- отсутствие азота и его окислов NОх (отсутствие азота в пиролизном газе объясняется тем, что при пиролизе исключается попадание воздуха - процесс происходит в вакууме).

Калорийность углеподобного остатка "7000 ккал/кг. В зависимости от того, от какого вещества сформировался остаток (преимущественно органика или неорганика), его (после соответствующей модификации) можно использовать в качестве удобрения или сырья для строительной индустрии.

3.5 Оценка рисков проекта

Проект соответствует требованиям по защите окружающей среды и промышленному производству, поэтому профиль рисков достаточно сложен. Основными рисками проекта являются: риск завершения,

Риск завершения

Важной особенностью условий контрактов является поставка оборудования и линий "под ключ" с фиксированным графиком поставки / установки и условиями выплат. Предприятия, поставляющие оборудования являются надежными компаниями, работающими на рынке оборудования по переработке уже не один год.

Технологические риски

Все технологии, используемые в комплексе, проверены и гарантированы, общий состав оборудования не является уникальным - риск потери времени и усилий с целью сбалансирования и оптимизации работы комплекса практически сведен к нулю.

Риски сырьевого дефицита

Работа предприятия направлена, прежде всего, на мусоропотоки г. Пензы, потребности которого в данных услугах превышает мощность предприятия. Кроме того, предприятие планирует действовать в непосредственной близости к другим городским районам. Риск сырьевого дефицита минимален.

Риск при продажах

Практически, ? объема продукции как вторичного сырья имеют устойчивый спрос как в России, так и за рубежом. Постепенно, предприятие планирует продажи сырья по давальческой схеме, возможен ввод в строй дополнительных производственных участков по переработке вторичного сырья.

4. Оценка эффективности проекта по созданию предприятия по переработке твердых бытовых отходов в строительные материалы

Основные технико-экономические показатели предприятия по переработке твердых бытовых отходов по технологии высокоскоростного пиролиза производительностью 50'000 т/год представлены в таблице 4.1.

Таблица 4.1 - Основные технико-экономические показатели

Наименование	Единица изм.	Показатели	Примеч.
Затраты на создание предприятия по сортировке ТБО	тыс. руб.	6'000
Средний % отбора вторсырья на стадии первичной селекции	%	30
Стоимостные объемы реализованной потребителям продукции в год (вторсырья)	тыс. руб.	474,378
Общие затраты на переработку 50 тыс.тонн ТБО в год (себестоимость)	тыс. руб.	305
Себестоимость 1 тонны переработанных ТБО	руб.	6,1
Чистая прибыль от завода по переработке ТБО в год.	руб.	2'272,738
Площадь, необходимая для производственного здания	м2	до 2100 м2 до	Ангар (70 х 30 х 10 м).
Вспомогательные площади	м2	2000 м2	Площадь участка 1,5-2,0 га
Административно-хозяйственные помещения	м2	до 200 м2	- офисные помещения 50 м2 - раздевалки с душевыми 150 м2
Численность персонала Управление Производство	чел. чел.	4 52
Срок запуска предприятия(с момента открытия финансирования)	мес.	10-12 месяцев
Срок окупаемости предприятия с момента его запуска	лет	3 года
Режим работы предприятия: в сутки	час	16
кол-во рабочих дней в году	дней	300
Производительность предприятия по переработке ТБО	т/час т/сутки т/год	2 32 50 000	Модульный принцип строительства завода позволяет наращивать мощности с 10'000 т/ год (один модуль) до 50'000 тонн/год (5 модулей).

Инвестиционные затраты по стадиям проекта представлены в таблице 4.2 Группировка затрат по статьям расходов дает возможность видеть затраты по их месту и назначению, знать, во что обходится предприятию производство и реализация отдельных видов продукции.

Таблица 4.2 - Инвестиционные затраты по стадиям проекта

Строка	1.2012	2.2012	3.2012
Сбор документации	10 000,00
Получение кредита	10 000,00
Подготовка помещения		50 000,00
Покупка производственной линии		5 500 000,00
Доставка оборудования		200 000,00
Установка и наладка оборудования			60 000,00
Наем персонала		10 163,93	9 836,07
Подготовка производства			30 000,00
Сертификация продукции			5 000,00
ИТОГО	20 000,00	5 760 163,93	104 836,07

Планирование и учет себестоимости по статьям расходов необходимы для того, чтобы определить, под влиянием каких факторов сформировался данный уровень себестоимости. Приведенный ниже расчет дан для одного комплекса производительностью 2т/час (10 тыс. тонн/год) - одного модуля.

1) Горячий пар (t 300 °C):

- Переработка исходного сырья в сутки: 2 т х 16 часов = 32 т/сутки, 32 т. х 40% (средний объем содержания воды в исходном сырье) = 12,80т.

- Расчет себестоимости: 12,80 т. х 36 руб. (средняя стоимость кубометра воды) = 460,80 руб.

На собственные нужды комплекс использует 20 % пара, т.е. прибыль от продажи потребителю излишков пара составит 110'592 руб. (3'072 евро).

2) Углеподобный продукт может быть использован в строительной промышленности в качестве крошки-наполнителя. Средняя рыночная стоимость подобного наполнителя - 300 руб/т.

переработка исходного сырья в сутки:

2 т х 16 часов = 32 т/сутки

32 т. х 10% (средний объем неорганики в исходном сырье, выделяющийся в углеподобный остаток) = 3,2 т.

3,2 т. х 300 руб. = 960 руб.

Завод полностью обеспечивает собственные технологические потребности в тепле, паре, практически полностью - в электроэнергии. При необходимости (по согласованию с местной администрацией) возможен отвод излишков пара стороннему потребителю.

Кредит под оборудование составить 4 125 000, 00 руб., срок кредита - 3 года, процентная ставка 15, 5%. Оборотный кредит на приобретения ТБО и материалов составит 125 000,00 руб., на срок 1 год, под 18 %.

Таблица 4.3 - Условия кредита

Название	Дата	Сумма (руб.)	Сумма ($ US)	Срок	Ставка %
кредит под оборудование	01.02.2012	4 125 000,00		36 мес.	15,50
Оборотный кредит	01.04.2012	125 000,00		12 мес.	18,00

График поступлений в виде займов - таблица 4.4.

Таблица 4.4 - Поступления в виде займов

Показатель	1.2012	2.2012	3.2012	4.2012
кредит под оборудование		4 125 000,00
Оборотный кредит				125 000,00
ИТОГО		4 125 000,00		125 000,00

Для своевременной выплаты процентов по займу был составлен график платежей по кредиту. Займ будет взят во втором квартале, соответственно выплата процентов начинается мая 2013 г. Полный график выплаты по займам представлен в Приложении .

Таблица 4.5 - График платежей

Основание займа	1.2013	2.2013	3.2013	4.2013	5.2013	6.2013	7.2013	8.2013	9.2013	10.2013
кредит под оборудование							128 906,25	128 906,25	128 906,25	128 906,25
Оборотный кредит					10 416,67	10 416,67	10 416,67	10 416,67	10 416,67	10 416,67
ИТОГО					10 416,67	10 416,67	139 322,92	139 322,92	139 322,92	139 322,92

Кроме этого необходимо помнить о затратах на обслуживание займов (таблица 4.6).

Таблица 4.6 - Затраты на обслуживание займов за 1-3 квартал 2012 г.

Показатель	1 квартал	2 квартал	3 квартал
кредит под оборудование	54803,57	164410,7	154420,5
Оборотный кредит		3622,15	4261,35
ИТОГО	54803,57	168032,9	158681,8

Поступления по объему продаж представлены в таблице 1-3 кварталы 2013 г. - таблица 4.7.

Таблица 4.7 - Поступления от продаж ООО "Вторма"

Продукт	1 квартал	2 квартал	3 квартал
1. Горячий пар		201579,47	483413,5
2.Высококалорийный пиролизный горючий газ		985644,5	2363702
3. Углеподобный продукт		1708098,6	4096239
ИТОГО		2895322	6943355

Определим величину налогов, относимых на финансовые результаты, для этого учтем следующие положения:

- налогооблагаемая база при расчете стоимости имущества формируется из первоначальной стоимости принятых на баланс предприятия основных фондов (стоимость технологического оборудования по цене приобретения (без НДС) и стоимости строительно-монтажных работ), оборотных средств на создание нормативных производственных запасов, денежных средств на приобретение нематериальных активов;

- расчетный фонд оплаты труда определяется поквартально суммированием ФОТ по всем категориям работающих;

- заработная плата производственных рабочих определяется в составе прямых переменных затрат: заработная плата (основная и дополнительная) в расчете на единицу продукции на физический объем выпуска продукции в расчетном квартале;

- фонд оплаты труда управленческого, обслуживающего и сбытового персонала определяется в составе постоянных затрат и неизменен для каждого из расчетных периодов.

Размер и процентная ставка по налогам и сборам указана в таблице 4.8.

Таблица 4.8 - Ставки по налогам и сборам для ООО "Вторма"

Название налога	База	Период	Ставка
Налог на прибыль	Прибыль	Месяц	20 %
НДС	Добав. стоим.	Месяц	18 %
Налог на имущество	Имущество	Квартал	2.2 %
Страховые взносы во внебюджетные фонды	Зарплата	Месяц	26 %

Расчет налогов, относимых на финансовые результаты за первые 7 месяцев проекта приводится в таблице 4.9.

Таблица 4.9 - Налоговые поступления по проекту за 2013 г.

Название налога	1.2013	2.2013	3.2013	4.2013	5.2013	6.2013	7.2013
Налог на прибыль			152 799,79
НДС		-29 898,31	-195 738,96	-172 097,98	-125 276,59	-67 705,93	-20 210,79
Налог на имущество				17 019,19			25 119,11
Страховые взносы во внебюджетные фонды	12 948,00	13 000,75	13 053,72	120 804,57	121 296,74	121 790,92	122 287,11
ИТОГО	12 948,00	-16 897,55	-29 885,45	-34 274,23	-3 979,85	54 084,99	127 195,42

Налоговые поступления в бюджет по всему проекту представлены в Приложении.

Таблица 4.10 - Отчет о прибылях и убытках (таблица) за 1-2 квартал 2013 г.

Показатель	1.2012	2.2012	3.2012	4.2012	5.2012	6.2012
1	2	3	4	5	6	7
Валовый объем продаж				416 952,62	838 620,27	1 265 042,92
Потери				4 169,53	8 386,20	12 650,43
Чистый объем продаж				412 783,10	830 234,07	1 252 392,49
Материалы и комплектующие				133 625,64	267 882,59	402 800,96
Суммарные прямые издержки				133 625,64	267 882,59	402 800,96
Валовая прибыль				279 157,46	562 351,47	849 591,53
Налог на имущество		8 545,20	8 473,99	8 423,44	8 373,00	8 322,66
Административные издержки	21 694,92	21 765,94	21 837,19	21 908,68	21 980,41	22 052,37
Производственные издержки	68 135,59	68 358,65	68 582,44	91 455,37	114 436,05	137 529,56
Маркетинговые издержки	59 322,03			59 906,56
Зарплата административного персонала	62 748,00	63 003,64	63 260,33	63 518,06	63 776,84	64 036,67
Зарплата производственного персонала				521 919,47	524 045,83	526 180,86
Суммарные постоянные издержки	211 900,54	153 128,23	153 679,96	758 708,14	724 239,12	749 799,46
Амортизация			38 841,81	38 841,81	38 841,81	38 841,81
1	2	3	4	5	6	7
Проценты по кредитам			54 803,57	54 803,57	56 692,78	56 536,53
Суммарные непроизводственные издержки			93 645,38	93 645,38	95 534,58	95 378,33
Другие доходы		1 375 000,00	260 000,00	255 000,00	52 000,00
Другие издержки	16 949,15	220 477,91	88 844,12
Убытки предыдущих периодов		228 849,69		84 643,45	411 262,96	625 058,20
Прибыль до выплаты налога	-228 849,69	763 998,96	-84 643,45	-411 262,96	-625 058,20	-628 967,12
Прибыль от курсовой разницы
Налогооблагаемая прибыль	-228 849,69	763 998,96	-84 643,45	-411 262,96	-625 058,20	-628 967,12
Налог на прибыль		152 799,79
Чистая прибыль	-228 849,69	611 199,17	-84 643,45	-411 262,96	-625 058,20	-628 967,12

Сумма чистой прибыли становиться положительной в 3-4 квартале 2013 г. (Приложение 3).

Кэш-фло по видам деятельности представлен в таблице 4.11.

Таблица 4.11 - Кэш-фло ООО "Вторма" за 1-2 квартал 2012 г.

Показатель	1.2012	2.2012	3.2012	4.2012	5.2012	6.2012
Поступления от продаж				470 847,92	963 256,46	1 461 218,25
Затраты на материалы и комплектующие				170 979,55	329 468,37	488 737,89
Суммарные прямые издержки				170 979,55	329 468,37	488 737,89
Общие издержки	176 000,00	106 347,02	106 695,17	204 459,33	160 971,42	188 306,67
Затраты на персонал	49 800,00	50 002,89	50 206,61	464 632,96	466 525,93	468 426,61
Суммарные постоянные издержки	225 800,00	156 349,91	156 901,78	669 092,28	627 497,34	656 733,28
Другие поступления		1 375 000,00	260 000,00	255 000,00	52 000,00
Другие выплаты
Налоги	12 948,00	-16 897,55	-29 885,45	-34 274,23	-3 979,85	54 084,99
Кэш-фло от операционной деятельности	-238 748,00	1 235 547,65	132 983,67	-79 949,68	62 270,60	261 662,08
Затраты на приобретение активов		5 500 000,00
Другие издержки подготовительного периода	20 000,00	260 163,93	104 836,07
Кэш-фло от инвестиционной деятельности	-20 000,00	-5 760 163,93	-104 836,07
Займы		4 125 000,00		125 000,00
Выплаты в погашение займов					10 416,67	10 416,67
Выплаты процентов по займам			54 803,57	54 803,57	56 692,78	56 536,53
Кэш-фло от финансовой деятельности		4 125 000,00	-54 803,57	70 196,43	-67 109,44	-66 953,19
Баланс наличности на начало периода	700 000,00	441 252,00	41 635,71	14 979,74	5 226,49	387,64
Баланс наличности на конец периода	441 252,00	41 635,71	14 979,74	5 226,49	387,64	195 096,53

Чистый дисконтированный доход-сумма значений дисконтированных пошаговых эффектов на протяжении всего срока проекта.

ЧДД > = 0

ЧДДt= Ct* Аt

где Ct -доход на шаге t

Аt -коэффициент дисконтирования

Аt= 1/(1+Е)t

Или:

ЧДД = S - K

Слагаемые в первой сумме представляют собой значения дисконтированного эффекта, в котором из состава затрат исключены капиталовложения; слагаемые второй суммы - дисконтированные капиталовложения, взятые с обратным знаком. Норма дисконта приравнивается к ставке банковского процента, по которому организация получает займ и составит 15,5%. Расчет по формуле дает следующий результат:

S =5601147 тыс. руб.

K =1309304 тыс. руб.

ЧДД =4291843 тыс. руб.

Индекс доходности: ИД = S/К = 4,278. Таким образом, и по чистому дисконтированному доходу, и по индексу прибыльности проект является выгодным (прибыльным). Проверим значение внутренней нормы доходности (ВНД) проекта. Внутренняя норма доходности (англ. internal rate of return, общепринятое сокращение -- IRR (ВНД)) -- это процентная ставка, при которой чистый дисконтированный доход (NPV) равен 0. NPV рассчитывается на основании потока платежей, дисконтированного к сегодняшнему дню. Иначе говоря, для потока платежей CF, где CFt -- платёж через t лет (t = 1,...,N) и начальной инвестиции в размере IC = ? CF0 внутренняя норма доходности IRR рассчитывается из уравнения:



Решение уравнения дает ВНД = 0, 2651 = 26,51%.

Таким образом, внутренняя норма доходности имеет достаточно высокое значение. Из таблицы для потока денежных средств получается, что с учетом дисконтирования срок окупаемости больше трех и меньше четырех лет от начала производства. Более точный расчет (с месячным шагом расчета) показывает, что срок окупаемости составляет 42 месяца. По всем рассчитанным параметрам проект является эффективным, экономически выгодным.

5. Организация предприятия и управление производством

Завод по переработке ТБО должен располагается на территории 2,1 га. Объём переработки заводом твёрдых бытовых отходов составляет 50 тыс. т/год. Размер территории должен позволять выполнить последующее расширение завода.

Компоновка главного корпуса будет выполнена по блочно-модульному принципу и состоит из модулей (установок по переработке ТБО мощностью 2т/час, всего 5 модулей для обеспечения заданной проектной мощности 50 тыс. тонн в год), лаборатории, станции радиационного контроля, административных сооружений. В случае увеличения мощности завода компоновка расширяется за счёт дополнительных модулей.

Каждый модуль состоит из 2-х установок: окисления неорганических веществ (для преимещественно неорганики), реактора термоудара (для пиролизации преимущественно органических частей ТБО). Кроме того, в начале цикла переработки происходит селекция ТБО, а затем - дробление. Вода в камере предварительной сушки поступает в коллектор, оттуда в 3-ю установку того же цикла - на очистку. Вода используется как оборотная для нагрева оборудования. При необходимости вода может быть отведена потребителю.

Если для первоначального этапа работы установки требуется подвод автономной (а не магистральной) электроэнергии, комплекс оборудуется генератором и трансформатором. В комплекте с реакторами окисления и пиролиза работает камера медной катализации (тонкой очистки) газа. Установка укомплектована также дымососом, вентилятором и дымовой трубой. Лаборатория укомплектована необходимыми аналитическими приборами. Газы из реакторов, имеющие высокую температуру порядка 500 °С, прежде чем быть отправленными в дымовую трубу, направляют в камеру сушки, где их тепло используется для подсушивания ТБО до влажности не более 20%.

Главный корпус оборудован грузоподъёмными механизмами и подъездными путями, необходимыми для монтажа и ремонта оборудования. Из емкости кислород и/или воздух подается в камеру окисления неорганических веществ.

Главный корпус оборудован устройствами удаления углеподобного остатка (золы) (транспортировка конвейерами) в коллектор, расположенный вне территории завода. Зола первоначально хранится в коллекторе, затем используется для производства строительных материалов или модифицируется [29, с. 201].

Основное оборудование, необходимое для завода представлено в таблице 5.1.

Таблица 5.1 - Основное оборудование завода по переработке ТБО

№ п/п	Основное оборудование завода.
1	Блок сортировки и измельчения ТБО
2	Конвейеры подачи ТБО
3	Реактор пиролиза
5	Ректор окисления
6	Камера медной катализации газов
8	Дымосос
10	Дымовая труба
11	Турбогенератор
13	Электрический генератор
14	Трансформатор высокого напряжения
15	Блок очистки воды
16	Административный корпус
17	Пункт радиационного контроля
18	Блок сбора углеподобного остатка
19	Коллектор углеподобного остатка (за терр.)

Стоимость основного оборудования завода мощностью 50 тыс. тонн в год представлены в таблице 25:

При приёме ТБО мусоровозы проходят радиационный контроль. Бункеры приёмного блока ТБО рассчитаны на 2-х суточный приём. В блоке приёмки ТБО проходят сортировку, дробление и направляются конвейерами в главный корпус для утилизации.

Предусмотренная численность персонала на начало проекта 27 человек, из них 3 ИТР, 26 рабочих. В дальнейшем предусмотрен рост предприятия и численности рабочих. Работа предусмотрена в 2 смены.

Организационная структура представлена на рисунке 5.1.

Рисунок 5.1 - Организационная структура предприятия по переработке ТБО

Данная система управления основывается на принципе единства распределения поручений, согласно которому право отдавать распоряжения имеет только вышестоящая инстанция. Соблюдение этого принципа должно обеспечивать единство управления. Такая организационная структура образуется в результате построения аппарата управления из взаимоподчинённых органов в виде иерархической лестницы, т.е. каждый подчинённый имеет одного руководителя, а руководитель имеет несколько подчинённых. Два руководителя не могут непосредственно связываться друг с другом, они должны это сделать через ближайшую вышестоящую инстанцию.

Директор осуществляет текущее руководство деятельностью предприятия.

Директор: осуществляет текущее руководство деятельностью предприятием, обеспечивает выполнение решений наблюдательного совета, несет ответственность за деятельность предприятия без доверенности действует от имени предприятия, в том числе представляет его интересы и совершает сделки от его имени, в пределах своей компетенции, распоряжается имуществом предприятия, заключает договоры, выдает доверенности на совершение действий от имени предприятия, принимает решение о сделках, связанных с приобретением, отчуждением либо возможностью отчуждения имущества, кроме сделок, решение о которых входит в компетенцию наблюдательного совета.

Структура управления построена в такой форме, которая позволяет наиболее эффективно достигать целей предприятия.

Директору подчиняются: главный инженер, начальник отдела маркетинга, главный бухгалтер.

Вышеназванные руководители имеют в своем подчинении соответствующие функциональные подразделения, которые обеспечивают выполнение руководством своих функциональных и должностных обязанностей.

Сметчик в подчинении бухгалтера кроме прямых обязанностей, осуществляет организацию кадровой работы, учета кадров, учебы, профессиональной переподготовки, повышения квалификации и стажировки работников, организацию и проведение их аттестации.

Бухгалтерский учет на предприятии осуществляется централизованной бухгалтерией в соответствии с рабочим планом счетов. Руководство бухгалтерским учетом возлагается на главного бухгалтера, бухгалтерская служба состоит из секторов согласно штатного расписания. Бухгалтера выполняют свои обязанности по бухгалтерскому учету в соответствии с закрепленными участками работы.

Совместно с другими подразделениями предприятия и руководством предприятия управление маркетинга помогает выработать стратегию рыночной деятельности предприятия

Целью отдела маркетинга является выработка рекомендаций и координация деятельности по формированию и проведению закупочной, сбытовой и сервисной политики предприятий.

В функции отдела маркетинга входит анализ внутренней и внешней среды предприятий, сегментирование рынка и позиционирование товара, формулирование требований к качеству продукции и обслуживанию клиентов, продвижение продукции, формирование и поддержание имиджа предприятия.

Управление материально-технического снабжения осуществляет проведение закупок и хранения основных и вспомогательных материальных ценностей, используемых в производстве.

По результатам исследования, можно сделать вывод, что осуществление функций управления подразделениями предприятия производится в соответствии с положениями о самостоятельных структурных подразделениях предприятия, положениями о должностных лицах, должностными инструкциями, стандартами предприятия, процедурами управления.

Управление предприятием осуществляется в соответствии с действующим законодательством и Уставом предприятия на основе сочетания прав и интересов трудового коллектива и собственника имущества предприятия. Вопросы, связанные с анализом производительности труда находятся в компетенции отдела труда.

Завод обеспечивается оборотной водой, полученной из ТБО. Для этого предусмотрена система водоочистки, расположенная на территории главного корпуса.

На территории завода по утилизации ТБО располагается административный корпус для обслуживающего персонала.

В зависимости от местных условий и площадки, предоставляемой для расположения завода, указанное взаимное расположение оборудования, зданий и сооружений может быть изменено.

Схема комплекса для переработки ТБО представлена на рисунке 5.2.

Технологическая схема процесса:

1. ТБО доставляются на завод мусоровозами направляются на пункт радиационного контроля. Затем первичная селекция полезных компонентов (до 30% от общего количества первоначального объема ТБО), их прессование и брикетирование.

2. На линии сортировки производится отбор (вручную на конвейере) преимущественно неорганических и преимущественно органических изделий (ТБО).

3. Две дробилки производят дробление ТБО соответственно для каждой из двух камер утилизации: окисления (для неорганики), пиролиза (для органики).

4. Из бункера предварительного хранения измельченные отходы отправляются в камеру нагрева (или камеру сушки), где происходит "отгон" воды, используемой в дальнейшем в технологическом процессе.

5. Из камеры нагрева отходы направляются в бункер загрузки.

6. Из бункера загрузки отходы направляются в реакторы. Работа реакторов происходит непрерывно.

7. Пиролизный газ из реактора подается потребителю посредством трубопровода, может быть сожжен для нагревания парового котла или расфасован в баллоны по 50 литров. Пиролизный газ обслуживает работу комплекса по переработке ТБО - используется примерно 15-20% газа.

8. "Отогнанная" вода подается в установку по очистке. Перед этим вода проходит через теплообменники, связанные с камерами нагрева и сушки для нагрева и сушки ТБО.

9. Углеподобный остаток направляется в коллектор и на дальнейшее использование (или модификацию).

Рисунок 5.2 - Схема комплекса по переработке ТБО

В качестве площадки для создания высокотехнологической линии по утилизации ТБО предполагается выбрать производственный (или иной) участок, территория которого может составлять до 2 га (мин. 0,4 га). Это обусловлено тем, что завод мощностью 50 тыс. тонн в год будет состоять из пяти модулей (комплексов), которые могут работать автономно и быть сооружены поэтапно. На огороженной бетонным забором территории должны быть расположены производственные площади, в т.ч.:

- административно-бытовые помещения - (можно модульного типа с обеспечением всех норм санитарно-бытового обслуживания персонала);

- холодный ангар;

- склад готовой продукции;

- площадку для разгрузки и хранения ТБО.

Участок должен находится в промзоне полигона. Санитарная зона вокруг предприятия составляет свыше 500 м, что позволяет организовать указанное выше производство, не входя в противоречия с требованиями СЭС.

Реализация Проекта включает выполнение следующих основных стадий:

- Разработка технико-экономического обоснования - бизнес-плана, включая изучение рынка поставки сырья, сбыта конечного продукта, получаемого в результате переработки ТБО.

- Заключение договоров с местными властями на использование имеющихся производственных площадей и мощностей на поставку сырья для переработки.

- Подготовка производственной площадки для монтажа технологической линии

- Монтажные пусковые работы и вывод линии и имеющегося оборудования на проектную мощность

- Создание структур бесперебойной поставки сырья, сбыта готовой продукции, транспортной службы и т. д.

6. Программное обеспечение проекта

Расчеты инвестиционного проекта велись в программе Project Expert 6.0. Для программного обеспечения проекта был выбран софт "Управление производственным предприятием" ("1С: Предприятие 8.0"). Прикладное решение создает единое информационное пространство для отображения финансово-хозяйственной деятельности предприятия, охватывая основные бизнес-процессы. В то же время четко разграничивается доступ к хранимым сведениям, а также возможности тех или иных действий в зависимости от статуса работников.

Факт совершения хозяйственной операции регистрируется один раз и получает отражение в управленческом и регламентированном учете. Необходимость повторного ввода информации исключена. Средством регистрации хозяйственной операции является документ, причем для ускорения работы широко используются механизмы подстановки данных "по умолчанию", ввод новых документов на основании ранее введенных.

В прикладном решении принято следующее соотношение данных различных учетов:

- независимость данных управленческого, бухгалтерского и налогового учета;

- сопоставимость данных управленческого, бухгалтерского и налогового учета;

- совпадение суммовых и количественных оценок активов и обязательств по данным управленческого, бухгалтерского и налогового учета, при отсутствии объективных причин их расхождения.

Данные, вводимые пользователями, оперативно контролируются прикладным решением. Так, при регистрации выплаты наличных денежных средств система проверит доступность денежных средств с учетом имеющихся заявок на их расходование. А при регистрации отгрузки продукции система проверит состояние взаиморасчетов с получателем груза.

Прикладное решение поставляется с комплектом интерфейсов, что обеспечивает каждому пользователю первоочередный доступ к нужным именно ему данным и механизмам прикладного решения.

Регламентированный (бухгалтерский и налоговый) учет по организациям ведется в национальной валюте, в том время как для управленческого учета по предприятию в целом может быть выбрана любая валюта. В разных организациях единой информационной базы могут использоваться разные системы налогообложения: в одних организациях -- общая система налогообложения, в других -- упрощенная; могут использоваться разные установки политики налогового и бухгалтерского учета. Кроме того, к отдельным видам деятельности организации может быть применена система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.

В дополнение к управленческому и регламентированному учетам можно вести учет по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО). С целью снижения трудоемкости учет по МСФО ведется неоперативно, с использованием трансляции (пересчета) данных других видов учета.

Решение "1С:Управление производственным предприятием 8" разработано на современной технологической платформе "1С:Предприятие 8". Обеспечена высокая надежность и производительность прикладного решения, масштабируемость, построение территориально распределенных систем, интеграция с другими информационными системами. Внутреннее устройство прикладного решения полностью открыто для изучения и настройки под специфические потребности предприятия.

Взаимосвязь учета с помощью программного обеспечения представлена на рисунке 6.1.

Кроме того, прикладное решение разделяется на отдельные подсистемы, ответственные за решение групп сходных задач: подсистема управления денежными средствами, подсистема управления персоналом, подсистема бухгалтерского учета и др. Подобное разделение представляет собой некоторую условность, которая облегчает освоение прикладного решения. В текущей работе пользователей границы между подсистемами практически не ощущаются.

Рисунок 6.1 - Программное обеспечение как взаимосвязь учета на предприятии

Все механизмы автоматизации прикладного решения можно условно разделить на два больших класса:

- механизмы для поддержания операционной деятельности предприятия;

- механизмы для ведения неоперативного учета.

Участки, принадлежащие к операционной деятельности, можно выделить в каждом виде учета (за исключением учета по МСФО).

"1C:Управление производственным предприятием 8" может использоваться в ряде подразделений и служб производственных предприятий, включая:

- дирекцию (генеральный директор, финансовый директор, коммерческий директор, директор по производству, главный инженер, директор по кадрам, директор по IT, директор по развитию);

- планово-экономический отдел;

- производственные цеха;

- производственно-диспетчерский отдел;

- отдел главного конструктора;

- отдел главного технолога;

- отдел главного механика;

- отдел сбыта;

- отдел материально-технического обеспечения (снабжения);

- отдел маркетинга;

- склады материалов и готовой продукции;

- бухгалтерию;

- отдел кадров;

- отдел организации труда и занятости;

- IT-службу;

- административно-хозяйственный отдел;

- отдел капитального строительства;

- информационно-аналитический отдел;

- отдел стратегического развития.

Свой выбор при анализе программного обеспечения был отдан в пользу "1С:Управление производственным предприятием 8", т.к. данный софт предоставляет:

-- руководству предприятия и управленцам, отвечающим за развитие бизнеса, широкие возможности анализа, планирования и гибкого управления ресурсами компании для повышения ее конкурентоспособности;

- руководителям подразделений, менеджерам и сотрудникам, непосредственно занимающимся производственной, сбытовой, снабженческой и иной деятельностью по обеспечению процесса производства, -- инструменты, позволяющие повысить эффективность ежедневной работы по своим направлениям;

- работникам учетных служб предприятия -- средства для автоматизированного ведения учета в полном соответствии с требованиями законодательства и корпоративными стандартами предприятия.

Заключение

В дипломном проекте был разработан инвестиционный план предприятия по переработке твердых бытовых отходов в стройматериалы. Переработка по технологии термоудара приводит к уменьшению первоначального объема вещества в 10 и более раз, что позволяет значительно сократить расходы по захоронению ТБО на полигонах.

В первом разделе рассмотрены теоретические и методологические основы дипломного проектирования. Для оценки жизнеспособности проекта сравнивают варианты проекта с точки зрения их стоимости, сроков реализации и прибыльности. В результате такой оценки инвестор должен быть уверен, что на продукцию, являющуюся результатом проекта, в течение всего жизненного цикла будет держаться стабильный спрос, достаточный для назначения такой цены, которая обеспечивала бы покрытие расходов на эксплуатацию и обслуживание объектов проекта, выплату задолженностей и удовлетворительную окупаемость капиталовложений. В качестве базы для сравнения как при наличии ряда альтернативных вариантов, так и единственного варианта принимается так называемая ситуация "без проекта".

Во второй цифры и рекомендации, маркетинг произв-во, эффективность с цифрами. части был проведен анализ финансового состояния участника проекта ООО "Пензавторсырье". Показатели финансовых результатов (прибыли) и ликвидности характеризуют абсолютную эффективность хозяйствования предприятия по всем направлениям его деятельности: производственной, сбытовой, снабженческой, финансовой и инвестиционной.

В третьей части было разработано технико-экономическое обоснование проекта предприятия по переработке твердых бытовых отходов в строительные материалы. Установка перерабатывает органические вещества, имеющие чрезвычайно низкую себестоимость. Утилизация некоторых из них (например, твердых бытовых отходов) обычными способами требует дополнительных капитальных затрат. Использование установки дает возможность не только исключить подобные затраты, но и получить прибыль от переработки.

Энергетически установка работает автономно, используя вырабатываемую энергию (за исключением начальной непродолжительной стадии, когда необходим подвод энергии извне). Установка мобильна и проста в эксплуатации. Она может быть смонтирована как на удалении от источника сырья, так и в непосредственной близости от него. Работой одной или даже нескольких установок управляют только два человека в смену.

Производительность установки варьируется исходя из объемов органических веществ, имеющихся в наличии для переработки, а также из количества блоков в модуле.

Технологическая и энергетическая эффективность: процесс отличается высокой технологической и энергетической эффективностью и дает экономию тепловой энергии до 30% по сравнению с лучшими традиционными способами сушки и газификации.

Использование полезных продуктов пиролиза (водного пара, пиролизного газа и твердого остатка) безопасно для окружающей среды.

В основе технического проекта лежит технология термоудара. Технология термоудара относится к области переработки органических веществ, в том числе полимеров и полимерных композиций, в частности, к технике переработки древесины, продуктов растениеводства, органосодержащих полезных ископаемых, а также промышленных и бытовых отходов, содержащих органические составляющие и может найти применение в химической, лесо- и нефтеперерабатывающей отрасли, теплоэергетике и других отраслях промышленности.

Сущность термоудара - в мгновенном (со скоростью порядка 10{4} град/сек) нагреве вещества до границ его существования в конденсированной фазе. При этом происходит постадийное выделение веществ из исходной смеси: - "взрывное вскипание" и переход низкомолекулярных жидкостей (воды) в газообразное состояние; - газификация вследствие высокоскоростного пиролиза высокомолекулярных соединений с образованием газовой фазы - пиролизного газа;

При приближении параметров перерабатываемого вещества к параметрам границы существования его в конденсированной фазе межмолекулярное взаимодействие становится пренебрежимо малым, газовая фаза образуется без поглощения скрытой теплоты испарения, происходит "взрывное" вскипание воды.

Уникальность, новизна разработки заключается в применении технологии термоудара для тепловой обработки органики - ее газификации с получением водяного пара на первом этапе процесса, пиролизного газа и углеподобного остатка - на втором.

Создаваемое предприятие будет расположено на территории полигона или в промзоне города. Предложенная Заказчиком площадка должна отвечать всем требованиям предлагаемого проекта - недалеко должен находится полигон, необходим подвод магистральной электроэнергия, должна быть предоставлена площадка для размещения завода, проложены удобные подъездные пути и т.д. Главные участники проекта: ООО "Пензавторсырье", МУП По Очистке города. Окупаемость проекта: 43 месяца (3,6 года) с момента пуска предприятия. Стоимость проекта: 6 000 000 руб. Предложение по финансированию проекта: привлекаемые инвестиции

Получаемый эффект: улучшение санитарного состояния города, улучшение экологической обстановки, значительное (более чем в 10 раз) снижение затрат на захоронение отходов и ликвидацию экологических последствий хранения отходов значительное (более чем в 10 раз) замедление расширения земельных площадей, занимаемых полигонами для захоронения отходов получение полезных продуктов (пиролизного горючего газа, горячей воды и углеподобного остатка) и, как следствие, увеличение потока прибыли, получаемой от реализации этих продуктов.

Библиографический список

1. Антикризисное управление: учебник / Под ред. Э.М.Короткова. - М., ИНФРА-М, 2008. - 256 с.

2. Балабанов И.Т. Инновационный менеджмент. - СПб.: Питер, 2007. - 189 с.

3. Бернадинер М.Н., Шурыгин А.П. Огневая переработка и обезвреживание промышленных отходов.- М: Химия, 2005 г. - 115 с.

3. Биотехнология / Т.Г. Волова. - Новосибирск: Изд-во Сибирского отделения Российской Академии наук, 2009. - 252 с.

4. Бирюков В.В. Основы промышленной биотехнологии. - М.: КолосС, 2004. - 296 с.: ил.

5. Валеев Р.Ш. Утилизация шламовых отходов // Экология и промышленность России. 2010 №2

6. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 417 с.

7. Виленский П.Л., Лившиц В.Н., Орлова Е.Р., Смоляк С.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов. Серия "Оценочная деятельность". Учебно-практическое пособие. - М.: Дело, 2008. - 243 с.

8. Гапоненко А.Л. Стратегия социально-экономического развития: страна, регион, город: учебное пособие. - М., РАГС, 2007. - 341 с.

9. Гринин А.С. Промышленные и бытовые отходы. Хранение,утилизация переработка. М: ФАИР-ПРЕСС, 2010. - 483 с.

10. Дрейер А. А., Сачков А. Н., Никольский К.С. Твердые примышленные и бытовые отходы, их свойства и переработка // "Экология городов",2007. - 92 с.

11. Жмур Н.С. Государственный и производственный контроль токсичности вод методами биотестирования в России.- М: Международный Дом Сотрудничества, 2007 г. - 61 с.

12. Жмур Н.С., Орлова Т.Л. Методика определения токсичности вод, водных вытяжек из почв, осадков сточных вод и отходов по изменению уровня флуоресценции хлорофилла и численности клеток водорослей.-М.: АКВАРОС, 2012. - 206 с.

14. Зимин И.А. Реальные инвестиции: Учебное пособие. - М.: Ассоциация авторов и издателей "ТАНДЕМ", 2007. - 254 с.

15. Игошин Н.В. Инвестиции. Организация управления и финансирование: Учебник для вузов. - М.: Финансы; ЮНИТИ, 2009. - 163 с.

16. Инновации: теория, механизм, государственное регулирование: учебное пособие. / Под ред. Ю.В.Яковца. - М.: РАГС., 2005. - 237 с.

17. Инновационный менеджмент в России: вопросы стратегического управления и научно-технической безопасности / Под ред. В.Л.Макарова и А.Е.Варшавского. - М.: Наука, 2010. - 57 с.

18. Инновационный менеджмент. Учебник для вузов / Под ред. Проф. С.Д. Ильенковой. - М.: ЮНИТИ-ДАНА., 2008. - 432 с.

19. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 285 с.

20. Комар А.Г. Об эффективности использования жидких и твердых отходов промышленности в строительстве // Строительные материалы, 2007. - 21 с.

21. Л. Штарке. Использование промышленный и бытовых отходов пластмасс // Пер. с немец., к.х.н. В.В. Михайлова, Химия, 2007. - 346 с.

22. Липсиц И.В., Коссов В.В. Инвестиционный проект: методы подготовки и анализа. Учебно-справочное пособие. - М.: БЕК, 2006. - 279 с.

23. Малоотходные процессы и охрана ОС в металлургии / В. А. Кожемякин, Г.В. Зубченко- М: Металлургия , 2001. - 246 с.

24. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования. - М.: Теринвест, 2004. - 315 с.

25. Мирный А. Н. Критерии выбора технологии обезвреживания и переработки твердых промышленных отходов // Чистый город. 2008 г.№1.

26. Морозов Ю.П. Инновационный менеджмент. Учебное пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА., 2007. - 367 с.

27. Никулин Ф.Е. Утилизация и очистка промышленных отходов.- Л: Судостроение, 2006. - 116 с.

28. Новиков Ю.В. Экология, окружающая среда и человек. - М: ФАИР-ПРЕСС, 2002. - 250 с.

29. Пальгунов П. П., Сумароков М.В. Утилизация промышленных отходов.- М: Стройиздат, 2009. - 124 с.

30. Пауль Фишер. Прямые иностранные инвестиции для России: стратегия возрождения промышленности. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 157 с.

31. Проблемы развития безотходных производств / Б. Н. Ласкорин, Б. В. Громов, А. П. Циганков.- М: Стройиздат, 2006. - 165 с.

32. Прядко А.Л. Основные вопросы санитарного законодательства в области обращения с отходами // Экология производства. 20 10 №4.

33. Руководство по подготовке промышленных технико-экономических исследований. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: АОЗТ "Интерэксперт", 2005. - 254 с.

34. Рыбальский Н. Г., Потапов И. И. Федеральная и целевая программа "Отходы" // Научные и технические аспекты охраны окружающей среды. 2006 г. №6.

35. Сборник удельных показателей образования отходов производства и потребления.- М: Госкомэкология,2009 г. - 15 с.

36. Свергузова С.В., Тарасова Г.И. Основы микробиологии и биотехнологии: Учебное пособие. - Белгород: Изд-во БелГТАСМ, 2009. - Ч.2. - 96с.

37. Термические способы обработки и уничтожения отходов промышленных предприятий.- М: Стройиздат, 2008. - 235 с.

38. Титов А. П. Обезвреживание промышленных отходов.- М: Стройиздат, 2006. - 146 с.

39. Фаломьев А.Н., Ревазов В.Г. Инновационное инвестирование. - СПб.: Наука, 2001. - 246 с.

40. Фатхутдинов Р.А. Инновационный менеджмент. - СПб.: Питер, 2002. - 532 с.

41. Федеральный классификационный каталог отходов,2002 г. Дополнения к Федеральному классификационному каталогу отходов, 2003 г. - 52 с.

42. Хохлов Н.В. Управление риском: учебное пособие. - М.,ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 246 с.

43. Цыганков А.П. Технический прогресс-химия-окружающая среда. - М: Химия, 2009. - 113 с.

44. Шарп Уильям Ф. Инвестиции: Учебник для вузов / Пер. с англ. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 124 с.

45. Шеин В.С. Обезвреживание и утилизация выбросов и отходов при производстве полимерных материалов.- М: Химия, 2010. - 201 с.

46. Шульц Л. А. Элементы безотходной технологии в металлургии.- М: Металлургия, 2010. - 135 с.

47. Шульц Л.А. Энерго-экологическая оценка металлургического производства // Изв. вузов. Черная металлургия. 2009 г. №8.

48. Экологическая биотехнология: Пер. с англ./Под ред. К.Ф. Форстера, Д.А. Дж. Вейза. - Л.: Химия, 1990. - Пер. изд.: Великобритания, 2007. - 384

49. Экология микроорганизмов: Учеб. для студ. вузов / А.И. Нетрусов, Е.А. Бонч-Осмоловская, В.М. Горленко и др.; Под ред. А.И. Нетрусова. - М.: Издательский центр "Академия", 2004. - 272 с.

50. Экология: учебник для вузов. // Под ред. Коробкина Н. В., Передельского Е. Н. - . - М.: ИНФРА-М, 2010. - 304 с.

Приложение 1

Таблица 1 - Бухгалтерский баланс ООО "Пензавторсырье"

Приложение 2

Таблица 2 - Отчет о прибылях и убытках ООО "Пензавторсырье"

Приложение 3

Таблица 3 - Планируемые прибыли и убытки по проекту ООО "Вторма"

Таблица 4 - Планируемые прибыли и убытки по проекту ООО "Вторма"

Приложение 4

Таблица 5 - Планируемый баланс ООО "Вторма" за 2012-2015 г.

Размещено на Allbest.ru