Диверсификация бизнеса строительства гаражей

205355

205355

2464263

4

Фонд оплаты труда ИТР

122850

122850

122850

122850

122850

122850

122850

122850

122850

122850

122850

122850

1474200

5

Единый социальный налог и СНС ИТР

33046,7

33046,7

33046,7

33046,7

33046,7

33046,7

33046,7

33046,7

33046,7

33046,7

33046,7

33046,7

396560

Таблица 8.4 Помесячный прогноз выручки производства в рамках первого варианта диверсификации, руб. (тыс. руб.)

№ п/п	Показатель	1-й год	Итого:
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	Объем реализации в натуральном выражении	48	48	48	48	48	48	48	48	48	48	48	48	578
2	Выручка от реализации продукции	819000	819000	819000	819000	819000	819000	819000	819000	819000	819000	819000	819000	9828000
Помесячный прогноз потребности в материальных ресурсах и затрат на оплату труда и отчислений на социальные нужды основного производства, руб (тыс. руб.)
1	Материальные затраты (оборотные средства)	185	185	185	185	185	185	185	185	185	185	185	185	2219
2	Фонд оплаты труда рабочих	72119	72119	72119	72119	72119	72119	72119	72119	72119	72119	72119	72119	865425
3	Единый социальный налог и СНС рабочих	19400	19400	19400	19400	19400	19400	19400	19400	19400	19400	19400	19400	232799
4	Фонд оплаты труда ИТР	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
5	Единый социальный налог и СНС ИТР	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

Таблица 8.5 Помесячный прогноз выручки производства в рамках второго варианта диверсификации, руб. (тыс. руб.)

№ п/п	Показатель	1-й год	Итого:
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	Объем реализации в натуральном выражении	49	49	49	49	49	49	49	49	49	49	49	49	590
2	Выручка от реализации продукции	982800	982800	982800	982800	982800	982800	982800	982800	982800	982800	982800	982800	11793600
Помесячный прогноз потребности в материальных ресурсах и затрат на оплату труда и отчислений на социальные нужды производства в рамках диверсификации, руб. (тыс. руб.)
1	Материальные затраты (оборотные средства)	222	222	222	222	222	222	222	222	222	222	222	222	2662
2	Фонд оплаты труда рабочих	85812	85812	85812	85812	85812	85812	85812	85812	85812	85812	85812	85812	1029741
3	Единый социальный налог и СНС рабочих	23083	23083	23083	23083	23083	23083	23083	23083	23083	23083	23083	23083	277000
4	Фонд оплаты труда ИТР	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
5	Единый социальный налог и СНС ИТР	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

Таблица 8.6 Показатели финансовой состоятельности проекта, %

№ п/п	Показатель	Базовый год	1-й год	2-й год	3-й год
1	Рентабельность производства с учетом первого варианта диверсификации (Чистая прибыль/Себестоимость) х 100 %	107,82%	104,93%	104,23%	102,29%
2	Рентабельность реализации с учетом первого варианта диверсификации (Чистая прибыль/выручка от реализации) х 100 %	45,39%	44,87%	44,74%	44,38%
3	Рентабельность производства с учетом второго варианта диверсификации (Чистая прибыль/Себестоимость) х 100 %	107,82%	105,32%	97,32%	91,55%
4	Рентабельность реализации с учетом второго варианта диверсификации (Чистая прибыль/выручка от реализации) х 100 %	45,39%	44,94%	43,42%	42,23%

Таким образом, проведенный анализ показывает, что использование первого варианта диверсификации является более выгодным для предприятия, так как в этом случае показатели рентабельности в течение прогнозного периода будут лучше, чем при использовании второго варианта диверсификации.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 №51-ФЗ (в ред. Федерального закона от 14.07.2008 №118-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 05.12.1994, №32, ст. 3301.

2. Федеральный закон Российской Федерации от 08.02.1998 №14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (в ред. Федерального закона от 29.04.2008 №58-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 16.02.1998, №7, ст. 785.

3. Федеральный закон Российской Федерации от 30.11.1994 №52-ФЗ "О введении в действие части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" (в ред. Федерального закона от 01.12.2007 №310-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 05.12.1994, №32, ст. 3302.

4. Федеральный закон Российской Федерации от 08.08.2001 №128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" (в ред. Федерального закона от 23.07.2008 №160-ФЗ) // Российская газета, №153 - 154, 10.08.2001.

5. Бизнес-план. Методические материалы - 3-е изд., доп. /Под ред. Н.А. Колесниковой, А.Д. Миронова. - М.: "Финансы и статистика", 2006.- 410 с.

6. Воронцовский А.В. Инвестиции и финансирование. Методы оценки и обоснования. Издательство С.Петербургского университета, 2006.- 417 с.

7. Кондратенко Е. Инвестиционные ресурсы - проблемы аккумуляции // Экономист, №7, 2007 г.- С. 13-17.

8. Крейнина М.Н. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности акционерных обществ в промышленности, строительстве и торговле. - М.: Финансы, 2005. - 289 с.

9. Лобанова Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотенко Т. А., Олейникова Ю.А., Бизнес-план. Учебное пособие. - М.: "Издательство ПРИОР", 2007. - 96 с.

10. Матвеенко П.В., Фадеев Ю.Л. Хозяйственные общества и унитарные предприятия. М., 2006.

11. Пласкова Н., Тойкер Д. Бухгалтерская отчетность как информационная база финансового анализа /Финансовая газета. Региональный выпуск, N 35, август 2006 г. - СПС "Гарант"

12. Сай В.М. Формирование организационных структур управления., Научная монография. - М.: ВИНИТИ РАН, 2007.- 319 с.

13. Финансовый бизнес - план. Под ред. Попова В.М. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 480 с.

Приложения

Приложение 1

Организационная структура управления в базовом году

Приложение 2

Организационная структура предприятия в 3-ем году с учетом первого варианта диверсификации

Приложение 3

Организационная структура предприятия в третьем году с учетом двух вариантов диверсификации

Приложение 4

Распределение долей рынка в первый год

Приложение 5

Графики рентабельности производства и реализации по первому варианту диверсификации

Приложение 6

Графики рентабельности производства и реализации по второму варианту диверсификации

Приложение 7

График чистого потока наличности и накопительного остатка денежных средств

Приложение 8

Структура себестоимости продукции в базовом году

Приложение 9

Структура себестоимости продукции в первом году

Приложение 10

Структура себестоимости продукции во втором году

Приложение 11

Структура себестоимости продукции в третьем году

Приложение 12

Гистограмма структуры выручки от реализации продукции