Получена прибыль до налогообложения - 34470 тыс. руб.

Смета затрат на производство фактическая 33,0 млн.руб. при плане 33,0 млн. руб.(с учетом корректировки). В целом по смете затрат на 2007 год по ТТД перерасхода нет, но по отдельным статьям затрат наблюдаются отклонения в сторону увеличения. В частности по статье затрат «Списание до 10 тыс. руб.» фактические затраты превышают прогнозные на 52 т. руб. Это связано с тем, что в 2007 году было увеличение численности в ТТД и созданы дополнительные рабочие места, приобретено дополнительное оборудование. По состоянию на 01 января 2008 года численность работающих ТТД составляет 36 человек, из них по категориям персонала: АУП-33 чел., рабочие -3 чел.

По итогам финансовой работы предприятия за 2007 год можно отметить следующие показатели:

Остаток дебиторской задолженности на конец года составил 108125 тыс. руб., из них доля покупателей и заказчиков составляет 107018 тыс. руб.

Остаток кредиторской задолженности на конец отчетного периода составляет 83705 тыс. руб., задолженность перед персоналом организации составляет 930 тыс. руб., задолженность перед государственными внебюджетными фондами составляет- 86 тыс. руб., задолженность перед бюджетом -287 тыс. руб., поставщики и подрядчики -4868 тыс. руб., авансы полученные 77534 тыс. руб.

На 2008 год утвержден план по объему продаж продукции - 1400 млн. руб.

3.АНАЛИЗ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ ТОРГОВО-ТЕХНИЧЕСКОГО ДОМА ОАО «ТАТНЕФТЬ»

3.1 Цель создания Торгово-технического дома - структурного подразделения ОАО «Татнефть»

Структурное подразделение ОАО «Татнефть» - Торгово-технический дом было создано в марте 2001 года. Торгово-технический дом создан с целью централизации продаж продукции, производимой на мощностях ОАО «Татнефть». В функции Торгово-технического дома входит торговля продукцией и правами интеллектуальной собственности, а также участие в выставках и конференциях от лица компании, продвижением производимой продукции на внешнем и внутреннем рынке.

До создания Торгово-технического дома структурные подразделения компании, которые являются производителями продукции (АЦБПО по ЭПУ, АЦБПО по РНО, БМЗ, Нефтехимсервис, нефтегазодобывающие управления) вынуждены были самостоятельно вести коммерческую деятельность и заниматься ее реализацией. Это вело к значительным издержкам на содержание соответствующих структур (отдел маркетинга, отдел сбыта, коммерческие отделы и другое), что, в конечном итоге, садилось на себестоимость продукции, стоимость которой становилась неконкурентной.

Одной из задач Торгово-технического дома являлась централизация продаж выпускаемой продукции, то есть облегчение процесса поиска производителя клиентами (вся номенклатура выпускаемой продукции централизуется в одном месте).

Таким образом, торгово-технический дом ОАО «Татнефть» - структурное подразделение ОАО «Татнефть», является головным предприятием ОАО «Татнефть» по реализации готовой продукции заводов и производств сторонним организациям.

Основу деятельности торгово-технического дома составляет:

1. Продвижение на рынок и продажа продукции заводов и производств ОАО «Татнефть».

2. Централизация продаж продукции производимой предприятиями ОАО «Татнефть»

3. Торговля научно-технической продукцией, производимой структурными подразделениями ОАО «Татнефть» на уровне и в соответствии со стратегией компании.

4. Определение потребности рынка и сопоставление с номенклатурой выпускаемой продукции на предприятиях ОАО «Татнефть» с целью расширения производства или перепрофилирования по выпуску конкурентоспособной продукции.

5. Размещение на заводах страны заказов на серийное производство нефтепромыслового оборудования на основе интеллектуальной собственности ОАО «Татнефть».

Перечень предлагаемой продукции прошел многолетние испытания на промыслах ОАО «Татнефть», экономическая эффективность и качество продукции подтверждены временем и практикой.

Используя имеющийся научно-технический потенциал ОАО «Татнефть» продолжает разработку новых технологий и нефтяного оборудования, которые будут распространяться через Торгово-технический Дом ОАО «Татнефть».

В соответствии с основной целью деятельности предметом деятельности Торгово-технического дома ОАО «Татнефть» является:

-изучение конъюнктуры рынка в сопоставлении с номенклатурой, выпускаемой предприятиями ОАО «Татнефть», с целью расширения производства или перепрофилирования его на выпуск конкурентоспособной продукции;

-продвижение на рынок и реализация продукции заводов и производств ОАО «Татнефть», имеющей новизну в области нефтепромыслового оборудования;

-сбор и реализация вторичных ресурсов;

-создание своего сайта в Интернете;

-организация совместно с техническим отделом исполнительного аппарата ОАО «Татнефть» рекламной работы;

-участие в выставках и ярмарках с целью демонстрации возможностей ОАО «Татнефть» в области производства оборудования и предложения новых технологий;

-создание реестра интеллектуальной собственности ОАО «Татнефть»;

-финансирование разработок и изготовление образцов новой техники и оборудования, разработанного в ОАО «Татнефть»;

-организация производства оборудования на основе интеллектуальной собственности ОАО «Татнефть» и реализация его с целью получения прибыли;

-размещение на заводах страны заказов на серийное производство нефтепромыслового оборудования на основе интеллектуальной собственности ОАО «Татнефть» (по рекомендации инженерных служб ОАО «Татнефть»);

-защита прав собственности на интеллектуальную собственность ОАО «Татнефть» и иных имущественных прав;

-защита имущественных интересов ОАО «Татнефть» и аффилированных компаний при размещении заказов на производство нефтепромыслового оборудования;

-реализация, в том числе с участием изготовителя, в интересах ОАО «Татнефть» и аффилированных компаний научно-технической продукции, а также нефтепромыслового оборудования, изготовленного на основе разработок, принадлежащих ОАО «Татнефть» и аффилированным компаниям.

Для организации производственной деятельности ОАО «Татнефть» закрепляет за ТТД необходимое имущество производственно-технического назначения и оборотные средства, принадлежащие компании.

Все имущество ТТД находится на самостоятельном балансе ОАО «Татнефть», а торговый дом в установленном порядке и в пределах своих прав пользуется закрепленным за ним имуществом.

3.2 Классификации по основным направлениям работы Торгово-технического дома ОАО «Татнефть»

Классификации по основным направлениям работы Торгово-технического дома ОАО «Татнефть» выглядит следующим образом:

1.Трубная продукция.

-Металлопластмассовые трубы (МПТ). Стальные трубы, футерованные полиэтиленовой оболочкой и с наружной двухслойной полиэтиленовой изоляцией.

-Трубы стальные с внутренним полимерным покрытием и наружной полиэтиленовой изоляцией (ППТ, Полимерная труба). Стальная труба, имеющая внутреннее полимерное антикоррозионное и антиэрозионное покрытие, и наружную защитную полимерную изоляцию.

-Трубы стальные с внутренним цементно-песчаным покрытием и с наружной полиэтиленовой изоляцией (ЦПП). Предназначены для трубопроводов транспортируемых пресные воды питьевого, хозяйственно-бытового и промышленного назначения.

-Теплоизолированные трубы (ТИТ). Теплоизолированные труба (ТИТ) представляет собой конструкцию типа «сэндвич» состоящую из стальной трубы с нанесённой наружной теплоизоляцией из жесткого пенополиуретана, и внутреннее антикоррозионное покрытие.

-Стеклопластиковые трубы (ЭТАС). Исходным материалом для изготовления труб является связующее (термоактивные полимеры) и наполнитель (стекловолоконный).

Производство стальных труб повышенной надёжности с двухсторонней изоляцией сложный технологический процесс, который потребовал разработать и внедрить технологии:

-100% входного контроля всех закупаемых стальных труб (геометрические размеры, соответствие марки стали, наличие дефектов тела трубы) и материалов (технология и оборудование поставлено фирмой

«Тьюбоскоп Ветко» США, ФРГ, Краут - Крамер ФРГ);

-100% калибровки концов труб, для устранения разброса геометрических размеров и для формирования качественного полевого стыка (технология и оборудование закуплено у фирмы «Батлер» США);

-соединения труб в плеть в заводских условиях с применением автоматической контактной сварки, полуавтоматической сварки в среде защитных газов; механического соединения труб (технология и оборудование закуплено у ведущих мировых фирм США, ФРГ, Италии, Голландии ;

-изготовление элементов трубного стыка, позволяющих активно защищать зону стыка от разрушений (использования протекторной защиты стыка и всего трубопровода) на всё время эксплуатации трубопровода;

-дробемётной, дробеструйной и термо -- пескоструйной очистки поверхности труб, позволяющей получить необходимую чистоту стальной поверхности для получения качественного покрытия; -нанесения двухслойной полимерной наружной изоляции.

Полимерные трубные оболочки изготавливаются для футеревания МПТ на технологических линиях специально созданных совместно с фирмами «Батенфельд» ФРГ, и «Бандера» Италия.

Производства низкотемпературного клея-расплава, для приклеивания полиэтиленовой наружной изоляции к стальной наружной поверхности трубы.

Созданы большие производственные мощности изготовления труб повышенной надёжности для транспортирования любых нефтепромысловых сред. Все производства работают по международной системе контроля качества ISO. За 19 лет применение труб повышенной надёжности в трубопроводных системах на нефтепромыслах Татарии позволило:

-увеличить средний срок службы трубопроводов:

с 4, 2 года до 25 лет в системе ППД

с 9,5 до 25 лет в нефтесборных трубопроводах);

-уменьшить удельную аварийность в несколько десяток раз ( с 2,6 до 0,023 отказа в системе ППД и с 1,4 до 0,11 отказа на 1 км в год на

нефтесборных коллекторах);

-уменьшить эксплуатационные затраты на 25%;

-значительно улучшить экологическую обстановку в регионе.

2.Нефтяное оборудование.

-«М-1Х» - пакер

-Оборудование для локального крепления стенок скважин

-Герметизация протяженных участков

-Забойный домкрат

-Металлический пластырь

-Клапан-отсекатель

-Устройство для отворота обсадной колонны

-Пакер-гильза разбуриваемый

-Пакер для защиты эксплуатационной колонны

-Пакер-пробка

-Скребок «Кыргыч»

-Устройство для поинтервальной опрессовки колонн

-Цепные приводы штанговых насосов

ОАО «Татнефть» является одним из крупнейших нефтяного оборудования в России. Нефтяное оборудование основанное на новейших разработках поможет повысить отдачу и увеличить прибыль от нефтедобычи.

3.Продукты нефтехимии.

-Водорастворимыйрастворимый ингибитор коррозии амфикор

-Деэмульгатор далфакс 70N14 (А,В,С,D)

-Реагент подготовки нефти ДИН 1-:-12

-Деэмульгатор Интекс -720

-Ингибитор парафиноотложений Корексит SXT-1050

-Ингибитор коррозии Корексит SXT 1001

-Ингибитор коррозии корексит SXT 1003

-Ингибитор коррозии-бактерицид Напор-1007

-Ингибитор коррозии Нефтехим-1

-Деэмульгатор - ингибитор коррозии Реапон-ИК

-Деэмульгатор-ингибитор коррозии Реапон-ИФ

-Ингибитор коррозии Рекод-608

-Деэмульгатор Рекод-758

-Универсальная технология применения СНПХ-1002 в нефтедобывающей промышленности

-Ингибитор коррозии - бактерицид СНПХ-1003

-Ингибитор коррозии - бактерицид СНПХ-1004

-Ингибитор коррозии СНПХ 6030

-Ингибитор коррозии СНПХ-6301

-Ингибитор коррозии СНПХ-6302

-Реагент СНПХ-9633

-Ингибитор коррозии ТНПХ-21Б

ОАО Татнефть является крупным производителем нефтехимической продукции (нефтехимии). На заводах компании производятся деэмульгаторы, ингибиторы коррозии, ингибиторы парафиноотложений, растворители и др. продукция. Сотрудничество с потребителями построено на взаимовыгодных условиях, рассматриваются предложения по поставкам нефтехимии. Иметтся возможность производства разработок партнеров в области нефтехими на производствах ОАО «Татнефть» на основе давальческого сырья.

4.Битум дорожный.

Таблица 3.1.

Характеристики битума нефтяного дорожного марки БНД 90/130

Наименование показателя	Норма	Факт
Глубина проникновения иглы 0,1 мм: при 25 С°	91-130	125
Температура размягчения по кольцу и шару, С°, не ниже	43	44
Растяжимость, см, не менее: при 25°С	65	78
Изменение температуры размягчения после прогрева,Со не более	5	-
Температура вспышки, °С, не менее	230	-
Сцепление с песком выдерживает по контрольному образцу	№2	№2

ТТД «Татнефть» также производит и реализует:

-битум строительный БН 70/30 (твердый) ГОСТ 6617-76

-битум строительный БН 70/30 (жидкий) ГОСТ 6617-76

-битум дорожный БНД 90/130 ГОСТ 22245-90

-битум дорожный БНД 60/90

5.Излишние товарно-материальные ценности.

Одним из направлений деятельности Торгово-технического Дома ОАО «Татнефть» является реализация товарно-материальных (ТМЦ) ценностей и оборудования, невостребованных в хозяйственной деятельности структурных, дочерних и зависимых подразделений ОАО «Татнефть».

Реализацией товарно-материальных ценностей занимается отдел ТМЦ Торгово-технического дома ОАО «Татнефть». Трансляция запасов на складе проводится в режиме он-лайн.

Спецпредложения:

-паровые котлы производства Болгария

-склад, готовый к транспортировке

-труба алюминиевая

-смола-герметик «Батлер Тэк Интернешенел»

Перечень ТМЦ указан в прайс-листе в который еженедельно вносятся изменения. В зависимости от физического состояния, года выпуска, наличия соответствующей сопроводительной технической документации, комплектности, морального износа и в зависимости от рыночных цен на соответствующий вид товара применяется гибкая система скидок. В случае, если цена реализуемых товарно-материальных ценностей, которые имеют высокую ликвидность (металлопрокат, кабель, запорная арматура, фитинги и т.п.) значительно ниже существующих рыночных цен, применяется наценка, также зависящая от вышеуказанных параметров.

Для качественной и быстрой обработки заявки на товарно-материальные ценности, заявку необходимо составлять по форме указанной в прайс-листе. Дополнительно клиент может указать предпочтительные для него цены.

Для удобства работы с партнерами на официальном сайте Торгово-технического дома ОАО «Татнефть» даны бланки договоров, формы оплаты и другая необходимая информация.

6.Кабельная продукция.

-Кабели для погружных электронасосов. Кабели КПБП, КПпБП (кабель погружной с тремя медными жилами, с пластмассовой изоляцией в два слоя, бронированный, плоский) предназначен для подачи электроэнергии к электродвигателям погружных установок для добычи нефти, водоподъема и перекачки жидкостей из шурфов, резервуаров и водоемов, а также изготовления кабельных удлинителей.

-Обмоточные провода. С пленочной и эмалевой изоляцией для намотки статоров погружных маслонаполненных электродвигателей.

-Кабели контрольные с поливинилхлоридной изоляцией и оболочкой. Контрольные кабели предназначены для присоединения к электрическим приборам.

-Кабели силовые с поливинилхлоридной изоляцией и оболочкой. Кабели силовые предназначены для передачи и распределения электрической эгнергии в стационарных установках.

-Провода не изолированные. Провода предназначены для передачи электрической энергии в воздушных электрических сетях.

-Провода для электротехнических установок. Провода предназначены для распределения электрической энергии в силовых и осветительных сетях.

-Провода телефонные распределительные. Провода предназначены для эксплуатации в местных телефонных сетях.

Производство кабеля и кабельно-проводниковой продукции осуществляется на современном оборудовании итальянских фирм «De Angeli Industry», «Dea Tek Machinery» и американской фирмы «Tulsa Power Products».

Вся продукция сертифицирована и имеет сертификат соответствия Госстандарта России. Система менеджмента качества сертифицирована голландской фирмой КЕМА на соответствие требованиям международного стандарта ИСО 9001:2000.

7.Резинотехнические изделия.

-Оборудование для поддержания пластового давления

-Оборудование для капитального и подземного ремонта скважин

-Оборудование для эксплуатации скважин погружными насосами

-Оборудование для бурения скважин

-Прочие резинотехнические изделия

-Крановое оборудование

-Манжеты и уплотнения

Альметьевская центральная база производственного обслуживания по прокату и ремонту электропогружных установок (АЦБПО ЭПУ) ОАО «Татнефть» образована в апреле 1976 года в целях проведения единой технической политики в области ремонта и проката электропогружных установок, совершенствования их конструкции и эксплуатационных характеристик, концентрации технических средств и инженерных служб. Основным направлением производственной деятельности являлся прокат, текущий и капитальный ремонт погружных электронасосных установок для добычи нефти.

На сегодняшний день АЦБПО ЭПУ - многопрофильное предприятие. На данный момент помимо капитального ремонта, обслуживания УЭЦН (ЭЦН, ПЭД, ГЗ, СУ, ТМПН), винтовых насосов, гидрозабойных двигателей, ГНУ, насосов типа ЦНС, АЦБПО ЭПУ занимается изготовлением насосных установок для систем ППД, станций управления для станков-качалок, а также резинотехнических изделий.

Система управления качеством сервиса электронасосных установок для добычи нефти и системы поддержания пластового давления сертифицирована на соответствие Международного Стандарта ISO 9001:2000 голландской фирмой «KEMA».

АЦБПО ЭПУ в настоящее время изготавливает резинотехнические изделия более 400 наименований, которые используются в узлах и агрегатах нефтепромыслового оборудования:

- кольца уплотнительные круглого сечения по ГОСТ 9833-73, манжеты и уплотнения по ГОСТ 6678-72, ГОСТ 8752-79, ГОСТ 14896-84 и ГОСТ 22704-77;

-манжеты, прокладки, шайбы для ТМПН;

- диафрагмы для гидрозащит;

- втулки и уплотнительные кольца для ЦНС;

- манжеты и уплотнения для буровых и цементировочных насосов;

- диафрагмы, манжеты для УНЦСВ;

- манжеты и уплотнения для вертлюгов, буровых ключей и различной устьевой арматуры и многое другое.

Для изготовления резинотехнических изделий используются, в основном, резиновые смеси III-3в-6 3826С и Н-410 ТУ2512.003.45055793-98. По требованиям заказчика, в зависимости от условий эксплуатаций и рабочих сред (нефть, газ, кислота и щелочи, топливо), могут быть использованы и другие материалы.

Изготовление резинотехнических деталей производится согласно нормативно-технической документации и по представленным образцам. Возможна разработка и изготовление изделий по техническим требованиям заказчика.

3.3 Анализ эффективности работы по основным направлениям

3.3.1 Трубная продукция и нефтепромысловое оборудование

В 2005 году предприятием были заключены договора на поставку ППТ с предприятиями: ЗАО «Лукойл-Энергогаз»-4 км, ОАО «НК Роснефть-Пурнефтегаз»-1,5 км, ООО «Лукойл-Пермь»-7 км, ОАО «НК Роснефть»-5км, ОАО «НК Роснефть-Ставропольнефтегаз»-12 км, ОАО «ТНК »-5 км, малые нефтяные компании -19,5 км, отгружено 43,5 км трубной продукции на сумму 62,7 млн. руб. Заключены и выполнены договорные обязательства по поставке МПТ ОАО «Самаранефтегаз»-25,2 км, ООО «Лукойл-Пермь»-8,3 км, ЗАО «Нефтеконсорциум»-5,6 км, прочие компании -15,2 км. Всего отпущено в количестве 54,3 км на сумму 29,3 млн. руб. Реализовано ТИТ труб компаниям системы ЖКХ-9,3 км, ООО «Горизонт», в количестве 7 км, всего 16,3 км на сумму 9,5 млн. руб. Выполнены договорные обязательства по поставке труб с ЦПП с ПНИ предприятиям ОАО «ТНК» -17км, ОАО «Самаранефтегаз»-60 км, малым нефтяным компаниям -40 км, прочим компаниям -4,8 км. Всего реализовано 117,4 км на сумму 39,5 млн. руб. Было реализованы п /э трубы и НКТ сторонним организациям в сумму 1,7 млн. руб. По вышеуказанным трубам продолжается их производство на БМЗ, ЦБПО по РНО, ЗНОК и ППД. ТТД в 2005 году было продано пакеров на -10,0 млн. руб.

Договорные обязательства по поставке ППТ за 2005 год представлены на рисунке 3.1.



Рис.3.1.Договорные обязательства по поставке ППТ ТТТ ОАО «Татнефть» за 2005 год

По диаграмме 3.1 видно, что наибольший объем поставок ППТ, согласно договорным обязательствам 2005 года, приходится на ОАО «НК Роснефть-Ставропольнефтегаз» - 12 км труб и на малые нефтяные компании объемом 19,5 км.

Заключенные и выполненные договорные обязательства по поставке МПТ за 2005 год ТТД ОАО «Татнефть» представлены на рисунке 3.2.

Рис.3.2. Выполненные договорные обязательства по поставке МПТТТД ОАО «Татнефть» в 2005 году

Реализация ТИТ и ЦПП с ПНИ в 2005 году представлено на рисунках 3.3. и 3.4.

Рис.3.3.Реализация ТИТ ТТД ОАО «Татнефть» в 2005 году

С развитием системы жилищно-коммунального хозяйства в стране в ходе реформ происходит повсеместное капитальное обновление трубопроводных систем, в связи с чем продукция ТТД ОАО «Татнефть» пользуется особым спросом, что необходимо учитывать при планировании ассортимента ТТД.

Рис.3.4.Реализация ЦПП с ПНИ ТТД ОАО «Татнефть» в 2005 году

По рисунку 3.4. видно, что наибольшая доля реализации ТТД ОАО «Татнефть» в 2005 году приходится на ОАО «Самарнефтегаз» - 60 км и ОАО «ТНК» - 44,8 км.

В 2006 году были заключены договора на поставку ППТ с предприятиями ОАО «Башнефть» - 85,2 км, ОАО «Меллянефть» - 53,7 км, ООО «Ураптрубпром» - 12,8 км, ООО «Волгахимпартнер» - 46,5 км, ООО «СТТ»-11,4 км, ЗАО «Глобалстройинженеринг» - 12,5 км, малые нефтяные компании -5,2 км. Всего отгружено 227,3 км трубной продукции на сумму 214,2 млн. руб. Заключены и выполнены договорные обязательства по поставке МПТ ЗАО «Глобалстройиненеринг» - 10,1 км, ООО «ИПЦ» - 31,2 км, ООО «МП Промсантех» - 4,8 км, ООО «СТТ» - 5,6 км, ООО «Техком» - 8,5 км, прочие компании -35,5 км. Всего отпущено в количестве 95,7 км на сумму 60,6 млн. руб. Выполнены договорные обязательства по поставке труб с ПНИ предприятиям ОАО «ТНК ВР-Холдинг» - 13,9 км, ООО «Самарастроймонтаж»-13,5 км, ООО «Лидер М» - 7,5 км, ООО «Волгахимпартнер»-148,5 км, ООО «СМУНефтепромстрой»-2,8 км, ООО «Стройтехсервис»-19,4 км, прочим компаниям -55,7 км. Всего реализовано 261,3 км на сумму 63,4 млн. руб.

Рис.3.5.Договорные обязательства по поставке ППТ ТТТ ОАО «Татнефть» за 2006 год

По диаграмме 3.5 видно, что наибольший объем поставок ППТ, согласно договорным обязательствам 2006 года, приходится на ОАО «Башнефть» - 85,2 км труб и на ООО «Меллянефть» объемом 53,7 км.

Также в 2006 году были реализованы п /э трубы и НКТ сторонним организациям в сумму 18,6 км на сумму 1,6 млн. руб. Промысловое оборудование БМЗ поставлено в ООО «ЦНО-Химмаш», ООО «НПО Фундаментстройаркос», ОАО «Хабаровский НПЗ» и др. на сумму 284 млн. руб.

Цепные привода реализованы в количестве 71 шт. на сумму 34,2 млн. руб. малым нефтяным компаниям (ОАО «Шешмаойл», ЗАО «Татех», ЗАО «Кара Алтын», ЗАО «Ритэк-внедрение», ОАО «Булгарнефть») и АНК «Башнефть».

Заключенные и выполненные договорные обязательства по поставке МПТ за 2006 год Торгово-техническим домом ОАО «Татнефть» представлены на рисунке 3.6. Заключенные и выполненные договорные обязательства по поставке труб с ПНИ за 2006 год Торгово-техническим домом ОАО «Татнефть» представлены на рисунке 3.7.

Рис.3.6. Выполненные договорные обязательства по поставке МПТТТД ОАО «Татнефть» в 2006 году



Рис.3.7. Выполненные договорные обязательства по поставке труб с ПНИ ТТД ОАО «Татнефть» в 2006 году

В 2007 году были заключены договора на поставку ППТ с предприятиями ОАО «Башнефть», РУП «Беларуснефть», ООО «СТТ», ЗАО «Глобалстройинженеринг». Всего отгружено им 387,7 км трубной продукции на сумму 275,1 млн. руб. Заключены и выполнены договорные обязательства по поставке МПТ РУП «Беларуснефть», ООО «Самаранефтегаз-сервис», ООО «Строймонтаж», ООО «СТТ» и прочие компании. Всего отпущено в количестве 68,5 км на сумму 75,4 млн. руб. Выполнены договорные обязательства по поставке труб с ПНИ предприятиям ОАО «Стройтехсервис», ОАО «ТНК-ВР», ОАО «Меллянефть» и прочие компании. Всего реализовано 492,5 км на сумму 101,7 млн. руб. Было реализованы НКТ с ПЭП сторонним организациям 82,8 км на сумму 26,5 млн. руб. Малым нефтяным компаниям отпущено трубной продукции на сумму более 42,0 млн. руб.



Рис.3.8.Договорные обязательства по поставке ППТ ТТД ОАО «Татнефть» за 2007 год

Оборудование, производимое БМЗ, поставлено в ОАО «Московский НПЗ», ОАО «Уфимский НПЗ», ЗАО «Машпром», ОАО «Куйбышевский НПЗ» и др. на сумму 526,1 млн. руб. Цепные привода реализованы в количестве 69 шт. на сумму 33,7 млн. руб. малым нефтяным компаниям РТ, 2 цепных привода поставлены ОАО «Самаранефтегаз».

По рисунку 3.9. видно, что основная доля МПТ поставлена МПТ РУП «Беларуснефть».



Рис.3.9. Выполненные договорные обязательства по поставке МПТ

ТТД ОАО «Татнефть» в 2007 году

Далее рассмотрено, насколько эффективно работает ТТД ОАО «Татнефть» по обеспечению максимального сбыта трубной продукции. В данном контексте следует отметить, что вся трубная продукция, реализуемая ТТД ОАО «Татнефть» относится к категории повышенной надежности.

Анализ реализации любого вида продукции, согласно признанной и рекомендуемой в Российской Федерации, для изучения методики в высших учебных заведениях начинается с анализа выполнения плана по реализации продукции. Сравнение плановых и фактических данных нужно проводить с различных позиций. Сравнение объемов реализации по видам реализуемой продукции, позволяет выявить какая продукция является самой востребованной, самой рентабельной, а по какой необходимо усилить маркетинговые усилия.

Для оценки степени выполнения плана по реализации по трубной продукции ТТД ОАО «Татнефть» за 2005-2006 годы данные сводятся в таблицу 3.2.

Таблица 3.2.

Выполнение плана по реализации трубной продукции по видам труб ТТД ОАО «Татнефть» за 2007 год

Вид продукции	2006 год	2007 год	отклонение
		план	факт	абсолютное	относительное
				2007 к 2006 гг	2007 г к плану	2007 к 2006 гг	2007 г к плану
1	2	3	4	5	6	7	8
Трубы МПТ, м.п.	55865	48671	41477	-14388	-7194	74,3	85,2
Трубы ППТ, м.п.	143289	230718	318147	174858	87429	222,0	137,9
Трубы ТИТ, м.п.	18435	18106	17777	-658	-329	96,4	98,18
Трубы ЦПП и ПНИ, м.п.	118242	137444	156646	38404	19202	132,5	113,9
Итого труб, м.п.	368923	434939	534047	165124	99108	144,8	122,8

Из таблицы 3.2 видно, что ТТД в натуральном исчислении объем реализации трубной продукции увеличился по сравнению с 2006 годом на 165124 м.п. или на 44,8%, а по сравнению с планом 2007 года на 99108 м.п. или на 22,8%.

Данное перевыполнение плана произошло за счет увеличения объема продаж по всем типам труб за исключением труб МПТ, спрос на них снизился за счет насыщения рынка данной продукцией. Недовыполнение плана по данной позиции объясняется отказом по одному из предварительно заключенному договору (ТИТ).

Исчисление объема реализации в натуральном исчислении имеет важное значение, но с точки зрения получения прибыли и дальнейшего формирования прибыли большее значение имеет стоимостная оценка объема реализации трубной продукции.

Для определения объемов поступления выручки в 2006 и 2007 годы используются данные таблицы 3.3., по которой видно, что, как и в физическом объеме, так и в стоимостном выражении объем реализации по трубной промышленности увеличивается, при этом значительное увеличение происходит по трубам ППТ и по трубам ЦПП и ПНИ.

Таблица 3.3.

Динамика объема реализации по трубной продукции ТТД ОАО Татнефть» за 2006 - 2007 годы

Показатели	2006 год	2007 год	отклонение
			абсолютное	относительное
1	2	3	4	5
1. Трубы МПТ, тыс. руб.	55865	45625	-10240	81,67
2. Трубы ППТ, тыс. руб.	132686	225566	92880	169,99
3. Трубы ТИТ, тыс. руб.	10858	11857	999	109,20
4. Трубы ЦПП и ПНИ, тыс. руб.	152532	205206	52674	134,53
5. Итого реализовано трубной продукции	351941	488254	136313	138,73
6. Общий объем реализации по ТТД	1470341	1801654	331313	122,53
7. Удельный вес трубной продукции в общем объеме реализации, %	23,94	27,10	3,16	113,22

Таблица позволяет сделать вывод, что удельный вес трубной продукции в общем объеме реализации увеличился на 3,16%. Это произошло из-за увеличения объема реализации более быстрыми темпами над другими видами реализуемых товаров.

Анализ реализации должен вестись не только с позиций видов реализуемой продукции, но и с позиций выполнения договорных обязательств по поставкам. Далее следует рассмотреть, каким образом выполнялись договорные обязательства по отгрузке трубной продукции покупателям. В отличие от товаропроизводителей, объемы отгрузки продукции покупателям носят ритмичный характер, ТТД реализует продукцию по мере заключения договоров, с учетом наличия требуемой продукции у структурных подразделений ОАО «Татнефть», и на общих складах.

По таблице 3.4 видно, что с точки зрения выполнения договорных обязательств ТТД имеет некоторые недостатки в работе, так по трубам ТИТ по одному из договоров был отказ. Это привело к уменьшению объема реализации по данному виду труб на 2088 тыс. руб. Причиной отказа стали условия поставки, предприятие покупатель после более глубокого изучения рынка трубной продукции нашло для себя более выгодным расторгнуть существующий договор и заключить новый с другим поставщиком на более выгодных условиях. Для ТТД, данный факт единичный, но с позиций расширения рынка сбыта необходимо учитывать, что вместе с увеличением количества покупателей и сервисный набор условия поставки должны становиться более дифференцированными и ориентированными на потребности покупателей.

Таблица 3.4.

Выполнение плана по отгрузке трубной продукции покупателям и заказчикам

Показатели	Объем отгрузки по договорам	Фактически отгружено в срок	Фактически отгружено с нарушением сроков поставки	Зачтено в выполнение плана по поставкам
1	2	3	4	5
1. Трубы МПТ, тыс. руб.	44256,25	44256,25	-	1368,75
2. Трубы ППТ, тыс. руб.	218799,02	218799,02	-	6766,98
3. Трубы ТИТ, тыс. руб.	11501,29	11501,29		355,71
4. Трубы ЦПП и ПНИ, тыс. руб.	199049,82	192961,82	6088	68,18
Итого, тыс. руб.	473606,38	467518,38	6088	8559,62

По трубам ЦПП и ПНИ ТТД не смогло вовремя обеспечить отгрузку труб в полном объеме. Это связано с недостаточным объемом данного вида труб к сроку отгрузки. По данному факту, при составлении договоров необходимо объективно оценивать производственные возможности структурных подразделений, наличие складских запасов по отдельным видам труб и сроки формирования необходимой партии.

На объем реализации в стоимостном выражении влияют два основных фактора - это объем реализации в натуральном исчислении и цены на реализуемую продукцию.

Для оценки степени влияния этих факторов на изменение объема реализации рассчитаем уровень цен на реализуемую продукцию по плану и фактически в таблице 3.5.

Таблица 3.5.

Расчет средних цен реализации на трубную продукцию за 2007 год

Вид продукции	Объем реализации в м.п.	Объем реализации в тыс. руб.	Средние цены реализации в руб.
	план	факт	план	факт	план	факт
1	2	3	4	5	6	7
1 Трубы МПТ	88957	41477	55865	45625	628	1100
2. Трубы ППТ	143289	318147	132686	225566	926	709
3. Трубы ТИТ	18435	17777	10858	11857	589	667
4. Трубы ЦПП и ПНИ	118242	156646	152532	205206	1290	1310
ИТОГО	368923	534047	351941	488254	-	-

На основании данных таблицы 3.5 рассчитаем влияние изменения объема реализации по формуле (3.1) и средних цен на величину объема реализации трубной продукции в 2007 году по формуле (3.2), используя метод абсолютных разниц.

?Во =?О₁* Ц₀ - ?О₀*Ц₀ , (3.1.)

где О_0,1 - объем реализации в м.п. по плану и фактически;

Ц_0,1 - цена плановая и фактическая по видам труб.

?Вц = ?О₁*Ц₁ - ?О₁*Ц₀ (3.2.)

По данным таблицы 3.5 влияние составит:

-изменения объема и структуры реализуемой продукции = ((45625*628)+(225566*926)+(11857*589)+(205206*1290))/1000-351941 тыс. руб. = 157285,13 тыс. руб.

-изменение средних цен =488254-366638 =121616 тыс. руб.

Факторный анализ показывает, что основной причиной увеличения объема реализации трубной продукции является не увеличение цен, а объемов реализации, потому что в результате увеличения объема реализации в м.п. объем реализации в стоимостном выражении вырос на 157285,13 тыс. руб., а в результате изменения цен объем реализации увеличился на 121616 тыс. руб. (несмотря на снижение цен на трубы ППТ на 217 руб. за п.м. при объеме реализации в 2007 году 387700 п.м.).

Учитывая, что по мере стабилизации партнерских отношений и заключения крупных контрактов, использовать ценовой фактор увеличения объема реализации все сложнее, так как превышение цен по сравнению с конкурентами может привести к отказу от сотрудничества, следует более глубоко изучить рынок потребителей трубной продукции, как в регионе, так и за его пределами и в первую очередь ориентироваться на увеличение объема реализации в физическом объеме. Решая эту проблему, ТТД окажет положительное воздействие на работу всех структурных подразделений ОПО «Татнефть» чья продукция реализуется. И именно данное направление деятельности является реальным резервом увеличения объема реализации трубной продукции повышенной надежности.

Динамика объемов реализации нефтепромыслового оборудования представлена на рисунке 3.10.



Рис.3.10.Динамика объемов реализации нефтепромыслового оборудования ТТД ОАО «Татнефть»

По рисунку 3.10 видно, что в динамике увеличивается объем продаж нефтепромыслового оборудования производства БМЗ. В 2006-2007 годах не продавались пакеры. Реализация цепных проводов в 2007 году несколько уменьшилась по сравнению с 2006 годом за счет снижения спроса. Судя по данным можно отметить, что выручка от реализации ТТД ОАО «Татнефть» нефтепромыслового оборудования занимает небольшую долю в общем объеме реализации, соответственно, 0,001%, 0,002% и 0,003%.

По срокам и объемам поставки нефтепромыслового оборудования договорные обязательства выполнены предприятием на 100%.

Эффективность коммерческой деятельности ТТД ОАО «Татнефть» оценивается с помощью показателей рентабельности по направлениям деятельности. Динамика показателей рентабельности продаж трубной продукции и нефтепромыслового оборудования показана на рисунке 3.11.

Рис.3.11. Динамика рентабельности продаж трубной продукции и нефтепромыслового оборудование в ТТД ОАО «Татнефть»

Отрицательная динамика рентабельности продаж продиктована увеличением коммерческих расходов и себестоимости продукции, что привело снижению доли прибыли в выручке по данным направлениям деятельности. Следует оптимизировать производственные и коммерческие затраты.

3.3.2 Кабельно-проводниковая продукция

Кабельно- проводниковая продукция в 2005 году реализована на сумму 336,5 млн. рублей. Продукция была поставлена ОАО «ТНК», ОАО «Алнас-Н», ООО « Усинск-Алнас-Сервис», ЗАО «ТД Фамильный». В 2006 году кабельно- проводниковая продукция реализована на сумму 616 млн. рублей. Продукция была поставлена ОАО «ТНК ВР - Холдинг», ОАО «Усинк -Алнас-Сервис», ЗАО ТД « Трейд-Альянс», ООО «Удмурнефть» и др. В 2007 году кабельно- проводниковая продукция реализована на сумму 553,2 млн. рублей. Продукция была поставлена ОАО «ТНК -ВР», ОАО «ТД-Лукойл», РУП ПО «Беларуснефть», ООО «ТД «Нефтегазсервис» и другие регионы.

Объемы реализации по направлениям представлены на рис. 3.12.-3.14.



Рис.3.12.Объемы реализации кабельно-проводниковой продукции

ТТД ОАО «Татнефть» в 2005 году

Как видно по данным рисунка 3.12 наибольший объем реализации кабельно-проводниковой продукции в 2005 году приходится на ООО «Усинск-Алнас-Сервис» - 32%, 26% - на ОАО «Алнас-Н», 24% ОАО «ТНК» и 18% - на ЗАО ТД «Фамильный».

Рис.3.13.Объемы реализации кабельно-проводниковой продукции ТТД ОАО «Татнефть» в 2006 году



Рис.3.14.Объемы реализации кабельно-проводниковой продукции ТТД ОАО «Татнефть» в 2007 году

В 2006 году наибольший объем реализации пришелся на ЗАО ТД «Трейд-Альянс» - 58,58%, в 2007 году - на РУП По «Беларуснефть» - 52,61%.

Договорные обязательства по кабельно-проводниковой продукции были выполнены на 100%. Ритмичность поставок по сравнению с планом представлена на рисунке 3.15.



Рисм.3.15.Ритмичность поставок кабельно-проводниковой продукции

по договору ТТД ОАО «Татнефть»

Коэффициент ритмичности поставок кабельно-проводниковой продукции ТТД ОАО «Татнефть» за период 2005-2007 годы составляет 0,99.

В таблице 3.6 показан расчет средних цен на кабельно-проводниковую продукцию, реализованную черед ТТД ОАО «Татнефть», расчет влияния таких факторов, как среднереализационные цены на метр кабельно-проводниковой продукции и объем реализации в натуральном выражении на выручку предприятия.

По данным таблицы 3.6. видно, что в 2007 году по сравнению с планом объем реализации в стоимостном выражении уменьшился на 62800 тыс.руб., что обусловлено изменением структуры, объема и цены реализации.

Таблица 3.6.

Расчет средних цен реализации на кабельно-проводниковую продукцию за 2007 год

Вид продукции	Объем реализации в натуральных единицах	Объем реализации в тыс. руб.	Средние цены реализации в руб.
	план	факт	план	факт	план	факт
1	2	3	4	5	6	7
1 Эмаль-провод, кг	11064	93763	24640	11064	120	118
2. Кабель, м.	1058750	881913	67760	60852	64	69
3. Провод, м	3566316	2992721	203280	182556	57	61
4. Погружной кабель, м	2669333	2818189	320320	298728	120	106
ИТОГО	7305463	6786586	616000	553200	х	х

На основании данных таблицы 3.6 рассчитаем влияние изменения объема реализации по формуле (3.1) и средних цен на величину объема реализации трубной продукции в 2007 году по формуле (3.2), используя метод абсолютных разниц.

По данным таблицы 3.6 влияние составит:

-изменения объема и структуры реализуемой продукции = ((93763*120)+(881913*64)+(2992721*57)+(2818189*120))/1000-616000 тыс. руб. = -39538,23 тыс. руб.

-изменение средних цен =553200-574853,88 =-21653,88 тыс. руб.

Факторный анализ показывает, что основной причиной снижения объема реализации кабельно-проводниковой продукции является не снижение цен на эмаль-провод на 2 руб./кг и на погружной кабель на 14 руб./м, а также снижение объемов реализации: в результате увеличения снижения реализации в натуральных показателях объем реализации в стоимостном выражении снизился на 39538,23 тыс. руб., а в результате изменения цен объем реализации уменьшился на 21654 тыс. руб.

Эффективность коммерческой деятельности ТТД ОАО «Татнефть» оценивается с помощью показателей рентабельности по направлениям деятельности. Динамика показателей рентабельности продаж кабельно-проводниковой продукции показана на рисунке 3.16.

Рис.3.16. Динамика рентабельности продаж кабельно-проводниковой продукции в ТТД ОАО «Татнефть»

В 2006 году по сравнению с 2005 годом рентабельность продаж снизилась на 1% несмотря на существенный рост объема продаж за счет превышения темпов роста затрат на производство и реализацию над темпами роста выручки. В 2007 году по сравнению с 2006 годом наблюдается незначительное снижение рентабельности продаж за счет снижения цен на некоторые виды кабельно-проводниковой продукции и объемов реализации за счет небольшого спада спроса. Снижение цен на кабельно-проводниковую продукцию обусловлено конъюнктурой рынка и стремлением привлечь покупателей.

В целом можно отметить, что рентабельность данной коммерческой деятельности сравнительно невелика, но имеет положительное значение. Кроме того, потребителям продукции, реализуемой черед ТТД ОАО «Татнефть» удобно приобретать несколько видов продукции в одном месте. Можно рекомендовать оптимизировать производственные и коммерческие затраты, работать в режиме экономии, чтобы компенсировать падение цен.

3.3.3 Продукты нефтехимии

Реализация дорожного нефтебитума за 2005 год составила всего: 27102 тонн на сумму- 89,0 млн. руб. Продукции нефтехимии было реализовано на сумму- 73,5 млн. руб. В 2006 году продукции нефтехимии было реализовано на сумму - 109,6 млн. руб. предприятиям ОАО «Ондео Налко», «НИИнефтепромхим», ООО «Гектор» и другим заказчикам. Продукции нефтехимии в 2007 году было реализовано на сумму - 134,2 млн. руб. предприятиям ОАО «Ондео Налко», «НИИнефтепромхим», и другим заказчикам.

Динамика объемов реализации продуктов нефтехимии представлена на рисунке 3.17.

Рис.3.17.Динамика объемов реализации продуктов нефтехимии через ТТД ОАО «Татнефть»

По данным рисунка 3.17 видно, что в 2006 году по сравнению с 2005 годом выручка от реализации продукции нефтехимии уменьшилась на 52,9 млн.руб. или на 32,55%. Это произошло за счет уменьшения натуральных объемов реализации, как по причине падения спроса, так и объемов предложения со стороны производителей. В 2007 году увеличение выручки

составило по сравнению с 2006 годом - 24,6 млн.руб. или на 24,6%, однако, по сравнению с 2005 годом показатели 2007 года ниже на 28,3 млн.руб. или на 17,42%.

В 2007 году на увеличение объемов выручки на 62% повлиял рост цен на продукты нефтехимии за счет увеличения мировых цен на нефть и другое сырье, участвующее в производстве продуктов нефтехимии. На 38% выручка увеличилась за счет увеличения объемов реализации.

Эффективность коммерческой деятельности ТТД ОАО «Татнефть» оценивается с помощью показателей рентабельности по направлениям деятельности. Динамика показателей рентабельности продаж продуктов нефтехимии показана на рисунке 3.16.

Рис.3.16. Динамика рентабельности продаж продуктов нефтехимии в ТТД ОАО «Татнефть»

В 2006 году по сравнению с 2005 годом рентабельность продаж увеличилась на 1% за счет превышения темпов роста выручки над темпами роста затрат на производство и реализацию, несмотря на уменьшение объемов реализации. В 2007 году по сравнению с 2006 годом наблюдается увеличение рентабельности продаж, оно составило 1,01% за счет увеличения цен на продукты нефтехимии и объемов их реализации.

3.4 Сравнение технико-экономических показателей работы ТТД ОАО «Татнефть» по основным направлениям деятельности

Сравнение объемов реализации по рассматриваемым в данной работе направлениям деятельности в стоимостном измерении в динамике представлено в таблице 3.7.

Таблица 3.7.

Динамика и структура объемов продаж ТТД ОАО «Татнефть» в 2006 году

	2005 год	2006 год	Отклонение, +,-
	Тыс.руб.	Уд.вес, %	Тыс.руб.	Уд.вес, %	Тыс.руб.	Уд.вес, %
1	2	3	4	5	6	7
Трубная продукция	99995	14,26	351941	23,94	251946	9,68
Нефтепромысловое оборудование	10000	1,43	318200	21,64	308200	20,21
Кабельно-проводниковая продукция	336500	47,98	616000	41,9	279500	-6,08
Продукты нефтехимии	162500	23,17	109600	7,46	-52900	-15,71
Всего	701395	100	1470341	100	768946	х

По данным таблицы видно, что наибольший удельный вес в структуре продаж имеет кабельно-проводниковая продукция, соответственно, 47,98% и 41,9%. Однако, по данным вышеприведенного анализа видно, что наибольшая рентабельность продаж наблюдается по трубной продукции, поэтому данное направление деятельности считается наиболее перспективным, преимущественно, за счет роста спроса на данный вид продукции.

В динамике наблюдается рост выручки по всем направлениям деятельности, кроме продуктов нефтехимии, - в 2006 году по сравнению с 2005 годом видно снижение выручки за счет снижения объемов реализации. В структуре продаж наблюдается уменьшение доли кабельно-проводниковой продукции на 6,08% и продуктов нефтехимии на 15,71%, что характеризуется положительно, так как растут доли наиболее рентабельной по продажам продукции.

13,16% в 2005 году и 5,06% в 2006 году - доля реализации излишних и невостребованных ТМЦ. Реализация невостребованных излишних товарно-материальных ценностей выросло с 6 млн. руб. в 2002 г. до 92,4 млн. руб. в 2005 г., то есть увеличилось в 15,4 раз. Реализация излишних товарно - материальных ценностей за 2005 год 92,4 млн.руб., при плане 90,0 млн. руб., перевыполнение 2,4 %, также производилось перераспределение между структурными подразделениями товарно - материальных ценностей на сумму - 21,9 млн. руб. На 1 января 2006 года на складах ТТД ОАО «Татнефть» числились ТМЦ на сумму 206,1 млн. руб.

Реализация невостребованных излишних товарно-материальных ценностей выросла с 6 млн. руб. в 2002 г. до 74,6 млн. руб. в 2006 г., то есть увеличилась в 12,4 раз. На 1 января 2007 года на складах ТТД ОАО «Татнефть» числились ТМЦ на сумму 202 млн. руб.

Таблица 3.8.

Динамика и структура объемов продаж ТТД ОАО «Татнефть» в 2007 году

	2006 год	2007 год	Отклонение, +,-
	Тыс.руб.	Уд.вес, %	Тыс.руб.	Уд.вес, %	Тыс.руб.	Уд.вес, %
1	2	3	4	5	6	7
Трубная продукция	351941	23,94	488254	27,1	136313	3,16
Нефтепромысловое оборудование	318200	21,64	559800	31,07	241600	9,43
Кабельно-проводниковая продукция	616000	41,9	553200	30,71	-62800	-11,19
Продукты нефтехимии	109600	7,46	134200	7,45	24600	-0,01
Всего	1470341	100	1801654	100	331313

По данным таблицы видно, что наибольший удельный вес в структуре продаж имеет кабельно-проводниковая продукция в 2006 году - 41,9% и нефтепромысловое оборудование в 2007 году - 31,07%.

В динамике наблюдается рост выручки по всем направлениям деятельности, кроме кабельно-проводниковой продукции, - в 2007 году по сравнению с 2006 годом видно снижение выручки за счет снижения объемов реализации на 62800 тыс.руб. Как видно из вышеприведенного анализа, снижение выручки по данному направлению деятельности произошло также за счет снижения цен по некоторым видам кабельно-проводниковой продукции. В структуре продаж наблюдается уменьшение доли кабельно-проводниковой продукции на 11,19% и продуктов нефтехимии на 0,01%, что характеризуется положительно, так как при этом растут доли наиболее рентабельной по продажам продукции.

5,06% в 2006 году и 3,67% в 2007 году - доля реализации излишних и невостребованных ТМЦ. Реализация невостребованных излишних товарно-материальных ценностей выросла с 6 млн. руб. в 2002 г. до 66,2 млн. руб. в 2007 г., то есть увеличилась в 11раз.

Динамика структуры продаж представлена на рисунке 3.17.



Рис.3.17.Динамика структуры выручки от продаж по видам продукции в ТТД ОАО «Татнефть»

Важным показателем ТЭП является себестоимость реализованной продукции.

Сравнение себестоимости реализованной продукции по рассматриваемым в данной работе направлениям деятельности в стоимостном измерении в динамике представлено в таблице 3.9.

Таблица 3.9.

Динамика и структура себестоимости по видам реализованной продукции ТТД ОАО «Татнефть» в 2006 году

	2005 год	2006 год	Отклонение, +,-
	Тыс.руб.	Уд.вес, %	Тыс.руб.	Уд.вес, %	Тыс.руб.	Уд.вес, %
1	2	3	4	5	6	7
Трубная продукция	75698	11,61	299149,9	21,67	223452	10,06
Нефтепромысловое оборудование	8700	1,33	305624	22,14	296924	20,81
Кабельно-проводниковая продукция	329770	50,59	609840	44,18	280070	-6,41
Продукты нефтехимии	160875	24,68	107408	7,78	-53467	-16,9
Всего	651828	100	1380233	100	728405	х

Наибольшую долю в структуре общей себестоимости занимают затраты на производство кабельно-проводниковой продукции, соответственно, 50,59% и 44,18%. В динамике доля себестоимости кабельно-проводниковой продукции и продуктов нефтехимии снижается, соответственно, на 6,41% и 16,9%. По всем направлениям, кроме продуктов нефтехимии, сумма затрат возросла.

Таблица 3.10.

Динамика и структура себестоимости по видам реализованной продукции ТТД ОАО «Татнефть» в 2007 году

	2006 год	2007 год	Отклонение, +,-
	Тыс.руб.	Уд.вес, %	Тыс.руб.	Уд.вес, %	Тыс.руб.	Уд.вес, %
1	2	3	4	5	6	7
Трубная продукция	299149,85	21,67	417521	24,61	118371,2	2,94
Нефтепромысловое оборудование	305624	22,14	544632	32,1	239008	9,96
Кабельно-проводниковая продукция	609840	44,18	547668	32,28	-62172	-11,9
Продукты нефтехимии	107408	7,78	130174	7,67	22766	-0,11
Всего	1380233	100	1696812	100	316579	х

По данным таблицы 3.10 видно, что наибольшую долю в структуре

общей себестоимости занимают затраты на производство кабельно-проводниковой продукции, соответственно, 44,18% и 32,28%. В динамике доля себестоимости кабельно-проводниковой продукции и продуктов нефтехимии снижается, соответственно, на 11,9% и 0,11%. По всем направлениям, кроме продуктов нефтехимии, сумма затрат возросла.

Динамика структуры себестоимости представлена на рисунке 3.18.

Рис.3.18.Динамика структуры себестоимости продаж по видам продукции в ТТД ОАО «Татнефть»

Важной характеристикой коммерческой деятельности предприятий, аналогичных ТТД ОАО «Татнефть» является уровень коммерческих затрат на продвижение и реализацию товаров по их видам.

ТТД ОАО «Татнефть» проводится большая работа для представления продукции ОАО «Татнефть» на рынках сбыта за пределами Республики Татарстан. Для этих целей ТТД принимал участия практически во всех выставках в составе делегации ОАО «Татнефть»: г.Москва, г.Казани, г.Уфа, Казахстан г.Астана и др.

В течение 2007 года Торгово-технический Дом ОАО «Татнефть» провел большую работу по увеличению объемов реализации трубной продукции:

1. Проведена презентация продукции ОАО «Татнефть»с участием крупнейших нефтяных компаний РФ( Лукойл, ТНКВР, Роснефть, Сибнефть, Башнефть)

2. Организовано участие в выставках в г.г.Москва, Уфа, Казань,Алма-Ата.

3. Налажены контакты с проектными организациями г.Пермь, г.Уфа, г.Томск, г.Усинск, г.Самара, г.Саратов с целью включения продукции ОАО «Татнефть» в проекты обустройства месторождений нефтяных компаний РФ.

4. ТТД принимал участие практически во всех тендерах на поставку трубной продукции проводимых нефтяными компаниями.

Планируется заключение договоров на поставку трубной продукции :ОАО «ТНК-ВР», ООО «Лукойл-Пермь» , ОАО «Самаранефтегаз»,ООО «Глобалстройинжиниринг» и др.

ТТД также планирует участие в выставках, которые будут проводиться в различных регионах страны для продвижения продукции предприятий ОАО «Татнефть». В ОАО «Татнефть» нашло применение множество эффективных технологий, таких как:

-Профильные перекрыватели;

-Стеклопластиковыми трубами (СПТ).

-Большая номенклатура нефтепромыслового оборудования;

Для успешного продвижения этой продукции на внешний рынок необходимо:

-организовать активную рекламную деятельность, для чего подготовить привлекательную и доступную для покупателя техническую документацию в необходимых количествах ;

-провести сертификацию и аттестацию продукции на соответствие ТУ, ГОСТу, ISO 9001,14001.

-создать сервисные структуры для внедрения новых технологий

Таблица 3.11.

Динамика и структура коммерческих затрат по видам реализованной продукции ТТД ОАО «Татнефть» в 2006 году

	2005 год	2006 год	Отклонение, +,-
	Тыс.руб.	Уд.вес, %	Тыс.руб.	Уд.вес, %	Тыс.руб.	Уд.вес, %
1	2	3	4	5	6	7
Трубная продукция	5589	85,64	5241	64,09	-348	-21,55
Нефтепромысловое оборудование	558	8,55	1455	17,79	897	9,24
Кабельно-проводниковая продукция	3,58	0,05	2,55	0,03	-1,03	-0,02
Продукты нефтехимии	1,5	0,02	0,89	0,01	-0,61	-0,01
Всего	6526	100	8178	100	1652	х

По таблице 3.11 видно, что в 2005-2006 годы наибольшие коммерческие усилия были направлены на продвижение трубной продукции, доля коммерческих расходов по данному направлению деятельности составляет, соответственно, 85,64% и 64,09%. В динамике она снизилась на 21,55% за счет роста доли затрат на продвижение нефтепромыслового оборудования.

Таблица 3.12.

Динамика и структура коммерческих затрат по видам реализованной продукции ТТД ОАО «Татнефть» в 2007 году

	2006 год	2007 год	Отклонение, +,-
	Тыс.руб.	Уд.вес, %	Тыс.руб.	Уд.вес, %	Тыс.руб.	Уд.вес, %
1	2	3	4	5	6	7
Трубная продукция	5241	64,09	9987	56,94	4746	-7,15
Нефтепромысловое оборудование	1455	17,79	7512	42,83	6057	25,04
Кабельно-проводниковая продукция	2,55	0,03	5,87	0,03	3,32	0
Продукты нефтехимии	0,89	0,01	1,1	0,01	0,21	0
Всего	8178	100	17540	100	9362

По таблице 3.11 видно, что в 2006-2007 годы наибольшие коммерческие усилия были направлены на продвижение трубной продукции, доля коммерческих расходов по данному направлению деятельности составляет, соответственно, 64,09% и 56,94%. В динамике она снизилась на 7,15% за счет роста доли затрат на продвижение нефтепромыслового оборудования на 25,04%.