Планирование деятельности механообрабатывающего цеха на первый квартал 2013 г.

44 353,747

2.3 Стоимость потребленных топлива, электроэнергии, воды, пара, сжатого воздуха и других видов энергии на приведение в движение станков, кранов, насосов, подъемников, прессов и других производственных механизмов

1 Расчет затрат на силовую электроэнергию взять из таблицы 19

396 220,633

2 Затраты по другим видам энергии (топливу, пару, сжатому воздуху и т.д.) принять в размере 2 у.е./г на единицу ремонтной сложности:

2*8400/4*(638+664,5)/1000

5 470,500

2.4 Стоимость услуг вспомогательных производств, связанных с содержанием и эксплуатацией оборудования, и тому подобные расходы (например, профилактические осмотры, испытания оборудования, его регулировка и др.)

Определяется по укрупненным нормативам -- в среднем 3 у.е./г на одну единицу ремонтной сложности:

3*8400/4*(638+664,5)/1000

8 205,750

Итого по пункту 2

460 903,692

3 Ремонт оборудования и транспортных средств

Затраты на ремонт производственного оборудования, ценного инструмента и транспортных средств:

3.1 Стоимость запасных частей и других материалов, расходуемых при ремонте

Принять в размере 5 % на год от стоимости оборудования:

0,05/4*3087864,360

38 598,305

3.2 Расходы на оплату труда ремонтных рабочих (слесарей, станочников, электро- и газосварщиков)

Данные выбрать из расчета заработной платы вспомогательных рабочих:

(12096476,423+10401428,532)/

/1000

22 497,905

3.3 Стоимость услуг ремонтных цехов, других вспомогательных производств и сторонних организаций по ремонту

Услуги в среднем принять 10 у.е./г на одну единицу ремонтной сложности:

10*8400/4*(638+664,5)/1000

27 352,500

Итого по пункту 3

88 448,710

4 Внутризаводское перемещение грузов

Расходы на содержание и эксплуатацию собственных и привлеченных со стороны средств (грузовых автомашин, авто- и электрокар, автопогрузчиков и других видов транспорта), занятых перемещением сырья, материалов, инструментов, деталей, заготовок и т.п. с базового склада в цехи и доставкой готовой продукции на склады хранения:

4.1 Стоимость смазочных и обтирочных материалов, горючего, запасных частей и других материалов, израсходованных в связи с эксплуатацией указанных транспортных средств

Принять в размере 10 % заработной платы соответствующих категорий вспомогательных рабочих (см. п. 4.2 данной таблицы):

19 826,921*0,1

1 982,692

4.2 Оплата труда рабочих (крановщиков, грузчиков, стропальщиков), занятых перемещением грузов, подвозкой в цех, выгрузкой и погрузкой материалов, инструментов и деталей к рабочим местам и уборкой их от станков и других рабочих мест и доставкой готовой продукции на склады хранения

Данные выбрать из расчета заработной платы вспомогательных рабочих:

(6934285,688+6934285,688+

+5958349,138)/1000

19 826,921

4.3 Стоимость транспортных услуг вспомогательных цехов и хозяйств.

Стоимость транспортных услуг, оказанных сторонними организациями

Стоимость услуг можно

принять в размере до 50 % затрат по пп. 1 и 2 данной статьи расходов:

0,5*(1 982,692+19 826,921)

10 904,807

Итого по пункту 4

32 714,420

5 Погашение стоимости инструментов и приспособлений общего назначения

Погашение износа, ремонт и восстановление мало- и быстроизнашивающихся ценных инструментов общего назначения:

5.1 Погашение стоимости инструментов общего значения по установленным нормативам

Принять на уровне 25 % от фонда заработной платы основных производственных рабочих:

0,25*565322664,933/1000

141 330,666

5.2 Стоимость инструментов полностью списанной при передаче их со склада в эксплуатацию в соответствии с действующим законодательством

Принять на уровне 10 % от фонда заработной платы основных производственных рабочих:

0,1*565322664,933/1000

56 532,266

Итого по пункту 5

197 862,932

6 Ремонт и восстановление инструментов и приспособлений общего назначения

6.1 Стоимость материалов, энергии, расходуемых на ремонт и восстановление инструментов общего пользования

Принять на уровне 5 % от фонда заработной платы основных производственных рабочих:

0,05*565322664,933/1000

28 266,133

6.2 Оплата труда рабочих, занятых ремонтом и восстановлением инструмента (слесарей по ремонту и заточке инструментов)

Данные выбрать из расчета заработной платы вспомогательных рабочих:

20802857,065/1000

20 802,857

6.3 Оплата труда кладовщиков и других работников инструментальных кладовых цехов

То же самое:

11916698,275/1000

11 916,698

6.4 Стоимость услуг вспомогательных цехов и хозяйств по ремонту, восстановлению и заточке инструмента. Оплата услуг сторонних организаций по ремонту и восстановлению инструментов

Принять в размере затрат по п.1 данной статьи расходов

28 266,133

Итого по пункту 6

89 251,821

7 Затраты, не учтенные в предыдущих статьях

Затраты на переналадку оборудования, обеспечение рабочих мест дополнительными приспособлениями и устройствами, средствами контроля качества и т.д., связанные с подготовкой к выпуску ранее освоенной продукции (при изменении номенклатуры, модификации изделий и т.д.), а также затраты, не учтенные в предыдущих статьях.

Принять в размере 10 % от суммы расходов по статьям 1 - 6:

0,1*(116 586,138+460 903,692 +88 448,710+32 714,420+

+197 862,932+89 251,821)

98 576,771

Итого по пункту 7

98 576,771

ИТОГО

1 084 344,484

Таблица 22 - Типовая номенклатура статей расходов по организации, обслуживанию и управлению производством

Наименование статей расходов	Характеристика и содержание расходов	Методика расчета	Сумма
1	2	3	4
1 Содержание аппарата управления цеха	1.1 Затраты на оплату труда персонала управления цеха	Выбрать из расчета заработной платы служащих: (11629800+16598400+33196800)/1000	61425,000
	1.2 Другие расходы по управлению цехом, в частности: - расходы на командировки работников аппарата управления цеха; - расходы и подъемные при перемещениях работников аппарата управления цеха и их семей;	Принять в размере 10 % от п. 1.1: 1*61425,000	6142,500
	- расходы на приобретение канцелярских принадлежностей, бланков учета, отчетности и других документов, почтово-телеграфные и телефонные расходы
Итого по пункту 1	67567,500
2 Содержание неуправленческого цехового персонала	Затраты на оплату труда специалистов и других работников (не относящихся к управленческому персоналу)	Выбрать из расчета заработной платы служащих: (261561300-11629800-16598400-33196800)/1000	200136,300
Итого по пункту 2	200136,300
3 Амортизация зданий, сооружений и инвентаря	Амортизационные отчисления на полное восстановление основных средств цеха (зданий, сооружений, инвентаря и прочих основных средств общецехового назначения) по действующим нормам, кроме амортизации, включаемой в расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования	См. таблицу 18	5944,050
Итого по пункту 3	5944,050
4 Содержание зданий, сооружений и инвентаря	Расходы по содержанию зданий, сооружений и инвентаря цеха:
	4.1 Стоимость материалов, израсходованных на хозяйственные нужды, а также на содержание электросети, отопительной сети, водоснабжения и канализации, на содержание помещений в чистоте и другие хозяйственные нужды	Годовые расходы по данному пункту можно принять в размере 0,5 % балансовой стоимости зданий и сооружений: 0,005/4*1981350	2476,688
	4.2 Стоимость топлива и энергии, израсходованных на отопление	200 у.е./г на 1000 м3: 200*8400/4*1387,6*6/1000/1000	3496,500
	4.3 Затраты на оплату труда вспомогательных рабочих, занятых на разных хозяйственных работах (гардеробщики и уборщики)	Взять из расчета зарплаты вспомогательных рабочих: (5958349,138+14895872,845)/ /1000	20854,222
	4.4 Стоимость энергии, воды, пара, потребляемых на хозяйственные нужды	Взять в размере 4 у.е./г на одного работающего: 4*8400/4*219/1000	1839,600
Итого по пункту 4	28667,010
5 Ремонт зданий, сооружений и инвентаря	Затраты на ремонт зданий, сооружений и инвентаря	2 у.е./г на 1 м2 общей площади цеха: 2*8400/4*1387,5/1000	5827,500
Итого по пункту 5	5827,500
6 Испытания, опыты, исследования	Расходы, связанные с проведением испытаний, опытов и исследований цехового назначения	10 у.е./г на одного работающего: 10*8400/4*219/1000	4599,000
Итого по пункту 6	4599,000
7 Затраты, связанные с рационализаторством	Затраты, связанные с рационализаторством цехового назначения, не являющиеся капитальными затратами:	Затраты по пп. 7.1 - 7.3 принять в размере 5 у.е. / г на одного работающего: 5*8400/4*219/1000	2299,500
	7.1 Расходы на проведение опытно-экспериментальных работ, изготовление и испытание моделей и образцов
	7.2 Выплата авторских вознаграждений, оплата экспертиз, консультаций
	7.3 Организация выставок, смотров, конкурсов, расходы на техническую информацию и наглядные пособия
8 Охрана труда	Затраты на материалы, оплата труда рабочих, услуги других цехов и сторонних организаций, разные денежные расходы на номенклатурные мероприятия по охране труда цехового назначения (некапитального характера), а именно:	45 у.е/г на одного работающего: 45*8400/4*219/1000	20695,500
Итого по пункту 8	20695,500
9 Погашение стоимости хозяйственного инвентаря	9.1 Погашение стоимости хозяйственного инвентаря по установленным нормативам в соответствии с законодательством	Затраты по п.п 9.1 - 9.2 принять в размере 7 у.е. / г на одного работающего: П7*8400/4*219/1000	3219,300
	9.2 Стоимость хозяйственного инвентаря, полностью списываемого при передаче со склада в эксплуатацию, в соответствии с действующим законодательством
Итого по пункту 9	3219,300
10 Ремонт хозяйственного инвентаря	Затраты по ремонту хозяйственного инвентаря	Принять в размере 3 у.е./г на одного работающего: 3*8400/4*219/1000	1379,700
Итого по пункту 10	1379,700
11 Прочие расходы	Расходы, не предусмотренные предыдущими статьями, в том числе: расходы на командировки работников цеха, за исключением работников аппарата управления цеха; выплаты работникам цеха, высвобождаемым в связи с его реорганизацией, сокращением численности и штатов;	Принять в размере 10 % от суммы расходов по статьям 1 - 9	33895,566
	расходы по инвентаризации незавершенного производства, материалов, инструментов и других ценностей, находящихся в цехах и др.
Итого по пункту 11	33895,566
ИТОГО	374 230,926

Полученные в результате расчета смет расходы необходимо тем или иным способом распределить по видам выпускаемой продукции. Использован метод их распределения пропорционально основной заработной плате основных производственных рабочих. Для этого определён процент этих расходов по следующей формуле:

H_i = 100, (12)

где Н_i -- процент i- х расходов;

S_i -- смета i-х расходов, р.;

З_ф.осн -- фонд основной заработной платы производственных рабочих цеха за соответствующий период, р.

Полученные значения использованы затем при калькулировании себестоимости единицы продукции.

Н_эк =(1 084 344 484,000/ 505 818 716,044)*100=214,374%

Н_орг =(374 230 926,000/ 505 818 716,044)*100 =73,985%

Таблица 23 - Расчет процентов косвенных расходов

Фонд основной з/п производственных рабочих, р	505 818 716,044
Расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования, р	1 084 344 484,000
Расходы по организации, обслуживанию и управлению производством, р	374 230 926,000
Процент расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования, %	214,374
Процент расходов по организации, обслуживанию и управлению производством, %	73,985

После расчета смет косвенных расходов необходимо составить поэлементную смета затрат на производство по цеху. Применительно к уровню управления цеха, а также с учетом специфики курсовой работы она представлена в форме таблицы 24.

Таблица 24 - Плановая смета затрат по механообрабатывающему цеху на 1 квартал 2012 г.

Наименование элементов затрат	Сумма, р.	Обоснование суммы
1 Материальные затраты (сумма строк 1.1-1.5), в том числе:	602 956 015,400
1.1 Сырье и материалы (за вычетом стоимости возвратных отходов)	22 527 212,400	табл. 6 итоговая строка
1.2 Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты, работы и услуги сторонних организаций	95 424 690,000	пункты 2.4+3.3+4.3+6.4 табл.21 + пункт 8 табл.22
1.3 Вспомогательные материалы	77 976 880,000	пункты 2.1+3.1+4.1+6.1 табл.21 + пункт 4.1 табл.22
1.4 Топливо со стороны	5 470 500,000	пункт 2.3(2) табл.21
1.5 Энергия со стороны	401 556 733,000	пункт 2.3(1) табл.21 + пункты 4.2+4.4 табл.22
2 Расходы на оплату труда	967 136 314,933	пункты 2.2+3.2+4.2+6.2+6.3 табл.21 + пункты 1.1+2+4.3 табл.22 + итоговая строка по табл.14
3 Отчисления на социальные нужды2	-	-
4 Амортизация основных фондов	122 530 188,000	пункт 1.1 табл.21 + пункт 3 табл.22
5 Прочие расходы	353 802 769,000	пункты 5.1+5.2+7 табл.21+ пункты 1.2+5+6+итого по 7+итого по 9+10+11 табл.22
Итого сумма затрат по цеху	2 046 425 287,333

7.2 Калькулирование себестоимости единицы продукции

Калькуляция себестоимости -- это расчет затрат на производство и реализацию единицы продукции. В качестве единицы продукции принята одна деталь.

Перед составлением калькуляций рассчитана основная заработная плата на единицу каждого вида выпускаемой продукции и процент дополнительной заработной платы.

В соответствии с указаниями методических рекомендаций в состав основной заработной платы включаются: оплата операций и работ по сдельным расценкам, а также оплата труда по тарифным ставкам (окладам) повременщиков, занятых непосредственным выполнением производственного процесса и отдельных технологических операций; доплаты и выплаты, предусмотренные законодательством о труде и положениями об оплате труда, принятыми на предприятии за неблагоприятные условия труда (работу в тяжелых, вредных, особо вредных условиях труда, работу в многосменном режиме, в ночное время, интенсивность туда и др.), отклонения от нормальных условий труда, прочие доплаты (за совмещение профессий, должностей, расширение зон обслуживания или увеличение объема работ, классность, руководство бригадой и др.); премии рабочим за производственные результаты (включая премии за экономию конкретных видов материальных ресурсов), начисленные в соответствии с действующими на предприятии премиальными системами, в размерах предусмотренных действующим законодательством; оплата по договорам, контрактам, непосредственно связанным с производством продукции, выполнением работ, услуг.

В составе дополнительной заработной платы основных производственных рабочих учитываются выплаты, предусмотренные законодательством о труде и положениями об оплате труда, принятыми на предприятии, за непроработанные на производстве (неявочное) время: оплаты трудовых и социальных отпусков, оплата льготных часов подростков, оплата перерывов в работе кормящих матерей, оплата времени, связанного с прохождением медицинских осмотров, выполнением государственных и общественных обязанностей, единовременные вознаграждения за выплату лет, оплата учебных отпусков и др.

Отдельные элементы фонда заработной платы основных производственных рабочих не включаются не в основную и не в дополнительную заработную плату, а относятся на общепроизводственные или общехозяйственные расходы. К ним относятся: доплаты за работу в сверхурочное время, в выходные, праздничные (нерабочие) дни, за выполнение обязанностей временно отсутствующего работника, за обучение учеников, оплата непроизводительных расходов, а также компенсации за неиспользованный отпуск, выходное пособие при прекращении трудового договора и др.

Исходные данные для расчета основной заработной платы и процента дополнительной заработной платы берутся из расчетного фонда заработной платы основных производственных рабочих.

Расчет основной заработной платы представлен в таблице 25.

Таблица 25 - Расчет основной з/п по изделиям

Элементы основной заработной платы	Сумма, р. на 1 изделие
	Кронштейн	Втулка
1	2	3
1 Заработная плата за выполненную работу и отработанное время по сдельным расценкам или на основе часовых и (или) месячных тарифных ставок на плановый объем выпуска продукции	254 073 453,634	140 173 049,184
Плановый объем выпуска изделий (шт.)	45 500,000	48 000,000
Заработная плата за выполненную работу и отработанное время по сдельным расценкам или на основе часовых и (или) месячных тарифных ставок на единицу продукции	5 584,032	2 920,272
2 Доплаты за руководство бригадой (0,800 % к п.1)	44,672	23,362
3 Доплаты за работу в ночное время (2,500 % к п.1)	139,601	73,007
4 Премии рабочим за производственные результаты (25,000 % к п.1)	1 396,008	730,068
Итого основная заработная плата на единицу продукции	7 164,313	3 746,709

Проценты доплат и премий рассчитываются на основе данных таблицы 14. Например, процент доплат за руководство бригадой, рассчитывается как отношение величины доплат бригадирам к заработной плате за выполненную работу и отработанное время: 3 154 424,951/394 246 502,818*100=0,8%.

Процент дополнительной заработной платы (Н_доп) рассчитан по следующей формуле:

Н_доп= * 100 , (13)

где: З_ф.доп- фонд дополнительной заработной платы основных производственных рабочих, р.;

З_ф.осн- фонд основной заработной платы основных производственных рабочих, р.

Н_доп= (59 503 948,889/505 818 716,044) * 100= 11,76389%

К фонду основной заработной платы отнесены: заработная плата за выполняемую работу и отработанное время по сдельным расценкам или на основе часовых и (или) месячных тарифных ставок; доплаты за руководство бригадой, за работу в ночное время, премии за производственные результаты, к фонду дополнительной заработной платы: доплаты подросткам и кормящим матерям; оплаты трудовых и социальных отпусков, оплаты невыхода в связи с выполнением государственных, общественных и внешних обязанностей; оплаты за периоды обучения рабочих, направленных на профессиональную подготовку и повышение квалификации.

Расчет плановой калькуляции себестоимости представлен в таблице 26.

Таблица 26 - Плановая калькуляция себестоимости единицы продукции, р

Наименование расходов калькуляционных статей	Усл. об.	Методика расчета	Сумма, р.
			Кронштейн	Втулка
1	2	3	4	5
1 Сырье и материалы за вычетом отходов	Зм	См. таблицу 10	342,619	144,542
2 Покупные комплектующие изделия, полуфабрикаты и услуги сторонних организаций	Зк	-	-	-
3 Топливо и энергия на технологические цели	Зтоп	-	-	-
4 Основная заработная плата основных производственных рабочих	Зо	См. таблицу 25	7 164,313	3 746,709
5 Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих (Ндоп= 11,66918%)	Зд	Зд =	842,802	440,759
6 Налоги, отчисления в бюджет и внебюджетные фонды, сборы и отчисления местным органам власти (Нн = 65 % )	Зн	Зн =	5 204,625	2 721,854
7 Погашение стоимости инструментов и приспособлений целевого назначения и прочие специальные расходы (Низн = 2 %)	Зизн	Зизн =	143,286	74,934
8 Общепроизводственные расходы (Ноп= 204,904 %)	Зоп	Зоп =	20 658,941	10 803,973
В том числе:
- расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования (Нэк = 129,125 %)	Зэк	Зэк =	15 358,424	8 031,970
- расходы по организации, обслуживанию и управлению производством (Нц = 75,779 %)	Зорг	Зорг =	5 300,517	2 772,003
9 Общехозяйственные расходы (Нобщ= 45 %)	Зох	Зох =	3 223,941	1 686,019
10 Прочие производственные расходы (Нпр = 1,0 %)	Зпр	Зпр =	375,805	196,188
11 Производственная себестоимость	Спр	Спр =	37 956,332	19 814,978
12 Коммерческие расходы (Нком = 5 %)	Зком	Зком =	1 897,817	990,749
13 Полная себестоимость единицы	Сп.ед	Спед = Спр + Зком	39 854,149	20 805,727
14 Полная себестоимость на программу	Сп	Сп= Спед*N	1 813 363 788,600	998 674 918,800

Для составления в дальнейшем свода затрат на производство, проверки правильности расчетов по себестоимости произведен расчет сметы затрат цеха на производственную программу по статьям калькуляции. Расчет выполнен в таблице27.

Таблица 27 - Плановая смета затрат на производственную программу по статьям калькуляции, р

Наименование расходов	По видам изделий	Всего, р.
	Кронштейн	Втулка
1 Сырье и материалы (за вычетом стоимости возвратных отходов)	15 589 173,600	6 938 038,800	22 527 212,400
2 Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты и т.д.	-	-	-
3 Топливо и энергия на технологические цели	-	-	-
4 Основная заработная плата основных производственных рабочих	325 976 241,500	179 842 032,000	505 818 273,500
5 Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих	38 347 491,000	21 156 432,000	59 503 923,000
6 Общепроизводственные расходы	939 981 815,500	518 590 704,000	1 458 572 519,500
В том числе:
- расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования	698 808 292,000	385 534 560,000	1 084 342 852,000
- расходы по организации, обслуживанию и управлению производством	241 173 523,500	133 056 144,000	374 229 667,500
Итого цеховая себестоимость	1 319 894 721,600	726 527 206,800	2 046 421 928,400

Итоги таблиц 24 и 27 примерно равны: разница между ними составляет:

(2 046 425 287,333-2 046 421 928,400)/2 046 425 287,333*100=0,000164%

(при допустимом отклонении ± 0,5 - 1,0%).

7.3 Составление свода затрат на производство

Для проверки правильности расчетов по себестоимости составлена контрольная (шахматная) ведомость. Ее также называют «Свод затрат на производство». Она составляется в шахматной форме: по элементам затрат и по статьям калькуляции. Итоги по статьям и элементам должны балансироваться и совпадать с соответствующими итоговыми показателями предыдущих разделов.

Форма разработки контрольной ведомости применительно к курсовой работе приведена в таблице 28.

Таблица 28 - Контрольная ведомость сопоставления затрат цеха по статьям калькуляции и элементам затрат

Статьи калькуляции	Элементы затрат
	Материальные затраты
	Сырье и основные материалы	Покупные комплект-е изд-я и полуфабр-ты, р-ты и ус-ги производ-го хар-ра	Вспомогательные материалы	Топливо со стороны	Энергия со стороны	Расходы на оплату труда	Амортизация основных фондов	Прочие расходы	Итого
1 Сырье и материалы	22 527 212,400	-	-	-	-	-	-	-	22 527 212,400
2 Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты, работы и услуги сторонних организаций	-	-	-	-	-	-	-	-	0,000
3 Топливо и энергия на технологические цели	-	-	-	-	-	-	-	-	0,000
4 Основная зарплата основных производственных рабочих	-	-	-	-	-	505 818 273,500	-	-	505 818 273,500
5 Дополнительная зарплата основных производственных рабочих	-	-	-	-	-	59 503 923,000	-	-	59 503 923,000
6 Общепроизводственные расходы	-	95 424 690,000	77976880,000	5470500,000	401556733,000	401813650,000	122530188,000	353802769,000	1 458 575 410,000
В том числе:
- расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования;	-	74 729 190,000	75500192,000	5 470500,000	396220633,000	119398128,000	116586138,000	296439703,000	1 084 344 484,000
- расходы по организации, обслуживанию и управлению производством	-	20695500,000	2476688,000		5 336 100,000	282 415 522,000	5 944 050,000	57363066,000	374 230 926,000
Итого затрат	22 527 212,400	95 424 690,000	77976880,000	5470500,000	401556733,000	967135846,500	122530188,000	353802769,000	2 046 424 818,900

8. Расчет основных технико-экономических показателей работы цеха

Основные технико-экономические показатели работы цеха на плановый период представлены в таблице29.

Таблица 29 - Основные технико-экономические показатели механообрабатывающего цеха на 1 квартал 2012 г.

Показатель	Единица измерения	Значение показателя
1	2	3
Плановый объем производства продукции	тыс. р.	3 384 000,000
Численность работающих, всего	чел.	219
В том числе:
основных рабочих	чел.	146
вспомогательных	чел.	40
служащих	чел.	33
Выработка на одного работающего	р.	15 452 054,795
Фонд заработной платы, всего	р.	967 136 314,611
В том числе:
основных рабочих	р.	565 322 664,933
вспомогательных	р.	140 252 349,678
служащих	р.	261 561 300,000
Средняя заработная плата работника, всего	р.	5 101 493,930
В том числе:
основных рабочих	р.	1 290 691,016
вспомогательных	р.	1 168 769,581
служащих	р.	2 642 033,333
Полная себестоимость продукции цеха	тыс. р.	2 812 038,707
Расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования	%	214,374
Расходы по организации, обслуживанию и управлению производством	%	73,985
Сумма прибыли по цеху, всего:	тыс. р.	571961,293
Основные средства	тыс. р.	5 069 214,360
Показатели эффективности производства:
-- затраты на 1 р. произведенной продукции	р.	0,831
-- уровень рентабельности работы цеха	%	7,052

Численность промышленно-производственного персонала, в том числе и по категориям, берется из раздела 5 курсовой работы.

Выработка на одного работающего исчисляется путем деления стоимости произведенной продукции на численность работающих.

Фонд заработной платы, в том числе по категориям, берется из раздела 6 курсовой работы, а показатели себестоимости -- из раздела 7.

Затраты на 1 рубль произведенной продукции рассчитываются по следующей формуле:

Р_т.п = , (14)

где -- полная себестоимость j наименования продукции, р;

ОП -- плановый объем производства продукции, тыс. р.

Общая сумма прибыли от выпуска продукции может быть рассчитана следующим образом:

, (15)

где П_ед.j -- прибыль на единицу продукции j-го наименования, р.

Ц_j- отпускная цена предприятия j-го наименования продукции, принятая на плановый период, без налога на добавленную стоимость, акцизов и других налогов из выручки.

Таблица 30 - Общая сумма прибыли от выпуска продукции

Изделие	Отпускная цена единицы пр-ции, р	Полная себестоимость единицы пр-ции, р	Программа выпуска, шт	Прибыль, р
Кронштейн	48 000,000	39 854,149	45 500,000	370 636 211,400
Втулка	25 000,000	20 805,727	48 000,000	201 325 081,200
ИТОГО	571 961 292,600

Уровень рентабельности работы цеха () можно рассчитать по следующей формуле:

У = 100, (16)

где О_сС -- балансовая стоимость основных средств цеха, тыс. р.;

О_бС -- нормируемые оборотные активы цеха, тыс. р.

Стоимость нормируемых оборотных активов принята в размере 60% от стоимости основных средств.

Заключение

В результате выполнения курсовой работы был разработан план деятельности механообрабатывающего цеха на I квартал 2012 года по производству кронштейнов (45500 шт.) и втулок (48 000 шт.), а также рассчитаны основные технико-экономические показатели эффективности работы цеха.

На планируемый период были рассчитаны:

1. потребность в оборудовании и его загрузка;

2. затраты на сырье и материалы, топливо и энергию на технологические цели;

3. численность работающих;

4. заработная плата работающих;

5. себестоимость продукции;

6. основные технико-экономических показатели работы цеха.

По результатам выполненных расчетов можно сделать следующие выводы:

1. Средняя заработная плата по цеху составляет 1 472 049 руб. Средняя зарплата в феврале 2012 по республике составила 2 964 249 руб. Низкая зарплата в цехе связана с низкими разрядами рабочих (преобладают 2-4).

2. Затраты на 1 рубль произведенной продукции равны 83,1 копеек, что является показателем достаточно высокого уровня эффективности производства.

3.Уровень рентабельности цеха равен 7,052%, демонстрирует эффективное использование ресурсов и рабочей силы.

Таким образом, учитывая все показатели эффективности производства, проект можно считать эффективным и целесообразным для осуществления.

Список использованных источников

1. Афитов Э.А. Планирование на предприятии: методические указания к курсовому проектированию для студентов экономических специальностей БГУИР всех форм обучения. -- Минск.: БГУИР, 2009. -- 68 с.

2. Афитов Э.А. Планирование на предприятии: учеб. пособие. -- Минск.: Выш. шк., 2005. -- 302 с.

3. Технологические процессы и исходные данные для выполнения курсовой работы: Приложение к метод. пособию «Организация производства и управление предприятием». ч.2, для студентов всех спец. и форм обучения БГУИР. Под ред. Н.И. Новицкого. - Мн.: БГУИР, 2004. - 132с.

Размещено на Allbest.ru