Бизнес-план предприятия и методика его обоснования

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ВОЛГОГРАДСКИЙ ИНСТИТУТ БИЗНЕСА»

Кафедра Экономики и управления

Курсовая работа

Дисциплина Экономика предприятия

Тема Бизнес-план предприятия и методика его обоснования

Студента (ки) Малякиной Алены Анатольевны

Руководитель курсовой работы Зазуля Н.В

Волгоград 2013г.



АННОТАЦИЯ

Открытое акционерное общество «Красное знамя» (ОАО «Красное знамя») г. Санкт-Петербург, ул. Красного курсанта, д. 25.

Трикотажная фабрика ОАО «Красное знамя» является акционерным обществом открытого типа c частной формой собственности.

ОАО «Красное знамя» является крупнейшим предприятием легкой промышленности России. ОАО «Красное знамя» специализируется на выпуске трех основных видов продукции: пряжа полушерстяная, пряжа объемная полиакрилонитрильная (ПАН) и верхние трикотажные изделия.

ОАО «Красное знамя» выпускает верхние трикотажные изделия для женщин, мужчин и детей по следующим ассортиментным группам:

Ш женский ассортимент: костюмы, комплекты, платья, сарафаны, юбки, джемперы, свитеры, жакеты, жилеты, рейтузы, брюки бытовые, брюки и костюмы спортивные;

Ш мужской ассортимент: джемперы, жакеты, жилеты, свитеры, брюки и костюмы спортивные;

Ш детский ассортимент для девочек и мальчиков: костюмы, комплекты, платья, сарафаны, джемперы, свитеры, жакеты, жилеты, рейтузы, брюки бытовые, брюки и костюмы спортивные.

Ежемесячно выпускается 150-170 моделей, из них 30-40 новых.

В настоящее время выпускаемые изделия в основном ориентированы на покупателя со средним и низким уровнем дохода, что обусловлено имеющимся парком оборудования и технологией производства, а также используемым сырьем.

Трикотажное полотно выпускается около 20-ти видов с различными гладкими и рисунчатыми переплетениями: кулирные, интерлочные, комбинированные, мелкораппортные, 2-х и 3-х цветные жаккардовые. Мощности полотенного оборудования позволяют выпускать товарное полотно для реализации покупателям.

Трикотажные изделия производства ОАО «Красное знамя» поставляются на российский рынок, рынки стран СНГ и Дальнего Зарубежья.



ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ

1.1 Необходимость планирования в условиях рыночной экономики

В любой сфере деятельности для достижения поставленных целей необходим определенный план действий. В условиях директивного планирования вышестоящий планирующий орган управления устанавливал предприятиям задания по объемам производства продукции, величине себестоимости продукции, лимитам расхода материальных ресурсов и пр. Руководители предприятий несли ответственность за выполнение утвержденных плановых заданий.

Новая экономическая среда ставит руководителей и специалистов перед необходимостью по иному строить свою работу. При переходе к рынку некоторые руководители восприняли вновь складывающиеся экономические отношения как «антиплановые», но это далеко не так. Рыночные условия требуют еще более точной разработки целей, задач и способов их достижения. Важность планирования деятельности предприятий и организаций не уменьшается, а наоборот усиливается, так как успех работы в рыночных условиях невозможен без полного и ясного представления о перспективах и последствиях принимаемых решений, без разработки надежных предварительных ориентиров и реального плана действий.

Однако планирование деятельности компаний в условиях рынка по своим целям, содержанию и организации существенно отличается от долгосрочного и краткосрочного планирования, применявшегося ранее на российских предприятиях.

Широкое распространение в мире в условиях рыночных отношений получило стратегическое планирование, которое нацелено на исследование сильных и слабых сторон организации наряду с изучением «возможностей» и «угроз» вне организации. Оно позволяет прогнозировать ситуацию и предусматривает набор альтернативных действий при различных сценариях.

Финансовое планирование в условиях рыночной экономики требует постоянного совершенствования Рябых Д., Гладкий А. Бизнес-план на практике. Опыт успеха в России. 28 реализованных бизнес-планов. - Мн.: «Питер», 2008. - С. 245.. В частности, в тех отраслях хозяйства, которые, традиционно относятся к финансируемым из бюджета (народное образование, здравоохранение), ослабляется адресная регламентация, усиливается обоснованность расчетов показателей на основе внедрения долговременных экономических и социальных нормативов, расширяется внедрение элементов хозяйственного расчета с целью получения дополнительных доходов. Выступая в качестве внебюджетных средств, они используются на расширение производственной и социальной деятельности коллективов.

В сфере материального производства при планировании наряду с развернутой формой - балансом доходов и расходов - применяется сокращенная форма (для мелких и средних предприятий) - финансовый план, состоящий из доходной и расходной частей. Хозяйствование в условиях рыночной экономики требует более широкого развития принципов хозяйственного расчета, превращающегося в коммерческий, т. е. с ясно выраженной целью получения прибыли (доходов).

Рыночная экономика ориентируется, как отмечено выше, на такие главные элементы, как цена, спрос и предложение товаров и услуг, рабочая сила, ссудные капиталы, конкуренция. Колеблющиеся цены, их уровень зависят от предложения товаров и услуг и спроса на них. В этих условиях особо важны наличие системы управления рынком, учет его запросов, что определяет необходимость планирования товарного ассортимента, его гибкое изменение на основе свободы инициативы в предпринимательской деятельности. Изучение рынка, его организация и управление с элементами планирования составляют содержание маркетинга.

В условиях рыночных отношений исключительно важное значение имеет также эффективное управление ресурсами предприятий различных форм собственности - финансовый менеджмент.

Финансовое планирование является важным элементом управления финансами. Объектом финансового планирования является финансовая деятельность субъектов хозяйствования и государства, а результатом его - составление финансовых планов, начиная от сметы отдельного учреждения к сведенному финансовому балансу государства.

Финансовые планы составляют все звенья финансовой системы. Форма финансового плана, состав его показателей отображает специфику соответствующего звена финансовой системы. В частности, предприятия, которые функционируют на коммерческой основе, составляют балансы доходов и расходов; учреждения, которые осуществляют некоммерческую деятельность - сметы; органы государственной власти - бюджеты разных уровней.

При финансовом планировании за основу берутся требования финансовой политики, которая проводится на том или другому этапе экономического развития. Определяется объем денежных средств и их источников, необходимых для выполнения плановых задач, оказываются резервы роста доходов и экономия в расходах, устанавливаются оптимальные пропорции в распределении средств между централизованными и децентрализованными фондами.

Итак, финансовое планирование - это процесс определения источников создания и направлений использования финансовых ресурсов в экономике государства с целью обеспечения стабильного экономического и социального развития.

Основные функции финансового планирования:

отображение основных направлений финансовой политики, которая осуществляется органами законодательной и исполнительной власти;

установление количественных и качественных параметров общественного производства на плановый период;

выбор рациональных путей финансового обеспечения предвиденного уровня экономического и социального развития на основе эффективного использования имеющихся в обществе ресурсов;

установление рациональных форм мобилизации финансовых ресурсов и на них основе определения их оптимальной структуры.

Особенности функционирования экономики в условиях рынка дают основание выделить три аспекта финансового планирования: общегосударственный, территориальный, отдельных хозяйственных структур.

Важность общегосударственного планирования и прогнозирования заключается в том, что государство на макроуровне с его помощью определяет свои финансовые возможности вообще и возможности использования финансов для принятия решений в сфере развития экономики и социальной структуры всего государства, определенных регионов и областей производства. Для достижения поставленной цели должна быть разработана общегосударственная программа экономического и социального развития, а также определенные программы инвестирования, ускоренного развития некоторых производств, охраны окружающей среды и других общегосударственных программ.

При условиях перехода к рынку возрастает роль финансового планирования на уровне отдельных хозяйственных субъектов, поскольку деятельность предприятий, организаций связанная с определенными экономическими рисками, поэтому объемы доходов и расходов должны быть предварительно рассчитанные за разными вариантами для принятия оптимального решения. От наличия финансовых ресурсов, направлений их расходов зависит финансовое положение предприятия, конечные результаты его деятельности. Главным назначением финансового планирования на уровне хозяйственных субъектов есть расчеты нужд в финансовых ресурсах, объема и направлений их использование, определение эффективности каждой финансовой операции и результатов деятельности такого субъекта.

Относительно территориального финансового планирования, то его усовершенствование должно идти путем разработки планов финансового обеспечения комплексного развития региона при эффективном использовании местных естественных, трудовых и финансовых ресурсов, рациональном размещении производства и решении ряды других территориально-экономических вопросов. Объектом территориального планирования является хозяйство, размещенное на территории отдельных административно-территориальных единиц.

Одним из важнейших видов планирование на предприятии в условиях рыночных отношений является составление бизнес-плана.

Бизнес-план - это документ, который описывает все аспекты будущего предприятия, анализирует все проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяет способы решения этих проблем. В конечном счете бизнес-план должен четко отвечать на вопрос, стоит ли вообще вкладывать деньги в это дело и принесет ли оно доходы, которые окупят все произведённые предприятием затраты.

Составление бизнес-плана является обязательным и важнейшим этапом в инновационной, хозяйственной, коммерческой или инвестиционной деятельности каждого предприятия в условиях рынка.

1.2 Методические основы бизнес-планирования

В мировой практике комплексным документом, отражающим основные цели и содержание стратегического планирования развития компании и обеспечивающим максимальную эффективность принимаемых решений, является бизнес-план Рябых Д., Захарова Е. Бизнес-планирование на компьютере. - Мн.: «Питер», 2008. - С. 176.. При формировании бизнес-плана первостепенную роль играет сам процесс его разработки, в ходе которого решаются вопросы управления, финансирования, маркетинга, распределения обязанностей и многие другие, происходит регулярная корректировка решений, оформленных в виде плановых показателей, осуществляется пересмотр системы мер по выполнению плана на основе непрерывного контроля и оценки происходящих изменений в деятельности компании.

Эффективность проекта характеризуется системой показателей, отражающих соотношение затрат и результатов применительно к интересам его участников.

Различаются следующие показатели эффективности инвестиционного проекта:

· показатели коммерческой (финансовой) эффективности, учитывающие финансовые последствия реализации проекта для его непосредственных участников;

· показатели бюджетной эффективности, отражающие финансовые последствия осуществления проекта для федерального, регионального или местного бюджета;

· показатели экономической эффективности, учитывающие затраты и результаты, связанные с реализацией проекта, выходящие за пределы прямых финансовых интересов участников инвестиционного проекта и допускающие стоимостное измерение.

Для крупномасштабных (существенно затрагивающих интересы города, региона или всей России) проектов рекомендуется обязательно оценивать экономическую эффективность.

В процессе разработки проекта может быть произведена оценка его социальных и экологических последствий, а также затрат, связанных с социальными мероприятиями и охраной окружающей среды.

Оценка предстоящих затрат и результатов при определении эффективности инвестиционного проекта осуществляется в пределах расчетного периода, продолжительность которого (горизонт расчета) принимается с учетом:

· продолжительности создания, эксплуатации и (при необходимости) ликвидации объекта;

· средневзвешенного нормативного срока службы основного технологического оборудования;

· достижения заданных характеристик прибыли (массы и / или нормы прибыли и т.д.);

· требований инвестора.

Горизонт расчета измеряется количеством шагов расчета.

Шагом расчета при определении показателей эффективности в пределах расчетного периода могут быть: месяц, квартал или год.

Затраты, осуществляемые участниками, подразделяются на первоначальные (капиталообразующие инвестиции), текущие и ликвидационные, которые осуществляются соответственно на стадиях строительной, функционирования и ликвидационной.

Для стоимостной оценки результатов и затрат могут использоваться базисные, мировые, прогнозные и расчетные цены.

Под базисными понимаются цены, сложившиеся в народном хозяйстве на определенный момент времени tб. Базисная цена на любую продукцию или ресурсы считается неизменной в течение всего расчетного периода.

Измерение экономической эффективности проекта в базисных ценах производится как правило на стадии технико-экономических исследований инвестиционных возможностей.

Сравнение различных инвестиционных проектов (или вариантов проекта) и выбор лучшего из них рекомендуется производить с использованием различных показателей, к которым относятся:

· чистый дисконтированный доход (ЧДД) или интегральный эффект;

· индекс доходности (ИД);

· внутренняя норма доходности (ВНД);

· срок окупаемости;

· другие показатели, отражающие интересы участников или специфику проекта Петухова С. В. Бизнес-планирование. Как обосновать и реализовать бизнес-проект. - М.: Омега-Л, 2011. - С. 66..

При использовании показателей для сравнения различных инвестиционных проектов (вариантов проекта) они должны быть приведены к сопоставимому виду.

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) определяется как сумма текущих эффектов за весь расчетный период, приведенная к начальному шагу, или как превышение интегральных результатов над интегральными затратами.

Если ЧДД инвестиционного проекта положителен, проект является эффективным (при данной норме дисконта) и может рассматриваться вопрос о его принятии. Чем больше ЧДД, тем эффективнее проект. Если инвестиционный проект будет осуществлен при отрицательном ЧДД, инвестор понесет убытки, т.е. проект неэффективен.

Индекс доходности (ИД) представляет собой отношение суммы приведенных эффектов к величине капиталовложений

Индекс доходности тесно связан с ЧДД. Он строится из тех же элементов и его значение связано со значением ЧДД: если ЧДД положителен, то ИД > 1 и наоборот. Если ИД > 1, проект эффективен, если ИД < 1 - неэффективен.

Внутренняя норма доходности (ВНД) представляет собой ту норму дисконта (Евн), при которой величина приведенных эффектов равна приведенным капиталовложениям.

Если расчет ЧДД инвестиционного проекта дает ответ на вопрос, является он эффективным или нет при некоторой заданной норме дисконта (Е), то ВНД проекта определяется в процессе расчета и затем сравнивается с требуемой инвестором нормой дохода на вкладываемый капитал.

В случае, когда ВНД равна или больше требуемой инвестором нормы дохода на капитал, инвестиции в данный инвестиционный проект оправданы, и может рассматриваться вопрос о его принятии. В противном случае инвестиции в данный проект не целесообразны.

Если сравнение альтернативных (взаимоисключающих) инвестиционных проектов (вариантов проекта) по ЧДД и ВНД приводят к противоположным результатам, предпочтение следует отдавать ЧДД.

При использовании ВНД следует соблюдать известную осторожность. Во-первых, она не всегда существует. Во-вторых, соответствующее уравнение может иметь больше одного решения. Первый случай весьма редок. Во втором корректный расчет ВНД несколько затруднителен, хотя и возможен. В качестве первого приближения в ситуации, когда простой (недисконтированный) интегральный эффект положителен, ряд авторов предлагает принимать в качестве Евн значение наименьшего положительного корня уравнения.

Срок окупаемости - минимальный временной интервал (от начала осуществления проекта), за пределами которого интегральный эффект становится и в дальнейшем остается неотрицательным. Иными словами, это - период (измеряемый в месяцах, кварталах или годах), начиная с которого первоначальные вложения и другие затраты, связанные с инвестиционным проектом, покрываются суммарными результатами его осуществления.

Результаты и затраты, связанные с осуществлением проекта, можно вычислять с дисконтированием или без него. Соответственно, получится два различных срока окупаемости.

Срок окупаемости рекомендуется определять с использованием дисконтирования Галенко В.П., Самарина Г.П., Страхова О.А. Бизнес-планирование в условиях открытой экономики. - М.: «Академия», 2008. - С. 101..

При необходимости учета инфляции формулы расчета показателей эффективности инвестиционного проекта должны быть преобразованы так, чтобы из входящих в них значений затрат и результатов было исключено инфляционное изменение цен, т.е. чтобы величины критериев были приведены к ценам расчетного периода.

Это можно выполнить введением прогнозных индексов цен и дефлирующих множителей Галенко В.П., Самарина Г.П., Страхова О.А. Бизнес-планирование в условиях открытой экономики. - М.: «Академия», 2008. - С. 114..

При этом необходимо учитывать изменения цен за счет неинфляционных причин и по-прежнему осуществлять дисконтирование.

Наряду с перечисленными критериями, в ряде случаев возможно использование и ряда других: интегральной эффективности затрат, точки безубыточности, простой нормы прибыли, капиталоотдачи и т.д. Для применения каждого из них необходимо ясное представление о том, какой вопрос экономической оценки проекта решается с его использованием и как осуществляется выбор решения.

Ни один из перечисленных критериев сам по себе не является достаточным для принятия проекта. Решение об инвестировании средств в проект должно приниматься с учетом значений всех перечисленных критериев и интересов всех участников инвестиционного проекта Терехова В.А. Зарубежные концепции управленческого учета и российская практика. - М.: Экономический анализ. - 2003. - № 1. - С. 14.. Важную роль в этом решении должна играть также структура и распределение во времени капитала, привлекаемого для осуществления проекта, а также другие факторы, некоторые из которых поддаются только содержательному (а не формальному) учету.



ГЛАВА 2. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА ОАО «Красное Знамя»

2.1 Анализ ситуации на рынке

На протяжении 2010-2012 гг. ситуация на рынке пряжи и трикотажных изделий существенно не изменилась и характеризуется усилением конкурентной борьбы не только между производителями, но и торговыми организациями и субъектами. Объектом конкурентной борьбы являются конечные потребители. Поэтому производители и торгующие предприятия направляют значительные усилия и средства, такие как всевозможные акции, скидки, бонусы, премии, призы и т.д. на привлечение покупателя.

Наращивание экспорта в условиях влияния мирового финансового кризиса и роста затрат на производство и реализацию продукции усложняется и возможно только при условии дальнейшей активизации маркетинговой политики, развития взаимовыгодных торгово-экономических отношений с государствами СНГ и Дальнего Зарубежья.

Основные сегменты рынка сбыта продукции ОАО «Красное знамя» определены для каждого вида выпускаемой продукции и соответственно структура поставок имеет свои характеристики.

Камвольная пряжа: Основные потребители пряжи камвольной на рынке РФ: Дом пряжи «Полесье-Урал» г. Екатеринбург, «АтланТекс» г. Москва, ТД «Полесье-Сибирь» г. Новосибирск, «Сатурн» г. Черкесск, «Петроэнерго» г. Санкт-Петербург.

На рынке Украины данный вид продукции представлен дилером ОАО «София» г. Бровары.

Основным конкурентом по Республике Беларусь является ОАО «Полесье» и ОАО «Слонимская КПФ. На российском рынке основным конкурентом из производителей является ОАО «Троицкая камвольная фабрика». Предприятие предлагает пряжу для машинного и ручного вязания, полушерстяную и чистошерстяную, с различным вложением акрила, ангоры, альпака, мохера, а также пряжу из вискозы, хлопка. Кроме того, высокую конкуренцию составляет пряжа производства Литвы, Турции, Украины.

Основные преимущества ОАО «Новая заря» по пряже:

· наличие технологии собственного крашения, в том числе крашение пряжи в бобинах, что позволяет получить разнообразную колористическую гамму (свыше 100 различных расцветок ежегодно);

· широкий диапазон по линейной плотности (21-60 текс);

Преимущества конкурентов:

· рыночные цены на аналогичный ассортимент пряж находятся на уровне цен ОАО «Красное знамя», а у некоторых и на более низком уровне;

· большинство российских предприятий применяют гибкую ценовую политику с учетом сезонности, формы оплаты, объемов поставки;

· предлагаемая товарному рынку пряжа российских производителей и продавцов имеет широкий ассортимент классической и фасонной крутки разнообразного смесового состава (вискоза, полиэфир, хлопок, лен, ангора, альпака, мохер, кашемир), а также с модными фантазийными эффектами (узелковые, «гусеница», «лента» и др.).

· выпускаются пряжи высоких тексов, а также пряжа в два и более сложений для ручного и машинного вязания с использованием отечественного и импортного сырья.

Высокообъемная ПАН пряжа пользуется повышенным спросом по сравнению с полушерстяной, как на внутреннем рынке, так и на внешнем. Повышенный спрос на ПАН пряжу обусловлен ценовым показателем и её техническими характеристиками. Она почти на 30% дешевле, чем полушерстяная пряжа.

Основной объем поставок пряжи ПАН осуществлялся в Юго-Западные и Центральный федеральные округа.

На сегодняшний день из-за ценового фактора присутствие пряжи ОАО «Красное знамя» на рынке Украины ограничено. В перспективе объем продаж возможно увеличить до 600 тонн в год.

Особое внимание уделяется поиску новых рынков сбыта в странах Средней Азии:

· Киргизия - емкость рынка по предварительным оценкам может достигать до 50тн. пряжи ПАН 100% и п/ш в год;

· Казахстан - основные потребителями являются небольшие предприятия. Объем реализации может составить в 2010г. до 50-70тн.;

· Молдова - основной спрос на пряжу ВО ПАН. Заинтересованы в широкой цветовой гамме. Объем продаж может достигнуть до 30-40тн.

В дальнейшем необходимо поддерживать и развивать существующие дилерские связи, что позволит максимально охватить потребителей пряжи.

Основными конкурентами среди производителей ПАН пряжи являются:

· в Республике Беларусь трикотажная фабрика «Ареола» г.Минск, которая выпускает небольшими объемами данный вид пряжи, цена выше чем у ОАО «Полесье» на 3%, ОАО «Слонимская КПФ»;

· в Российской Федерации ЗАО «Суворовская нить» г.Суворов. Выпускает ПАН пряжу различных видов: высокообъемную 100% ПАН, стабилизированную, пряжу в 3-4 сложения, пряжу нитроновую с вложением льна, капрона, вискозы, лавсана.

Кроме того на российском рынке продают пряжу оптовые торгующие фирмы, такие как «Текстиль Юнион» г.Москва, ООО «РусБелТекс» г.Москва, «Ileri» п.Октябрьский Московской области. Данные фирмы поставляют пряжу нескольких производителей, в т.ч. из Италии, Турции, быстро реагируют на ценовые изменения рынка и покупательский спрос.

Трикотажные изделия производства ОАО «Красное знамя» поставляются на российский рынок, рынки стран СНГ и Дальнего Зарубежья. Российский рынок является основным рынком сбыта трикотажных изделий и составляет около 80 %, из них около 20% - скрытый экспорт, реализуемый через фирменные магазины (в основном через работников объединения, получающих продукцию на реализацию).

Каждое из трикотажных предприятий имеет свою специфику в выпускаемом ассортименте (по оборудованию, по используемому сырью и вспомогательным материалам, по группам ассортимента, по особенностям моделирования).

Преимущества ОАО «Красное знамя» перед конкурентами:

· для изготовления трикотажных изделий используется пряжа собственного производства;

· широкий ассортимент трикотажных изделий для всех возрастных групп;

· большой объем производства изделий для детей от 26 до 48 размера в 14 ассортиментных группах;

Преимущества конкурентов:

· меньший цикл производства;

· более узкая и гибкая сегментация ассортиментных групп;

· мобильность в управлении объемами производства в ассортименте в соответствии со спросом;

· возможность оперативного регулирования цены.

Рынок России является одним из наиболее перспективных. В общем объеме поставок трикотажных изделий за 2012г. его доля составила 87% в общей поставке.

Основными звеньями товаропроводящей сети на рынке РФ являются 17 дилеров, индивидуальные предприниматели и торгующие организации РФ (более 150 покупателей).

ОАО «Красное знамя» старается развивать уже имеющиеся сбытовые каналы, делая упор на торговые предприятия и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является оптовая торговля товарами легкой промышленности. В 2013 году планируется заключение 4 новых дилерских договоров в РФ в городах Москва, Иркутск, Таганрог.

Конкурентная среда российского рынка представлена, в основном, предприятиями, обладающими высокотехнологичным, современным оборудованием. Небольшие объемы их производства (в среднем до 20тыс.шт. в месяц) дают возможность российским производителям быть более гибкими и мобильными, быстро реагировать на динамику спроса и предложения на рынке изделий верхнего трикотажа.

Основные производители верхнего трикотажа: ЗАО «Курский трикотажный комбинат» г.Курск, ЗАО «Сактон» г.Ижевск, ПКФ «Славита и К» г.Курск, «Уфимская трикотажная фабрика» г.Уфа и др. Каждая из фабрик также имеет свою специфику в выпускаемом ассортименте, используют в производстве самые разнообразные сырьевые ресурсы, в основном пряжа производства Турции, Италии, Испании.

Рынок Украины имеет высокую потенциальную привлекательность в силу своей неполной освоенности. Конкуренцию на Украине для продукции ОАО «Красное знамя» составляют местные предприятия - производители с небольшими объемами производства. Сдерживающим фактором поставки трикотажных изделий на украинский рынок в первую очередь являются таможенные барьеры, а также высокая пресыщенность импортными товарами по демпинговым ценам, в основном турецкого производства.

ОАО «Красное знамя» поставляет на экспорт все виды выпускаемой продукции. Анализ факторов внешнего и внутреннего окружения представляет собой процесс, посредством которого контролируются внешние по отношению к организации факторы, чтобы определить возможности и угрозы для неё.

Факторы внешнего окружения:

1. Экономические факторы:

1) Причиной неплатежеспособности является недостаток источников оборотных средств, который образовался за счет инфляции.

2) Предприятие платит различные налоги в органы государственной власти. Это и налог на прибыль, и НДС, и налоги, взимаемые с начисленной заработной платы (отчисления в социальные фонды). В настоящее время предприятиям приходится платить большую сумму налогов, после чего у них практически не остается чистой прибыли. Что дает совсем немного возможностей для расширения производства, инноваций и нововведений.

3) «Красное знамя» пользуется кредитами банков. Но не имеет просроченных задолженностей, что характеризует ОАО с положительной стороны.

4) Причиной неплатежеспособности при совершении сделок (поставки продукции) являются несвоевременные расчеты заказчиков, в которых большой процент занимает неденежная форма расчетов (векселя, взаимозачеты и т.д.).

2. Политические факторы:

1) Деятельность ОАО «Красное знамя» непосредственно зависит от нормативных документов местных органов, властей региона и правительства. Например, оперативный, бухгалтерский статистический учёт и отчетность ОАО ведётся в соответствии с законодательством РФ.

2) Со стороны органов власти предприятию оказывается помощь в виде предоставления государственных ссуд с низким процентом кредитования (10% годовых). Также иногда проводятся государственные конкурсы, которые могут обеспечить предприятию гарантированный заказ на определенный срок.

3. Рыночные факторы.

1) На внутреннем рынке ОАО занимает достаточно твердую позицию, и предприятия, оказывающие аналогичные виды услуг, не составляют сильной конкуренции.

2) Фактор конкуренции: ОАО может отслеживать деятельность своих конкурентов только на внутреннем рынке. Предприятие ограничивается лишь изучением цен на аналогичные виды услуг других предприятий.

4. Технологические факторы.

Острый дефицит инвестиционных ресурсов в 90-е годы, необходимых для возмещения и обновления основных фондов при высоком моральном и физическом износе (66,7%) действующих производственных мощностей, не позволил реализовать принцип опережающего развития энергосистемы РБ. Сегодня состояние и технический уровень действующих мощностей становятся критическими. Средний возраст оборудования составляет 26 лет. Более 50% котлоагрегатов, 70% турбин и 45% станционных трубопроводов отработали нормативный срок. Несмотря на значительные финансовые проблемы, в отрасли постоянно проводится работа по обновлению оборудования и технических средств, совершенствованию, модернизации и дальнейшему развитию предприятий энергосистемы.

2.2 Анализ положения компании на рынке

ОАО «Красное знамя» специализируется на выпуске трех основных видов продукции: пряжа полушерстяная, пряжа объемная полиакрилонитрильная (ПАН) и верхние трикотажные изделия.

Пряжа является продукцией производственно-технического назначения и соответственно конечным потребителем являются фирмы-производители независимо от схем поставок.

Пряжа полушерстяная выпускается по гребенной системе прядения различных смесок с различной долей шерстяного и полиакрилонитрильного волокна. Наибольший удельный вес в ассортименте занимает пряжа 31текса в одно и два сложения составом 30% шерсти и 70% нитрона.

Кроме того, выпускается полушерстяная пряжа аэродинамического способа прядения, пряжи фасонной крутки различного смесового состава, комбинированные пряжи (хлопок + ПАН), а также пряжа с вложением льна.

Возможность собственного крашения позволяет выпускать ежемесячно пряжу около 50 расцветок.

Основными потребителями являются производители верхних трикотажных изделий, в т.ч. фабрика верхнего трикотажа ОАО «Новая заря». Кроме того, пряжа поставляется в адрес производителей чулочно-носочных изделий, перчаточных фабрик, для производства шарфов и шапок.

Под заказ пряжа производиться с другими техническими характеристиками: линейная плотность 22текс, 28текс, 36текс в одно или в два сложения, состав 50% шерсть+50% нитрон, 30% шерсть+10% лен+60% нитрон, 20% лен+80% нитрон и другие. Основными потребителями таких пряж являются производители чулочно-носочных изделий.

Пряжа полиакрилонитрильная (ПАН пряжа) со 100% содержанием ПАН волокна в основном выпускается в виде объемной и высокообъемной пряжи (прошедшая процесс релаксации), а также в виде стабилизированной. Предназначена данная пряжа для аналогичных трикотажных производств.

Технические и технологические возможности прядильного оборудования позволяют выпускать ПАН пряжу линейной плотности 22-42тексх2.

Для создания широкой цветовой гаммы ПАН пряжи используется технология собственного крашения.

Верхние трикотажные изделия относятся к товарам народного потребления.

ОАО «Красное знамя» выпускает верхние трикотажные изделия для женщин, мужчин и детей по следующим ассортиментным группам:

Ш женский ассортимент: костюмы, комплекты, платья, сарафаны, юбки, джемперы, свитеры, жакеты, жилеты, рейтузы, брюки бытовые, брюки и костюмы спортивные;

Ш мужской ассортимент: джемперы, жакеты, жилеты, свитеры, брюки и костюмы спортивные;

Ш детский ассортимент для девочек и мальчиков: костюмы, комплекты, платья, сарафаны, джемперы, свитеры, жакеты, жилеты, рейтузы, брюки бытовые, брюки и костюмы спортивные.

Кроме того, при разработке и выпуске трикотажные изделия подразделяются на группы по возрастному признаку:

· детский: для ясельного возраста, для дошкольного возраста, для младшего и старшего школьного возраста, для подростков;

· взрослый: для молодежи, для среднего и старшего возраста.

Ежемесячно выпускается 150-170 моделей, из них 40-50 новых.

Для производства трикотажных изделий в основном используется пряжа полушерстяная и полиакрилонитрильная собственного производства. Кроме классических вариантов пряж используются полушерстяная пряжа аэродинамического способа прядения, пряжа фасонной крутки, комбинированная хлопконитроновая пряжа, пряжа с вложением льна и вискозы, а также ассортиментные пряжи и трикотажные полотна других производителей.

Внутренняя среда ОАО «Красное знамя» характеризуется некоторыми срезами:

Кадровый срез: для улучшения процесса работы по мере возможности руководство фирмы старается повышать квалификацию сотрудников посредством различных курсов, семинаров и т.д.

Организационный срез: каждый сотрудник организации имеет должностную инструкцию, ознакомлен с правилами внутреннего трудового распорядка, характеристикой своего рабочего места. Производственный персонал ознакомлен с инструкцией по технике безопасности.

Производственный срез: ОАО «Красное знамя» занимается производством и сбытом следующей продукции: пряжа шерстяная, штапельная; пряжа высокообъемная полиакрилонитрильная; верхние трикотажные изделия.

Маркетинговый срез: маркетинговая служба занимается составление перспективных, годовых, квартальных планов производства по основным ассортиментным группам. Занимается формирование заявки в ассортименте для включения в текущий план производства по - модельно, с учетом производства на последующие месяцы. Обеспечивает своевременную обработку данных и предоставляет отчетную и аналитическую информацию в ассортименте по запросам. Производит анализ производства и отгрузки продукции по-модельно еженедельно, по итогам месяца и по запросам, выявляет продукцию, не имеющую сбыта и определяет причины этого, учитывает предложения отдела сбыта и ВЭСа, вносит изменения в текущий план производства.

ОАО «Красное знамя» с целью продвижения продукции на рынках, увеличения объемов продаж, поддержания имиджа предприятия и торговой марки проводит различные маркетинговые и рекламные мероприятия, регулярно участвует в выставках-ярмарках, организует совместные конъюнктурные совещания и РХТС с торговыми предприятиями.

На предприятии планируется создать собственный сайт, через который потребители могут узнать всю необходимую информацию о деятельности и новых разработках ОАО «Красное знамя».

На дальнейших этапах маркетинговой деятельности предприятия будет глубже и охвачен и более детально изучен такой аспект, как маркетинговое позиционирование товара на рынке. Позиционирование товара на рынке означает предложение самого товара и его имиджа, которое позволит целевому сегменту рынка четко понять содержание предложения и репутацию компании.

Финансовый срез: основная часть денежных средств направляется предприятием на покупку сырья для собственного производства.

Сильные и слабые стороны деятельности ОАО «Красное знамя» отражу в таблице 1.

Таблица 1. - Сильные и слабые стороны ОАО «Красное знамя»

Сильные стороны: - престижность торговой марки; - соответствие международным стандартам; -широта ассортимента товаров; -уровень цен; -технологические преимущества;	Возможности фирмы: - открытие представительств в СНГ; - развитие отрасли в РФ; - общеэкономическое развитие отрасли в России; -темпы роста рынка стран Дальнего Зарубежья.
Слабые стороны: - уровень управления; - качество управления финансовыми потоками; - сроки разработки технологической документации.	Внешние угрозы: - ужесточение конкуренции; - государственное регулирование отрасли; - падение цен натовары отрасли на мировых рынках; -наличие у конкурентов более выгодных форм бизнеса.

После того, как конкретный список слабых и сильных сторон организации, а также угроз и возможностей составлен, необходимо установить связи между ними. Для установления этих связей составляется матрица SWOT, которая имеет следующий вид:

Таблица 2. - Матрица SWOT ОАО «Красное знамя»

	Возможности: 1 открытие представительств в СНГ; 2. развитие отрасли в РФ; 3. общеэкономическое развитие отрасли в России. 4.темпы роста рынка стран Дальнего Зарубежья.	Угрозы: 1. ужесточение конкуренции; 2. государственное регулирование отрасли; 3. падение цен на товары отрасли на мировых рынках; 4.наличие у конкурентов более выгодных форм ведения бизнеса.
Сильные стороны: 1. престижность торговой марки; 2. соответствие международным стандартам; 3. широта ассортимента товаров; 4. уровень цен; 5. технологические преимущества; 6. обслуживание потребителей.	2-1 4-2 5-3 2-4	3-1 4-3 2-4 4-2
Слабые стороны: 1. уровень управления; 2. качество управления финансовыми потоками; 3. процедура оформления договоров; 5. сроки разработки технологической документации.	2-2 2-3 4-1	4-4 1-4 2-1 3-3



Для оценки возможностей применяется метод позиционирования каждой конкретной возможности на матрице возможностей, которую можно представит следующим образом:

Таблица 3. - Матрица возможностей ОАО «Красное знамя»

Вероятность использования возможностей	Сильное влияние	Умеренное влияние	Малое влияние
Высокая вероятность	Как предприятию с известной торговой маркой существует высокая вероятность развития отрасли в Российской Федерации.		Соответствие международным стандартам увеличит темпы роста рынка стран Дальнего и Ближнего Зарубежья.
Средняя вероятность	Уровень цен поможет развитию отрасли в РФ.	Соответствие международным стандартам поможет открытию представительств в СНГ.
Низкая вероятность

В таблице 4 отражу матрицу угроз.

Таблица 4. - Матрица угроз ОАО «Красное знамя»

Вероятность реализации угроз	Разрушение	Критическое состояние	Тяжелое состояние	«Легкие ушибы»
Высокая вероятность
Средняя вероятность
Низкая вероятность			Уровень конкурентоспособности (достаточно низкий) может привезти к потери потребителей на товары отрасли на мировых рынках.	Государственное регулирование отрасли может повлиять на уровень цен на предприятии.



2.3 Цели

Ключевые цели предприятия включает следующие направления деятельности ОАО «Красное знамя».

1. Выход предприятия из кризиса и восстановление его платежеспособности.

2. Совершенствование структуры управления, организации труда и производства.

3. Повышение конкурентоспособности выпускаемой продукции за счет:

- обновления и расширения ассортимента,

- использования сырья с улучшенными потребительскими свойствами,

- разработки и выпуск изделий коллекциями,

- внедрение и развитие новых брэндов.

4. Снижения уровня издержек производства продукции для обеспечения конкурентоспособности выпускаемой продукции по ценовому фактору.

5. Удержание и расширение традиционных и выход на новые рынки сбыта.

6. Техническое переоснащение и модернизация производственных мощностей ОАО «Красное знамя» за счет приобретения плоско-вязального, отделочного, приготовительного, прядильного оборудования.

Основная цель деятельности ОАО «Красное знамя» зафиксированна в уставе предприятия: получение прибыли, обеспечивающей удовлетворение материальных и социальных потребностей акционеров и трудового коллектива за счет осуществление трудовой деятельности, направленной на удовлетворение потребностей в автоматизации.

Цели предприятия можно представить в виде дерева целей (рис. 1)



Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 1. - Дерево целей ОАО «Красное знамя»



Глава 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИе РАЗРАБОТКИ БИЗНЕС-ПЛАНА

3.1 Стратегия маркетинга

Учитывая сложившуюся ситуацию, стратегия деятельности ОАО «Красное знамя» на 2013 год содержит следующие основные направления деятельности:

Ассортиментная политика:

Ш при производстве полушерстяной пряжи использовать импортную шерсть (пряжи полушерстяной состава: 30% шерсти улучшенного качества + 70%ПАН и пряжи шерстяной состава: 50% шерсти улучшенного качества + 50%ПАН); применять полиамидные волокна с эффектом «ангоры», «кашемира». Трикотажные изделия выпускать из новых видов сырья, соответствующих направлениям моды, с применением современной фурнитуры и отделочных материалов.

Ш в период сезонного снижения спроса (весна, лето) на традиционную для предприятия продукцию: увеличить объемы выпуска трикотажных изделий из хлопкосодержащих пряж и с вискозой; увеличить объемы выпуска трикотажных изделий из хлопко- и вискозосодержащих трикотажных полотен импортного производства.

Ш Разработать новые коллекции с новых видов оборудования фирм «Sima Seiki» и «Stoll» с сопровождением новой отличающейся от основной продукции упаковкой и маркировкой.

Ш для оптимизации продаж выпускать трикотажные изделия отдельными товарными линиями (коллекциями) с сопровождением новой упаковкой, маркировкой;

Ш для повышения ликвидности детского ассортимента активно использовать хлопкосодержащие пряжи и пряжи с повышенным содержанием шерсти;

Ш приобретение технологического оборудования, которые смоглы обеспечивать выпуск наиболее востребованной продукции (кот. 14кл., оборудование фирм «Джумберка», «Protti», «Shima Seiki» «Stoll»).

Сбытовая политика:

Ш поиск новых покупателей и освоение новых рынков сбыта по всем видам продукции;

Ш развитие собственной товаропроводящей сети как на внутреннем рынке РФ, так и за ее пределами (открытие новых торговых объектов, представительств);

Ш проведение целевых рекламных кампаний и усиление рекламы непосредственно в местах продаж для целевого воздействия на покупателя в момент совершения покупки;

Ш совершенствование форм взаимовыгодного сотрудничества с покупателями используя возможности Интернет-сайта;

Ш разработка оптимальной ценовой политики с учетом сезонных колебаний спроса на продукцию, формы оплаты за поставленную продукцию, объемов партии продукции;

Ш принимать участие в тендерах по изготовлению трикотажных изделий, а также торгах на товарной бирже.

Ш принимать участие в тендерах по изготовлению трикотажных изделий для спецподразделений, а также изготовление спецформы по индивидуальному заказу для крупных организаций и структур (гиппермаркеты, заправки и др.)

Ш проведение комплексного обучения специалистов и руководителей коммерческой службы и структур управления предприятием с учетом современных требований маркетинга и менеджмента.

Ш проведение обучающих семинаров-тренингов для специалистов собственной товаропроводящей сети по вопросам мерчендайзинга.

Организовать работу торговых объектов собственной товаропроводящей сети с применением современнымых направлений мерчендайзинга

Для активизации маркетинговой политики ОАО «Красное знамя» будет акцентироваться на расширении товаропроводящей сети, использовании местной сбытовой и дилерской сети, участии в выставочно-ярмарочных мероприятиях, информационном и рекламном обеспечении деятельности, разработке новых торговых марок.

В основу выбора и обоснования стратегии развития организации положен анализ факторов внешней и внутренней среды, позволяющий определить сильные и слабые её стороны, соответствующие угрозы и возможности развития организации.

3.2 Рабочая программа

Стратегия маркетинга ОАО «Красное знамя» на 2013 год содержит следующие основные направления деятельности:

1. Ассортиментная политика ориентирована на выпуск конкуренто-способной продукции, отвечающей покупательскому спросу и соответствующей мировому уровню, с применением новых видов сырья, современной фурнитуры и отделочных материалов, а также эффективное использование новых и модернизированных видов основного технологического оборудования («Shima Seiki», «Stoll», «Mayer», кот. 14кл.).

2. Планируется увеличить выпуск трикотажных изделий из хлопкосодержащих пряж (за 2012-2013г.г. на 160тыс.шт., за 2014-2020г.г. на 50тыс.шт. ежегодно), освоить выпуск трикотажных изделий из полушерстяных пряж с вложением ангоры (в 2013г. - 8тыс.шт., с ежегодным приростом в 5тыс.шт.), разработать полушерстяную пряжу повышенной объемности для производства трикотажных изделий.

3.Одним из направлений будет являться разработка и выпуск трикотажных изделий отдельными товарными линиями (коллекциями), в т.ч. коллекций эксклюзивных моделей одежды класса «Люкс» с сопровождением новой упаковкой и маркировкой (не менее 4-х коллекций в год).

4.С целью совершенствования форм взаимовыгодного сотрудничества с покупателями планируется акцентировать деятельность на проведении целевых рекламных компаний и усилении рекламы непосредственно в местах продаж, использовании возможностей Интернет-сайта, широком использовании неценовых (премирование покупателей, упаковка в подарок покупателю, розыгрыши и лотереи ит.д.) и ценовых (сезонные скидки, дисконтные карты, распродажи и т.д.) методов стимулирования покупателей.

5. Одним из основных направлений продвижения продукции на рынках остается участие в выставочно-ярмарочных мероприятиях. Планируется сохранить тенденцию участия в основных международных и специализированных выставках и расширить географию участия в региональных и национальных выставках-ярмарках в РФ и СНГ.

Для поддержания имиджа собственной товаропроводящей сети и создания благоприятного образа предприятия планируется провести ряд организационно-рекламных мероприятий:

Ш оформление фирменных торговых площадей в корпоративном стиле предприятия;

Ш обучение работников розничной торговли грамотному размещению и продаже товара производства ОАО «Красное знамя» (мерчендайзингу), используя фирменные стандарты производителя;

Ш проведение комплексного обучения специалистов и руководителей коммерческой службы и структур управления предприятием современным требованиям маркетинга и менеджмента.

На предприятии насчитывается 2272 единицы технологического оборудования. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года парк технологического оборудования сократился на 54 единицы. Значительная часть технологического оборудования, установленного на ОАО «Красное знамя», используется свыше 10 лет. Об этом свидетельствует тот факт, что только 46 единиц оборудования (или 1,9 %) имеют срок службы до 5 лет, 50 единиц (или 2,1 %) от 5 до 10 лет, а еще 2296 единиц или 96 % парка технологического оборудования находится в эксплуатации свыше 10 лет.

Обе прядильные фабрики в основном оснащены текстильными машинами, аппаратами и агрегатами производства Италии, Германии, Чехии и Болгарии. Трикотажное производство оснащено вязальным оборудованием производства Англии, Италии, Испании, отделочным оборудованием из Италии, раскройным оборудованием из Испании, швейным оборудованием из Италии и Германии.

Технические и технологические возможности прядильного оборудования позволяют выпускать пряжу различной линейной плотности и различного смесового состава, в т.ч. по КФ - от 19 до 60 текса,

Проектная мощность текстильных фабрик, рассчитываемая по прядению составляет:

· по камвольной фабрике - 4005 тн пряжи камвольного способа прядения

· по фабрике объемной пряжи - 5970 тн пряжи высокообъемной.

Проектная мощность трикотажной фабрики составляет 3837 т. шт.

Вязальное оборудование, изделия из которого пользуются устойчивым спросом (Коттон, Соболь, Протти, Универсал) планируется использовать по узбекскому графику под полную загрузку, т.е. на 94-96 %. Низкий процент использования оборудования на полотенном ассортименте (40-45 %). Это объясняется значительным падением спроса на изделия полотенного ассортимента (плательная и костюмная группа) по причине тенденций в направлении моды.

Обеспечение прогнозируемых объемов производства пряжи высокообъемной возможно при условии работы фабрики объемной пряжи и участка камвольной фабрики по выпуску идентичной пряжи в трехбригадном двухсменном режиме работы. Исходя из принятого режима работы фабрики объемной пряжи и учитывая сопряженность установленного оборудования и его физический износ, принятый план производства объемной пряжи является максимально возможным.

Производственная программа выпуска продукции в натуральном выражении, намеченная к выпуску в 2013 году предполагает увеличение выпуска пряжи шерстяной, высокообъемной. На уровне оценки текущего года прогнозируется производство верхних трикотажных изделий.

Верхний трикотаж. Планом производства верхних трикотажных изделий предусмотрено выпустить 2690 т. шт. верхних трикотажных изделий, в том числе для детей 547 т. шт.(20,3%) и для взрослых 2143 т. шт.(79,7 %). Индекс изменения к предыдущему году составит 100 %. Из общего объёма взрослых изделий женский ассортимент составит 657 т. шт. или 24,4%, мужской - 203 т. шт. или 7,6%, спортивный - 1283 т. шт. или 47,7%. В общем объёме детского ассортимента 57,5 % займёт спортивный ассортимент; костюмы, комплекты 22,0 %; джемперы 18,5 %.

Пряжа шерстяная. Предусматривается выпустить 3090 тн однониточной (3055,5 тн по сдаче на склад) пряжи разных плотностей и разных смесовых составов. Темп роста к предыдущему году составит 128 %.

Традиционно основное место в объёме производства занимает пряжа 31текса с вложением 30% шерсти и 70% нитрона. Из общей сдачи 3055,5 тн её прогнозируется выпустить 1937 тн или 62,7 %. Для выполнения поставки на экспорт планируется произвести 20 тн пряжи с вложением 50% волокна ПАН и 50% шерсти.

Под полную мощность будут загружены прядильные машины, выпускающие фасонные нити 89 и 106 тексов, общий их выпуск составит 91 тн или 3,0 %.

Планируется продолжить выпуск комбинированной пряжи 62, 60 текса с вложением:

· «Весна» ч/ш 5 %+вПАН 80 %+вискоза 15 % - 7 тн;

· хлопконитроновая вПАН 53 %+х/б 47 % - 100 тн;

Пряжи с содержанием льноволокна планируется произвести 6,5 тн или 1,9%.

Пряжа объёмная. Основным видом продукции в ассортименте пряже является пряжа высокообъёмная со 100% вложением полиакрилонитрильного волокна (99,8% от плана производства). Общий объем выпуска пряжи однониточной составит 5150 тн, (по сдаче на склад 4942 тн), темп роста 114,2 %. Планируется так же производство комбинированных видов пряж, таких как «Пина» - 4 тн, «Вита» - 4 тн.

3.3 Планируемый бюджет, прибыли и убытки