работающего.

5.1 Составление баланса рабочего времени одного работающего

Баланс рабочего времени обычно составляется по цеху, а при существенных различиях половозрастной структуры работающих и условий труда на участках может и должен составляться по участкам. Форма баланса рабочего времени приведена в таблице 5.1.1.

Таблица 5.1.1 - Баланс рабочего времени одного рабочего

Состав фонда рабочего времени	Значения показателей (при расчете на кв.)	% к номинальному фонду
	дни	часы
1	2	3	4
Календарный фонд времени	90, 00
Выходные дни	26, 00
Праздничные дни	3, 00
Номинальный фонд рабочего времени	61, 00	488, 00	100, 00
Невыходы на работу - всего	10, 27		16, 84
а) основной отпуск	6, 00		9, 84
б) отпуска учащимся (0, 5 %)	0, 31		0, 50
в) отпуска по беременности и родам (1%)	0, 61		1, 00
г) по болезни (3%)	1, 83		3, 00
д) выполнение государственных, общественных и воинских обязанностей (0, 5%)	0, 31		0, 50
е) по разрешению администрации (2%)	1, 22		2, 00
Явочное время	50, 73	405, 84	83, 16
Потери внутри рабочего дня (внутрисменные потери)
а)сокращенные часы работы в предпраздничные дни (1 час)		1, 00	0, 20
б) перерывы на кормление детей (0, 1%)		0, 49	0, 10
в) сокращенный рабочий день
подростков (0, 35%)		1, 71	0, 35
рабочих, занятых на работах с вредными условиями труда
Итого внутрисменных потерь		3, 20	0, 65
Полезный фонд рабочего времени		402, 64	82, 51

Календарный фонд времени, выходные и праздничные дни берутся по календарю. Номинальный фонд рабочего времени есть разница между календарным фондом рабочего времени и количеством выходных и праздничных дней.

Невыходы на работу планируются только те, которые предусмотрены трудовым законодательством.

Полезный фонд рабочего времени получен путем вычитания из явочного времени (в часах) внутрисменных потерь рабочего времени.

Основной отпуск составляет 24 календарных дня в год, следовательно, на квартал:24/4=6 дней.

5.2 Расчет численности основных рабочих

При расчете численности основных производственных рабочих возможно применение различных методов:

? по трудоемкости работ;

? по нормам обслуживания;

? по нормативам численности;

? по рабочим местам.

Наибольшее распространение получили три метода: по трудоемкости работ, по нормам обслуживания, по рабочим местам.

На работах технологического характера, когда рабочие места не связаны жестким ритмом, регулирующим индивидуальную производительность труда, численность основных производственных рабочих определяется на основании трудоемкости работ. Исходными данными при этом являются производственная программа на плановый период, действующие нормы времени по операциям, полезный фонд рабочего времени по балансу, планируемые коэффициенты выполнения норм и многостаночного обслуживания. Численность основных рабочих-сдельщиков определяется по формуле:

Ч_о.р = = , (5.2.1)

где n - номенклатура выпускаемой продукции цеха (количество наименований деталей, узлов, выпускаемых цехом);

К_о- количество операций по технологическому процессу изготовления j-го изделия;

N_j- программа выпуска j-го изделия, шт.;

t_ij- норма времени на i-ю операцию j-го наименования изделия, мин;

Т_j- суммарная трудоемкость обработки (сборки) объекта по всем операциям, мин;

F_эф- полезный фонд рабочего времени одного рабочего, ч;

К_в- средний коэффициент выполнения норм;

К_м.об- коэффициент многостаночного обслуживания.

Расчет численности производится по профессиям и разрядам рабочих, а при планировании брака - с учетом программы запуска на каждую операцию. Выполненные расчеты представлены в таблице 5.2.1.

Таблица 5.2.1?Расчет численности основных рабочих по операциям

№	Разряд	Прог-рамма выпус-ка, шт	Трудоемкость	Кв	Трудоемкость с учетом Кв	Численность рабочих по расчету, чел	Принятое число рабочих по плану, чел
			на ед., мин	на программу, н/ч
Кронштейн
1	3	73000	5	6083, 333	1, 1	5530, 303	13, 735	14, 000
2	4	73000	9, 6	11680, 000	1, 1	10618, 182	26, 371	27
3	3	73000	9	10950, 000	1, 1	9954, 545	24, 723	25
4	4	73000	4, 8	5840, 000	1, 1	5309, 091	13, 186	13
5	4	73000	6, 2	7543, 333	1, 1	6857, 576	17, 031	17
6	3	73000	5, 8	7056, 667	1, 1	6415, 152	15, 933	16
7	3	73000	7, 2	8760, 000	1, 1	7963, 636	19, 778	20
8	4	73000	8, 4	10220, 000	1, 1	9290, 909	23, 075	23
Итого по изделию "Кронштейн"	-	-	68133, 333	-	61939, 394	153, 832	155
			Втулка
1	4	43000	4, 2	3010, 000	1, 1	2736, 4	6, 796	7
2	4	43000	6, 4	4586, 667	1, 1	4169, 7	10, 356	10
3	4	43000	4, 8	3440, 000	1, 1	3127, 3	7, 767	8
4	4	43000	7, 6	5446, 667	1, 1	4951, 5	12, 298	13
5	3	43000	8, 1	5805, 000	1, 1	5277, 3	13, 107	14
6	3	43000	5, 2	3726, 667	1, 1	3387, 9	8, 414	9
7	3	43000	3, 8	2723, 333	1, 1	2475, 8	6, 149	7, 000
Итого по изделию "Втулка"		-	28738, 333	-	26125, 8	64, 9	68
Итого:		-	96871, 667	-	88065, 152	218, 7	223

В качестве примера рассчитаем принятое число рабочих на фрезерной операции 3-ого разряда:

Определим трудоемкость на программу:

5/60*73000=6083, 333 (н/ч).

Затем определяется трудоемкость с учетом коэффициента выполнения норм:

6083, 333 /1, 1=5530, 303 (н/ч).

Далее определяем расчетное число работников на первой операции для изделия «Кронштейн» путем деления трудоемкости с учетом коэффициента выполнения норм на эффективный фонд рабочего времени (F_эф=402, 64ч):

5530, 303 /402, 64 =13, 735 (чел).

Принятое число фрезеровщиков 3 разряда равно 14 человек. Аналогичным образом определяется принятое число работников по другим операциям.

Общее число основных работников ?223 человека. На 15 основных рабочих приходится 1 бригадир:

223/15=14, 86715 бригадиров.

5.3 Расчет численности вспомогательных рабочих

Исходя из специфики труда вспомогательных рабочих, их численность должна быть минимальной, но в то же время достаточной для нормального функционирования производственного процесса предприятия. Степень влияния вспомогательных рабочих на основных может быть разной. В одних случаях у основных рабочих практически отсутствуют моменты ожидания обслуживания. К таким категориям вспомогательных рабочих относят контролеров, электромонтеров, слесарей по ремонту оборудования, транспортных рабочих, уборщиков производственных помещений. Численность этих категорий вспомогательных рабочих определяется либо по трудоемкости работ, либо по нормам и местам обслуживания. В других случаях вспомогательные рабочие выполняют свои функции по требованию основных рабочих. При этом возможно несовпадение требований основных рабочих и возможностей вспомогательных рабочих. В результате возможны простои как одних, так и других. В этих случаях численность вспомогательных рабочих может быть определена либо по нормам и местам обслуживания, либо на основе использования теории массового обслуживания.

В данной курсовой работе численность вспомогательных рабочих рассчитана по нормам обслуживания.

Для определения численности вспомогательных рабочих по отдельным профессиям предварительно рассчитывается ремонтная сложность оборудования цеха. Расчет приведен в таблице 5.3.1.

Таблица 5.3.1 - Расчет ремонтной сложности оборудования цеха

Вид оборудования	Категория ремонтной сложности	Кол-во станков	Итого ед.рем.слож.
	мех.	элек.		мех.	элек.
Универсальный фрезерный станок 6Р82Ш	16, 5	12	13	214, 5	156
Плоскошлифовальный станок 3Б71М1	18	25, 5	12	216	306
Верстак НДР-1064			32	0	0
Токарно-винторезный станок 1А616П	7, 5	8	29	217, 5	232
Настольно-сверлильный станок НС12А	6, 5	8	14	91	112
Фрезерный станок 654	17, 5	20, 5	9	157, 5	184, 5
Итого:				896, 5	990, 5
Сумма по механической и электрической части:					1887

Расчет численности вспомогательных рабочих представлен в таблице 5.3.2.



Таблица 5.3.2 - Расчет численности вспомогательных рабочих

Профессия	Раз-ряд	Общее кол-во обслужива-емых уч.ед.	Норма обслу-живания уч.ед.	Расчет-ное число рабочих	Приня-тое число рабо-чих	Примечание
1	2	3	4	5	6	7
Наладчики оборудования	4	223	20 чел.	11, 150	12
Электромонтер, в том числе дежурный	4	990, 5	400 ед.рем. сложно-сти	2, 476	3	Совмещение функций дежурного электрика
Слесарь по ремонту оборудования, в том числе дежурный	4	896, 5	400 ед.рем. сложно-сти	2, 241	3	Совмещение функций дежурного слесаря
Смазчик	3	1887	1000 ед.рем. сложно-сти	1, 887	2
Слесарь по ремонту инструмента, заточке инструмента	4	223	20 чел.	11, 150	12
Станочники, электро- и гозосварщики	4	223	100 чел.	2, 230	3
Крановщики	3	223	200 чел.	1, 115	2	Не менее одного на смену
Стропальщики	3	223	200 чел.	1, 115	2	Не менее одного на смену
Грузчики	3	223	100 чел.	2, 230	3
Кладовщики инструментальных кладовых	2	223	250 чел.	0, 892	2	Не менее одного на смену
Кладовщики других кладовых	2	223	250 чел.	0, 892	2	Не менее одного на смену
Гардеробщик	2	278	300 чел.	0, 927	2	Не менее одного на смену
Уборщик, - произв.площади	2	1380	700 м2	3, 943	4	При необходимости подменяют гардеробщика Уборка производствен-ных и бытовых помещений осуществляется ежесменно, а служебных-один раз в день
быт.помещений	2	460	200 м2	4, 600	4
служебных помещений	2	230	400 м2	0, 575	1
Итого				47, 4	57

Для примера расчетное количество наладчиков определяется следующим образом:

223/20=11, 150

Процент вспомогательных рабочих в общем количестве рабочих:

57/(223+57)*100% = 20, 4 %, что не превышает норму(45%).

5.4 Расчет численности служащих

Для определения численности руководителей и специалистов необходимо разработать организационную структуру управления цехом и составить её штатное расписание.

Штатное расписание служащих механообрабатывающего цеха представлено в таблице 5.4.1.

Таблица 5.4.1 - Штатное расписание служащих механообрабатывающего цеха

Вид деятельности	Должность	Разряд	Количество, чел
1	2	3	4
Линейное руководство	Начальник цеха	18	1
	Зам. Нач. цеха	17	1
	Старший мастер (осн. пр-во)	15	1
	Старший мастер (осн. пр-во)	14	1
	Старший мастер (осн. пр-во)	13	1
	Мастер (осн. пр-во)	14	3
	Мастер (осн. пр-во)	13	3
	Мастер (осн. пр-во)	12	3
Производственно-диспетчерское	Начальник бюро	16	1
	Сменный диспетчер	12	1
	Сменный диспетчер	11	1
	Инженер по планированию	12	1
	Инженер по планированию	11	1
	Распред-мастер (нарядчик)	9	1
	Распред-мастер (нарядчик)	8	1
Технологическое бюро	Начальник бюро	16	1
	Ведущий инж.-технолог	14	1
	Инженер-технолог	12	1
	Инженер-технолог	11	1
	Инженер-технолог	10	1
	Конструктор по оснастке	11	1
Бюро инструментального хозяйства	Начальник бюро	15	1
	Старший мастер по ремонту	13	1
	Мастер по ремонту	12	1
Бюро организации труда и заработной платы	Начальник бюро	15	1
	Инженер-нормировщик	11	2
	Инженер-нормировщик	10	1
Планово-экономическое бюро	Ведущий инженер-экономист	13	1
Служба механика	Мастер цеха	15	1
	Мастер по ремонту оборудования	12	1
Служба энергетика	Энергетик цеха	15	1
	Мастер по ремонту оборудования	12	1
Бюро цехового контроля	Начальник бюро	15	1
	Старший контрольный мастер	13	1
	Контрольный мастер	12	2
Бухгалтерия	Бухгалтер	11	1
Другие категории служащих	Инженер по кадрам	12	1
	Технические исполнители в службах	8	2
	Технические исполнители в службах	7	1
Итого:			48

В данном курсовом проекте было принято:

? 1 старший мастер на 3 мастеров;

? 1 мастер на 25 рабочих;

? 1 инженер-нормировщик на 100 рабочих.



6. Планирование заработной платы

Фондом заработной платы называется объем денежных средств, предназначенных для оплаты труда работников организации в соответствии с количеством и качеством затраченного труда. Определение фонда заработной платы как и численности работающих, может быть осуществлено укрупненными или подетальными методами. В данной курсовой работе предусматривается использования подетального метода расчета фонда заработной платы.

Фонд заработной платы, включаемый в затраты, при подетальном планировании представляет собой сумму следующих выплат:

1. Заработная плата за выполненную работу и отработанное время, начисленная работникам по сдельным расценкам или на основе часовых и (или) месячных тарифных ставок (окладов) и некоторые другие выплаты такие как: доплаты за совмещение профессий (должностей); расширение зон обслуживания; выполнение обязанностей временно отсутствующего работника; за руководство бригадой; выплаты межразрядной разницы работникам, выполняющим работы ниже присвоенных им разрядов и т.п.

2. Выплаты стимулирующего характера: премии за производственные результаты; надбавки к тарифным ставкам и окладам (за профессиональное мастерство, классность, высокие достижения в труде, за сложность и напряженность работы и др.); надбавки за продолжительность непрерывной работы; другие поощрительные выплаты.

3. Выплаты компенсационного характера. К ним относятся доплаты: за работу во вредных и тяжелых условиях труда; за работу в ночное время; за работу в праздничные дни (если это предусмотрено графиком работы в плановом периоде) и прочие выплаты компенсирующего характера.

4. Оплата за неотработанное время: оплаты трудовых и социальных отпусков; оплата невыходов в связи с выполнением государственных, общественных и воинских обязанностей; оплата свободных от работы дней, предоставляемых отдельным категориям матерей; оплата льготных часов подростков и других специальных перерывов в работе в соответствии с законодательством Республики Беларусь; оплата за периоды обучения работников, направленных на профессиональную подготовку и повышение квалификации и некоторые другие выплаты.

В плановый фонд заработной платы могут включаться также и выплаты из прибыли, которые однако не относятся на себестоимость продукции.

При использовании подетального метода принято рассчитывать фонды заработной платы по категориям работающих (основные рабочие, вспомогательные рабочие, служащие) и в фонд заработной платы на плановый период по предприятию (цеху) в целом.

6.1 Планирование фонда заработной платы основных рабочих

При планировании фонда заработной платы основных производственных рабочих в курсовом проекте рассчитываются только те его элементы, для определения которых имеются необходимые исходные данные. К ним относятся:

? заработная плата за выполненную работу и отработанное время, начисленная работникам по сдельным расценкам или на основе часовых и (или) месячных тарифных ставок;

? доплаты за руководство бригадами;

? премии рабочим за производственные результаты;

? доплаты за работу в ночное время;

? доплаты подросткам и кормящим матерям за сокращенный рабочий день;

? оплата трудовых и социальных отпусков;

? оплата невыходов в связи с выполнением государственных, общественных и воинских обязанностей;

? оплата за периоды обучения работников, направленных на профессиональную подготовку и повышение квалификации.

Заработная плата за выполненную работу и отработанное время рассчитывается отдельно для сдельщиков и повременщиков.

Для сдельщиков фонд заработной платы за выполненную работу определяется на основе трудоемкости производственной программы, т.е. путем умножения нормативной трудоемкости производственной программы на часовые тарифные ставки. Расчет при этом ведется по видам и разрядам работ. На участках (в цехах), где планируется брак по операциям, фонд заработной платы основных производственных рабочих рассчитывается на основе программы запуска изделий по каждой операции.

В формализованном виде расчет заработной платы рабочих-сдельщиков за выполненную работу можно представить формулой:

(6.1.1)

где - фонд заработной платы рабочих-сдельщиков за выполненную работу, р.;

i - количество операций по изготовлению изделия;

t_i - норма времени на выполнение i-ой операции;

- часовая тарифная ставка, соответствующая разряду работ i-ой операции, р/ч.

Часовая тарифная ставка, соответствующая i-му разряду работ, рассчитывается как произведение часовой тарифной ставки первого разряда на тарифный коэффициент.

Месячная тарифная ставка составляет 1000000 руб.Часовая тарифная ставка определяется следующим образом:

1000000/(21*8)= 5952, 381(руб.)

Тарифный коэффициент 3-его разряда ? 1, 35, следовательно, часовая тарифная ставка 3-его разряда равна:

5952, 381*1, 35=8 035, 714 (руб.).

Для 4-ого разряда тарифный коэффициент равен 1, 57, и часовая тарифная ставка 4-ого разряда равна 9 345, 238 руб.

Расчет заработной платы за выполненную работу представлен в таблице 6.1.1.

Таблица 6.1.1 - Расчет заработной платы основных рабочих за выполненную работу

Операция	Разряд работы	Часовая тарифная ставка, р.	Трудоёмкость, или норма времени на единиц продукции, н/ч	Программа выпуска, тыс. шт.	На программу
					трудоёмкость, н/ч	сумма, р.
1	2	3	4	5	6	7
Кронштейн
1.Фрезерная	3	8035, 714	0, 083	73000, 000	6083, 333	48883928, 963
2.Шлифо-вальная	4	9345, 238	0, 160	73000, 000	11680, 000	109152381, 826
3.Слесарная	3	8035, 714	0, 150	73000, 000	10950, 000	87991072, 133
4.Токарная	4	9345, 238	0, 080	73000, 000	5840, 000	54576190, 913
5.Фрезерная	4	9345, 238	0, 103	73000, 000	7543, 333	70494246, 596
6.Слесарная	3	8035, 714	0, 097	73000, 000	7056, 667	56705357, 597
7.Сверлильная	3	8035, 714	0, 120	73000, 000	8760, 000	70392857, 706
8.Токарная	4	9345, 238	0, 140	73000, 000	10220, 000	95508334, 097
Итого по изделию А			68133, 333	593704369, 829
Втулка
1. Токарная	4	9345, 238	0, 070	43000, 000	3010, 000	28129166, 892
2. Токарная	4	9345, 238	0, 107	43000, 000	4586, 667	42863492, 406
3. Фрезерная	4	9345, 238	0, 080	43000, 000	3440, 000	32147619, 305
4. Фрезерная	4	9345, 238	0, 127	43000, 000	5446, 667	50900397, 233
5. Слесарная	3	8035, 714	0, 135	43000, 000	5805, 000	46647321, 802
6. Токарная	3	8035, 714	0, 087	43000, 000	3726, 667	29946428, 811
7. Токарная	3	8035, 714	0, 063	43000, 000	2723, 333	21883928, 747
Итого по изделию Б			28738, 333	252518355, 195
Итого по цеху			96871, 667	846222725, 024

Рассчитаем заработную плату фрезеровщика 3-его разряда:

Определим трудоемкость на единицу продукции:

5/60=0, 083 (н/ч).

Далее рассчитаем трудоемкость, или норма времени на программу:

0, 08 *73000=6 083, 333 (н/ч).

Заработная плата фрезеровщика 3 разряда на всю программу выпуска составит:

8 035, 714 *6 083, 333 =48883928, 963 (р).

Фонд заработной платы основных рабочих, оплачиваемых по повременным системам, рассчитывается исходя из эффективного фонда времени работы одного рабочего (по балансу), их численности и соответствующих тарифных ставок, рассчитанных с учетом принятой ставки первого разрядаи действующих тарифных коэффициентов.

Доплаты неосвобожденным бригадирам составляют обычно 10-15 % тарифной ставки бригадира. Размер оплаты дифференцируется в зависимости от численности бригады. Расчет доплат может быть выполнен по формуле:

, (6.1.2)

где n - количество бригад (в нашем случае 15);

l_ч.бр - средняя часовая тарифная ставка бригадира (в курсовом проекте определяется как отношение суммы заработной платы основных рабочих на программу к трудоёмкости основных рабочих на программу т.е

846222725, 024/96871, 667= 8735, 503р.);

- процент доплат за руководство бригадой (10%).

Подставив значения в формулу 6.1.2, получим:

З_бр=15*8735, 503р *402, 64*0, 10=5275894, 392 (р).

Премии по премиальным системам определяются на основе действующих в цехах премиальных положений. Показатели премирования, размеры премий по ним могут быть самыми разными. При этом максимальный размер планируемых премий не должен превышать ограничений, установленных нормативными документами.

Премии рабочим за производственные результаты составят 25% от заработной платы за выполненную работу и отработанное время:

846222725, 024*0, 25=211555681, 256(р.)

Ночным в трудовом праве считается время с 22.00 до 6.00. Предприятия самостоятельно в коллективном договоре определяют сумму доплат за ночной труд исходя из своих финансовых возможностей. Однако эта доплата в соответствии со ст. 70 Трудового кодекса должна быть не ниже 20 % часовой тарифной ставки работника за каждый час работы в ночное время.

Вторая смена длится с 16.00 до 01.00, следовательно, доплаты будут за работу в ночное время будут осуществляться за 3 часа и составят:

((846222725, 024*16)/3)*0, 2=31733352, 188 (р.)

Доплаты рабочим моложе 18 лет, а также кормящим матерям за сокращенный рабочий день планируются исходя из численности подростков и кормящих матерей, количества льготных часов, числа рабочих дней в плановом периоде и средней часовой тарифной ставки. Расчет ведется по формуле

З_сок = l_ч.срt_л.чЧ_о.р, (6.1.3)

где l_ч.ср -- средняя часовая тарифная ставка (8735, 503р.)

t_л.ч -- число льготных часов для подростков и кормящих матерей (из баланса рабочего времени =0, 49+1, 71=2, 2 часа);

Ч_о.р -- списочная численность основных рабочих (223), чел.

Подставив значения в формулу 6.1.3, получим:

З_сок=8735, 503*2, 2*223=4277845, 703 (р).

Оплата отпусков производится по средней заработной плате. Поэтому при исчислении суммы оплаты отпусков принимаются в расчет все рассчитанные выше элементы фонда заработной платы. Сумму оплаты отпусков (З_отп) можно рассчитать по следующей формуле:

, (6.1.4)

где -- сумма заработной платы за выполненную работу и отработанное время, доплат бригадирам, премиальных выплат, доплат за работу в ночное время, доплат подросткам и кормящим матерям за сокращенный рабочий день, р

-- средняя продолжительность отпуска (по балансу:6+0, 31+0, 61+1, 83=8, 75 дней), раб.дн.;

Д_я-- явочное время(по балансу 50, 73дней).

З_отн=1099065498, 563*8, 75/50, 73=189460433, 371 (р).

Аналогичным образом рассчитывается оплата невыходов в связи с выполнением государственных и общественных обязанностей.

З г.о = З'ф*Д г.о/Дя, (6.1.5)

где Д_г.о -- среднее (по балансу = 0, 31) число дней на выполнение государственных и общественных обязанностей, дн.

З_г.о= 6607825, 292*0, 31/50, 73=11390781, 033(р.)

Оплата за периоды обучения работников, направленных на профессиональную подготовку и повышение квалификации, планируется в соответствии с планами обучения кадров. В курсовой работе примем ее в размере 0, 15% от з/п за выполненную работу и отработанное время:

846222725, 024*0, 0015=1269334, 088 (р).

Расчет фонда заработной платы основных производственных рабочих представлен в виде таблицы 14.

Таблица 6.1.2 - Расчет фонда заработной платы основных производственных рабочих

Элементы ФЗП	Сумма, р.	Уд.вес, %
ЗП за вып.работу и отраб.время	846222725, 024	65, 035
Кронштейн	593704369, 829
Втулка	252518355, 195
Доплаты бригадирам	5275894, 392	0, 405
Премии рабочим	211555681, 256	16, 259
Доплаты за раб.в ночное время	31733352, 188	2, 439
Итого основн зп	1094787652, 860	84, 138
Доплаты подросткам, матерям за сокращенный рабочий день	4277845, 703	0, 329
Итого по пунктам 1-5	1099065498, 563	84, 466
Оплаты трудовых и соц.отпусков	189460433, 371	14, 561
Оплата невыходов в связи с выполнением гос-х, общ-х и воинских обязанностей	11390781, 033	0, 875
Оплата за периоды обучения работающих, направленных на профессиональную подготовку и повышение квалификации.	1269334, 088	0, 098
Итого дополнительная заработная плата	206398394, 195	15, 862
Итого фонд заработной платы	1301186047, 055	100, 000

6.2 Планирование фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Вспомогательные рабочие, как правило, оплачиваются по повременно-премиальным системам оплаты труда. Поэтому их фонд заработной платы планируется аналогично фонду заработной платы основных рабочих-повременщиков.

Исходными данными для планирования их фонда заработной платы

являются:

? численность вспомогательных рабочих,

? тарифные ставки,

? полезный фонд рабочего времени одного рабочего на плановый период (по балансу).

Для упрощения расчетов можно использовать следующий методический прием:

1. Рассчитать заработную плату за отработанное время.

2. Все остальные элементы фонда оплаты труда принять в процентах к фонду заработной платы за отработанное время на уровне пропорций, рассчитанных для основных производственных рабочих.

Расчет заработной платы вспомогательных рабочих по категориям работающих и по цеху в целом (Ф_всп) производится по формуле:

Ф_всп= , (6.2.1)

где - заработная плата вспомогательных рабочих за отработанное время, р.

б - удельный вес всех остальных элементов оплаты труда (других различных выплат) в заработной плате за выполненную работу и отработанное время. б=(100-65, 035)/ 65, 035*100=53, 763%

65, 035 - удельный вес заработной платы за выполненную работу и отработанное время в фонде заработной платы по цеху.

Расчет фонда заработной платы представлен в таблице 6.2.1.

Таблица 6.2.1?Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих по механообрабатывающему цеху на I квартал 2013 г.
Профессия	Разряд	Численность работающих, чел.	Тарифный коэффициент	Часовая тарифная ставка, р.	Эффективный фонд рабочего времени, ч	Заработная плата за отработанное время, р.	Сумма других различных выплат, р. (альфа=53, 763)	Итого фонд зарплаты по i-той профессии, р.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1 Наладчики оборудования	4	12	1, 57	9345, 238	4831, 728	45153648, 933	24276118, 012	69429766, 945
2 Электромонтер. в т.ч. дежурный	4	3	1, 57	9345, 238	1207, 932	11288412, 233	6069029, 503	17357441, 736
3 Слесарь по ремонту оборудования, в т.ч. дежурный	4	3	1, 57	9345, 238	1207, 932	11288412, 233	6069029, 503	17357441, 736
4 Смазчик	3	2	1, 35	8035, 714	805, 288	6471064, 337	3479061, 499	9950125, 836
5 Слесарь по ремонту инструмента, заточке инструмента	4	12	1, 57	9345, 238	4831, 728	45153648, 933	24276118, 012	69429766, 945
6.Станочники, электро- и газосварщики и т.д. ремонтных служб	4	3	1, 57	9345, 238	1207, 932	11288412, 233	6069029, 503	17357441, 736
8.Крановщики	3	2	1, 35	8035, 714	805, 288	6471064, 337	3479061, 499	9950125, 836
9.Стропальщики	3	2	1, 35	8035, 714	805, 288	6471064, 337	3479061, 499	9950125, 836
10. Грузчик	3	3	1, 35	8035, 714	1207, 932	9706596, 506	5218592, 248	14925188, 754
11. Кладовщики инструментальных кладовых	2	2	1, 16	6904, 762	805, 288	5560321, 949	2989415, 806	8549737, 755
12. Кладовщики других кладовых	2	2	1, 16	6904, 762	805, 288	5560321, 949	2989415, 806	8549737, 755
13.Гардеробщик	2	2	1, 16	6904, 762	805, 288	5560321, 949	2989415, 806	8549737, 755
14 Уборщик	2	9	1, 16	6904, 762	3623, 796	25021448, 772	13452371, 128	38473819, 899
Итого фонд зарплаты по цеху		57				194994738, 703	104835719, 824	299830458, 527

В качестве примера рассчитаем фонд з/п наладчиков оборудования:

Определим часовую тарифную ставку 4-ого разряда путем умножения часовой тарифной ставки первого разряда на тарифный коэффициент:

5952, 381*1, 570= 9345, 238 (р);

Эффективный фонд рабочего времени определяется умножением количества наладчиков на полезный фонд времени 1-го рабочего):

12*402, 64= 4831, 728 (ч);

Далее определяем заработную плату за отработанное время путем умножения часовой тарифной ставки на эффективный фонд времени:

9345, 238 *4831, 728 =45153648, 933 (р);

Сумма др. различных выплат (б=53, 763%):

45153648, 933 *0, 538=24276118, 012 (р);

Фонд зарплаты наладчиков оборудования определяется как сумма заработной платы за отработанное время и других различных выплат:

45153648, 933+24276118, 012=69429766, 945(р.)

6.3 Планирование фонда заработной платы служащих

Планирование фонда заработной платы служащих производится на основании:

? численности данных категорий работников;

? должностных окладов и персональных надбавок, установленных им;

? действующих премиальных положений.

Численность руководителей и специалистов берется из штатного расписания цеха.

Должностные оклады рассчитываются исходя из принятой ставки 1-го разряда; разряда, присвоенного данному работнику, и соответствующего ему тарифного коэффициента.

Премиальные выплаты рассчитываются на основании действующих премиальных положений.

Расчет фонда заработной платы служащих оформлен в таблице 6.3.1.

Таблица 6.3.1? Расчет фонда заработной платы служащих по механообрабатывающему цеху на I квартал 2013 г.
Перечень должностей по категориям служащих	Раз-ряд	Кол-во, чел.	Тарифный коэф-т	Должност-ной оклад, р	Выплаты по действ.прем.положению	Фонд заработной платы, р
					%	сумма, р
1	2	3	4	5	6	7	8
Начальник цеха	18	1	4, 26	4 260 000	25	1 065 000	15 975 000
Зам. Нач. цеха	17	1	3, 98	3 980 000	25	995 000	14 925 000
Старший мастер (осн. пр-во)	15	1	3, 48	3 480 000	25	870 000	13 050 000
Старший мастер (осн. пр-во)	14	1	3, 25	3 250 000	25	812 500	12 187 500
Старший мастер (осн. пр-во)	13	1	3, 04	3 040 000	25	760 000	11 400 000
Мастер (осн. пр-во)	14	3	3, 25	3 250 000	25	812 500	36 562 500
Мастер (осн. пр-во)	13	3	3, 04	3 040 000	25	760 000	34 200 000
Мастер (осн. пр-во)	12	3	2, 84	2 840 000	25	710 000	31 950 000
Начальник бюро	16	1	3, 72	3 720 000	25	930 000	13 950 000
Сменный диспетчер	12	1	2, 84	2 840 000	25	710 000	10 650 000
Сменный диспетчер	11	1	2, 65	2 650 000	25	662 500	9 937 500
Инженер по планированию	12	1	2, 84	2 840 000	25	710 000	10 650 000
Инженер по планированию	11	1	2, 65	2 650 000	25	662 500	9 937 500
Распред-мастер (нарядчик)	9	1	2, 32	2 320 000	25	580 000	8 700 000
Распред-мастер (нарядчик)	8	1	2, 17	2 170 000	25	542 500	8 137 500
Начальник бюро	16	1	3, 72	3 720 000	25	930 000	13 950 000
Ведущий инж.-технолог	14	1	3, 25	3 250 000	25	812 500	12 187 500
Инженер-технолог	12	1	2, 84	2 840 000	25	710 000	10 650 000
Инженер-технолог	11	1	2, 65	2 650 000	25	662 500	9 937 500
Инженер-технолог	10	1	2, 48	2 480 000	25	620 000	9 300 000
Конструктор по оснастке	11	1	2, 65	2 650 000	25	662 500	9 937 500
Начальник бюро	15	1	3, 48	3 480 000	25	870 000	13 050 000
Старший мастер по ремонту	13	1	3, 04	3 040 000	25	760 000	11 400 000
Мастер по ремонту	12	1	2, 84	2 840 000	25	710 000	10 650 000
Начальник бюро	15	1	3, 48	3 480 000	25	870 000	13 050 000
Инженер-нормировщик	11	2	2, 65	2 650 000	25	662 500	19 875 000
Инженер-нормировщик	10	1	2, 48	2 480 000	25	620 000	9 300 000
Ведущий инженер-экономист	13	1	3, 04	3 040 000	25	760 000	11 400 000
Мастер цеха	15	1	3, 48	3 480 000	25	870 000	13 050 000
Мастер по ремонту оборудования	12	1	2, 84	2 840 000	25	710 000	10 650 000
Энергетик цеха	15	1	3, 48	3 480 000	25	870 000	13 050 000
Мастер по ремонту оборудования	12	1	2, 84	2 840 000	25	710 000	10 650 000
Начальник бюро	15	1	3, 48	3 480 000	25	870 000	13 050 000
Старший контрольный мастер	13	1	3, 04	3 040 000	25	760 000	11 400 000
Контрольный мастер	12	2	2, 84	2 840 000	25	710 000	21 300 000
Бухгалтер	11	1	2, 65	2 650 000	25	662 500	9 937 500
Инженер по кадрам	12	1	2, 84	2 840 000	25	710 000	10 650 000
Технические исполнители в службах	8	2	2, 17	2 170 000	25	542 500	16 275 000
Технические исполнители в службах	7	1	2, 03	2 030 000	25	507 500	7 612 500
Итого:		48	-	116 620 000	-	26 732 500	490 050 000

Для примера рассчитаем фонд заработной платы начальника цеха:

Определим должностной оклад путем умножения месячной тарифной ставки 1 разряда на тарифный коэффициент:

1 000 000*4, 26=4 260 000 (р);

Далее определяем выплаты по действующему премиальному положению:

4 260 000*0, 25=1 065 000(р.)

Фонд заработной платы за квартал:

(1 065 000+4 260 000)*3*1=15 975 000 (р).

6.4 Расчет среднемесячной заработной платы

Среднемесячная заработная плата исчисляется отношением планового фонда заработной платы к среднесписочной численности. Расчеты производятся по категориям работающих, в целом по цеху и оформлены в таблице 6.4.1.

Таблица 6.4.1?Расчет среднемесячной заработной платы
Категории работающих	Фонд заработной платы, р	Численность, чел	Среднемесячная заработная плата, р
Основные рабочие	1 301 186 047, 055	223	1944971, 670
Вспомогательные рабочие	299 830 458, 527	57	1753394, 494
Служащие	490 050 000, 000	48	3403125, 000
Итого	2 091 066 505, 581	328	2125067, 587



7. Планирование себестоимости продукции

Методические рекомендации по прогнозированию, учету и калькулированию себестоимости продукции Минпрома Республики Беларусь предусматривают следующий порядок планирования себестоимости:

? расчет планируемой суммы экономии (удорожания) затрат по технико-экономическим факторам и на этой основе определение величины и уровня затрат на производство продукции в плановом периоде, расчет плановой себестоимости всего объема производства продукции;

? составление баланса распределения продукции и услуг вспомогательных цехов по калькуляционным направлениям и потребителям;

? разработка смет затрат и калькулирование себестоимости продукции и услуг вспомогательных цехов (по калькуляционным направлениям);

? составление смет косвенных расходов по предприятию и по цехам. При этом услуги вспомогательных цехов включают в них по плановой себестоимости;

? калькулирование себестоимости единицы по видам продукции, расчет себестоимости всего объема производства продукции;

? составление свода и сметы затрат на производство.

Однако учитывая специфику курсовой работы как таковой, а также то, что все расчеты в данной курсовой работе выполняются на уровне цеха, при разработке плана по себестоимости необходимо:

? составить сводную смету затрат на производство по цеху.

? разработать плановые калькуляции себестоимости единицы по видам продукции и рассчитать себестоимость продукции цеха в разрезе статей калькуляции.

? составить свод затрат на производство на уровне цеха.



7.1 Разработка сводной сметы затрат на производство по цеху

Основой для ее разработки служат следующие расчеты:

? расчет затрат на сырье и материалы, покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты, топливо и энергию;

? расчет расходов на оплату труда;

? сметы затрат и калькуляции себестоимости единицы продукции цехов вспомогательного производства;

? смета расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования;

? смета расходов по организации, обслуживанию и управлению производством.

Разработка всех смет затрат, в том числе и сводной сметы, начинается с разработки смет затрат на производство по вспомогательным цехам, поскольку расходы вспомогательных цехов учитываются в себестоимости основной продукции и находят отражение во всех остальных сметах затрат.

Прежде чем перейти к составлению сметы расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования и сметы расходов по организации, обслуживанию и управлению производством, были выполнены некоторые предварительные расчеты. В частности, расчет амортизационных отчислений, стоимости энергии, потребленной на приведение в движение станков, а также стоимости топлива, израсходованного на отопление.

Амортизация начисляется линейным способом.

Коэффициент затрат на доставку (транспортировку) и монтаж оборудования принят в размере 1, 06. Цена за 1м²?170 у.е.

Расчет амортизационных отчислений выполнен в таблице 7.1.1.

Таблица 7.1.1 - Расчет амортизационных отчислений по основным средствам

Наименование основных средств	Кол-во,

Подобные документы

• Планирование деятельности механообрабатывающего цеха на первый квартал 2013 г.

  Разработка плана производства деталей (кронштейна и втулки). Расчет производственной программы, потребности в оборудовании, затрат на сырье и материалы, численности персонала, себестоимости продукций, технико-экономических показателей работы цеха.
  
  курсовая работа [142,0 K], добавлен 31.03.2013
  

• Планирование деятельности механообрабатывающего цеха на I квартал 2008 года

  Объект производства и его технологический процесс. Планирование производственной программы. План развития техники и организации производства. Расчет затрат на материалы. Планирование показателей по труду и зарплате. Планирование себестоимости продукции.
  
  курсовая работа [132,5 K], добавлен 21.12.2008
  

• Планирование деятельности механического цеха на примере ЗАО "Инман"

  Планирование основных производственых фондов. Расчет потребности в оборудовании и площадях для основного и вспомогательного производства. Расчет амортизационных отчислений. Планирование обеспечения трудовыми ресурсами. Расчет фонда заработной платы.
  
  курсовая работа [130,7 K], добавлен 13.01.2014
  

• Планирование основных показателей работы предприятия

  Планирование товарной продукции и объема реализации, потребности в материалах, фонда заработной платы, себестоимости продукции. Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Методика расчета фонда заработной платы персонала.
  
  практическая работа [54,2 K], добавлен 22.07.2010
  

• Организация производственной деятельности механосборочного цеха

  Определение типа производства и синхронизация операций поточной линии. Расчет необходимого количества оборудования, потребности в площадях, транспортных средствах, инструменте, сырье, материалах, энергии. Планирование труда и фонда заработной платы.
  
  курсовая работа [1,4 M], добавлен 04.11.2013
  

• Планирование производства и реализации молочной продукции

  Расчет технико-экономических показателей работы цеха по производству продукции. Анализ потребного количества основного сырья, вспомогательных материалов, энергии. Планирование труда и рабочего времени. Расчет стоимости занимаемой оборудованием площади.
  
  курсовая работа [33,3 K], добавлен 17.11.2012
  

• Расчет основного фонда заработной платы на примере предприятия "ЦТБ" ОАО "СНГ"

  Организация и планирование заработной платы. Формы и системы оплаты труда. Методы планирования фонда заработной платы. Расчет численности персонала и основного фонда заработной платы. Составление сметы затрат на ремонт, оценка экономической эффективности.
  
  курсовая работа [151,4 K], добавлен 26.06.2014
  

• Расчёт технико-экономических показателей энергохозяйства цеха

  Планирование годовой потребности в электрической энергии. Расчет платы за потребленную электроэнергию, трудоемкости ремонтных работ, численности персонала энергохозяйства, фонда заработной платы по категориям работающих, энергосоставляющей продукции цеха.
  
  курсовая работа [404,1 K], добавлен 06.03.2015
  

• Планирование технико-экономических показателей работы цеха

  Планирование программы выпуска продукции цеха. Расчет потребного количества оборудования и площадей. Определение численности работающих и фондов заработной платы. Планирование себестоимости и расчет эффективности использования производственных ресурсов.
  
  курсовая работа [136,4 K], добавлен 28.12.2012
  

• Планирование деятельности предприятия

  Планирование производства и реализации продукции. Расчет индекса сезонных колебаний. Определение численности рабочих основных цехов. Расчет амортизационных отчислений. Планирование производственных мощностей предприятия. Расчет фонда заработной платы.
  
  курсовая работа [39,8 K], добавлен 17.05.2010
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам