Процес бізнес-планування на підприємстві ЗАТ "Агрофос"

Бізнес-план у ринковій системі господарювання. Формування інформаційного поля та комп’ютеризація процесу бізнес-планування. Аналіз ефективності використання основних фондів і матеріальних ресурсів підприємства. Розробка заходів диверсифікації виробництва.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид дипломная работа
Язык украинский
Дата добавления 23.09.2016
Размер файла 1,4 M

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

У розділі «Цілі діяльності» формулюється місія підприємства (квінтесенція його ділової філософії) та його кількісно виражені цілі на плановий період. За формування системи цілей доцільно згрупувати їх за функціональними сферами: маркетинг, виробництво, інновації, фінанси, персонал.

Характеристика існуючих бізнес-ліній потрібна підприємству для чіткого розмежування стратегічних зон господарювання та узагальнення відповідної інформації. Під бізнес-лінією розуміється сукупність прав власності, досить довгострокових привілеїв та конкурентних переваг, майна та контрактів, які забезпечують можливість одержання певного доходу. Для цілей оцінки ефективності інвестицій кожна лінія розглядається як окремий проект.

Розробка маркетинг-плану пов'язана з визначенням для кожної сфери бізнесу:

- переліку цільових сегментів ринку;

- місткості цільових сегментів;

- основних конкурентів у межах відповідних сегментів;

- методів вивчення попиту та умов їх застосування;

- переліку використовуваних засобів стимулювання збуту (насамперед форм реклами);

- методів ціноутворення в межах відповідних сегментів.

У складі цього розділу повинна бути визначена загальна стратегія маркетингу, товарна, цінова та рекламна політика підприємства, а також політика управління каналами розповсюдження. Для конкретизації стратегічних напрямів треба навести також перелік найбільш капіталомістких маркетингових заходів. Робота над планом маркетингу завершується складанням бюджету маркетингу із зазначенням відповідних витрат.

Виробничий план, як і маркетинг-план, має розроблятися для кожної сфери бізнесу окремо. Тому ця назва є певною мірою умовною, оскільки мова може йти виключно про торговельну діяльність чи надання певних видів послуг (рекламних, транспортних, інформаційних, консалтингових і т. п.). Вихідними даними для його розробки є інформація про:

- наявні та необхідні ресурси (засоби праці, предмети праці, робоча сила);

- реальних та потенційних постачальників цих ресурсів, умови роботи з ними;

- установлений режим роботи.

На цій основі розробляється прогноз виробництва та реалізації продукції (товарообороту, обсягу надання послуг). У межах першого року виробничий план складають щомісяця, на другий-третій роки - щокварталу.

У цьому ж розділі обов'язково необхідно визначити основні напрями підвищення організаційно-технічного рівня виробництва та перспективи впровадження нових технологій (для підприємств виробничої сфери).

В організаційному плані повинна бути охарактеризована існуюча організаційна структура управління, виявлені проблеми, що заважають її ефективному функціонуванню, а також запропоновані способи їх вирішення. Для диверсифікованих компаній особливо важливо сформувати систему центрів відповідальності, що уможливить оптимізацію руху фінансових потоків. Окремим підрозділом організаційного плану має бути план розвитку людських ресурсів.

У фінансовому розділі корпоративного бізнес-плану визначається стратегія фінансування діяльності підприємства на плановий період та розробляється відповідний бюджет.

Стратегія фінансування - це концепція використання фінансових ресурсів на цілі розвитку фірми. За її розробки мають бути визначені:

- джерела фінансування діяльності;

- оптимальне співвідношення між власними та позичковими коштами;

- цільові значення фінансових коефіцієнтів на плановий період.

Виходячи із сформульованої стратегії фінансування, здійснюється розподіл організаційних та фінансових ресурсів між бізнес-проектами, реалізація яких передбачається протягом планового періоду. Одержані значення запланованих поточних та інвестиційних витрат узагальнюються у вигляді бюджету підприємства. Бізнес-план інвестиційного проекту містить у структурованому вигляді його повний опис. Його основною метою є доведення комерційної привабливості проекту за двома основними критеріями: фінансової здійсненності та економічної ефективності.

2. ОРГАНІЗАЦІЙНО-ВИРОБНИЧІЙ ПЛАН АМВРОСІЇВСЬКОЇ ФАБРИКИ МІНРАЛЬНИХ ДОБРИВ ЗАТ «АГРОФОС»

2.1 Загальна характеристика ринку мінеральних добрив

Ринок мінеральних добрив привабливий особливо для тих країн, де попит на внутрішньому ринку цієї продукції невеликий. Тим часом все більший вплив на динаміку виробництва й споживання добрив роблять світові тенденції розвитку сільського господарства. У їхньому числі відносне насичення ринку сільськогосподарської продукції й скорочення посівних площ у розвинених країнах, а також створення високоврожайних сільськогосподарських культур, удосконалення агротехніки, все більш широке поширення генної інженерії й біотехнології, що принципово міняє підходи до оброблення ґрунтів.

Виробництво мінеральних добрив в Україні стало найбільш динамічно розвиватися з початку ХХІ століття. До 90-х років минулого століття внутрішній ринок був домінуючим для вітчизняних виробників мінеральних добрив. Однак у 90-і роки споживання добрив в Україні різко знизилося. Основними причинами цього став загальний спад у сільському господарстві, лібералізація зовнішньоекономічної діяльності й збільшення імпорту сільськогосподарської продукції. При цьому варто відзначити, що внутрішній ринок не відновився дотепер. У зв'язку із цим галузь в основному орієнтована на експорт.

Ціни на добрива, на протязі року, зростали, у першу чергу, через високу динаміку зростання світових цін на основні сировинні компоненти (фосфорити, хлорид калію), підвищення тарифів на енергоносії та високий рівень попиту на вітчизняному та світовому ринках.

Російські компанії мають суттєву перевагу перед вітчизняними виробниками завдяки значно нижчим цінам на газ та мінеральну сировину, що видобуваються в Росії. Український ринок для них є достатньо привабливим через його порівняно велику ємність, близьке географічне знаходження та можливість використання досить зручного залізничного транспорту для постачання добрив до України.

Крім цього, для захисту від імпортерів добрив на український ринок підприємству необхідно ініціювати на державному рівні проведення антидемпінгових розслідувань. У першу чергу це стосується російських виробників. Також необхідне лобіювання державної підтримки вітчизняного виробника мінеральних добрив у вигляді часткового дотування закупівлі українських добрив сільськогосподарськими підприємствами.

При роботі на даному ринку, з метою одержання об'єктивної й своєчасної інформації про ситуації з даним продуктом безпосередньо у споживача необхідно впровадити систему звітності дилерів, з повним відображенням всієї інформації з обсягів продажів, питань якості, системи взаємин по кожному конкретному споживачу.

Що стосується комплексних добрив, то найбільшими світовими виробниками комплексних добрив є норвезька компанія Yara International, фінський холдинг Kerrrira GrowHow на початку 2008 року його власником стала Yara International, російські компанії «Еврохім» та «Фосагро», литовський Achema. Географія їхньої присутності охоплює близько 120 країн і має тенденцію до подальшого розширення, у першу чергу за рахунок Бразилії, Китаю й країн Південно-Східної Азії.

Російський ринок складних добрив представлений виробниками в складі хімічних холдингів - Дорогобуж та Акрон, Амофос та Череповецький Азот у складі Фосагро, Еврохиму-БМУ та НЕАЗ в Еврохимі, Кирово-Чепецький ХК групи Агрохим (Сибур). Російські холдинги - це, як правило вертикально інтегровані компанії, у складі яких є присутнім виробник фосфорних добрив або підприємство по видобутку апатит-нефелінової руди: в Еврохимі - це Ковдорський ГЗК, у Фосагро - Апатит, Акрон уже ухвалив рішення щодо створенні власної сировинної Північно-Західної Фосфорної Компанії.

Слід зазначити, що в Україні існують всі передумови для успішного розвитку хімічної галузі і зокрема виробництва мінеральних добрив.

У 2012 році кон'юнктура ринку мінеральних добрив в Україні кардинально не змінилася порівняно з 2011 роком. Селітра, як і раніше, залишається найпопулярнішим продуктом на внутрішньому ринку. При цьому українські аграрії продовжують збільшувати використання інших мінеральних добрив азотної групи, зокрема КАСу і карбаміду. Ринок складних добрив цьогоріч продовжує показувати позитивну динаміку споживання. Що стосується фосфоритних добрив, то споживання цієї продукції поточного року теж зросло на українському ринку, проте частка присутності вітчизняного амофосу скорочується. Загалом, перші три кварталу 2012 року продемонстрували позитивну динаміку зростання виробництва азотних і складних добрив. У IV кварталі спостерігаються флуктуації цін на аміачну селітру. Перед початком весняного сезону цьому сприяє ряд факторів.

Виробництво української селітри за три квартали поточного року перевищило минулорічний показник цього ж періоду на 3 %. Таким чином, обсяг виробництва продукції збільшився на 50 тис. тонн, що, перш за все, обумовлено зростанням попиту на внутрішньому ринку. Навіть незважаючи на незначні обсяги випуску на початку року, загалом, показники виробництва селітри за поточний рік перевищили торішній обсяг (рис. 2.1).

Рисунок 2.1 - Виробництво аміачної селітри в Україні, тис. тонн

У 2012 році частка імпорту складає 14% від усього обсягу і практично відповідає торішньому показнику - 188 тис. тонн.

Рисунок 2.2 - Місткість українського ринку амселітри

У I кварталі основною проблемою, що вплинула на зниження виробництва продукту, виявилася реформа на українській залізниці. Завдяки ній виникли проблеми із забезпеченням підприємств рухомим складом на початку року.

У II кварталі спостерігався невеликий спад виробництва селітри, що стало результатом проблем на виробництві Рівненського Азоту і Черкаського Азоту. Основною причиною зниження виробництва селітри в III кварталі стали регламент роботи і дисбаланс аміаку на Черкаському Азоті.

Незважаючи на всі складності, український ринок мінеральних добрив продовжує показувати позитивну динаміку споживання. Азотні добрива традиційно користувалися найвищим попитом серед українських аграріїв. Ринок відносно нових продуктів, таких як сульфат амонію та КАС, також продовжує розвиватися і зростати.

У 2013 році, згідно зі звітами комітету з продовольства ООН, передумови до високого попиту на продовольчі товари збережуться. Навесні 2013 можна очікувати збільшення споживання азотних добрив, всієї лінійки без винятку. На жаль, проблеми з транспортуванням продукції залізницею нікуди не подінуться, обмежуючи таким чином зростання місткості ринку.

Ринок складних добрив також демонструє позитивну динаміку. Внутрішнє споживання мінеральних добрив у 2012 р. склало біля 4.2 млн.т фізичної ваги, що приблизно на 2% більше, ніж у 2011р. Також дещо збільшилась частка імпортних добрив, у т.ч. вапняно-аміачної селітри, КАС, комплексних добрив (амофос). Склад українського експорту та імпорту мінеральних добрив представлено у табл. 2.1. На початку 2013 року очікується тенденція зростання вартості сировини для виробництва складних добрив. Це, в свою чергу, може негативно позначитися на обсягах споживання.

Таблиця 2.1 - Склад українського експорту та імпорту мінеральних добрив станом на грудень 2012р. - лютий 2013р.

Добриво

Грудень 2012р. об'єм, т.

Січень 2013р. об'єм, т.

Лютий 2013р. об'єм, т.

Експорт

Карбамід

337057,00

441202,00

231435,00

Амселітра

65400,00

77868,00

35118,00

Сульфат амонію

12549,00

23497,00

19604,00

Вапняно-аміачна селітра

6914,00

54420,00

17350,00

КАС

571,00

286,00

460,00

Натрієва селітра

1727,00

1383,00

1430,00

Комплексні добрива

915,00

353,00

11575,00

NPK

915,00

240,00

11575,00

Амофос

0,00

10,00

0,00

Імпорт

Карбамід

17894,00

14441,00

14635,00

Амселітра

19897,00

26156,00

1190,00

Вапняно-аміачна селітра

8054,00

19498,00

12001,00

КАС

2875,00

0,00

3078,00

Хлористий калій

914,00

3587,00

0,00

Комплексні добрива

38455,00

53417,00

137596,00

NPK

31502,00

38701,00

125123,00

Амофос

1569,00

5148,00

6720,00

Фосфати (сировина)

7312,00

2976,00

2423,00

Безумовно, під впливом очікуваного весняного дефіциту, девальвацію гривні та відновлення котирувань аміачної селітри можна прогнозувати поступове зростання цін на українському ринку вже на початку наступного року. Базовим чинником зростання цін виступить сезонне збільшення попиту на азотні добрива з боку аграріїв.

Важливо відзначити, що конкуренція на українському ринку загострюється. Багато незалежних трейдерів у відповідь на агресивну політику «Остхема» переключили свою увагу на роботу з «Єврохіму». Саме «Єврохім» може виступити другою силою на українському ринку, зайнявши роль найбільшого гравця на ринку поряд з «Остхемом». Відповідно, частки компаній «Єврохім» і «Остхем» на вітчизняному ринку будуть найбільшими. Решті трейдерів доведеться визначатися, в чиїй орбіті впливу продовжувати працювати на українському ринку мінеральних добрив.

Згідно прогнозів аналітиків групи БКС, у 2014 році попит на всі види добрив у світі залишатиметься без змін, порівняно із загальним за минулий рік, або буде навіть меншим.

Негативні тенденції для виробників добрив бачить і Міжнародна асоціація виробників добрив (IFA).

Згідно прогнозів IFA, в найближчі три роки не очікується стрімкого підвищення попиту ринку, тому існує висока ймовірність перевиробництва (надлишку) мінеральних добрив. Так, по калійному добриву перевищення пропозиції над попитом може сягнути 40%. Перевиробництво відбувається у зв'язку з очікуваним виробниками відповідної продукції збільшенням попиту внаслідок постійного приросту населення, але основні споживачі добрив, фермери, не поспішають закуповувати їх продукції «на всяк випадок» у зв'язку з нестабільною економічною ситуацією в світі.

Однак, незважаючи на такі можливі сценарії розвитку на ринку мінеральних добрив, самі виробники вбачають у майбутньому кращі перспективи. На їх думку, вже у вересні ситуації на ринку мінеральних добрив покращиться у зв'язку з невеликими запасами даної продукції у Європі, Азії. Крім того, згідно розрахунків IFA, в 2014 році ціни на сільськогосподарську продукцію суттєво подорожчають, бо на даний момент вони досягли певного мінімуму.

Тому розвиток діяльності ЗАТ «АГРОФОС» на ринку мінеральних добрив є досить перспективним.

2.2 Загальна характеристика напрямів та результатів економічної діяльності підприємства

Ефективне виробництво та реалізація його якісної продукції позитивно впливають на фінансовий стан підприємства. Перебої у виробничому процесі, погіршення якості продукції, ускладнення з її реалізацією ведуть до зменшення надходження коштів на рахунки підприємства, внаслідок чого погіршується його платоспроможність. Очевидним також є і зворотній зв'язок, який полягає у тому, що відсутність коштів може призвести до перебоїв у забезпеченості матеріальними ресурсами, а отже, і у виробничому процесі. Однак у виробничій діяльності українських підприємств часто трапляються випадки, коли і добре працююче підприємство відчуває фінансові ускладнення, пов'язані з недостатньо раціональним розміщенням і використанням наявних фінансових ресурсів.

Характеристика підприємства:

Амвросіївська фабрика мінеральних добрив закрите акціонерне товариство «АГРОФОС (далі ЗАТ «АГРОФОС») ? промислове підприємство по виробництву мінеральних добрив сільськогосподарського призначення.

Адреса: Донецька обл., Амвросіївський р-н, СМТ Новоамвросіївка, вул. 12 Грудня, 15.

Код ОКПО 30298342

ЗАТ «АГРОФОС» має великий досвід роботи, як на внутрішньому, так і на зовнішньому ринку хімічної продукції сільськогосподарського призначення. Також забезпечує вітчизняних сільгоспвиробників широким асортиментом мінеральних добрив через мережу виробничо-складських баз, налагоджує співпрацю по сумісному використанню спеціалізованих прирейкових складів для зберігання і реалізації повного спектру пропонованої продукції.

Підприємство виробляє наступну номенклатуру продукції:

1)аміачна селітра (NH4NO3) ? фізіологічно слабо кисла сіль білого або кремового кольору, яка легко розчиняється у воді. Випускають переважно в гранульованому вигляді. Після внесення до ґрунту амоній поглинається ґрунтовим всмоктуючим комплексом, який знижує його рухому, частково випробовує нитрификации. Аміачну селітру вважають універсальним добривом. Її вносять різними способами під всі культури. Вона є незамінним добривом для підживлення озимих і просапних культур і для внесення до рядків під час сівби.

2)карбамід (мочевина) (CO(NH2)2) ? найбільш концентроване тверде азотне добриво, з вмістом азоту 46%. Це кристалічна або гранульована речовина білого кольору, мало гігроскопічна, майже не злежується під час зберігання і має високу сипучість, добре розсівається. Після засвоєння рослинами всього азоту від карбаміду в ґрунті не залишається ні кислих, ні лужних залишків і реакція ґрунтового розчину не змінюється. Карбамід можна застосовувати на всіх типах ґрунтів під всі культури. Крім того, це якнайкраще добриво для внекорневой підживлення озимих і ярових зернових культур.

3)аміачна вода (водний аміак) (NH4OH) ? це жовтувата рідина із запахом нашатирного спирту. Тиск пари над аміачною водою трохи, тому її можна зберігати в звичайних цистернах, проте герметичних і стійких проти корозії. Добриво фізіологічно кисле, може відбуватися нитрификация. Вносять аміачну воду як основне добриво і для підживлення просапних культур з обов'язковим загортанням в ґрунт.

4)суперфосфат (N:P=3:17) ? найбільш поширене мінеральне фосфорне добриво. Суперфосфат застосовують на всіх ґрунтах як основне передпосівне, припосівне добриво і в підживлення. Особливо ефективний на лужних і нейтральних грунтах.

6)амофос (NН4Н2РО4) ? концентроване, водорозчинне, гранульоване азотно-фосфорне добриво. Амофос вносять навесні або осінню під оранку ґрунту, а також для підживлення протягом вегетаційного періоду. Вноситься під всі основні сільськогосподарські культури. Застосовується в умовах захищеного ґрунту. На основі амофосу готуються будь-які марки тукосумішей.

7)нітроамофоська (азофоска) ? нітроамофоська проходить спеціальну обробку, внаслідок чого не злежується і зберігає свої сипкі властивості тривалий час. Кожна гранула містить рівну кількість азоту, фосфору і калія. При добриві корисні речовини рівномірно розподіляються в грунті, не порушуючи вегетації рослин. Нітроамофоську застосовують для основного, передпосівного і локального внесення до термінів при посіві, а також для підживлення рослин. При основному внесенні на чорноземних грунтах і на важких глинистих грунтах нечорноземної зони нитроамофоску доцільно вносити під зяблевую оранку, а на легких грунтах - навесні. Основні конкуренти по кожній номенклатурі продукції:

1)аміачная селітра (NH4NO3): ВАТ "РовноАзот"; ВАТ "Азот" м. Черкаси; ТОВ концерн "Стірол"; ЗАТ "Північнодонецьке об'єднання Азот"; ВАТ "Воскресенські мінеральні добрива”; ВАТ ”Дорогобуж”.

2)карбамід (мочевина) (CO(NH2)2): ВАТ "Азот" м. Черкаси; ТОВ ТОВ концерн "Стірол"; ЗАТ "Північнодонецьке об'єднання Азот".

3)аміачная вода (водний аміак) (NH4OH): ВАТ "РовноАзот"; ВАТ "Азот" м. Черкаси; ЗАТ "Північнодонецьке об'єднання Азот".

4)суперфосфат (N:P=3:17): ват "Сумихімпром".

6)амофос (NН4Н2РО4): ЗАТ "Кримський Титан"; ВАТ "Мінерально-хімічна компанія ЕВРОХІМ".

7)нітроамофоска (азофоска): ВАТ ”Дорогобуж”; ВАТ «Міндобрива» м. Розсош; "Білоруськалій".

Організаційну структуру ЗАТ «АГРОФОС» зображено на рис. 2.3.

Генеральний директор призначається установчими зборами. Він здійснює керівництво підприємством у цілому, тобто репрезентує підприємство в будь-яких організаціях, укладає договори, відкриває в банках розрахункові рахунки тощо.

Директор з виробництва є заступником генерального директора. До його функцій відносяться:

1)організація процесу виробництва продукції, забезпечення виконання планів підприємства;

2)контроль і регулювання перебігу виробничого процесу;

3)контроль над станом устаткування, забезпечення своєчасного ремонту і профілактичних робіт;

4)розробка заходів для підвищення якості продукції і дотримання технологічної дисципліни;

5)контроль якості сировини, моніторинг запасів сировини;

6)безпосередньо відповідає за вдосконалення техніки и технології виробництва.

Рисунок 2.3 ? Організаційна структура ЗАТ «АГРОФОС»

Економічну роботу на підприємстві очолює директор з економіки. До функцій директора з економіки відносяться:

1)моніторинг, аналіз і планування поточної діяльності підприємства;

2)розробка і організація впровадження заходів щодо підвищення продуктивності, ефективності та рентабельності виробництва, зниження собівартості, забезпечення зростання продуктивності праці, досягнення ефективних результатів за умов раціоналізації витрат матеріальних, трудових и фінансових ресурсів;

3)координація діяльності економічних підрозділив підприємства щодо складання перспективних планів роботи в умовах конкуренції згідно з укладеними договорами, розробки поточних планів з необхідними обґрунтуваннями і розрахунками;

4)планування і керування фінансами підприємства;

5)координація питань з організації праці и заробітної плати;

6)проведення маркетингових досліджень.

Головний бухгалтер підприємства підпорядкований безпосередньо генеральному директору. До функцій головного бухгалтера відносяться:

1)ведення бухгалтерського і податкового обліку відповідно до національних стандартів і нормативних актів, що діють на Україні;

2)нарахування и перерахування податків і платежів до бюджету, внесків на соціальне страхування, коштів на фінансування капітальних вкладень, заробітної плати працівників;

3)надання податкової, фінансової і статистичної звітності в терміни й органи, установлені чинним законодавством.

Директор по персоналу організовує і проводить кадрову роботу на підприємстві:

1)по оформленню прийому, розстановці і обліку кадрів;

2)вивчає працівників по їх практичній діяльності і вносить пропозиції керівництву про їх переміщення, висунення, звільнення, створює резерв кадрів для висунення на керівні і матеріально відповідальні посади;

3)організовує і проводить всі види підготовки і підвищення кваліфікації кадрів;

4)веде облік і звітність по кадрах;

5)організація і контроль над дотриманням техніки безпеки і вимог до охорони праці на підприємстві.

Одна з важливих функцій директора по персоналу є планування управлінських кадрів, визначення потреби в кадрах з урахуванням посад і спеціальностей; визначення форм підготовки і підвищення кваліфікації управлінських кадрів і чисельності, що навчаються по кожній формі; визначення витрат на підготовку і підвищення кваліфікації кадрів, перспективне і поточне планування розстановки, висунення і переміщення керівних кадрів.

2.3 Аналіз і оцінка використання трудових ресурсів

На першому етапі оцінки використання трудових ресурсів підприємства слід вивчити склад та структуру, динаміку трудових ресурсів. Порівнюючи фактичну чисельність персоналу з потребою у робочій силі (плановою чисельністю) та чисельністю персоналу в попередньому періоді в цілому по підприємству, за групами персоналу (промисловий, непромисловий) і за категоріями працівників, можна визначити забезпеченість підприємства трудовими ресурсами, а також характер змін їх чисельності.

У виробничому процесі окремі категорії працівників ПВП підприємства грають різну роль. Тому і співвідношення, виміряне питомою вагою окремих категорій працівників в загальній їх чисельності в %, слугує важливим показником якісної характеристики трудових ресурсів підприємства. Аналіз складу і структури підприємства по категоріях приведений в табл. 2.2.

Приведені в таблиці дані дозволяють зробити висновок: чисельність ПВП в 2012 році збільшилася в порівнянні з 2011 роком всього на 14 чоловік або на 10,45%. Впродовж періоду, який розглядається трохи змінилася структура персоналу.

Таблиця 2.2 Аналіз складу працівників ЗАТ «АГРОФОС» по категоріях

Показники

2011 р.

2012 р.

Відхилення

чол.

Структ., %

чол.

Структ, %

у складі

у структурі

абс.

відн.%

абс.

відн.%

1

Середньооблікова чисельність ПВП - всього

134

100

148

100

14

10,45

-

-

у тому числі:

2

Робочих

74

55,22

82

55,41

8

10,81

0,19

0,34

3

Керівників

19

14,18

20

13,51

1

5,26

-0,67

-4,72

4

Фахівців

32

23,88

36

24,32

4

12,5

0,44

1,84

5

Технічних виконавців

9

6,72

10

6,76

1

11,11

0,04

0,6

Питома вага робочих в загальній чисельності персоналу збільшилася на 0,19% в порівнянні з 2011 роком і склала 82 чол., чисельність керівників зменшилася на 0,67% і склала 20 чол., чисельність фахівців збільшилася на 0,44% і склала 36 чол., чисельність технічних виконавців збільшилася на 0,04% і склала 10 чол. Велику частину в структурі персоналу складають робочі.

Оцінку якісної структури персоналу підприємства здійснимо за даними статистичної звітності (Ф№6-пв «Звіт про кількість працівників їх якісний склад та професійне навчання» за 2011-2012 рр.). Дані представимо в табл. 2.3.

Таблиця 2.3 Аналіз якісного складу персоналу

Показники

2011 р.

2012 р.

Відхилення

чол.

%

чол.

%

чол.

%

1.

Середньооблікова чисельність ПВП, всього

134

100

148

100

14

10,45

2.

Кількість тих, що працюють у віці (років):

16-29

47

35,07

51

34,46

4

8,51

30-49

62

46,27

71

47,97

9

14,52

50-60

25

18,66

26

17,57

1

4

3.

Кількість працівників, які мають вищу освіту за освітніми рівнями:

неповна і базова вища освіта

повна вища освіта

38

68

28,36

50,75

39

77

26,35

52,03

1

9

2,63

13,24

4.

Кількість

жінок

чоловіків

51

83

38,06

61,94

57

91

38,51

61,49

6

8

11,76

9,64

З отриманих даних видно, що знизилася питома вага працівників у віці від 16-29 років на 0,61%, але збільшилася питома вага працівників від 30-49 роки на 1,7%. Це є негативною тенденцією в роботі підприємства, оскільки свідчить про старіння колективу і небажання людей молодого віку працювати на ЗАТ «АГРОФОС». Питома вага працівників у віці від 50-60 років зменшилася на 1,09%. Чисельність працівників, що мають повну вищу освіту, збільшилася на 9 чол., їх питома вага виросла на 1,28%.

Виконаємо аналіз якісного складу персоналу ЗАТ «АГРОФОС» за стажем роботи на підприємстві і дані представимо в табл. 2.4.

Таблиця 2.4 Аналіз якісного складу персоналу ЗАТ «АГРОФОС» за стажем роботи

Стаж роботи на підприємстві

2011 р., чол.

2012 р., чол.

Відхилення

абс., чол.

відн., %

1.

До 1 року

21

31

10

47,62

2.

Від 1 до 5 років

53

55

2

3,77

3.

Від 6 до 10 років

24

28

4

16,67

4.

Від 11 до 15 років

19

20

1

5,26

5.

Від 16 до 20 років

9

8

-1

-11,11

6.

Більше 20 років

8

6

-2

-25

Разом:

134

148

14

10,45

Як видно з таблиці в 2012 році збільшилася кількість працівників, які мають не великий стаж роботи на підприємстві (до 1 року), а також працівників з середнім стажем роботи на даному підприємстві. Одночасно знизилась кількість працівників з великим стажем роботи.

Одним з показників соціального розвитку підприємства є підвищення кваліфікації і загальноосвітнього рівня працюючих, який відображає кількість працівників, що навчаються, здійснюють підвищення кваліфікації і перепідготовку як на підприємстві, так і в різних установах освіти, а також чисельність працівників, які приймають участь в раціоналізації. Виконаємо аналіз підготовки і підвищення кваліфікації працівників підприємства на підставі Ф№6-ПВ «Звіт про кількість працівників їх якісний склад та професійне навчання» за 2011-2012 роки. Данні представимо у вигляді табл. 2.5.

Таблиця 2.5 Аналіз підготовки і підвищення кваліфікації працівників ЗАТ «АГРОФОС»

Вид навчання

Кількість працівників, охоплених професійним розвитком

Відхилення

2011 р., чол.

2012 р., чол.

абс., чол.

відн., %

1.

Початкова професійна підготовка

2

3

1

50

2.

Перепідготовка

3

5

2

66,67

3.

Підвищення кваліфікації робочих

31

38

7

22,58

зокрема:

підвищення розряду

3

6

3

100

курси цільового призначення

1

2

1

100

4.

Підвищення кваліфікації керівників і фахівців

2

5

3

150

Всього:

42

59

17

40,48

З таблиці видно, що в 2012 році збільшилася кількість працівників, охоплених професійним розвитком в порівнянні з попереднім роком.

Збільшилася кількість і питома вага працівників, охоплених первинною професійною підготовкою і перепідготовкою (навчання у зв'язку з перепрофілізацією і оволодіння іншою професією). Спостерігається збільшення підготовки кадрів на підприємстві. Також спостерігається збільшення працівників, охоплених підвищенням кваліфікації: з них один керівник і чотири фахівця. У 2012 році збільшилася кількість робочих, що підвищили тарифний розряд, на 7 чоловік або на 22,58%, що надає позитивний вплив на виробничу діяльність підприємства.

Рівень інтенсивності руху працівників на підприємстві показують коефіцієнти обороту по прийому і вибуттю, загального обороту. Коефіцієнти стабільності і постійності характеризують ту частину працівників, які працюють на підприємстві певний період часу і характеризують стійкість кадрів.

Коефіцієнт загального обороту робочої сили визначається відношенням суми числа працівників, прийнятих і звільнених за звітний період, до середньооблікової чисельності працівників.

Коефіцієнт обороту по прийому визначається відношенням числа працівників, прийнятих за аналізований період, до середньооблікової чисельності працюючих.

Коефіцієнт обороту по вибуттю встановлюється відношенням числа вибулих працівників за досліджуваний період до середньооблікової чисельності тих, що працюють. При аналізі руху робочої сили необхідно користуватися коефіцієнтом плинності, який виражається відношенням числа працівників, які звільнилися з підприємства за власним бажанням, звільнених за прогули і інші порушення трудової дисципліни, невідповідність займаної посади до середньооблікової чисельності тих, що працюють.

Коефіцієнт постійності кадрів розраховується відношенням чисельності працівників, які знаходяться в списках підприємства в перебігу всього року, до середньооблікової чисельності працівників.

Коефіцієнт стабільності кадрів характеризує частину працівників, котрі мають стаж роботи на підприємстві п'ять або більше років, в загальній чисельності що працюють. Виконаємо аналіз зовнішнього руху персоналу ЗАТ «АГРОФОС» на підставі Форми №3-ПВ « Звіт про використання робочого часу». Дані представимо в табл. 2.6.

Таблиця 2.6 Аналіз зовнішнього руху і стабільності персоналу ЗАТ «АГРОФОС»

Показники

Од. вим.

Роки

Абс. відх.

Відн. відх., %

2011

2012

1.

Середньооблікова чисельність ПВП

чол.

134

148

14

10,45

2.

Кількість прийнятих працівників

чол.

55

52

-3

-5,45

3.

Кількість звільнених працівників

чол.

44

38

-6

-13,64

зокрема:

за власним бажанням, за порушення трудової дисципліни, невідповідність посади

чол.

17

21

4

23,53

4.

Чисельність працівників, які перебувають в списках підприємства в перебігу всього року

чол.

88

94

6

6,82

5.

Чисельність працівників, які мають стаж роботи на підприємстві п'ять і більше років

чол.

59

63

4

6,78

6.

Коефициент обороту по прийому кадрів

0,41

0,35

-0,06

-14,63

7.

Коефициент обороту по вибуттю кадрів

0,33

0,26

-0,07

-21,21

Закінчення таблиці 2.6

8.

Коефициент загального обороту кадрів

0,74

0,61

-0,13

-17,57

9.

Коефіцієнт плинності кадрів

0,13

0,14

0,01

7,69

10.

Коефіцієнт постійності кадрів

0,66

0,64

-0,02

-3,03

11.

Коефіцієнт стабільності кадрів

0,44

0,43

-0,01

-2,27

Показники руху робочої сили на підприємстві високі. Динаміка показників руху робочої сили має позитивну тенденцію. У 2012 році зменшилась кількість звільнених працівників, зменшився коефіцієнт обороту по вибуттю кадрів, коефіцієнт обороту по прийому кадрів і коефіцієнт загального обороту знизилися. За період, який аналізується, збільшився коефіцієнт плинності з 0,13 до 0,14, що негативно впливає на діяльність підприємства в цілому, оскільки підготовка нових кадрів займає багато часу і вимагає грошових коштів. Також спостерігається зниження коефіцієнтів постійності і стабільності кадрів на ЗАТ «АГРОФОС». Проаналізуємо причини плинності на ЗАТ «АГРОФОС» і дані представимо в табл. 2.7.

Таблиця 2.7 Аналіз причин плинності кадрів ЗАТ «АГРОФОС»

Причина

Звільнено працівників

Відхилення

2011 р.

2012 р.

абс.

у струк.

чол.

%

чол.

%

чол.

%

1.

Зміна місця мешкання

1

5,88

2

9,52

1

100

2.

Незадоволеність розміром зарплати

3

17,65

5

23,81

2

66,67

3.

Несвоєчасність оплати праці

-

-

-

-

-

-

4.

Незадоволеність професією

1

5,88

2

9,52

1

100

5.

Використання не за фахом

-

-

-

-

-

-

6.

Несприятливі умови праці

7

41,18

5

23,81

-2

-28,57

7.

Незадоволеність режимом праці

2

11,76

1

4,76

-1

-50

8.

Віддаленість місця мешкання від місця роботи

-

-

1

4,76

-

-

9.

Сімейні обставини

1

5,88

2

9,52

1

100

10

Інші причини

2

11,76

3

14,29

1

50

Разом:

17

100

21

100

4

23,53

Основними причинами плинності на ЗАТ «АГРОФОС» є:

1)несприятливі умови праці;

2)незадоволеність режимом праці;

3)незадоволеність розміром заробітної плати.

Від використання робочого часу і дотримання трудової дисципліни залежать об'єм продукції, що випускається, і продуктивність праці. Тому аналіз використання робочого часу має на меті виявлення невиправданих втрат і непродуктивних витрат робочого часу, встановлення конкретних причин і місця виникнення цих втрат, виявлення їх впливу на об'єм вироблюваної продукції, розробку заходів щодо ущільнення робочого дня. На підставі Форми №3-ПВ «Звіт про використання робочого часу» виконаємо аналіз використання робочого часу на ЗАТ «АГРОФОС». Складемо баланс робочого часу і дані представимо у вигляді табл. 2.8.

Таблиця 2.8 Баланс робочого часу

Показники

2011 р.

2012 р.

Відх., %

чол.-г.

структ., %

чол.-г.

структ., %

1.

Відпрацьовано, всього

205003

58,2

230783

59,08

0,88

2.

Не відпрацьовано, всього

43925

12,47

46431

11,9

-0,57

зокрема

0

щорічні відпустки (основні і додаткові)

20453

5,81

26703

6,84

1,03

тимчасова непрацездатність

7689

2,18

7331

1,88

-0,3

учбові відпустки і др. неявки, передбачені законом

1380

0,39

1556

0,4

0,01

нез'явлення з дозволу адміністрації

2063

0,59

2678

0,69

0,1

відпустки за ініціативою адміністрації

-

-

-

-

-

простої

12292

3,49

8100

2,07

-1,42

прогули

48

0,01

63

0,02

0,01

3.

Святкові і вихідні дні

103291

29,33

113446

29,04

-0,29

4.

Номінальний фонд робочого часу

248928

70,67

277214

70,96

0,29

5.

Календарний фонд робочого часу

352219

100

390660

100

-

На підставі балансу робочого часу обчислимо такі показники:

1. коефіцієнт використання календарного фонду часу (Ккч):

Ккч = Твід/Ткч,(2.1)

де Твід - відпрацьований фонд часу

Ткч - календарний фонд часу.

Ккч2011 =(205003/352219)*100=58,2%;

Ккч2012 =(230783/390660)*100=59,1%.

2. коефіцієнт використання номінального фонду часу (Кнч):

Кнч = Твід/Тнч,(2.2)

де Тнч - номінальний фонд часу.

Номінальний фонд часу розраховується як різниця календарного фонду часу і святкових і вихідних днів.

Кнч2011 = (205003/248928)*100=82,4%;

Кнч2012 = (230783/277214)*100=83,3%.

3. Коефіцієнт використання максимально можливого фонду робочого часу (Кмч):

Кмч = Твід/Тмч,(2.3)

де Тмч - максимально можливий фонд робочого часу.

Кмч2011 = (205003/228475)*100=89,7%;

Кмч2012 = (230783/250511)*100=92,1%.

4. Резерв часу, який може бути використаний для збільшення випуску продукції, складе:

2011 р.: 228475 - 205003=23472 (чол.-г.);

2012 р.: 250511 - 230783=19728 (чол.-г.).

Розраховані коефіцієнти за даними балансу робочого часу 2011-2012 рр. представимо в табл. 2.9.

Таблиця 2.9 Показники використання робочого часу

Показники

2011 р.

2012 р.

Відхилення

1.

Коефіцієнт використання календарного часу %

58,2

59,1

0,9

2.

Коефіцієнт використання номінального часу, %

82,4

83,3

0,9

3.

Коефіцієнт використання максимально можливого часу, %

89,7

92,1

2,4

4.

Резерв часу, годин

23472

19728

-3744

Як видно з приведених в табл. 2.9 даних, в 2012 році спостерігається поліпшення показників використання робочого часу в порівнянні з 2011 роком.

Зміни в структурі фонду робочого часу в цілому позитивні. Питома вага всього невідпрацьованого часу в 2012 році зменшилася. Зменшилася питома вага невиходів у зв'язку з хворобами і простоями. Проте збільшилася питома вага невиходів з дозволу адміністрації і у зв'язку з прогулами, що говорить про незадовільний стан трудовий дисципліни на підприємстві. Ці показники вимагають ретельного аналізу причин їх збільшення і розробки заходів для їх усунення.

Фонд робочого часу (Т) залежить від чисельності тих, що працюють (Ч), кількості відпрацьованих днів що одним працює (Д) і середній тривалості робочого дня (Р):

Т = Ч*Д*Р.(2.4)

Оцінка впливу чинників на зміну фонду робочого часу здійснюється з використанням методу абсолютних різниць. Вихідні дані для розрахунку впливу чинників на зміну фонду робочого часу представимо в табл. 2.10.

Таблиця 2.10 Вихідні дані для оцінки впливи чинників на відхилення фонду робочого часу 2012 р. від 2011 р.

Показники

Од. вим.

2011 р.

2012 р.

Абсол. відхилення

1.

Фонд робочого часу

годин

205003

230783

25780

2.

Чисельність працівників

чоловік

134

148

14

3.

Кількість відпрацьованих днів одним працівником в середньому за рік

днів

202,8

205,1

2,3

4.

Середня тривалість робочого дня

годин

7,54

7,6

0,06

1. Визначимо вплив зміни чисельності тих, що працюють:

?Тч =(148-134)*202,8*7,54=21407,57 годин;

?Тч% = (21407,57/205003)*100=10,44%.

2. Визначимо вплив зміни кількості відпрацьованих днів одним робітником:

?Тд =(205,1-202,8)*148*7,54=2566,62 годин;

?Тд% = (2566,62/205003)*100=1,25%.

3. Визначимо вплив зміни середній тривалості робочого дня:

?Тр =(7,6-7,54)*148*205,1=1821,29 годин;

?Тр% =(1821,29/205003)*100=0,89%.

4. Сумарний вплив всіх чинників складе:

?Ті =21407,57+2566,62+1821,29=25780 годин;

?Т% =10,44+1,25+0,89=12,58%, що відповідає відносному відхиленню фонду робочого часу, який складає:

((230783-205003)/ 205003)*100=12,58%.

Таким чином, найбільший вплив на збільшення фонду робочого часу зробили збільшення чисельності персоналу, а також збільшення кількості днів, відпрацьованих одним працівником на підприємстві.

У системі узагальнюючих показників ефективності виробництва продуктивності праці належить особлива роль. Вона характеризує досягнутий рівень розвитку матеріально-технічної бази виробництва, ефективність використання трудового потенціалу і досягнень науково-технічного прогресу. Вихідні дані для аналізу продуктивності праці представимо в табл. 2.11.

Таблиця 2.11 Аналіз продуктивності праці

Показники

Од. вим.

Значення по роках

Відхилення

2011 р.

2012 р.

абсол. (+; - )

відн. %

1.

Обсяг товарної продукції

тис. грн.

9573,2

13117,1

3543,92

37,02

2.

Середньооблікова чисельність працівників підприємства

чол.

134

148

14

10,45

3.

Середньооблікова чисельність робочих підприємства

чол.

74

82

8

10,81

4.

Середньорічне вироблення на 1 працівника

тис. грн./ чол.

71,44179

88,6292

17,1874

24,06

5.

Середньорічне вироблення на 1 робочого

тис. грн./ чол.

129,3676

159,965

30,5973

23,65

Приведені дані свідчать про те, що в 2012 році продуктивність праці збільшилася в порівнянні з 2011 роком (на 24,06% з розрахунку на одного працівника і на 23,65% з розрахунку на одного робочого). Як видно з даних табл. 2.11, продуктивність праці одного працівника збільшилася за рахунок збільшення обсягу товарної продукції вищими темпами, ніж збільшення чисельності персоналу.

Для оцінки впливу чинників на рівень середньорічного вироблення робочих може використовуватися модель:

РВ=Д*Р*ГВ,(2.5)

де РВ - річне вироблення одного робочого, грн./чол.;

Д - кількість днів, відпрацьованих одним робочим;

Р - середня тривалість робочого дня, годин;

ГВ - середньогодинна виробітка одного робочого, грн/чол.

Дані для розрахунку впливу чинників на середньорічне вироблення робочих по приведеній моделі представлені в табл. 2.12.

Оцінка впливу чинників на зміну середньорічного вироблення робочого здійснюється з використанням методу абсолютних різниць.

1. Визначимо вплив кількості днів, відпрацьованих одним робочим:

?РВд =(205,1-202,8)*7,54*84,603=1467,19 грн./чол.;

?РВд% =(1467,19/129367,6)*100=1,13%.

Таблиця 2.12 Вихідні дані для розрахунку впливу чинників на середньорічне вироблення робочих

Показники

Од. вим.

2011 р.

2012 р.

Абс. відхилен.

1.

Середньорічне вироблення одного робочого

грн./чол.

129367,6

159965

30597,3

2.

Кількість днів, відпрацьованих одним робочим

днів

202,8

205,1

2,3

3.

Середня тривалість зміни

годин

7,54

7,6

0,06

4.

Середньогодинне вироблення 1 роб.

грн./чол.

84,603

102,623

18,02

2. Визначимо вплив середньої тривалості робочого дня:

?РВр =(7,6-7,54)*205,1*84,603=1041,13 грн./чол.;

?РВр% =(1041,13/129367,6)*100=0,81%.

3. Визначимо вплив среднегодинного вироблення одного робочого:

?РВгв =(102,623-84,603)*205,1*7,6=28088,86 грн./чол.;

?РВгв% =(28088,86/129367,6)*100=21,71%.

4. Сумарний вплив всіх чинників складе:

?РВі =1467,19+1041,13+28088,86=30597,18 грн./чол.;

?РВі% =1,13+0,81+21,71=23,65%, що відповідає загальному відхиленню середньорічного вироблення робочого:

((159965-129367,6)/129367,6)*100=23,65%.

Приведені розрахунки показують, що на зміну середньорічної виробітки позитивно вплинули всі чинники. Найістотніше на збільшення результативного чинника вплинуло збільшення середньогодинного вироблення одного робочого. В результаті цього чинника середньорічне вироблення збільшилася на 21,71%. Збільшення кількості відпрацьованих днів одним робочим і середньої тривалості робочого дня також викликало збільшення середньорічного вироблення (відповідно на 1,13% і на 0,81%). Найбільш важливим чинником збільшення продуктивності праці є зниження трудомісткості продукції. Трудомісткість продукції може бути розрахована з використанням вартісної оцінки обсягу виробництва і показує фонд робочого часу, котрий доводиться на 1 грн. товарної продукції. Загальний аналіз трудомісткості продукції приведемо в табл. 2.13.

Таблиця 2.13 Аналіз трудомісткості продукції

Показники

Од. вим.

Значення по роках

Відхилення

2011 р.

2012 р.

абс. (+; - )

відн. %

1.

Обсяг товарної продукції

тис. грн.

9573,2

13117,1

3543,92

37,02

2.

Відпрацьовано всіма працівниками

чол-г.

205003

230783

25780

12,58

3.

Питома трудомісткість на 1 тис. грн. продукції

годин

21,41

17,59

-3,82

-17,84

4.

Середньогодинне вироблення одного працівника

грн./чол.

84,60

102,62

18,02

21,3

З приведених в табл. 2.13 видно, що питома трудомісткість продукції в 2012 році зменшилася в порівнянні з 2011 роком на 17,84%, що вплинуло на збільшення середньогодинного вироблення одного працівника на 21,3%. Визначити відсоток зниження трудомісткості можна також по формулі:

?ТМ%=(?СВ*100)/(100+?СВ),(2.6)

де ?ТМ% - відсоток зниження трудомісткості продукції, %;

?СВ - приріст середньогодинної продуктивності одного працівника, %.

?ТМ%=(21,3*100)/(100+21,3)=17,84%.

На підставі отриманих даних можна зробити висновок, що на ЗАТ «АГРОФОС» реальне підвищення продуктивності праці визначається в зниженні трудомісткості продукції, що випускається, що забезпечене впровадженням у виробничий процес досягнень науково-технічного прогресу.

Фонд оплати праці є важливим складником аналізу трудових показників. Організація заробітної плати покликана забезпечити мотивацію трудової поведінки працівників, зацікавити їх трудитися на даному підприємстві, використати весь свій потенціал для поліпшення особистих і колективних показників роботи. Аналіз витрат на оплату праці направлений на оцінку того, чи виконує заробітна плата свої функції на даному підприємстві. Проаналізуємо склад і структуру фонду оплати праці по елементах виплат. Дані для аналізу представлені у Формі №1-ПВ «Звіт по праці». Аналіз здійснимо формою, представленою в табл. 2.14.

Таблиця 2.14 Структура фонду оплати праці по елементах виплат

Показники

2011 р.

2012 р.

Відхилення

2011 р. в % до 2010 р

Сума тис. грн.

вага, %

Сума тис. грн.

вага, %

тис. грн.

у структ %

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1.

Фонд оплати праці штатних працівників - всього

2317

100

3908

100

1591

-

168,67

зокрема

фонд основної за робочої плати

764,61

33

1348,26

34,5

583,65

1,5

176,33

фонд додаткової заробітної плати -всього

1540,805

66,5

2548,02

65,2

1007,21

-1,3

165,37

з нього:

надбавки і доплати до тарифних ставок і посадовим окладам

34,755

1,5

58,62

1,5

23,865

-

168,67

премії за виробничі результати

1320,69

57

2172,85

55,6

852,158

-1,4

164,52

в наслідку росту споживчих цін

20,853

0,9

7,816

0,2

-13,037

-0,7

37,48

Заохочувальні і компенсаційні виплати - всього

11,585

0,5

11,724

0,3

0,139

-0,2

101,2

з них:

соціальні пільги, які носять індивідуальний характер

11,585

0,5

1,954

0,05

-9,631

-0,45

16,87

2

Оплата за невідпрацьований час (за основною і додатковою заробітною платою)

164,507

7,1

316,548

8,1

152,041

1

192,42

Аналіз приведених даних свідчить про те, що при збільшенні обсягу виробництва на 37,02% фонд оплати праці збільшився на 68,67%. Таке співвідношення свідчить про неефективну організацію оплати праці на підприємстві. Найбільша питома вага у фонді оплати праці займає фонд додаткової заробітної плати (66,5% в 2011 р. і 65,2% в 2012 р.), фонд основної заробітної плати складає лише 33% в 2011 р. і 34,5% в 2012 р. Така питома вага основної заробітної плати не відповідає оптимальній структурі, яка має такі пропорції: тариф - 85 %, періодична премія за індивідуальні досягнення - 10 %, премія за результати діяльності підприємства в цілому - 5 %. У 2011 році значно зменшилися заохочувальні і компенсаційні виплати (72,2%), зросла оплата за невідпрацьований час на 58,4% в порівнянні з 2007 роком. Тарифна частина заробітної плати не забезпечує мотивацію трудової поведінки працівників, їх зацікавленість трудитися на даному підприємстві, що підвищує плинність персоналу і негативно впливає на продуктивність праці персоналу. Розрахунок впливу чинників на фонд оплати праці здійснимо на основі даних табл. 2.15.

Вплив чисельності персоналу на ФОП складе:

?ФОПч =(148-134)*17,29104=242,07456 тис. грн;

?ФОПч% =(242,07456/2317)*100=10,45%;

Таблиця 2.15 Вихідні дані для розрахунку впливи чинників на фонд оплати праці

Показники

Од. вим.

2011 р.

2012 р.

Абс. відх.

2012 р в % до 2011 р.

1.

Фонд оплати праці ПВП

тис. грн.

2317

3908

1591

68,67

2.

Чисельність персоналу

чол.

134

148

14

10,45

3.

Середньорічна заробітна плата

тис. грн.

17,29104

26,4054

9,11436

52,71

Вплив середньорічної заробітної плати складе:

?ФОПсз =(26,4054-17,29104)*148=1348,9252 тис. грн.;

?ФОПсз% =(1348,9252/2317)*100=58,22%.

Загальне відхилення ФОП в 2012 в порівнянні з 2011 роком склало 1591 тис. грн. або 68,67%.

Таким чином, найбільш істотний вплив на збільшення ФОП оказало підвищення середньої заробітної плати персоналу (58,22%).

Здійснимо розрахунок коефіцієнта перевищення зростання продуктивності праці персоналу підприємства над збільшенням розміру середньої заробітної плати:

Кпер = Iпп / Iсз(2.7)

де Кпер - коефіцієнт перевищення зростання продуктивності праці працівників над збільшенням розміру середньої заробітної плати;

Iсз - індекс середньої заробітної плати;

Iпп - індекс продуктивності праці;

Визначимо індекс відношення середньої заробітної плати:

Iсз=СЗ2012 / СЗ2011;(2.8)

Iсз= 26,4054 / 17,29104 = 1,53.

Визначимо індекс відношення продуктивності праці:

Iпп=Пп2012 / ПП2011;(2.9)

Iпп= 88,62919 / 71,44179 =1,24.

Визначимо коефіцієнт перевищення:

Кпер = 1,24 / 1,53 = 0,81.

Отримані результати свідчать, що зростання середньої заробітної плати випереджає зростання продуктивності праці, що з економічної точки зору є не доцільним. Для забезпечення розширеного виробництва необхідне, щоб темпи зростання продуктивності праці випереджали темпи зростання його оплати. Проте може мати місце випередження зростання середньої заробітної плати в порівнянні із зростанням продуктивності праці у випадку зниження витрат матеріально-енергетичних ресурсів, поліпшення якості продукції, збільшення ринку збуту, тобто коли підвищення середньої заробітної плати є обґрунтованим і забезпечено певними джерелами.

2.4 Оцінка ефективності використання ресурсів підприємства

Для здійснення господарської діяльності підприємству ЗАТ «АГРОФОС» необхідні засоби виробництва: будівлі, машини, обладнання, сировина, матеріали, паливо тощо. У сукупності вони складають виробничі засоби підприємства. До основних засобів належать матеріальні активи, які підприємство утримує з метою використання їх у процесі виробництва або постачання товарів і послуг, надання в оренду іншим особам або для здійснення адміністративних і соціально-культурних функцій, очікуваний строк корисного використання (експлуатації) яких більше одного року (або операційного циклу, якщо він триваліший за рік).

Забезпеченість підприємств основними засобами, їх стан та ефективність використання безпосередньо впливають на виконання виробничої програми підприємства ЗАТ «АГРОФОС» й можливість отримання прибутку. За роллю у процесі виробництва і способом перенесення вартості на створюваний продукт засоби виробництва поділяють на засоби праці і предмети праці.

Засоби праці (устаткування, будівлі) тривалий час беруть участь у процесі виробництва, зберігаючи при цьому натуральну форму, поступово зношуються і частинами переносять свою вартість на вироблену продукцію. Предмети праці (матеріали, пальне) беруть участь в процесі праці протягом одного виробничого циклу і свою вартість повністю переносять на заново створений продукт.

У структурі основних фондів підприємства, виробничі основні фонди на початок аналізованого періоду складають 76,8 %, причому у загальній структурі основних фондів найбільшу питому вагу займають устаткування 48,51 % і будівлі та споруди 15,96 %. У 2012 році цей показник по устаткуванню зростає до 53,99 %, а по будівлям і спорудам збільшується до 16,02 % (табл. 2.16, рис. 2.4).

Таблиця 2.16 ? Основні фонди підприємства

Показник

Значення показника

Відхилення, %

2011

2012

Абс.

Відн., %

тис. грн.

%

тис. грн.

%

1

Всього ОФ:

3669

100,00

3718,21

100,00

49,21

1,34

в т.ч.

2

Виробничі

2817,79

76,80

3067,52

82,50

249,73

8,86

з них:

Будівлі і споруди

585,57

15,96

595,66

16,02

10,09

1,72

Устаткування

1779,84

48,51

2007,46

53,99

227,63

12,79

Передавальні пристрої

264,53

7,21

282,21

7,59

17,68

6,68

Інші ОФ

187,85

5,12

182,19

4,90

-5,66

-3,01

3

Невиробничі

851,21

23,20

650,69

17,50

-200,52

-23,56

Загалом питома вага виробничих основних фондів у 2012 році зросла до 82,5 %. В 2012 році фондомісткість знизилась, а фондовіддача зросла. Тобто ефективність використання основних фондів має тенденцію до збільшення (табл. 2.17, рис. 2.5, 2.6).

Вартість основних фондів за останні роки незначно збільшилась, що не дає змогу визначити ліквідацію застарілого обладнання як вагомий чинник зміни досліджуваного показника.

Рисунок 2.4 ? Структура основних фондів у 2012 році

Таблиця 2.17 ? Ефективність використання основних фондів

Найменування показника

Од.вим.

Значення показника

Відхилення, %

2011

2012

Абс.

Відн., %

1

Обсяг виробництва

тис. грн.

9573,2

13117,1

3543,92

37,02

2

Вартість основних фондів

тис. грн.

3669

3718,21

49,21

1,34

3

Вартість виробничих основних фондів

тис. грн.

2817,79

3067,52

249,73

8,86

4

Чисельність пвп

Чол.

134

148

14

10,45

5

Чисельність робітників

Чол.

74

82

8

10,81

6

Фондомісткість

тис. грн.

0,29

0,23

-0,06

-20,69

7

Фондовіддача

тис. грн.

3,4

4,28

0,88

25,88

8

Фондоозброєність ПВП

тис. грн. / чол.

21,03

20,73

-0,3

-1,43

9

Фондоозброєність робітників

тис. грн. /чол.

38,08

37,41

-0,67

-1,76

Рисунок 2.5 ? Динаміка показників ефективності використання основних фондів підприємства

В свою чергу відмічене зменшення показника ефективності їх використання у формі фондоозброєності персоналу.

Негативним чинником у роботі підприємства можна рахувати застарілість основних фондів, середній вік яких сягає понад 10 років (табл. 2.18).

Рисунок 2.6 ? Динаміка показників фондоозброєності персоналу

Таблиця 2.18 ? Вікова структура основних фондів

№ п/п

Група основних фондів

Строк експлуатації

Всього:

0-5

5-10

10-20

Понад 20

Од.

%

Од.

%

Од.

%

Од.

%

1

Силові машини

0

0,00%

1

11,11%

7

77,78%

1

11,11%


Подобные документы

  • Принципи, сутність і призначення бізнес-планування. Цілі, завдання, ознаки і функції бізнес-плану, його структура. Аналіз методики складання бізнес-плану, інформаційне поле. Шляхи вдосконалення та експертна оцінка бізнес-планування в умовах України.

    курсовая работа [424,7 K], добавлен 21.05.2012

  • Сутність і завдання бізнес-планування в діяльності підприємства. Стратегічні та тактичні завдання. Складові бізнес-плану за стандартами BFM Group Ukraine. Операційний та фінансовий леверидж. Дисконтований період окупності. Звіти про дослідження ринку.

    реферат [26,3 K], добавлен 15.04.2013

  • Структурне місце бізнес-планування в системі планування діяльності підприємства. Економічне діагностування ринку упаковки в Україні та оцінка конкурентної позиції ТОВ "ДКБ "РОТЕКС". Економічне обґрунтування ефективності бізнес-плану підприємства.

    дипломная работа [7,4 M], добавлен 06.07.2010

  • Сутність процесу бізнес планування та мета його складання. Особливості обґрунтування бізнес ідеї, структура та етапи розробки. Вивчення та розробка бізнес плану нової виробничої лінії на ВАТ "Іскра". Проблеми розробки та впровадження бізнес плану.

    магистерская работа [242,9 K], добавлен 10.08.2010

  • Сутність та призначення бізнес-планування інноваційного проекту, його інформаційне забезпечення. Короткий опис та оцінка конкурентоспроможності інноваційного проекту ПП "Офіс-2000". Вдосконалення бізнес-планування з використанням комп’ютерних технологій.

    курсовая работа [2,1 M], добавлен 11.01.2014

  • Проведення комплексного аналізу діяльності підприємства ТОВ "УКР-ПАК" шляхом реінжинірингу бізнес-процесів та застосуванням інновацій. Сутність та основні завдання процедури реіжинірингу. Розробка заходів необхідних для покращення діяльності підприємства.

    реферат [20,5 K], добавлен 12.11.2010

  • Характеристика субєктів господарювання за класифікаційними ознаками. Економічний механізм формування цін на продукцію, роботи, послуги підприємства. Методика обгрунтування діяльності підприємства. Роль бізнес-плану підприємства.

    курсовая работа [110,0 K], добавлен 05.08.2007

  • Теоретичні основи планування підвищення ефективності виробництва на підприємстві. Аналіз виробничо-господарської діяльності підприємства "Шахта ім. Артема". Визначення економічної ефективності виробництва на підприємстві і планування щодо її підвищення.

    курсовая работа [44,5 K], добавлен 25.08.2010

  • Підприємство як суб'єкт господарювання, основні етапи його створення. Бізнес-планування як складова забезпечення розвитку торговельного підприємства. Аналіз торговельної діяльності підприємства ТОВ "Вініл". Сучасний стан та перспективи розвитку.

    курсовая работа [57,2 K], добавлен 09.10.2013

  • Необхідність планування діяльності підприємства. Аналіз основних техніко-економічних показників ТОВ "Нейл". Основні проблеми методології планування діяльності підприємств в ринкових умовах господарювання. Аналіз системи менеджменту на підприємстві.

    курсовая работа [378,9 K], добавлен 06.02.2012

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.