Организация и планирование производства древесностружечных плит

Размещено на http://www.allbest.ru/

ТЕМА

ОРГАНИЗАЦИЯ И ПЛАНИРОВАНИЕ ПРОИЗВОДСТВА ДРЕВЕСНОСТРУЖЕЧНЫХ ПЛИТ

Реферат

В курсовом проекте приведены результаты расчёта необходимых капиталовложений, численности работающих, себестоимости и рентабельности продукции.

Курсовой проект содержит расчетно-пояснительную записку из 25 страниц текста, 18 таблиц и 3 литературных источников.

Введение

При проектировании и реконструкции деревообрабатывающих предприятий необходимо учитывать последние достижения техники и технологии переработки древесины. Особое внимание уделяется технико-экономическому обоснованию строительства или реконструкции предприятия. Однако в технико-экономическом развитии деревообрабатывающей промышленности имеется ряд вопросов. Еще большие затраты ручного труда, а особенно на вспомогательных операциях и погрузочно-разгрузочных работах, так же необходимо внедрение эффективных форм организации труда и управления, обеспечение производства новейшими достижениями техники.

цех древесностружечный плита смета стоимость

1. План производства и реализации продукции

1.1 Расчет фонда эффективного времени работы основного технологического оборудования

Расчет сводим в таблицу 1.

Таблица 1 - Расчет фонда эффективного времени работы оборудования

Наименование показателей	План
1 Календарный фонд рабочего времени, дней 2 Нерабочие дни, дней 3 Номинальный фонд рабочего времени, дней 4 Ремонт оборудования, дней, всего: текущий капитальный 5 Эффективный фонд времени, дней 6 Количество смен в сутки, дней 7 Номинальная продолжительность смены, смена 8 Эффективный фонд работы оборудования в год, час	365 - 365 62 36 26 303 3 8 7272

Продолжительность простоев цеха в плановом ремонте устанавливается по нормативам, дифференцированным в зависимости от его производственной мощности и времени эксплуатации головного оборудования.

1.2 Производственно-технические показатели работы оборудования

Производственно-технические показатели работы оборудования переносятся в данный проект из проекта цеха древесных плит, выполненного на кафедре технологии композиционных материалов, с приведением соответствующих формул и расчетов.

Таблица 2 - Производственно-технические показатели

Наименование показателей	Величина показателя
1 Марка плит	П-А
2 Марка пресса	ПР-6
3 Количество этажей	15
4 Размеры готовых плит, м:
длина	3,5
ширина	1750
толщина	0,016
5 Количество плит в 1 м , шт.	10
6 Плотность готовых плит, кг/м3	690
7 Вес одной плиты, кг	77,42
8 Производительность цеха, м3:
в часах	9,625
в смену	77
в сутки	231
в год	70000

1.3 Расчет товарной и реализуемой продукции

Таблица 3 - Расчет товарной и реализуемой продукции

Наименование продукции	Количество по плану, м3	Действующая оптовая цена за единицу, руб.	Стоимость продукции в действующих оптовых ценах, руб.
Плиты древесностружечные Всего:	70000	4804,8	336336
В том числе: плиты шлифованные: I сорт II сорт	70000 -	4804,8 -	336336 -
Итого: товарная продукция	70000	4804,8	336336
Итого: реализованная продукция	70000	4804,8	336336

Товарная продукция в натуральном выражении расчитывается по формуле

М = Qчас • Тэф.г.

где Qчас - производительность пресса, м3/ч;

Тэф.г. - годовой эффективный фонд времени работы пресса , ч.

М = 9,625 • 7272 = 69993 м3

2. План материально-технического обеспечения

План материально-технического обеспечения определяет потребность в ресурсах (сырье, электроэнергия, тепловая энергия) для нужд производства.

В курсовом проекте условно принимается, что остатки сырья и материалов на начало и конец года равны.

2.1 Расчет потребного количества пара и электроэнергии

Годовую потребность каждого вида энергии рассчитывают умножением нормы расхода энергии на единицу продукции на количество продукции, определенное в разделе 1.2 данного курсового проекта. Потребность энергии на хозяйственные нужды (освещение, отопление производственных помещений) принимают: по тепловой энергии - 5% от технологической потребности, по электроэнергии - 2% от технологической потребности на производство плит.

Таблица 4 - Расчет потребного количества пара и электроэнергии

Потребители пара и электроэнергии	Количество продукции,м3	Потребное количество пара, Гкал	Потребное количество электроэнергии, кВт/час.
		норма расхода на единицу	общая потребность	норма расхода на единицу	общая потребность
Производство плит:	70000	0,065	4550	150	10500000
Хозяйственные нужды:	3500	0,065	227,5	150	10500000

Таблица 5 - Расчет стоимости энергии

Наименование энергии	Потребность	Цена единицы, руб.	Сумма, тыс. руб.
1 Энергия на производство плит: 1.1 Тепловая энергия, Гкал 1.2 Электроэнергия, кВт/час. Итого на производство плит:	4550	388,3	1766,8
	10500000	0,735	7717,5
			9484,5
2 Энергия на хозяйственные нужды: 2.1 Тепловая энергия, Гкал 2.2 Электроэнергия, кВт/час. Итого на хозяйственные нужды:	227,5	388,3	88,3
	210000	0,735	154,4
			245,7
Всего, тыс. руб.			9730

2.2 Расчет потребного количества и стоимости сырья, материалов и топлива, расходуемых на производство плит.

Таблица 6 - Расчет потребного количества и стоимости сырья, материалов и топлива, расходуемых на производство плит

Сырье, материалы и топливо	Удельный вес каждого вида сырья в объеме, %	Норма расхода на единицу	Общая потребность	Цена единицы, руб.	Транспортно- складские расходы	Сумма, тыс. руб.
Сырье, м3: - технологическая щепа	100	1,6	112000	385	38,5	47432
Итого:						47432
Материалы, т: - смола - отвердитель - гидрофобные добавки	60 6 34	0,12 0,006 0,034	8400 420 2380	6820 9350 16610	682 935 1661	63016,8 4319,7 43484,98
Итого материалов:						110821,48
Всего:						158253,98
Топливо, т: - мазут	100	0,026	1820	3234	323,4	64745

3. План по персоналу

В плане по персоналу рассчитывается:

Фонд эффективного времени одного рабочего в год; списочная численность основных и вспомогательных рабочих цеха на основе штатного расписания цеха древесных плит; годовой фонд заработной платы работающих.

3.1 Расчет эффективного фонда времени одного рабочего в год

1. Фонд времени рабочего рассчитывают на планируемый год - тот же год, на который рассчитывается фонд эффективного времени ведущего оборудования цеха;

2. Фонд времени рабочего определяется на основе календарного

фонда времени и установленного режима работы;

3. Эффективный фонд времени одного рабочего в год (часов) определяется в зависимости от установленной продолжительности смены.

Таблица 7 - Расчет эффективного фонда времени одного рабочего в год

Показатель	План
1 Календарный фонд времени, дней 2 Нерабочие дни, дней, всего ­ выходные ­ праздничные 3 Номинальный фонд времени, дней 4 Неявки на работу, дней, всего ­ очередные и дополнительные отпуска ­ отпуска на учебу ­ невыходы по болезни 5 Эффективный фонд времени, дней 6 Номинальная продолжительность смены, час 9 Эффективный фонд времени одного рабочего в год, час	365 97 8 260 28 1 1 230 8 1818

3.2 Расчет списочного количества и фондов заработной платы рабочих цеха.

Следует учесть, что величина часовой тарифной ставки и должностного оклада у служащих зависит от минимального уровня оплаты труда, установленного государством, и должна быть уточнена во время прохождения производственной практики.

Таблица 8 - Расчет списочного количества и тарифного фонда зарплаты рабочих цеха

Наименование профессии рабочего	Кол-во рабочих мест в смену	Кол-во дней работы оборудования	Потребное кол-во человеко-часов	Расчет тарифного фонда зарплаты
				Разряд	Часовая тарифная ставка, руб.	Годовой тарифный фонд зарплаты, тыс. руб.
1Основные рабочие(сдельщики) 1.1Участок подготовки стружки Станочник деревообрабатывающих станков ДС-6 ДС-7 Бункеровщик (сырой стружки) Бункеровщик (сухой стружки)	3 1 1 1	303 303 303 303	7272 7272 7272 7272	4 4 3 3	19,8 19,8 17,7 17,7	431,95 143,9 128,7 128,7
Итого по участку:	6					833,25
1.2 Участок производства плит Оператор инерционных сепараторов Машинист сепараторов смесительных агрегатов Оператор сушильных установок Оператор формирующих машин Оператор формирующих машин Прессовщик Станочник-распиловщик ДЦ-3 Оператор котельной	2 1 2 1 1 1 1 1	303 303 303 303 303 303 303 303	7272 7272 7272 7272 7272 7272 7272 7272	5 5 5 6 4 6 5 5	22,8 22,8 22,8 26,3 19,8 26,3 22,8 22,8	331,6 165,5 331,6 191,3 143,9 191,3 165,8 165,8
Машинист гидроагрегатов	1			5	22,8	165,8
Итого по участку:	11					1852,9
1.3 Участок шлифования плит Оператор на полуавтоматических линиях в деревообработке Оператор полуавтоматической линии	1 1	303 303	7272 7272	5 4	22,8 19,8	165,8 143,9
Итого по участку:	2					309,7
Всего:	19					2995,9
2 Вспомогательные рабочие 2.1 Рабочие по содержанию и техническому ремонту оборудования (повременщики) Бригадир слесарь-ремонтник Слесарь-ремонтник Слесарь-ремонтник (по гидравлике) Слесарь-ремонтник Газовщик Электрогазосварщик Электромонтер по ремонту оборудования Токарь	1 1 1 2,5 1 1 1 1	303 303 303 303 303 303 303 303	1818 7272 1818 7272 1818 1818 1818 1818	6 6 6 5 6 6 6 5	21,24 21,24 21,24 18,1 21,24 21,24 21,24 18,1	38,6 154,5 38,6 82,3 38,6 38,6 35,6 32,9
Слесарь по обслуживанию комплексных установок Слесарь по обслуживанию вентиляторов и кндиционеров Слесарь-ремонтник (тепловое оборудование и подогрев мазута) Электромонтер по ремонту электрооборудования Слесарь КИПиА Слесарь-ремонтник электрооборудования	1 1 1 1 1 1	303 303 303 303 303 303	1818 1818 1818 1818 1818 1818	5 6 6 6 6 6	18,1 21,24 21,24 21,24 21,24 21,24	32,9 38,6 38,6 38,6 38,6 38,6
Заточник пил Заточник ножей Заточник деревообрабатывающего инструмента	1 0,5 1	303 303 303	1818 7272 1818	6 6 6	21,24 21,24 21,24	38,6 77,2 38,6
Итого:	18					804,4
2.2 Рабочие, зарплата которых относится на цеховые расходы (повременщики) Слесарь-сантехник Старший кладовщик Кладовщик Грузчик по сливу смолы и мазута Рабочий по уборки кровли Лаборант химического анализа Лаборант по физико-механическим испытаниям Кладовщик-табельщик Уборщик санузлов Сторож-гардеробщик-уборщик Сторож-гардеробщик Сторож Уборщик служебных помещений	1 1 2 1 1 1 0,5 1 1 0,5 1 1 1	303 303 303 303 303 303 303 303 303 303 303 303 303	1818 1818 1818 1818 1818 7272 7272 1818 1818 7272 1818 1818 1818	5 4 3 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3	18,1 15,8 14,3 15,8 15,8 15,8 14,3 14,3 14,3 14,3 14,3 14,3 14,3	32,9 28,7 26 28,7 28,7 114,9 78 26 26 78 26 26 26
Итого:	13					545,9
Всего:	50					1350,3

В расчете таблицы 9 выделяются следующие группы рабочих:

Основные рабочие цеха древесностружечных плит; Вспомогательные рабочие: по содержанию и эксплуатации оборудования; общецеховые рабочие.

Таблица 9 - Расчет годового фонда заработной платы рабочих цеха

Категория рабочих	Списочное количество рабочих, чел.	Тарифный фонд зарплаты, тыс. руб.	Доплаты к тарифному фонду	Итого с доплатами, тыс. руб.	Районный Коэффициент, 20%	Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
			%	сумма
1 Основные рабочие 2 Вспомогательные рабочие: 2.1 По текущему ремонту и содержанию оборудования 2.2 Общецеховые рабочие	76 30 19	2995,9 804,4 545	70 70	2097,1 563,1 381,5	5093,1 1367,5 926,5	600 243,5 185,3	6111,7 1640,9 1111,8
Итого по цеху	125						8864,4

3.3 Расчет годового фонда заработной платы рабочих, служащих цеха древесностружечных плит

Таблица 10 - Штатное расписание работников цеха древесностружечных плит

Категория работников	Расчет численности	Должностной оклад, руб.	Доплата, 20%	Районное регулирование, руб.	Годовой фонд зарплаты, тыс. руб.
	Норма, %	Колич.,шт
1	2	3	4	5	6	7
Руководители Специалисты Прочие служащие	1,5 2,5 1,0	5 4 4	8000 7000 4000	1600 1400 800	9600 8400 4800	576 403,2 230,4
Итого:		13				1209,6
Итого по цеху:						10074,0

4. План по себестоимости продукции

План по себестоимости продукции включает в себя составление калькуляции себестоимости древесностружечных плит, рассчитанной в таблице 15.

Себестоимость древесностружечных плит складывается из:

стоимости сырья и материалов и т. д.;

транспортно-складских расходов;

стоимости возвратных отходов;

стоимости топлива;

стоимости энергии на технологические цели;

заработной платы производственных рабочих;

единый социальный налог;

расходов на подготовку и освоение производства;

цеховых расходов;

общезаводских расходов;

внепроизводственных расходов.

4.1 Расчет амортизационных отчислений

Таблица 11 - Расчет стоимости технологического оборудования

Наименование оборудования	Кол-во, шт	Цена, тыс. руб.	Расходы на транспортировку и монтаж, тыс. руб.	Полная стоимость, тыс. руб.
1Линия подготовки стружки 2Линия прессования плит 3Линия шлифования плит 4Прочее оборудование	4 1 1 1	55484 86714,1 16604,5 1650	11096,8 17342,8 3320,9 330	66580,8 104056,9 19925,4 1980
Итого:		160452,6		192243,1

Определив стоимость технологического оборудования ( таблица 11) и зная, что в структуре основных фондов она составляет 45%, рассчитывается стоимость каждой группы основных фондов.

Расчет суммы амортизационных отчислений (таблица 12) проводится по формуле

А = Ф • Н/100

где А - годовая сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.; Ф - стоимость соответствующих основных фондов, тыс. руб.;

Н - норма амортизационных отчислений, %.

Таблица 12 - Расчет амортизационных отчислений

Группы основных фондов	Структура, %	Стоимость, тыс. руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизации, тыс. руб.
1 Здания 2 Сооружение 3 Силовые машины и оборудование 4 Рабочие машины и оборудование 5 Измерительные устройства 6Транспортные средства 7 Инструмент 8 Инвентарь	30 15 10 40 1 2 1 1	144182,3 72091,4 48060,8 192243,1 4806,1 9612,2 4806,1 4806,1	2,6 5,6 10,2 16,9 15,5 16,6 25 15	3748,7 4037,1 4902,2 32489,1 744,9 1595,6 1201,5 720,9
Итого:	100	480610	100	49440

4.2 Составление сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Сметы этих расходов составляются по каждому цеху предприятия.

Заработная плата рабочих по содержанию и текущему ремонту оборудования определена в таблице 9.

Единый социальный налог составляет 35,6% от заработной платы рабочих. Амортизация оборудования рассчитана в таблице 12.

Таблица 13 - Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Статьи расходов	Стоимость расходов, тыс. руб.	Примечание
1 Заработная плата рабочих по содержанию и текущему ремонту оборудования	6111,7	Таблица 9
2 Отчисления на социальные нужды	3155,7	По действующему законодательству
3 Материалы и запчасти	4813,6	3% от стоимости машин оборудования и транспорта
4 Амортизация машин и оборудования, измерительных приборов, транспортных средств, инструмента	36031,1	Таблица 12
5 Прочие расходы	3176,1	5% от суммы предыдущих статей расходов
Итого:	53288,1

4.3 Составление сметы цеховых расходов цеха древесностружечных плит

В курсовом проекте смета цеховых расходов составляется на основе укрупненных норм и нормативов.

Таблица 14 - Смета цеховых расходов цеха древесностружечных плит

Статьи расходов	Сумма, тыс. руб.
1 Заработная плата общецеховых рабочих 2 Единый социальный налог 3 Заработная плата служащих 4 Единый социальный налог 5 Содержание зданий и сооружений, инвентаря 6 Амортизация зданий, сооружений 7 Расходы по охране труда 8 Износ малоценных и быстроизнашиваемых предметов 9 Прочие расходы	8864,4 3155,7 1209,6 430,6 4325,5 7785,8 213,7 720,9 275,3
Итого по смете	26981,5

4.4 Составление плановой калькуляции себестоимости древесностружечных плит

В данной калькуляции определяются:

- цеховая себестоимость;

- производственная себестоимость;

- полная себестоимость продукции.

Расходы представлены на 1 м плит и на весь выпуск плит, определенный в разделе 2.

Расходы, которые не определены в предыдущих таблицах, рассчитываются на основе следующих источников и методов:

Транспортно-складские расходы предусматриваются в пределах 10% от цены сырья и материалов.

Единый социальный налог в процентах берется по действующему законодательству 35,6% и рассчитывается от основной заработной платы рабочих цеха,

Цеховая себестоимость - это сумма всех затрат на производство продукции в цехе. Определяется как сумма строк с 1 по 10 включительно (возвратные отходы вычитаются).

Производственная себестоимость показывает затраты на производство продукции в целом по предприятию и рассчитывается как сумма цеховой себестоимости и общезаводских расходов.

Общезаводские расходы определяются; укрупненно и принимаются в размере 10-15% от цеховой себестоимости.

Таблица 15 - Калькуляция себестоимости древесностружечных плит

Статьи расходов	Сумма расходов	Источники показателей
	На весь выпуск, тыс. руб.	На 1м3, руб./плит
1 Сырье и материалы по оптовым ценам	158253,9	2006,8	Таблица 6
2 Транспортно-складские расходы 3 Возвратные отходы 4 Топливо (мазут)	6474,5	91	Таблица 6
5 Тепловая и электрическая энергия на технологические цели	9484,3	135,5	Таблица 5
6 Заработная плата основных производственных рабочих	6111,7	87	Таблица 9
7 Единый социальный налог	2175,8	30,1	35,6% от заработанной платы основных производственных рабочих
8 Расходы на подготовку и освоение производства	611,1	8,1	10-12% от заработной платы основных производственных рабочих
9 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	53288,1	760,2	Таблица 13
10 Цеховые расходы	26981	177,3	Таблица 14
Цеховая себестоимость	248810,4	3554,4	Расчет
11 Общезаводские расходы	24881	355,4	Расчет
Производственная себестоимость	272286	3889,8	Расчет
12 Внепроизводственне расходы	2723	38,9	Расчет
Полная себестоимость	275009	3928,7	Расчет

5. Планирование прибыли и рентабельности продукции

Планирование прибыли и рентабельности включает в себя следующие разделы:

Расчет платежей и налогов;

Расчет прибыли от реализации;

Расчет налогооблагаемой прибыли,

Расчет налога на прибыль,

Расчет прибыли, остающейея в распоряжении предприятия,

Расчет рентабельности продукции.

5.1 Расчет платежей и налогов

Налоги, относимые на финансовые результаты хозяйственной деятельности, включают:

налог на имущество (2% от стоимости основных фондов);

Таблица 16 - Расчет налогов и платежей

Наименование налогов	Сумма, тыс. руб.
1 Налог на имущество	9612,2
Всего:	9612,2

5.2 Расчет прибыли от реализации и рентабельности продукции

В расчетах прибыль от прочей реализации и внереализационная прибыль принята равной «0». В этом случае прибыль от реализации товарной продукции будет равна балансовой прибыли и принята за основу в расчете налогооблагаемой прибыли.

Прибыль от реализации товарной продукции определяется как разность мёжду стоимостью реализованной продукции в текущих оптовых ценах и ее полной себестоимостью.

Таблица 17 - Расчет прибыли и рентабельности производства плит

Наименование продукции	Товарная продукция	Стоимость реализованной продукции в оптовых ценах	Себестоимость продукции	Прибыль от реализации, тыс. руб	НДС, тыс. руб.	Рентабельность продукции, %
	в единицах измерения	коичество,м3	цена единицы продукции, руб./м3	всего выпуска, тыс. руб.	единицы продукции, руб./м3	всего выпуска, тыс. руб
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
ДСтП шлиф.	м3	70000	4804,8	336336	3928,7	274960	61376	11047,7	22,3

Налог на добавленную стоимость принимается по действующему на данный момент законодательству (18% от стоимости реализованной продукции).

Расчет рентабельности продукции является завершающим этапом. Рентабельность продукции находится отношением размера прибыли от реализации продукции (столбец 8) к себестоимости товарной продукции (столбец 7):

Р = (П/С) • 100

Где П - прибыль от реализации продукции;

С - себестоимость продукции.

%

5.3 Расчет налогооблагаемой прибыли

Налогооблагаемая прибыль , тыс. руб., определяется по формуле

где - прибыль по балансу, тыс. руб.;

- прибыль, освобожденная от налогообложения, тыс. руб.

тыс. руб.

5.4 Расчет налога на прибыль

Налог на прибыль , тыс. руб., определяется по формуле

ставка

где - налогооблагаемая прибыль, тыс. руб.;

- налоги первой очереди, тыс. руб.;

С - процентная ставка налога на прибыль (24%).

тыс. руб.

5.5 Расчет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия

где - налог на прибыль, тыс. руб.,

тыс. руб.

6. Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности цеха древесностружечных плит

На основании проведенных в проекте расчетов определяются основные показатели деятельности цеха древесностружечных плит, приведенные в таблице 18.

Таблица 18 - Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности цеха

Наименование показателей	Источник показателя	Результат
1 Объем производства продукции: древесностружечные плиты, м3	Таблица 3	70000
2 Объем реализованной продукции, тыс. руб.	Таблица 17	336336
З Численность промышленно-производственного персонала, чел. В том числе рабочих, чел.	Таблица 10	13 125
4 Среднемесячная зарплата одного рабочего, руб.	Расчет	5909,6
5 Производительность труда, руб.	Расчет	2690,7
6 Себестоимость продукции: а) всего, тыс. руб. б) единицы, руб.	Таблица 17	275009 3928,7
7 Затраты на 1 рубль товарной продукции	Расчет	0,8
8 Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.	Таблица 17	61376
9 Рентабельность продукции, %	Таблица 17	22,3

Заключение

В курсовом проекте приведены результаты расчёта необходимых капиталовложений, численности работающих, себестоимости и рентабельности продукции.

Список использованных источников

1 Мугандин С. И., Мосягин В. И. Организация, планирование и управление на деревообрабатывающих и лесохимических предприятиях. - М.: Лесн. пром-сть. 1990. - 352 с.

2 СТП 3.4.204 - 01.

3 Экономический анализ. Учебное пособие/Под ред. М. И. Баканова, А. Д. Шеремето. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 656 с.

4 Никоненко Н.А. Менеджмент и маркетинг (производство древесностружечных плит)

Размещено на Allbest.ru