Бизнес-план организации производственного комплекса

Бизнес-план в системе управления предприятием. Цели, задания и функции бизнес-планирования. Структура бизнес-плана. Состав объектов инвестирования. Обоснования целесообразности и прибыльности проекта. Обеспечения экологической и технической безопасности.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 18.06.2007
Размер файла 55,2 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

- в зимнее время покупки происходят, в среднем, в 2,5 раз реже.

Таким образом, только в летние месяцы 1 средний покупатель способен потреблять до 90 порций. Однако, расчетные данные показывают, что 1 житель Николаевской области покупает мороженое только 10-15 раз в год:

Объем предложения - 4600000 кг = 46000000 порций (100 г)

Удовлетворенность спроса: 46000000 : 4000000 =11,5

Это говорит о том, что только небольшая часть населения целиком удовлетворяет свою потребность в мороженом. А другая часть потребителей вынужденная сдерживать удовлетворение своих потребностей в силу ряда причин, которые были подробно рассмотрены выше.

Поэтому АО "Морозко" приложило максимум усилий для того, чтобы устранить влияние этих сдерживающих факторов и побудить потребителей увеличить частоту покупок.

Одна из специфических характеристик качества, которое хочет иметь большая часть потребителей - мягкость вкуса. Это в особенности важно при покупке мороженого для детей, которые составляют близко 40% от всего числа потребителей, так как более мягкое на вкус мороженое меньше оказывает содействие простудным заболеваниям. На данный момент мягкость вкуса имеют только лучшие (и, итак, наиболее дорогие сорта) импортного мороженого.

Мягкость вкуса достигается более высоким коэффициентом продаж, который должен быть в 2,5 раза больше общего содержания сухих веществ в смеси. Практически весь ассортимент мороженного местного производства и дешевые сорта импортного мороженого не выдерживают данного требования.

Для своих покупателей АО "Морозко" предусмотрело следующие меры по тому, чтобы обеспечить покупателям максимальные удобства.

1. Мороженое будет расфасовываться порциями по 50 г, каждая порция будет иметь деревянную палочку, покрытая шоколадной глазурью и завернутая в упаковку из пропилену. Пропилен составляет фольгованную крепкую пленку и на сегодняшний момент наиболее качественный и преобладающий во всем мире вид упаковки, который отвечает лучшим мировым стандартам.

Повторная упаковка составляет картонные ящики из высококачественного картона, также поставляются производителем оборудования.

Таким образом, продукция АО "Морозко" будет целиком пригодная и удобная для целей транспортирования.

2. Срок годности продукта при условии его сохранения при температуре минус 20 градусов С - более 6 месяцев.

Учитывая, что далеко не во всех оптовых покупателей есть возможности для продолжительной сохранности мороженого, АО "Морозко" может отпускать продукцию как большим оптом, так и мелкооптовыми партиями, используя при этом собственные широкие возможности для ее сохранения.

3. Отпуск товара будет в любое время сразу после факта предоплаты. Реалии современной экономики такие, что отпуск в кредит такого товара как мороженое практически невозможно из-за очень высокого риска невозвращения платежей.

Однако, для постоянных, годами проверенных торговых партнеров АО "Морозко" предусмотренная возможность отпуска товара на реализацию (то есть оплата за товар будет совершаться после факта его реализации).

По желанию покупателей доставка может осуществляться автотранспортом продавца, причем при покупке партии размером более 5 тонн доставка будет сделана бесплатно.

Таким образом, для удобства реализации продукции оптовым посредникам будет созданный максимум благоприятных условий.

6.2. Сегментация потребителей

Сегментация потребителей Николаевской области в данном проекте сделана по 2-м классификационными признакам: по уровню прибыльности и по потребительскими привычками. В результате исследования рынок, на данный момент среди населения г. Николаева и Николаевской области можно выделить 4 основные группы потребителей, готовых предъявить платежеспособный спрос на продукцию из мороженого.

1. Группа потребителей с высоким уровнем дохода и требовательным вкусом (15%). Данный сегмент удовлетворяет свою потребность, в основной, качественной импортной продукцией, частично - нефасованным мороженым.

2. Группа потребителей с высоким уровнем дохода и нетребовательным вкусом (10%). Данный сегмент удовлетворяет свою потребность всеми имеющимися в продаже сортами мороженого.

3. Группа потребителей с средним и ниже среднего уровнем дохода и нетребовательным вкусом (20%). Потребность удовлетворяется частично, за счет продукции АО "Моррос"; частично - нефасованным мороженым и за счет импортной продукции.

4. Группа потребителей со средним и ниже среднего уровнем дохода и требовательным вкусом (55%), которая может лишь частично удовлетворить свою потребность за счет импортной продукции.

Как видим, преобладающая часть потребителей не может целиком реализовать свою потребность через высокие цены на качественное мороженое. Рассчитываем емкость спроса именно на этом сегменте.

Численность потребителей -- 4000000x0.55 = 2200000 чел.

Емкость спроса в сегменте при сформированной (1,15 кг/год) норме потребления:

2200000x1,15 = 2530000 кг/год = 2,5 тыс. т

Емкость сегмента при возможной перспективной (2,5 кг/год) норме потребления:

2200000x2,5 = 5500000 кг/год = 5,5 тыс. т.

Таким образом, этот сегмент рынка потенциально есть наиболее перспективным для АО "Морозко" при условии установления средних цен на продукцию высокого качества.

Учитывая, что на протяжении ряда лет, как уже упоминалось, основным принципом производственной деятельности АО "Морозко" это снижение внутрипроизводственных затрат, то при производстве мороженого предприятие будет основываться на тех же проверенных принципах работы, благодаря которым возможно значительное снижение отпускных цен готовой продукции в сравнении с основными конкурентами. Поэтому АО "Морозко" имеет все основания для того, чтобы выйти на этот до сих пор незанятый сегмент рынка и закрепиться на нем на протяжении продолжительного времени.

Прогнозируются следующие тенденции развития других сегментов:

- поскольку почти вся продукция местного производства ориентированна на невысокие потребительские потребности, все вышеуказанные сегменты (с нетребовательным вкусом потребителей) занятые практически целиком и имеют маленькую перспективу роста;

- сегмент потребителей, которые соединят требовательный вкус с высоким уровнем дохода, также целиком заполненный: об этом свидетельствует стабильный объем импорта дорогого и высококачественного мороженого, которое не имеет тенденций к росту. Объем предложения на данном секторе даже немного превышает объем спроса, о чем свидетельствует постоянное наличие товарных остатков.

6.3. Политика предприятия в области конкуренции была подробно изложена в п. 3.2. "Конкурентный анализ".

6.4. Обоснования цены

Как уже упоминалось, стратегией маркетинга АО "Морозко" в области цен -это ценовая конкуренция: политика фирмы строится на принципах установления цен реализации готовой продукции на 15-20% ниже средне-рыночных. Это достигается путем снижения внутрипроизводственных затрат, а также в силу ряда причин, изложенных в п. 4.5.

Разброс существующих цен на мороженое очень широкий (см. табл. З.2.): от $0,21 к $1,77/шт. Такие же большие качественные расхождения и между разными видами и сортами мороженого.

Уровень розничных цен на продукцию, аналогичную продукцию чтобы с нею конкурировать, АО "Морозко" планирует установить следующие цены реализации своей продукции в зависимости от сорта, рынка сбыта и других условий (см. табл. 8.).

Таблица 8.

Цены на готовую продукцию, $

Види предприятия

Десертное мороженое

Сливочное мороженое

Молочное мороженое

Щербет

 

шт.

кг.

шт.

кг.

шт.

кг.

шт.

кг.

1

Предприятия оптовой торговли

0,35

7

0,3

6

0,25

5

0,2

4

2

Предприятия розничной торговли(собственные продовольственные магазины

0,44

8,8

0,38

7,2

0,31

6,2

0,25

5

3

Предприятия общественного питания

0,66

13,2

0,57

11,4

0,48

9,6

0,38

7,2

Таким образом, цены на мороженое АО "Морозко" находятся на уровне, чрезвычайно близких к наиболее низким ценам местного рынка, в то время как качество будет удовлетворять самым требовательным вкусам.

Кроме того, для оптовых покупателей будет действовать гибкая система скидок в зависимости от количества закупаемого товара: при объеме закупок более 5 т доставка будет осуществляться продавцом бесплатно; при закупке более 10т- предоставляться скидка из цены в размере 5%.

Учитывая сезонность спроса на мороженое, будут действовать сезонные цены на продукцию, понижаемые в холодное время года.

январь, февраль, март скидка 20%;

апрель, октябрь скидка 10%;

ноябрь, декабрь скидка 15%.

6.5. Организация сбыта

Сбыт продукции будет осуществляться с помощью реализации товаров, как оптовыми покупателями, так и через собственную торговую сеть. В таблице 6.3. показанная планированная предприятием схема размещения своей продукции на рынке.

Таблица 9.

Схема размещения товаров на рынке

Виды предприятия

Объемы продаж, кг/год

1

Предприятия оптовой торговли г. Николаева и Николаевской области

2330546

2

Предприятия розничной торговли(собственные продовольственные магазины

38880

3

Предприятия общественного питания

32710

 

Всего

2402136

Для реализации мороженого в розницу АО "Морозко" имеет в своем распоряжении торговую сеть, которая включает 2 магазина торговой площадью 2500 кв. г, и сеть общественного питания (2 кафе быстрой кухни). Объемы, планированные к реализации через эти каналы, были рассчитаны исходя из результатов маркетингового исследования (см. п. 6.2.З.).

Остальные объемы планируются к оптовой реализации. Процесс доставки продукции в собственные розничные торговые точки, а также оптовым покупателям будет осуществляться собственными транспортными средствами (общая грузоподъемность - 234 т), что разрешит существенно снизить общие накладные затраты сбыта продукции.

6.6. Рекламная кампания

Одним из основных способов продвижения товара на рынок будет реклама - самый могущественный стимулятор спроса на такой товар как мороженое. АО "Морозко" планирует использовать следующие каналы распространения рекламы:

- рекламные вывески в точках розничной торговли (изготовляются собственными силами);

- реклама в средствах массовой информации;

- реклама на транспортных средствах;

- реклама на упаковке продукции.

Стратегия рекламной компании АО "Морозко" следующая: за две недели до начала выпуска продукции необходимо начинать распространение информации о товаре среди потенциальных покупателей и потребителей. На протяжении 1 месяца планируется сформировать у потенциальных покупателей и потребителей мысль о товаре, в связи с чем в этот период целесообразна наиболее интенсивная реклама в средствах массовой информации, то есть рекламные объявления будут выходить в этот период чаще (см. приложение 6 "Затраты на рекламу в средствах массовой информации"). Вместе с тем начнется работа по изготовление рекламных вывесок, которые будут находиться в витринах магазинов и кафе с целью обращения внимания прохожих.

Потом на продолжение всего года необходимо постоянно поддерживать в сознании потребителей заинтересованность в данном продукте, в связи с чем реклама будет появляться в газетах постоянно, но намного реже.

Средство массовой информации является одним из наиболее эффективных средств рекламы. Для оптовых покупателей предполагается размещать рекламу в еженедельнике "Маклер", где содержится информация о коммерческой и производственной деятельности региона.

Необходимо также отметить, что мороженое относится к товарам массового спроса. Поэтому, если ориентироваться именно на конечного потребителя, очевидна целесообразность размещения рекламы также и в газете "Вечерний Николаев", ориентированный на очень широкий слой населения.

Кроме рекламы в средствах массовой информации планируется также разместить информацию о товаре на общественном транспорте г. Николаева: трамваях, троллейбусах и автобусах центральных маршрутов. Ожидаемый размер затрат- $4320.

Кроме того, сумма $362 в год выделяется на расклеивание объявлений внутри общественного транспорта (стоимость рекламного объявления -$0,64).

Общие рекламные затраты-- $15000.

7. Организационный план

АО "Морозко" основан в 1995 г., с акционерным обществом закрытого типа с уставным капиталом 500 млн. грн. Основателями являются физические лица - граждане Украины: 42 человека.

Совет Директоров состоит из 2-х человек: президент и Генеральный Директор. На предприятии действует линейно-функциональная структура управления, а значит руководство фирмой осуществляется не только из центра, но и непосредственно на местах: в каждом хозяйственном подразделе АО "Морозко" действует тщательно подобранный управленческий персонал, который координирует работу конкретного субъекта управления соответственно генеральной стратегии фирмы.

Администрация г. Николаева и Николаевской области поддерживает деятельность АО "Морозко" в области обеспечения население региона высококачественными и недорогими продуктами питания. Ходатайства администрации Николаевской области прибавляется.

8. Финансовые показатели

8.1. Расчет доходов

Для расчета годового объема выручки от реализации продукции сделаем расчет месячной выручки при условии работы линии на полную мощность (см. табл. 10.).

Таблица 10.

Прогнозированный объем продаж за 1 месяц работы линии на полную мощность

Вид продукции

Цена, $/кг

Объем продаж, кг

Выручка,$

1

Мороженое десертное:

 

 

 

Опт

7

109090

805624

Розница

8,8

1920

16896

Общественное питание

13,2

1614

21304

 

 

 

112624

843824

2

Мороженое сливочное:

 

 

 

Опт

6

86318

517908

Розница

7,2

1440

10368

Общественное питание

11,4

1210

13794

 

 

 

88968

542070

3

Мороженое десертное:

 

 

 

Опт

5

57546

287730

Розница

6,2

960

5952

Общественное питание

9,6

806

7738

 

 

 

59312

301420

4

Мороженое десертное:

 

 

 

Опт

4

28772

115088

Розница

5

480

2400

Общественное питание

7,2

404

2908

 

 

 

29656

120396

 

Всего

 

290560

1807710

На основании этой информации рассчитаем выручку за год

Таблица 11.

Расчет выручки от реализации в 2007г., $

Месяц

Выручка с учетом загрузки мощностей

Наличие скидки

Влияние сезонных скидок

1

январь

1807716*0,4=723086

20

723086*0,9=650777

2

февраль

1807716*0,4=723087

20

723086*0,9=650778

3

март

1807716*0,4=723088

20

723086*0,9=650779

4

апрель

1807716*0,6=1084630

10

1084630*0,9=976167

5

май

1807716*0,8=1446173

-

1446173*1=1446173

6

июнь

1807716*1=1807716

-

1807716*1=1807716

7

июль

1807716*1=1807717

-

1807716*1=1807717

8

август

1807716*1=1807718

-

1807716*1=1807718

9

сентябрь

1807716*1=1807719

-

1807716*1=1807719

10

октябрь

1807716*0,7=1265401

10

1265401*0,9=1138861

11

ноябрь

1807716*0,4=723086

20

723086*0,9=650777

12

декабрь

1807716*0,4=723087

20

723086*0,9=650778

 

Всего

 

-

13069783

Расчет других доходов в связи с данным проектом

Таблица 12.

Бюджет по доходу

 

2006

2007

Общий объем продаж (А)

13069783

13069783

Общие прямые расходы (В)

3170732

3170732

Валовой доход (А-В)

9899051

9899051

Непрямые расходы

 

 

- затраты на управление

7212

7212

- з/п персонала

22081

22081

- электроэнергия

95722

95722

- транспорт

5700

5700

- маркетинг

15000

15000

- аморт. Отчисления

765697

765697

- другие расходы

13742

13742

Общие непрямые расходы (C)

925154

925154

Валовой доход D=(A-B)-C

8973897

8973897

Затраты финансирования (Е)

1546269

900000

Доход после выплат процентов, но перед оплатой налогов

7427628

8073897

Налоги и другие сборы

 

 

- НДС

1979810

1979810

- налог на собственность

39827

35844

- налог на пользователей автодорог

11090

11090

- отчисления в соцжилфонд

16635

16635

- единый местный сбор

116

116

- налог на доход

1883052

2110647

Всего налогов (F)

3930530

4154142

Нераспределенная прибыль (D-E-F)

3497098

3919761

Возвращение кредита

1077115

1500000

Остаток дохода

2419983

2419761

Тоже с растущим итогом

2419983

4839744

В строке "Другие доходы" показана не валовая, а чистая прибыль от других видов деятельности, связанных с проектом. Поэтому платежи (затраты), связанные с этими видами деятельности, в данном финансовом плане не фигурируют.

Срок окупаемости проекта - не меньше двух лет, что подтверждается рядом 5 "Баланс платежей": убытки, связанные с капиталовложениями, сделанными в базовом 2005 году, целиком перекрываются доходами следующих 2-х лет реализации проекта.

Анализ суммарных доходов и затрат доказывает целесообразность осуществления проекта.

Таблица 13.

Финансовый план

Наименование показателя

2005

2006

2007

1

Поступления выручки от продажи

-

13070

13070

2

Другие доходы

1641

2055

2470

3

Поступления кредитных денег

2557

-

-

4

Общие поступления

4218

15125

15540

5

Платежи на сторону

9400

14112

10478

5.1

В том числе: Оплата счетов поставщиков

-

3171

3171

5.2

З/п (с отчислениями удержаний)

-

16

16

5.3

Расчеты с поставщиками

9400

3385

-

5.4

Реклама

-

15

15

5.5

Арендная плата

-

-

-

5.6

Страховка

-

-

-

5.7

Процент за кредит

-

1546

900

5.8

Возвращение кредита

-

1077

1500

5.9

Амортизация

-

765

688

5.10

Налоги и другие сборы, в т.ч.: - НДС

-

3937 1980

4188 1980

 

- начисления на з/п

-

6

-

 

- налог на собственность

-

40

36

 

- налог на пользователей автодорог

-

11

11

 

- отчисления в соцжитлфонд

-

17

17

 

- налог на доход

-

1883

2138

6

Баланс платежей

-5182

1013

5062


Подобные документы

  • Структура, цели и задачи составления бизнес-плана. Обоснования финансово-экономической целесообразности организации ресторана. Мероприятия, повышающие эффективность реализации бизнес-плана. Характеристика возможности реализации инвестиционного проекта.

    курсовая работа [98,5 K], добавлен 16.01.2011

  • Для чего нужен бизнес-план? Этапы разработки бизнес-плана. Структура и содержание бизнес-плана. План маркетинга. Организационный план. Финансовый план. План исследований и разработок. Оформление и стиль бизнес-плана.

    реферат [24,5 K], добавлен 21.05.2006

  • Бизнес-план как инструмент внутрифирменного управления. Обзор этапов разработки бизнес-плана. Совершенствование системы организации бизнес-планирования в изучаемой организации. Обоснования выбранных мероприятий развития представительства СК "Экспонента".

    дипломная работа [1,3 M], добавлен 07.01.2017

  • Главные цели составления бизнес-плана. Внешние и внутренние функции планирования. Общее описание компании-инициатора проекта. План маркетинга и производства. Оценка рисков и страхование. Анализ чувствительности проекта и расчет срока окупаемости.

    контрольная работа [28,4 K], добавлен 14.01.2015

  • Структура и показатели эффективности бизнес-плана. Резюме проекта, анализ рынка, маркетинговый план и определение спроса. Продвижение продукции, ценообразование, организационный, производственный и финансовый план. Бизнес-план магазина одежды "Footnote".

    дипломная работа [274,2 K], добавлен 03.02.2009

  • Понятие и содержание бизнес-плана. Особенности разработки бизнес-плана при многоэтапной реализации проекта. Анализ внешней среды проекта. Маркетинговый план и рекламный бюджет проекта. Оценка эффективности инвестиционного проекта и его основных рисков.

    дипломная работа [2,4 M], добавлен 17.11.2012

  • Роль бизнес-планирования в управлении предприятием, пути и способы повышения его эффективности. Сущность, назначение и структура бизнес-плана как критической, стартовой точки и основы многогранной деятельности фирмы, средство привлечения инвестиций.

    курсовая работа [138,0 K], добавлен 20.12.2015

  • Механизмы установления экономических и хозяйственных связей. Стратегическое бизнес-планирование в конкретной организации. Назначение и функции бизнес-плана. Требования к составлению. Ошибки при формировании бизнес-планов инвестиционных проектов.

    реферат [26,2 K], добавлен 10.12.2008

  • Сущность и принципы бизнес-планирования на предприятии. Изучение структуры бизнес-плана и системы оценки инвестиционных проектов. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта на предприятии ООО "Бонот". Оценка рисков и финансовый план инвестирования.

    курсовая работа [191,6 K], добавлен 13.06.2014

  • Сущность, цели и задачи бизнес-планирования на предприятии. Характеристика предприятия ООО "ВТК". Методика составления и формирования бизнес-плана. Организационная структура управления отдела. Управление развитием предприятия на основе бизнес-плана.

    курсовая работа [120,6 K], добавлен 23.03.2015

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.