Разработка проекта внедрения нового вида продукции для расширения производственной деятельности
Разработка предложений по развитию деятельности предприятия на региональном рынке. Расчет необходимых ресурсов для обеспечения выпуска нового вида продукции. Выбор ценовой стратегии, расчет плана ее реализации и сбыта. Расчет себестоимости продукции.
Рубрика | Экономика и экономическая теория |
Вид | дипломная работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 13.02.2015 |
Размер файла | 306,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
2946
29440
898
-28542
Стоимость выбывших основных средств
2192
1924
20820
18896
Стоимость основных средств на конец года
4616
32132
12210
-19922
Сумма износа на конец года
692
4820
1832
-2988
Коэффициент обновления
0,638
0,916
0,074
-0,843
Коэффициент выбытия
0,568
0,417
0,648
0,231
Коэффициент износа на конец года
0,150
0,150
0,150
0,000
Коэффициент годности на конец года
0,850
0,850
0,850
0,000
Таким образом, по таблице 1.14 видно, что в 2010г по сравнению с прошлым полугодием несколько ухудшилось техническое состояние основных средств. В отчетном периоде доля вновь поступивших средств составила 7,4 %. Это на 84,3 % меньше прошлого периода. Об этом свидетельствует коэффициент обновления, который равен 0,074. Объясняется это тем, что предприятие в основном закупило новое оборудование в 1 полугодии 2010г. В течение 2010г сумма выбывших основных средств составила 20820 тыс.руб. Стоимость поступивших средств в отчетном периоде составила 828 тыс. руб. Это является результатом увеличения мощности данной организации.
Доля изношенных основных средств в 2010г составила 15%. Доля годных к эксплуатации средств составила 85 %. Также, данные таблицы 1.14 позволяют видеть изменения величины основных фондов по видам поступления и выбытия. Так, ООО «Север-Альянс» пополнило свои фонды новыми объектами в целом за 2010г стоимостью 30338 тыс. руб. В то же время оно списало со своего баланса средства на сумму 22744 тыс. руб.
Уровень обеспеченности предприятия основными средствами показывает его потенциальные возможности для дальнейшего повышения производительности труда, увеличения реализации продукции. Важная задача анализа - изучение обеспеченности предприятия основными производственными фондами. Обеспеченность отдельными видами машин, механизмов, оборудования устанавливается сравнением их фактического наличия с плановой потребностью, необходимой для выполнения плана по выпуску продукции. Обобщающими показателями, характеризующими уровень обеспеченности предприятия основными производственными фондами, является фондовооруженность труда и техническая вооруженность труда. Обобщающий стоимостной показатель эффективности использования основных производственных фондов - фондоотдача. Уровень фондоотдачи показывает, в какой степени основные производственные фонды обеспечивают увеличение валовой продукции [19].
Рассмотрим обеспеченность и эффективность использования основных средств в анализируемом предприятии по таблице 1.15.
Таким образом, по данным таблицы 1.15 видно, что данное предприятие в 2010г менее обеспечено основными фондами. Об этом свидетельствует показатель фондовооруженности труда. В отчетном периоде он составил 1304 тыс. руб. Это значит, что на одного работника приходится основных фондов на сумму 1304 тыс. руб. По сравнению с прошлым полугодием фондовооруженность уменьшилась на 227 тыс. руб.
Таблица 1.15 - Обеспеченность и эффективность использования основных средств в ООО «Север-Альянс» за 2009-2010гг
Показатели |
2009г (2полуг) |
2010г (1полуг) |
2010г (2полуг) |
Изменения в 2010г |
|
Выручка от реализации, тыс.руб. |
76664 |
109409 |
495765 |
386356 |
|
Среднегодовая стоимость, тыс. руб. |
4239 |
18374 |
22171 |
3797 |
|
а) производственных фондов |
4149 |
17742 |
13046 |
-4696 |
|
б) машин и оборудования |
90 |
632 |
9125 |
8493 |
|
Удельный вес машин и оборудования в составе производственных фондов, % |
2,12 |
3,44 |
41,16 |
37,717725 |
|
Среднегодовая численность работников, чел |
9 |
12 |
17 |
5 |
|
Фондовооруженность, тыс. руб./чел |
471 |
1531,1667 |
1304,1765 |
-226,9902 |
|
Фондоотдача, руб. /руб. |
18,08 |
5,95 |
22,36 |
16,41 |
|
а) производственных фондов |
18,48 |
6,17 |
38,00 |
31,83 |
|
б) машин и оборудования |
851,52 |
173,12 |
54,33 |
-118,79 |
Как было ранее сказано, ООО «Севр-Альянс» закупило и ввело в эксплуатацию значительный объем транспортных средств, машин и оборудования, расширило свою производственную мощность.
В отчетном периоде основные фонды стали более эффективно использоваться. Показатель фондоотдачи увеличился на 16,41 руб/руб. и составил 22,36 руб/руб. Это значит, что при использовании 1 руб. фондов предприятие получило 22,36 руб. выручки.
1.6 Разработка предложений по развитию деятельности предприятия на региональном рынке
Для расширения своей деятельности ООО «Север-Альянс» планирует организовать комбикормовое производство мощностью 20т кормов в час или 73 тыс. тонн в год.
Предполагается организовать технологический участок по производству комбинированных кормов для сельскохозяйственной птицы. Он включает в себя реконструкцию здания кормоцеха, расположенного в п.Малечкино Череповецкого района и установку современного оборудования для производства комбикормов для птицы.
Необходимость реализации данного проекта обусловлена следующими основными причинами:
- экстенсивный рост птицеводческой отрасли в России и в Вологодской области в частности, начатый в последние годы, приводит к растущей потребности в концентрированных кормах для птицы;
- вместе с тем, непростая экономическая ситуация сельхозпроизводителей, обусловленная высоким диспаритетом цен на птицеводческую продукцию и продукцию, составляющую её себестоимость (корма, энергоносители), а также требования конкурентного рынка, определяют необходимость оптимального соотношения цены и качества кормов;
- современные мировые тенденции в области обеспечения технических мощностей для кормопроизводства позволяют сегодня обеспечивать наиболее экономичные и высокопроизводительные технологии создания кормовой базы, обеспечивая при этом тенденции для снижения себестоимости сельскохозяйственной продукции.
Основной предпосылкой для успешной реализации проекта является использование качественного сырья для производства продукции. В настоящее время предприятие закупает зерно у сельхозпроизводителей для его последующей продажи. После реализации проекта в перечень видов деятельности Север-Альянс добавится производство кормов для птицы.
Ежегодная потребность в зерне (пшеница, ячмень) составит порядка 60 тысяч тонн. В сутки расход зерна составит 165 тонн.
Приемка и хранение зерна планируется на складе, расположенном в 3 км от г.Череповца в пос.Ясная Поляна.
Последующая транспортировка зерна до кормоцеха будет осуществляться двумя автомобилями МАЗ грузоподъемностью 25т.
Инженерно-техническое обеспечение производства:
- Электроснабжение. Источник питания для кормоцеха от сетей ГП ВО «Череповецкая ЭТС». Форма расчета: по договору, заключенному с «Череповецкой ЭТС». Потребность в электроэнергии - 660 тыс.квт-час в год. Источником питания для склада являются сети ООО «Русэнергосбыт». Потребность в энергии - 35 тыс.квт-час в год.
- Отопление и пар. Отопление будет производиться от котельной пос.Малечкино, принадлежащей ЗАО «Теплосеть 2». Теплосети представлены надземным теплопроводом. Учет количества потребленной электроэнергии производится посредством данных инженерных расчетов. Форма расчета: по договору на оказание услуг по теплоснабжению.
- Водоснабжение. Источником централизованного водоснабжения будет водопровод, принадлежащий ЗАО «Гидротехник». Форма расчета: по договору на оказание услуг по водоснабжению. Учет количества потребленной воды производится посредством данных учетных приборов.
2. ПРОЕКТ ПО ВНЕДРЕНИЮ НОВОГО ВИДА ПРОДУКЦИИ
2.1 Позиционирование новой продукции на рынке и оценка
потенциальной востребованности на неё
Позиционирование продукции на рынке - это расположение продукции в определенном положении в сознании потребителей данного вида продукции. Главная задача позиционирования состоит в комплексе усилий, направленных на адаптацию продукции к требованиям целевых сегментов рынка, с отстройкой её от основных конкурентов за счёт уникальных характеристик продукции или порядка и условий её приобретения, поставки, сервисного обслуживания [4].
Это занятие определенной ниши в создании потребителей, явно обособленных и выделяющихся среди конкурентов.
Целевой аудиторией являются птицефабрики и сельскохозяйственные предприятия, занимающиеся выращиванием сельскохозяйственной птицы. Целевую группу возьмем по Череповецкому району.
Целевую аудиторию можно разделить на следующие группы:
1.Птицефабрики. В Череповецком районе функционируют две птицефабрики: ООО «Предприятие ЛВМ», ОАО «Череповецкий бройлер»,
2.Фермерские хозяйства по выращиванию сельскохозяйственной птицы: хозяйство Зуевых, хозяйство Пычевых, хозяйство «Северный край».
3.Сельскохозяйственные предприятия: ООО «Ботово», ООО «Простор», ООО «Фермер», ОАО «Согласие», ООО АПК Череповецкий.
4.Личные подсобные хозяйства.
На рис.2.1. представлено распределение объема производства продукции по группа целевой аудитории.
Рис.2.1. График распределения целевой аудитории Череповецкого района
По данным графика 2.1 видно, что наибольший удельный вес производства продукции птицеводства занимают птицефабрики. По данным Вологдастата объем валовой продукции в ОАО «Череповецкий бройлер» составляет 40% всей продукции птицеводства Вологодской области.
У ООО «Север-Альянс» два конкурента: ОАО «Шекснинский комбинат хлебопродуктов» (ШКХП) и ОАО «Вологодский комбинат хлебопродуктов» (ВКХП).
На рынке производства комбикормовой продукции выделим две характеристики - цена и высокое качество.
Определим емкость рынка комбикормов.
Емкость рынка комбикормов определим по данным отдельных комбикормов, зная суточную производительность заводов и их рабочий период по таблице 2.1.
Таблица 2.1 - Определение емкости рынка (предложения) комбикормов по Вологодской области [11].
Комбинаты хлебопродуктов |
Суточная производительность, тонн в сутки |
Рабочий период (сутки) |
Объем возможной выработки и продаж, тыс.тонн |
|
ОАО «Вологодский комбинат» |
930 |
300 |
279 |
|
ОАО «Шекснинский хлебокомбинат» |
1000 |
300 |
300 |
|
Итого |
579 |
У ОАО «Шекснинский комбинат хлебопродуктов» наибольшая обеспеченность сырьем, так как у комбината выгодное географическое положение; обеспечение продукцией большого количества потребителей. В шекснинском районе большая доля жителей из сельской местности, которые содержат с-х животных. Естественно, продукцию будут приобретать, где ближе и удобнее вывозить. Комбинат ведет работу с местными сельхозпредприятиями по сушке и закупке зерновых.
Изучим конкурентную среду, используя таблицу 2.2.
Таблица 2.2 - Анализ конкурентной среды для ООО «Север-Альянс»
Фактор |
ОАО "ВКХП" |
ОАО "ШКХП" |
|
Факторы потребительских предпочтений |
|||
Свойства товара (услуги) |
10 |
10 |
|
Цены |
10 |
9 |
|
Качество |
10 |
9 |
|
Имидж (стиль) |
10 |
9 |
|
Связь с потребителями |
10 |
9 |
|
Обслуживание товара |
10 |
10 |
|
Известность торговой марки |
10 |
9 |
|
Время выполнения заказа |
9 |
10 |
|
Условия оплаты |
9 |
9 |
|
Итого |
88 |
84 |
|
Внутренние факторы |
|||
Структура продаж |
10 |
10 |
|
Технологическая эффективность |
10 |
9 |
|
Поставщики |
10 |
10 |
|
Персонал |
9 |
10 |
|
Маркетинговые стратегии |
9 |
9 |
|
Финансовые ресурсы |
9 |
9 |
|
Итого |
57 |
57 |
По результатам таблицы 2.2 видно, что у ОАО «ВКХП» имеются конкурентные преимущества. У данного предприятия наиболее короткое время выполнения заказа, более выгодные условия оплаты.
Рассмотрим схему позиционирования продукции [4].
Рис.2.2. График распределения комбикормовой продукции на рынке по координатам цена/качество
Как видно из схемы, заняты ниши: качественные товары по высоким ценам, и средние цены за товары среднего качества.
Свободные ниши: высокое качество по низкой цене, высокое качество по низкое качество по высокой цене и низкое качество по низкой цене. Последнее сразу можно отбросить, так как никто не будет платить за некачественные скорма. Первый, конечно, является наиболее оптимальным, но экономически невыгодным, так как низкая цена подразумевает небольшой доход, который можно увеличивать только за счет эффекта масштаба, а он, в свою очередь постоянно будет увеличивать нагрузку и требовать все новые и новые инвестиции в техническое развитие производства продукции.
Поэтому, остановимся на сегменте предоставления высокого качества продукции по средним ценам.
Для этого необходимо внедрить прогрессивную технологию и закупить высоклассное оборудование, которое обеспечит низкие издержки и высокое качество продукции. Только с помощью такого оборудования возможно производить продукцию по средним ценам.
Рассчитаем потенциальную востребованность на продукцию ООО «Север-Альянс».
Для начала рассчитаем спрос на комбикорма. Спрос на комбикорма определяется по формуле:
К = , (2.1)
где К - спрос на комбикорма;
В - валовое производство продуктов птицеводства;
Н - норма расхода кормов в кормовых единицах;
у - удельный вес расхода концентрированных кормов в общем потреблении, %
х - удельный вес комбикормов в концентрированных кормах, %
0,98 - коэффициент пересчета кормовых единиц в натуральные комбикорма.
Таблица 2.3 - Расчет спроса на комбикорма для сельскохозяйственной птицы по Вологодской области в 2010г
Продукция |
Валовое производство продукции в 2010г, тыс.т |
Норма затрат на 1 кг продукции (Н) |
Общая потребность в кормах, тыс.тонн в корм.ед |
Потребность в конц кормах |
Спрос на комбикорма, тыс.тонн |
||||
% (у) |
кол-во тыс.тонн |
в корм.ед |
в натуре |
||||||
% (х) |
кол-во тыс.тонн |
кол-во тыс.тонн |
|||||||
Мясо птицы |
12,8 |
6,7 |
85,76 |
16 |
13,72 |
100 |
85,76 |
101,471 |
|
Яйца |
575 |
0,36 |
207 |
15 |
31,05 |
50 |
103,5 |
137,241 |
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
238,712 |
В целом по Вологодской области потребность в комбикормах составит 238,712 тыс.тонн. Так как будет три комбината хлебопродуктов, то примерно, для ООО «Север-Альянс» объем реализации комбикормов составит 238,712 : 3 = 79,57 тыс.тонн.
2.2 Расчет необходимых ресурсов для обеспечения выпуска нового
вида продукции
Для производства комбикормов предприятию необходимо оборудование. Необходимое оборудование предприятие планирует закупить и фирмы BDW FEEDMILLSYSTEMS (БДВ). Данная фирма представляет собой совместное предприятие известной фирмы «Г.Волькинг-Производство машин и мельниц Гмб и КоКГ» и группы компаний «Биг Дачмен».
Фирма БДВ - это специалист в проектировании, производстве и монтаже современного оборудования для производства комбикормов на рынке стран Восточной Европы, России. Фирма предоставляет оборудование от отдельных компонентов до целого завода для всех процессов современного производства комбикормов. Монтажные и установочные работы на месте проводятся компетентными сотрудниками. Также проводится дополнительное сервисное обслуживание и обучение персонала.
Предполагаемое оборудование включает силосные установки, в составе которых:
1.Дозировочные бункера - 8 шт. общей вместимостью 360 т.
2.Накопительные бункера - 2 шт. общей вместимостью 2т
3.Бункера для премиксов - 12шт.
4.Погрузочные бункера - 8 шт.
Приемная мощность оборудования 75 т/час.
Предлагается 6 линий погрузки. Загрузка в дозировочные бункеры осуществляется при помощи оцинкованного скребкового конвейера длиной 15м и производительностью 100 м3/ч и нории, исполненной в виде оцинкованной трубы диаметром 400 м, по которой сырье поднимается на высоту 27 м в дозировочные бункера. Далее происходит процесс дозировки зерновых и шротов, для чего в технологической схеме предусмотрены стальной дозирующий шнек, весовой дозатор (или бункерные весы), разгрузочный бункер для весов с датчиком верхнего уровня. Кроме того по цепному транспортеру сырье попадает на норию, по которой поднимается к молотковым дробилкам с фильтрованной установкой и дробится на мелкую фракцию заданной величины.
Последующее смешивание зерновой фракции с премиксами происходит в горизонтальном смесителе. После этого при помощи скребкового транспортера полученный состав попадает на участок дозирования жидких компонентов (подсолнечное масло), состоящего из насоса производительностью 25л/мин, и двух цистерн для хранения жидких компонентов. Далее через пресс и охладитель готовые корма по нории отправляются в загрузочные бункера, после чего могут быть отправлены на погрузку в транспортные средства.
Таблица 2.4 - Стоимость коммерческого предложения фирмы БДВ, евро
№ |
Основные технические показатели |
Значение |
|
Производительность оборудования, т/час |
20 |
||
Годовая производительность, т |
73000 |
||
1 |
Загрузка в дозировочные бункеры, евро |
280029 |
|
2 |
Дозировка зерновых шротов, евро |
132686 |
|
3 |
Помол |
263273 |
|
4 |
Смешивание |
127719 |
|
5 |
Дозирование жидких компонентов |
24616 |
|
6 |
Дозирование премиксов |
144263 |
|
7 |
Загрузка готовой продукции |
105961 |
|
8 |
Компрессорная установка |
27456 |
|
9 |
Компьютерная установка и система управления |
326992 |
|
10 |
Особое оснащение |
39600 |
|
11 |
Стоимость оборудования FCA ЗАВОД, евро |
1472595 |
|
12 |
Планирование проекта |
25000 |
|
13 |
Сертификация проекта |
12000 |
|
14 |
Шеф-монтаж |
3300 |
|
15 |
Ввод в эксплуатацию/программирование |
6800 |
|
16 |
Обучение |
3800 |
|
17 |
Путевые расходы специалистов поставщика |
1200 |
|
18 |
Погрузка и упаковка |
13000 |
|
19 |
Транспортировка |
140000 |
|
20 |
Итого цена оборудования склад покупателя |
1677695 |
|
21 |
Таможенные платежи |
73630 |
|
22 |
НДС |
315238 |
|
23 |
Стоимость комбикормового оборудования |
2066563 |
Данный комплекс оборудования соответствует всем предъявляемым техническим требованиям.
В качестве объектов строительно-монтажных работ рассматриваются:
1.Реконструкция весовой - 500 тыс.руб.
2.Реконструкция завальной ямы - 3 200 тыс.руб.
3.Реконструкия кормоцеха - 4500 тыс.руб.
4.Реконструкция склада для хранения зерна - 6800 тыс.руб.
В состав работ входит ремонт наружных и внутренних стен, ремонт кровли, устройство бетонных полов, косметический ремонт. Общая стоимость строительных работ оценивается в 15000 тыс.руб.
В качестве собственного вклада предприятия выступают затраты на приобретение им следующего перечня основных средств и земельных участков.
Таблица 2.5 - Стоимость собственного оборудования и земельных участков ООО «Север-Альянс»
Наименование объекта |
Стоимость с НДС, руб. |
|
1.Весы РП-Щ-13 |
290 000,0 |
|
2.Дробилка кормов КДУ-2 |
440 000,0 |
|
3.Здание кормосклада |
6 504 160,0 |
|
4.Конвеер ЛТ-6 |
190 000,0 |
|
5.Конвеер ТПШ |
330 000,0 |
|
6.Кормодробилка ДКМ-5 |
400 000,0 |
|
7.Кран-балка 3 тонн |
270 000,0 |
|
8.Лебедка (таль) |
290 000,0 |
|
9.Мясорубка МТК-15 |
490 000,0 |
|
10.Нория 2-175-60 |
300 000,0 |
|
11.Нория II-175-60 |
500 000,0 |
|
12.Здание кормоцеха |
16 968 929,82 |
|
13.Подъездной ж/д путь |
4 302 520,0 |
|
14.Земельный участок площадью 2628 кв.м. |
500 000,0 |
|
15.Земельный участок площадь 4024 кв.м. |
1 073 845,0 |
|
16.Автопогрузчик |
800 000,0 |
|
17.МАН-АСП-30 |
6 000 000,0 |
|
Итого собственный вклад |
39 649 454,83 |
Таким образом, совокупная величина инвестиций составляет 141 649,5 тыс.руб. В том числе 87 000 тыс.руб. - стоимость оборудования (включая наценку 0,5% ООО «Агробизнес»), 15 000 тыс.руб. - строительно-монтажные работы, 39 649,5 тыс.руб. - стоимость прочих основных средств.
Рассчитаем капитальные затраты по таблице 2.6.
Рассчитаем количество и стоимость необходимого сырья для производства комбикормов по таблице 2.7.
Таблица 2.6 - Капитальные затраты в ООО «Север-Альянс»
№ |
Наименование позиций |
Общая стоимость, тыс.руб |
В том числе по интервалам планирования |
|||
1кв 2011г |
2кв 2011г |
|||||
1 |
Строительно-монтажные работы |
Стоимость без НДС |
НДС |
4237 |
8475 |
|
1.1 |
Здание |
12712 |
2888 |
4237 |
8475 |
|
2 |
Оборудование |
73729 |
13271 |
73729 |
||
3 |
Итого за счет кредитных ресурсов |
86441 |
15559 |
4237 |
82203 |
|
4 |
Собственный вклад |
33601 |
6048 |
27839 |
5763 |
|
4.1 |
Транспорт (автопогрузчик) |
5763 |
1037 |
5763 |
||
4.2 |
Прочие основные фонды |
27839 |
5011 |
27839 |
||
ВСЕГО |
120042 |
21608 |
32076 |
87966 |
Таким образом, капитальные затраты на строительно-монтажные работы, а также покупку основных средств за счет собственного вклада составят 141650 тыс.руб. Причем осуществление капитальных затрат планируется внедрить в течение двух первых кварталов реализации проекта. В первом квартале 2011г в размере 32076 тыс.руб., во втором квартале 2011г в размере 87966 тыс.руб.
Для производства комбикормов необходима покупка сырья. Рассчитаем стоимость сырья для производства по таблице 2.7.
Таблица 2.7 - Расчет стоимости сырья для производства 1 т комбикорма
№ |
Наименование компонента |
Кол-во, тонн |
Цена без НДС, руб/т сырья |
Стоимость, руб |
|
1 |
Шрот |
0,24 |
7273 |
1745 |
|
2 |
Ячмень |
0,15 |
3455 |
518 |
|
3 |
Пшеница |
0,488 |
3636 |
1774 |
|
4 |
Соль |
0,002 |
3818 |
8 |
|
5 |
Премикс |
0,002 |
97458 |
195 |
|
6 |
Метионин |
0,001 |
165254 |
165 |
|
7 |
Лизин |
0,003 |
76271 |
229 |
|
8 |
Рыбная мука |
0,000 |
45455 |
0 |
|
9 |
Масло растительное |
0,015 |
27273 |
409 |
|
10 |
Известняк |
0,091 |
2119 |
193 |
|
11 |
Фосфат |
0,007 |
21610 |
151 |
|
12 |
Жмых |
0,000 |
7727 |
0 |
|
13 |
Экозим |
0,001 |
203390 |
142 |
|
14 |
Авизант |
0,000 |
288136 |
58 |
|
Итого |
1,00 |
5588 |
Как видно из таблицы 2.7. на 1 тонну комбикормов требуется сырья на сумму 5588 тыс.руб. На все производство потребуется 5588 руб * 73 тыс.тонн = 407924 тыс.руб.
Рассчитаем необходимую численность персонала. Для этого необходимо знать фонд рабочего времени.
Таблица 2.8 - Необходимая численность персонала при внедрении проекта в ООО Север-Альянс»
№ |
Должность |
Дни работы в году |
Число смен в сутки |
Продолжительность смены, час |
Фонд рабочего времени, чел/час |
Норма рабочего времени, час |
Числен-ность, чел |
|
1 |
Администрация |
248 |
5961 |
1987 |
3 |
|||
1.1 |
Генеральный директор |
248 |
1 |
8 |
1987 |
1987 |
1 |
|
1.2 |
Гл. бухгалтер |
248 |
1 |
8 |
1987 |
1987 |
1 |
|
1.3 |
Начальник кормопроизводства |
248 |
1 |
8 |
1987 |
1987 |
1 |
|
2 |
Основное производство - кормоцех |
365 |
27534 |
1987 |
14 |
|||
2.1 |
Бригадир-кладовщик |
365 |
1 |
10 |
3650 |
1987 |
2 |
|
2.2 |
Весовщик |
248 |
1 |
8 |
1984 |
1988 |
1 |
|
2.3 |
Инженер-механик |
365 |
1 |
10 |
3650 |
1987 |
2 |
|
2.4 |
Бункеровщик |
365 |
1 |
10 |
3650 |
1987 |
2 |
|
2.5 |
Рабочий кормоцеха |
365 |
1 |
10 |
10950 |
1987 |
6 |
|
2.6 |
Слесарь-оператор |
365 |
1 |
10 |
3650 |
1987 |
2 |
|
3 |
Основное производство - склад для хранения зерна |
365 |
1 |
5961 |
1987 |
3 |
||
3.1 |
Рабочий кормосклада |
248 |
1 |
8 |
1987 |
1987 |
1 |
|
3.2 |
Грузчик |
248 |
1 |
8 |
3974 |
1988 |
2 |
|
4 |
Вспомогательная служба |
730 |
2 |
16 |
8047 |
3974 |
5 |
|
4.1 |
Водитель автопогрузчика |
365 |
1 |
8 |
2920 |
1987 |
2 |
|
4.2 |
Водитель МАЗ |
365 |
1 |
8 |
5127 |
1987 |
3 |
|
ИТОГО |
47503 |
9935 |
25 |
Зная необходимый состав и количество персонала, рассчитаем затраты на заработную плату по таблице 2.9.
Далее рассчитаем накладные расходы. Накладные расходы представляют собой постоянную величину на протяжении реализации проекта. Расшифровка расходов по статьям показана в таблице 2.10.
Таблица 2.9 - Численность персонала и заработная плата без единого социального налога
№ |
Должность |
Численность, чел |
Оплата труда 1 работника, руб/мес |
Фонд оплаты труда в месяц, руб |
Годовой фонд оплаты труда, тыс.руб |
|
1 |
Администрация |
3 |
140 000 |
1680 |
||
1.1 |
Генеральный директор |
1 |
60 000 |
60 000 |
720 |
|
1.2 |
Гл. бухгалтер |
1 |
40 000 |
40 000 |
480 |
|
1.3 |
Начальник кормопроизводства |
1 |
40 000 |
40 000 |
480 |
|
2 |
Основное производство - кормоцех |
14 |
270000 |
3240 |
||
2.1 |
Бригадир-кладовщик |
2 |
15500 |
31000 |
372 |
|
2.2 |
Весовщик |
1 |
13000 |
13000 |
156 |
|
2.3 |
Инженер-механик |
2 |
22000 |
44000 |
528 |
|
2.4 |
Бункеровщик |
2 |
17000 |
34000 |
408 |
|
2.5 |
Рабочий кормоцеха |
6 |
18000 |
108000 |
1296 |
|
2.6 |
Слесарь-оператор |
2 |
20000 |
40000 |
480 |
|
3 |
Основное производство - склад для хранения зерна |
3 |
34000 |
408 |
||
3.1 |
Рабочий кормосклада |
1 |
10000 |
10000 |
120 |
|
3.2 |
Грузчик |
2 |
12000 |
24000 |
288 |
|
4 |
Вспомогательная служба |
5 |
99790 |
1197 |
||
4.1 |
Водитель автопогрузчика |
2 |
17000 |
34000 |
408 |
|
4.2 |
Водитель МАЗ |
3 |
21930 |
65790 |
789 |
|
ИТОГО |
25 |
543790 |
6525 |
Таблица 2.10 - Накладные расходы на реализацию проекта в ООО «Север-Альянс»
№ |
Статьи расходов |
Процент |
Величина, руб/год |
|
1 |
Аренда офиса |
39,77 |
371788 |
|
2 |
Почтовые расходы |
0,7 |
6582 |
|
3 |
Материалы |
6,32 |
59128 |
|
4 |
Транспортные расходы |
1,28 |
11968 |
|
5 |
Услуги банка |
9,79 |
91520 |
|
6 |
Услуги по охране |
18,95 |
177153 |
|
7 |
Услуги по оценке |
6,42 |
60000 |
|
8 |
Услуги связи |
14,25 |
133261 |
|
9 |
Услуги электроэнергии |
2,37 |
22117 |
|
10 |
Прочие |
0,15 |
1440 |
|
ИТОГО |
100 |
934957 |
В состав себестоимости включены затраты на автотранспорт, осуществляющий доставку зерна со склада на кормоцех.
Автотранспорт - МАЗ. Грузоподъемность автомобиля - 25т. Количество рейсов в день - четыре. Объем перевезенного груза в сутки - 25*4 = 100 тонн. Число дней - 365. Количество перевезенного груза в год = 100*365 = 36 500 тонн. Объем необходимого груза для перевозки - 64087 тонн в год. Количество автотранспорта: 64087 : 36500 = 1,76 ? 2 машины.
Рассчитаем стоимость услуг автотранспорта.
Время работы - 8 час.
Расстояние на 1 рейс: Малечкино - Ясная поляна - 15 км. Ясная поляна - Малечкино - 15 км. Итого 30км.
Итого пробег в день: 30км * 2 маш * 2 рейса = 120 км.
Расстояние с грузом: 60 км.
Всего т/км = грузоподъемность * расстояние с грузом = 25т * 60 км = 1500 т/км.
Расход на 100 км - 33 л; расход на 100 т/км - 1,3 л
Расход ГСМ = 33 * 1,3 = 59,1 л; цена 1 л - 16,5 руб
Стоимость ГСМ = 16,5*59,1 = 975,2 л в день. За год = 975,2 * 365 = 355948 руб.
Запчасти - 693,5 руб
Амортизация - 599987 руб.
Итого затраты на содержание автотранспорта - 956628,5 руб. Затраты на 1 тонну будут: 956628,5:64087 = 14,93 руб.
Рассчитаем амортизационные отчисления по таблице 2.11.
Таблица 2.11 - Амортизационные отчисления, тыс.руб.
№ |
Показатели |
2011г. |
2012г. |
2013г. |
|
1 |
Основные фонды и нематериальные активы вводимые |
358289 |
446256 |
446256 |
|
1.1 |
Здание |
42373 |
50848 |
50848 |
|
1.2 |
Оборудование |
221187 |
294916 |
294916 |
|
1.3 |
Прочие ОФ |
94729 |
100492 |
100492 |
|
2 |
Амортизационные отчисления по проекту |
11259 |
13892 |
13892 |
|
2.1 |
Здание |
237 |
316 |
316 |
|
2.2 |
Оборудование |
6912 |
9216 |
9216 |
|
2.3 |
Прочие ОФ |
4110 |
4360 |
4360 |
|
3 |
Остаточная стоимость ОФ и нематериальных активов вводимых на конец периода |
243071 |
360378 |
304803 |
|
4 |
Остаточная стоимость имеющихся ОФ и нематериальных активов на начало реализации проекта |
8478 |
|
|
|
5 |
Амортизационные отчисления по имеющимся ОФ и НА |
404 |
404 |
404 |
|
6 |
Остаточная стоимость имеющихся ОФ и НА |
32905 |
31296 |
29685 |
|
7 |
Амортизационные отчисления всего |
11663 |
14296 |
14296 |
|
8 |
Остаточная стоимость на конец периода |
275976 |
391672 |
334488 |
Таким образом, амортизационные отчисления в 2011г составят 11663 тыс.руб., а в 2012г и в 2013г 14296 тыс.руб.
2.3 Организация производственного процесса по выпуску нового вида
продукции
Полнорационный комбикорм это сложная однородная смесь очищенных и измельчённых до необходимой крупности различных кормовых средств и микродобавок, подверженная специальной обработке с целью повышения её питательности, вырабатываемая по научно обоснованным рецептам и полностью обеспечивающая потребность животных в питательных, минеральных и биологически активных веществах. В зависимости от вида вырабатываемой продукции, которая, в свою очередь, предназначена для определенных видов и половозрастных групп животных, на предприятии применяется единый технологический процесс производства комбикормов для основного взрослого поголовья скота, свиней, птицы и рыб, а также комбикормов для поросят, телят и цыплят 1-4 дней.
В приготовлении кормов используются следующие составляющие:
- зерновая часть из нескольких зерновых культур: пшеница, кукуруза, травяная мука;
- белковая часть: шроты, жмыхи, мука рыбная, сухое обезжиренное молоко, мясокостная мука, синтетические аминокислоты;
- жир: жир технический, масло растительное;
- минеральные добавки: известняк, соль, мел, костная мука, фосфат;
- витамины: витаминный премикс П1-2, витаминный комплекс, масляные формы витаминов;
- гравий.
В ООО «Север-Альянс» технологический процесс будет реализован по следующему варианту построения:
- переработка зернового, гранулированного сырья, шротов в составе смеси;
- переработка белково-витаминно-минерального сырья в составе смеси;
- производство премиксов в специализированной линии, соответствующих норме ввода в комбикорма 1% и 0,5%;
- трехэтапное дозирование и двухэтапное смешивание.
Типовые линии:
- приема и складирования зернового сырья, гранулированного, мучнистого и шротов;
- прием и складирование затаренного в мешки минерального сырья, известняковой муки;
- отделения пленок;
- подготовки зернового сырья к дозированию;
- подготовка отрубей, шротов и другого мучнистого сырья к дозированию;
- приготовления премиксов;
- дозирования, дробления и смешивания БВМД;
- переработки зернового сырья и шротов в составе смеси (дозирование и дробление);
- совместного дозирования и смешивания всех видов сырья;
- приема, складирования и подачи в производство растительных масел, животных жиров;
- прием, складирование и дозирование жидких ферментов.
В целях повышения питательности и эффективности использования комбикормов на предприятии будет установлена линия углубленной переработки комбикормов - экспандирования с последующим гранулированием.
Производство рассыпного комбикорма, как промежуточного продукта, происходит в производственном корпусе, в котором установлены две параллельные технологические линии, позволяющие производить одновременно два различных рецепта комбикорма. По транспортным коммуникациям компоненты комбикорма: БВМК, измельчённая смесь зерна и шротов, известняковая мука, отруби поступают в наддозаторные бункера линии дозирования. Процесс дозирования будет компьютеризирован и осуществляется на комплексе автоматического весового дозирования. Он включает в себя два многокомпонентных весовых дозатора с пределом взвешивания 3т и 1т. Одновременно идёт дозирование жидких компонентов на специальных весовых дозаторах. Набор компонентов происходит нарастающим итогом в соответствии с технологической картой.
Сдозированные компоненты подаются в смеситель и смешиваются до получения однородной массы. Продолжительность смешивания 3 минуты. Во время смешивания компонентов в смесителе происходит впрыскивание жидких компонентов (подсолнечное масло, жир).
После смешивания приготовленный рассыпной комбикорм по транспортным линиям передаётся на линию экспандирования и гранулирования.
Рецепты комбикормов разрабатываются и балансируются по более 20 показателям, в том числе и по аминокислотному составу, при разработке рецептов используются компьютерные программы.
Оператором проекта, осуществляющим его реализацию, является общество с ограниченной ответственностью «Агробизнес». ООО «Агробизнес» является учредителем ООО «Север-Альянс». Фирма Агробизнес принимает на себя функции осуществления от имени и за счет средств Север-Альянс поиска поставщиков оборудования, заключение с ними договоров поставки и курирование транспортировки оборудования до места монтажа. Проведение работ планируется в соответствии с графиком, представленным ниже.
Таблица 2.12 - Организационный план проекта ООО «Север-Альянс» в 2011г
№ |
Стадия проекта |
Период |
|
1 |
Разработка проекта, согласование с кредитной организацией |
Февраль-март |
|
2 |
Заключение рабочих контрактов |
||
3 |
Демонтаж оборудования |
Март |
|
4 |
Начало строительных работ |
||
5 |
Заказ оборудования |
||
6 |
Транспортировка оборудования |
Июнь |
|
7 |
Завершение строительных работ |
||
8 |
Монтаж оборудования |
||
9 |
Ввод в действие |
Июль |
Исходя из представленного организационного плана, рабочий период инвестиционного проекта ограничен периодом февраль - июнь текущего года. В июле месяце планируется ввод в действие новых мощностей.
2.4 Выбор ценовой стратегии, расчет плана реализации и сбыта новой
продукции
Разработка ценовой политики и стратегии предприятия осуществляется в три этапа:
1 этап. Сбор исходной информации: оценка затрат, уточнение финансовых целей предприятия, определение потенциальных покупателей и конкурентов.
Оценка затрат будет произведена в п.2.5. - Формирование себестоимости продукции.
Финансовые цели предприятия:
1.Увеличение операционной прибыли предприятия за счет формирования инвестиционной базы за счет заемных и собственных средств.
2.Получение кумулятивной прибыли.
3.Минимально необходимый объем продаж в размере 73 тыс. тонн в год.
2 этап. Стратегический анализ (финансовый, сегментный анализ рынка, анализ конкуренции и потребителей, оценка влияния государственного регулирования).
Основными потребителями производимой продукции будут сельскохозяйственные предприятия Вологодской области и России в целом, которые занимаются промышленным разведением сельскохозяйственной птицы.
Основными предпосылками для успешной реализации проекта являются следующие условия:
- использование качественного сырья для производства продукции;
- использование высококлассного оборудования;
- экстенсивное развитие птицеводства региона и страны, рост птицепоголовья.
У ООО «Север-Альянс» два конкурента:
ОАО «Шекснинский хлебокомбинат» и ОАО «Вологодский хлебокомбинат».
3 этап. Формирование окончательной ценовой стратегии.
У ООО «Север-Альянс» довольно сильные конкуренты, которые действуют на рынке комбикормовой продукции уже более 20 лет. Поэтому выберем метод ценообразования «Себестоимость + прибыль», но не выше цен конкурентов. Выберем стратегию средних цен. То есть установим цену на уровне конкурентов. В этом случае рыночный сектор, завоеванный предприятием, не увеличивается и не сокращается. Предприятие меньше рискует, так как выбирает цену, уже принятую рынком. Покупатели весьма чувствительны к уровню цены. А предприятия-конкуренты жестко отвечают на любую попытку изменить сложившиеся пропорции продаж на рынке.
Стратегия позволит предприятию получать справедливую отдачу в виде прибыли на вложенный капитал -- с одной стороны, и не особенно переплачивать покупателям -- с другой.
Себестоимость 1 тонны комбикормов в 2011г составит 5937,5 руб.
Цена = себестоимость + 16% прибыли = 5937,5 + 971,5 руб = 6909 руб.
Отпускная цена на комбикорма по проекту без учета НДС принята на уровне 6909 руб за 1 тонну. На протяжении рассматриваемого периода реализации проекта принятая цена условно постоянна.
2.5 Расчет себестоимости продукции
Рассчитаем производственную себестоимость продукции на основании расчета количества необходимых ресурсов в п.2.3.
Запланируем рост производства комбикормов за каждый год реализации проекта на 2%.
Таблица 2.13 - Расчет затрат на производство комбикормов в ООО «Север-Альянс»
Статьи затрат |
2011г |
2012г |
2013г |
|||||||
Кол-во |
Стоимость единицы, руб |
Сумма, руб |
Кол-во |
Стоимость единицы, руб |
Сумма, руб |
Кол-во |
Стоимость единицы, руб |
Сумма, руб |
||
1.Материальные затраты: |
|
|
409173960 |
|
|
417360474 |
|
|
426108745 |
|
сырье и материалы |
73000 |
5588,4 |
407953200 |
74450 |
5588,4 |
416056380 |
76000 |
5588,4 |
424718400 |
|
ГСМ |
61275 |
17 |
1041675 |
62500,5 |
18 |
1125009 |
63750,5 |
19 |
1211259,5 |
|
медикаменты |
|
|
1049 |
|
|
1049 |
|
|
1049 |
|
МБП, спецодежда |
|
|
178036 |
|
|
178036 |
|
|
178036 |
|
2.Оплата труда с отчислениями |
|
|
8221500 |
|
|
8221500 |
|
|
8221500 |
|
затраты на заработную плату |
|
|
6525000 |
|
|
6525000 |
|
|
6525000 |
|
единый социальный налог |
|
|
1696500 |
|
|
1696500 |
|
|
1696500 |
|
3.Амортизация |
|
|
11663000 |
|
|
14296000 |
|
|
14296000 |
|
4.Текущий ремонт |
|
|
464000 |
|
|
464000 |
|
|
464000 |
|
5.Электроснабжение, кВТ-ч |
691933 |
3,7 |
2560152,1 |
691933 |
3,8 |
2629345,4 |
691933 |
4 |
2767732 |
|
6.Водоснабжение, куб.м. |
164 |
16,9 |
2768 |
164 |
17 |
2788 |
164 |
17,2 |
2820,8 |
|
7.Очистка стоков, куб.м. |
164 |
13,4 |
2203 |
164 |
13,5 |
2214 |
164 |
13,6 |
2230,4 |
|
8.Теплоснабжение, Гкалл |
412 |
631,3 |
260112 |
412 |
631,5 |
260178 |
412 |
632 |
260384 |
|
9.Услуги сторонних организаций |
|
|
140000 |
|
|
140000 |
|
|
140000 |
|
10.Накладные расходы |
|
|
934957 |
|
|
934957 |
|
|
934957 |
|
Прочие (проценты за кредит) |
|
|
15300 |
15300 |
15300 |
|||||
ИТОГО |
|
|
433422652 |
|
|
444311456 |
|
|
453198369 |
|
Себестоимость 1 тонны |
|
|
5937,3 |
5968,123 |
5963,338 |
То есть себестоимость 1 тонны комбикормов в 2011г составит 5937,5 руб.
Рассмотрим структуру себестоимости продукции по таблице 2.14.
Таблица 2.14 - Структура себестоимости комбикормовой продукции
Статьи затрат |
2011г |
2012г |
2013г |
||||
тыс.руб. |
% |
тыс.руб. |
% |
тыс.руб. |
% |
||
1.Материальные затраты |
409173,96 |
94,40 |
417360,47 |
93,93 |
426108,7445 |
94,02 |
|
2.Оплата труда с отчислениями |
8221,5 |
1,90 |
8221,5 |
1,85 |
8221,5 |
1,81 |
|
3.Амортизация и текущий ремонт |
12127 |
2,80 |
14760 |
3,32 |
14760 |
3,26 |
|
4.Накладные расходы |
934,957 |
0,22 |
934,957 |
0,21 |
934,957 |
0,21 |
|
5.Прочие расходы |
2980,5351 |
0,69 |
3049,8254 |
0,69 |
3188,4672 |
0,70 |
|
Итого |
433422,6 |
100 |
444311,5 |
100 |
453198,4 |
100 |
Рис.2.3.Структура себестоимости комбикормовой продукции в 2011г
Таким образом, наибольшую долю в структуре себестоимости комбикормовой продукции занимают материальные затраты - 94,4%. Амортизация и текущий ремонт 2,8%.
2.6 Разработка схемы финансирования проекта
Для реализации проекта потребуются финансовые ресурсы.
Источники финансирования проекта - заемные и собственные средства.
1.Заемные средства в форме инвестиционного кредита - 102 000 тыс.руб.
2.Собственные средства предприятия в форме имущественного вклада - 36649,5 тыс.руб.
В расчетах финансового плана использованы следующие условия привлечения заемных средств:
- вид заемных средств - инвестиционный кредит;
- срок кредита - 5 лет, сроки предоставления в соответствии с графиком;
- плата за пользование кредитными ресурсами 15%;
- срок предоставления кредитных ресурсов происходит в соответствии со следующим графиком представленным в таблице 2.16.
Рассмотрим источники финансирования по таблице 2.15.
Таблица 2.15 - Планируемые источники финансирования. График вложения средств по интервалам финансирования
№ |
Наименование источника |
Валюта источника |
Ставка, % |
Период, дней |
1кв 2011г |
2кв 2011г |
Итого |
|
1 |
Собственные средства предприятия |
Тыс.руб |
32849 |
6800 |
39649 |
|||
1.1. |
Вклад в уставный капитал |
Тыс.руб |
32849 |
6800 |
39649 |
|||
1.2. |
Нераспределенная прибыль |
Тыс.руб |
0 |
0 |
0 |
|||
2 |
Привлечение кредитов |
Тыс.руб |
102000 |
0 |
102000 |
|||
2.1. |
на пополнение оборотных средств |
Тыс.руб |
0 |
0 |
0 |
|||
2.2. |
На инвестиционные цели |
Тыс.руб |
15 |
360 |
102000 |
0 |
102000 |
|
ИТОГО |
Тыс.руб |
134849 |
6800 |
141649 |
Таблица 2.16 - График возврата инвестиционного кредита по проекту
Отчетная дата |
Задолженность на начало периода |
Погашение основного долга |
Начислены и уплачены проценты |
Задолженность на конец периода |
|
1кв 2013г |
102000 |
8 500 |
3825 |
93500 |
|
2кв 2013г |
93500 |
8 500 |
3506 |
85000 |
|
3кв 2013г |
85000 |
8 500 |
3188 |
76500 |
|
4кв 2013г |
76500 |
8 500 |
2869 |
68000 |
|
1кв 2014г |
68000 |
8 500 |
2550 |
59500 |
|
2кв 2014г |
59500 |
8 500 |
2231 |
51000 |
|
3кв 2014г |
51000 |
8 500 |
1913 |
42500 |
|
4кв 2014г |
42500 |
8 500 |
1594 |
34000 |
|
1кв 2015г |
34000 |
8 500 |
1275 |
25500 |
|
2кв 2015г |
25500 |
8 500 |
956 |
17000 |
|
3кв 2015г |
17000 |
8 500 |
638 |
8500 |
|
4кв 2015г |
8500 |
8 500 |
319 |
0 |
Выплата долга осуществляется ежеквартально равными частями через 1 год после получения кредитных ресурсов в соответствии с приведенным выше графиком таблицы 2.15. Полное погашение основного долга наступит в 4 квартале 2015г.
3. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ПРОЕКТА ПО ВНЕДРЕНИЮ НОВОГО ВИДА ПРОДУКЦИИ В ООО «СЕВЕР-АЛЬЯНС»
3.1 Разработка финансового плана по выпуску новой продукции
Объем финансирования инвестиционного проекта определен на основе потребности в приобретении объектов основных средств, представленных в пункте 2.3.
Начало реализации проекта 1 квартал 2011г.
Срок реализации проекта - 5 лет.
Налоговое окружение представлено в таблице 3.1.
Таблица 3.1 - Налоговое окружение ООО «Север-Альянс»
№ |
Наименование налога |
Ставка, % или иная ед.изм. |
Налогооблагаемая база |
Периодичность |
|
1 |
Единый социальный налог |
26,3% |
6525 |
Ежемесячно |
|
2 |
Налог на прибыль |
20% |
55926 |
Ежегодно |
|
3 |
Налог на имущество |
2,2% |
109522 |
Ежеквартально |
|
4 |
Транспортный налог |
25 руб/лош.с. |
100 |
Ежегодно |
|
85 руб/лош.с. |
280 |
Ежегодно |
|||
5 |
Налог на землю |
36 руб/га |
318 га |
Ежегодно |
|
0,3 руб/кв.м. |
556100 кв.м. |
Ежегодно |
|||
6 |
Плата за водные ресурсы |
105 руб/тыс.куб.м. |
62 тыс.куб.м. |
Ежеквартально |
При реализации проекта у ООО «Север-Альянс» следует учесть несколько видов рисков.
Отраслевые риски
Внешние риски: сезонные колебания цен на сырье; неурожаи; спрос и предложение на сырьевом рынке; изменение конъюнктуры рынков-потребителей; снижение цен конкурентами; снижение спроса на производимую продукцию; снижение покупательской способности населения.
Внутренние риски: неисполнение контрагентами своих обязательств (задержки поставок сырья, неоплата продукции, изменение ранее согласованных требований); неэффективная стратегия снабжения и сбыта, зависящая от внешних факторов (рисков), которая приводит к ошибкам в составлении смет и бюджетов; поломки техники; низкое качество поставляемых сырья и материалов; утрата, повреждение, недостача груза в пути.
Вероятность некоторых рисков достаточно мала, из-за прочных связей предприятия с поставщиками и потребителями, также на ООО «Север-Альянс» работают высококвалифицированные работники, и существует четкая схема найма нового персонала.
Меры по предотвращению рисков:
1. Риск утраты, повреждения, недостачи груза в пути:
а) приемка груза в пункте назначения в присутствии представителя перевозчика в случае, когда доставка осуществляется сторонней организацией;
б) повышение дисциплины складского персонала, водителей;
в) страхование перевозимого груза позволяет избежать непредвиденных расходов, связанных с ущербом в результате непредвиденных обстоятельств при транспортировке груза.
2. Риск поломки техники
а) страхование оборудования от поломок, что позволит предприятию - владельцу оборудования эффективно планировать расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, высвобождая значительную часть средств, предназначавшихся для устранения поломок приобретенного оборудования.
б) соблюдение техники безопасности
в) проведение своевременного капитального и текущего ремонта.
При страховании оборудования компания возмещает ущерб от пожара, стихийных бедствий, повреждения водой, противоправных действий третьих лиц.
3.Рост цен на сырье и материалы.
Снабжением сырьем и материалами на ООО «Север-Альянс» занимаются достаточно квалифицированные и опытные специалисты в своей области, способные прогнозировать рост цен на определенные виды сырья и материалов и своевременно создавать необходимые запасы определенного вида сырья на период возрастания цен. Кроме того, ООО «Север-Альянс» своевременно выполняет свои обязанности по оплате, поэтому поставщики предоставляют отсрочку платежа и предупреждают о возможном повышении цен на сырье.
Страновые и региональные риски
Вероятность страновых и региональных рисков связанных с возможными военными конфликтами, введением чрезвычайного положения и забастовками в стране и регионе, а так же связанных с географическими особенностями региона очень мала.
Финансовые риски
Наиболее значимыми финансовыми рисками для ООО «Север-Альянс» являются риски связанные с изменением уровня инфляции и изменением процентных ставок. Наиболее подвержены финансовым рискам при росте инфляции следующие показатели: кредиторская задолженность, изменение стоимости оборотных активов, дебиторская задолженность, прибыль общества.
В целях снижения инфляционного влияния Обществом проводится определенная работа по контролю ценообразования, наличие переходящих остатков сырья, сроков отсрочки за поставленную продукцию.
Правовые риски:
К правовым рискам можно отнести такие как:
- повышение налогов;
- ужесточение правил таможенного контроля и повышение таможенных пошлин;
- ужесточение требований по лицензированию основной деятельности и лицензированию прав пользования объектами, нахождение которых в обороте ограничено.
Риски, связанные с деятельностью ООО «Север-Альянс»
Основное производство относятся к категории производств с опасными условиями;
Большая текучесть кадров;
Существует в настоящее риск потери клиента - потребителя комбикормовой продукции, на оборот с которым приходится более 10% продукции.
Технические риски:
Значительная часть основных фондов оборудования имеет физический износ. Для снижения технического риска Обществом ведется плановая работа по своевременному проведению ППР оборудования, плановая его замена на новое, ремонт зданий и сооружений текущего и капитального характера.
Экологические риски:
Так как при производстве муки, комбикормов происходит выделение примесей органического происхождения, в технологических процессах присутствуют пылеотделительные машины с различным КПД. Ведется планомерная работа по реконструкции аспирационных сетей с использованием высокоэффективного пылеулавливающего оборудования.
В соответствии с Постановлением Правительства РФ №1470 от 22.11.97г при определении поправки на риск были использованы данные таблицы 3.2.
Таблица 3.2 - Поправка на риск коммерческих проектов
Риск |
Пример цели проекта |
Р, % |
|
Низкий |
Вложение при интенсификации производства на базе основной техники |
3…5 |
|
Средний |
Увеличение объема продаж существующей продукции |
8…10 |
|
Высокий |
Производство и продвижение на рынок нового продукта |
13…15 |
В соответствии с этим риск может быть определен, как низкий в связи с содержанием проекта, направленным на вложения при интенсификации производства на базе освоенной техники. Величина риска может быть оценена в 3%. В этом случае потенциально производство и реализация продукции составит 70,8 тыс.т. в год. Как было сказано выше, рост производства и реализации комбикормов планируется в размере 2% ежегодно. Цену за 1 тонну комбикормов оставим прежнюю.
По данным таблицы 3.3 и рис.3.1 видно, что проект предприятия эффективен. От реализации продукции планируется получить прибыль.
Таблица 3.3 - Отчет о прибылях и убытках в ООО «Север-Альянс»
Показатели |
2011г |
2012г |
2013г |
2014г |
2015г |
|
1.Количество продукции, тыс.тонн |
70,8 |
72,22 |
73,66 |
75,13 |
76,64 |
|
2.Выручка от реализации, тыс.руб. |
489157,2 |
498940,344 |
508919,151 |
519097,534 |
529479,485 |
|
3.Себестоимость продукции (исключая проценты за кредит), тыс.руб. |
433422,6 |
444311,5 |
448754,615 |
450998,388 |
453253,38 |
|
в том числе |
|
|
|
|
|
|
постоянные затраты |
19403,6 |
22106,026 |
17800,915 |
11425,6141 |
4889,15054 |
|
переменные затраты |
414019 |
422205,474 |
430953,7 |
439572,774 |
448364,229 |
|
4.Прибыль от реализации, тыс.руб. |
55734,6 |
54628,844 |
60164,5359 |
68099,1458 |
76226,1046 |
|
5.Получение кредитов |
102000 |
|
|
|
|
|
6.Погашение кредитов и процентов по ним |
15300 |
15300 |
34000 |
34000 |
34000 |
|
7.Вложения собственных средств |
39649,5 |
|
|
|
|
|
8.Прибыль до налогообложения |
102785,1 |
39328,844 |
26164,5359 |
34099,1458 |
42226,1046 |
|
9.Налоги и другие платежи |
13759,9 |
13759,9 |
13759,9 |
13759,9 |
13759,9 |
|
10.Чистая прибыль, тыс.руб |
89025,2 |
25568,944 |
12404,6359 |
20339,2458 |
28466,2046 |
Рис.3.1. Динамика чистой прибыли ООО «Север-Альянс»
В 2011г планируется получить чистую прибыль в размере 89025 тыс.руб. По графику 3.1 видно, что к 2012-2013гг будет резкое снижение чистой прибыли. Это объясняется тем, что выплата кредитов у предприятия планируется через год после получения кредита, то есть в 2013г. В связи с этим чистая прибыль значительно снижается. Но далее, с учетом роста производства и реализации продукции, чистая прибыль возрастает.
3.2 Оценка социально-экономической эффективности проекта по
внедрению нового вида продукции
Эффективность инвестиционного проекта определим на основе плана денежных средств - Отчет о прибылях и убытках. Эффективность инвестиционного проекта рассчитывается по показателям, характеризующим срок окупаемости, чистый дисконтированные доход, внутреннюю норму доходности и индекс рентабельности проекта.
Для начала определим ставку дисконтирования (D).
Ставка дисконтирования определяется по следующей формуле:
D = (1 + r/100) / (1+ i/100) * 100 + р, (3.1)
где D - ставка дисконтирования;
r - ставка рефинансирования (8,75%);
i - прогнозируемый темп инфляции (9,4%)
р - величина риска.
Величина риска определяется исходя из типовых и специфических рисков проекта.
Таблица 3.4 - Типовые и специфические риски проекта
Величина типового риска |
Сущность проекта |
Процент риска |
|
Низкий |
Снижение себестоимости продукции |
6-10 |
|
Средний |
Увеличение объема продаж существующей продукции |
8-12 |
|
Высокий |
Производство и продвижение на рынок нового продукта |
11-15 |
|
Очень высокий |
Вложения в исследования и инноваций |
16-20 |
Учитывая, что реализация проекта формирует наличие низкого и среднего уровня риска, в расчет был взят средний между экстремальными порогами рисковых величин ((6+12)/2=9). В результате с учетом снижения себестоимости и увеличения объема продаж существующей продукции по проекту поправка на риск сформирована в размере 9%.
Таким образом, получаем ставку дисконтирования равную 9%.
D = ((1+8,75/100) / (1+9,4/100) *100 - 100) +9 = 9%.
Основным показателем, применяемым при расчете эффективности инвестиционного проекта, является чистый дисконтированный доход NPV характеризует превышение суммарных денежных поступлений над суммарными затратами для данного проекта с учетом их разновременности. В случае, если инвестиции осуществляются единовременно, NPV рассчитывается по формуле:
NPV = , (3.2)
где CFt - денежный поток по t - ом шаге;
I0 - величина инвестиций на начальном шаге;
r - норма дисконта;
Т - длительность инвестиционного цикла.
Таблица 3.5 - Денежные потоки при реализации проекта в ООО «Север-Альянс»
Показатели |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
CIF (приток) |
|
489157,2 |
498940,34 |
508919,15 |
519097,53 |
529479,48 |
|
COF (отток) |
-141649 |
400132 |
473371,4 |
496514,52 |
498758,29 |
501013,28 |
|
CF (денежный поток) |
-141649 |
89025,2 |
25568,944 |
12404,636 |
20339,246 |
28466,205 |
|
Накопительный денежный поток |
-141649 |
-52623,8 |
-27054,856 |
-14650,22 |
5689,0257 |
34155,23 |
Для признания проекта эффективным с точки зрения инвестора необходимо, чтобы NPV была положительна. Причем, чем больше NPV, тем эффективнее проект.
Рассчитаем чистый дисконтированный доход.
Инвестиционный цикл проекта - 5 лет Т = 5;
Номер шага t = 0,1,2,3,4;5.
Инвестиции осуществляются в начальном шаге t0 и равны: 141649 тыс.руб.
Норма дисконта r = 0,9.
NV - чистый доход = -141649 + 175804,226 = 34155,226 тыс.руб.
NPV = - 141649 + = 3995,75 тыс.руб.
Из расчетов видно, что инвестиционный проект эффективен, так как чистый дисконтированный доход составил 3995,75 тыс.руб.
Рассчитаем относительную отдачу проекта на вложенные в него средства:
- индекс доходности затрат
PI = , (3.3)
PI = 1 + 34155,226 : 141649 = 1,241 %
- индекс доходности дисконтированных затрат
PI = , (3.4)
Подобные документы
Цель бизнес идеи. Исследование рынка сбыта. Программа производства и сбыта продукции. Стратегия рекламной компании ООО "Атлантик". Инвестиции, необходимые для внедрения бизнес-плана. Расчет прибыли и рентабельности от внедрения выпуска новой продукции.
курсовая работа [354,1 K], добавлен 12.03.2015Данные для расчета себестоимости и отпускной цены на три вида продукции. Расчет в таблице Microsoft Excel. Гистограмма сравнительного анализа показателей выпуска продукции. Накопительная диаграмма основных показателей хозяйственной деятельности.
лабораторная работа [568,7 K], добавлен 01.12.2011Анализ форм собственности предприятия. Выбор организационно-правовой формы, вида деятельности и вида продукции. Обоснование организационной и производственной структуры предприятия. Расчет технико-экономических показателей машиностроения предприятия.
курсовая работа [53,5 K], добавлен 23.12.2011Разработка методических рекомендаций по выполнению курсовых работ на тематику повышения эффективности деятельности строительного предприятия. Расчет повышения эффективности деятельности за счет выпуска новых видов продукции и за счет внутренних резервов.
курсовая работа [397,3 K], добавлен 17.04.2011Определение понятий и сущности инвестиции и инвестиционной деятельности. Проведение маркетинговых исследований показателей металлургической продукции на рынке товаров. Рассмотрение жизненного цикла проекта. Расчет срока окупаемости данного проекта.
курсовая работа [218,3 K], добавлен 22.04.2015Технология производства кваса. Расчет капитальных вложений в основные фонды при внедрении в производство нового вида продукции. Определение потребности в ресурсах, структуры себестоимости, расчет цены единицы продукции и показателей рентабельности.
курсовая работа [627,0 K], добавлен 29.07.2011Изучение особенностей организации сбытовой деятельности на предприятии. Исследование динамики объемов производства и реализации продукции, оценка конкуренции на рынке сбыта. Расчет финансовых результатов. Система мер по увеличению объемов сбыта продукции.
дипломная работа [1,8 M], добавлен 03.03.2012Определение планового выпуска товарной продукции. Расчет плана технического развития, организации производства и реализации продукции. Расчет эффективности внедрения поточной линии для сборки изделия. Отдача капитальных затрат, нормы расходов материалов.
контрольная работа [33,4 K], добавлен 14.02.2012Планирование производства продукции. Прогнозирование объема продаж продукции. Расчет коэффициента ритмичности выпуска продукции и основных показателей работы предприятия. Разработка и обоснование базовой экономической стратегии и управления организации.
курсовая работа [51,0 K], добавлен 14.11.2010Оценка экономической целесообразности перехода на выпуск нового вида продукции, ориентируясь на показатели рентабельности продукции и производства. Расчёт производственной мощности цеха по новому изделию. Потребность в капитальных вложениях, прибыль.
курсовая работа [211,6 K], добавлен 25.11.2011