Основными поставщиками сырья на ЗАО "Красноуфимский молочный завод" являются следующие сельскохозяйственные предприятия Свердловской области:

1. Ключики;

2. В-Тиса;

3. Ударник;

4. Айметов;

5. Бакряж;

6. Тиндулин.

Для сохранения качества сырья в пути, а также чтобы избежать замораживания и нагревания, молоко транспортируется в молочных автоцистернах. Все хозяйства являются благополучными по инфекционным заболеваниям

Характеристика поставщиков продукции и качественные показатели молока за 2008 г. представлены в виде таблицы 1.

Таблица 1 - Характеристика поставщиков продукции за 2008 год

В 2008 году основными поставщиками молока на ЗАО "Красноуфимский молочный завод" являются следующие сельскохозяйственные предприятия: Ключики - продало 37 900 тонн молока, что составило 38,91% от общего объема молока, проданного основными поставщиками, В-Тиса - продало 24 955 тонн молока, что составило 25,62%. Наименьший объем продаж молока в хозяйстве Бакряж - 5 000 тонн, что составило 5,13%.

Закупочная цена на молоко составляет 8 500 тыс. руб. /т.

Таблица 2 - Качественные показатели поставляемого молока за 2008 год

По показателям таблицы 2 видно, что наилучшее качество молока имеют такие хозяйства, как Ключики (жир - 3,7%), В-Тиса (жир-3,7%), Бакряж (жир - 3,8%). У этих поставщиков хорошие показатели жира, белка, плотности, кислотности, а степень чистоты всегда 1 группы. Все поставщики поставляют качественное сырье, соответствующее требованиям ГОСТа Р 52054-2003: температура поступившего молока (5-7 С⁰), кислотность (17-18 Т⁰), жирность фактическая (3.5-3,8 %), содержание белка (3,0 %), плотность (1.027-1.028).

1.3 Финансовые результаты деятельности предприятия

Таблица 3 - Финансовые результаты деятельности предприятия тыс. руб.

По показателям таблицы 3 можно сделать вывод, что в 2009 году увеличилась выручка от реализации продукции на 15,9% составила 90 715 тыс. руб.

В целом, по показателям таблицы можно сказать, что финансовое состояние предприятия не устойчивое.

2. Анализ и оценка эффективности организации переработки и сбыта продукции

2.1 Организация переработки продукции

2.1.1 Организационно-технологическая структура предприятия

Основными технологическими цехами завода являются:

1. Цех по приемке и первичной обработке молока;

2. Цех кисломолочной продукции;

3. Творожный цех;

4. Цех фасовки;

5. Аппаратный цех.

На предприятии применяется оборудование шведской фирмы "Alfa-Laval":

- Стерилизатор "Steritube B-4" производительностью 4500 л в час;

- Асептические наполнительные машины ТВА, производительностью 3650 литров в час, для упаковки 1 л и ТВА-9 для упаковки 200 гр.

- Машина для упаковки в термоусадочную пленку Shrink (TTS-SI);

Для фасовки сметаны, кефира фруктового, йогурта в стаканчике используется автомат фирмы "Ford" (США), а для молока и кефира в пакетах по 1 л - автомат "Tetra-Rex" фирмы "Tetra-Pak" (Швеция). В творожном цехе представлено оборудование российских заводов:

- Ванны творожные, производительностью 300 кг в смену,

- Установка для прессования и охлаждения творога, производительностью 130 кг/час,

- Куттер УКН-50, производительностью 500 кг/час,

- Автомат фасовочный АРМ-01, производительностью 4-8 кг/мин.

- Автомат фасовочный АРМ, производительностью 8-16 кг/мин.

- Сепаратор-сливкоотделитель

- Сепаратор-очиститель и др.

Технологическая линия включает в себя:

Технологический процесс производства "Творог зерненый".

Технологический процесс производства продукта состоит из следующих операций:

· приемка, подготовка и хранение сырья.

· подогрев и сепарирование молока.

· подготовка сливок.

· пастеризация и охлаждение обезжиренного молока.

· заквашивание и сквашивание обезжиренного молока.

· разрезание и обработка сгустка.

· промывание и обезвоживание зерна.

· смешивание зерна со сливками и солью.

· упаковывание, маркирование.

· доохлаждение продукта.

· производственный контроль.

· транспортирование и хранение.

Продукт транспортируют транспортными средствами в соответствии с правилами перевозок скоропортящихся грузов, действующих на данном виде транспорта, при наличии ветеринарных сопроводительных документов, предусмотренных соответствующей инструкцией.

В розничной торговле не допускается продажа нерасфасованного и неупакованного продукта.

Хранение продукта производят при температуре (4 + 2)°С в соответствии с действующими санитарными правилами для особо скоропортящихся продуктов.

Срок годности продукта - не более 10 суток с момента окончания технологического процесса.

Технологический процесс производства стерилизованного молока.

Состав технологического процесса:

- Приемка сырого молока и его хранение;

- Пастеризация, охлаждение молока и хранение (сепаратор Ж5-ОС2НС, пастеризатор ОКЛ-10, емкость 10 тн.);

- Стерилизация молока - режимы: 5-75-137-20 градусов, время выдержки 4 сек.

- Розлив молока в асептическую упаковку Тетра-Брик-Асептик.

- Стерилизованное молоко хранится при температуре 10-20 С⁰ 6 месяцев на складе стерилизованной продукции.

Технологический процесс производства кефира.

В основу технологии производства кефира заложен автоматизированный процесс температурной обработки молока 1%, 2,5%, и 3,2% жирности, сквашивание его закваской, приготовленной на кефирных грибках, с последующим созреванием молочного сгустка, охлаждения, созревания. Состав технологического процесса:

- Приемка и подготовка сырья;

- Очистка, гомогенизация, пастеризация, охлаждение смеси (сепаратор-молокоочиститель Ж5-ОС2НС, пастеризатор ОКЛ-10, танк сливочный Я1-ОСВ, гомогенизатор А1-ОГ2М, заквасочник ОЗУ-300);

- Заквашивание и сквашивание смеси;

- Перемешивание, охлаждение и созревание молочного сгустка;

- Розлив, упаковка и маркировка.

Используемое оборудование:

1. Автомат фасовочный М6-ОРЗ-Е - разливается в пакеты из полиэтиленовой пленки ТУ 2245-002-004-19789-95. упаковку из комбинированного материала ТУ 2245-014-16750038-93, вместимостью 500 мл, 1000мл. и упаковываются в ящики из материала ПНД марки 27773 ГОСТ 16338-85.

2. Пастеризатор ОКЛ-10.

3. Сепаратор - молокоочиститель Ж5-ОС2НС;

4. Гомогенизатор А1-ОГ2М;

5. Резервуар для кисломолочных продуктов Я1-ОСВ-6,3;

6. Заквасочник Л5-ОЗУ-0,35.

Хранение кефира производят при температуре 2-6 С⁰ в холодильной камере МАВ-118 (Альфа-Лаваль) и КХ-659-ДО-Зд. Срок годности кефира в герметичной упаковке - не более 5 суток с момента окончания технологического процесса. Выработка кефира составляет до 3-х тонн в сутки.

2.1.2 Организация и оплата труда

Важным средством повышения производительности труда является совершенствование его организации, создание условий труда, способствующих росту экономической эффективности сельскохозяйственного производства.

Организация труда на предприятии обеспечивает эффективное функционирование рабочей силы с целью достижения максимального полезного эффекта от трудовой деятельности.

Основными направлениями организации труда на ЗАО "Красноуфимский молочный завод" являются следующие: разделение труда, планировка и оснащение рабочего места, подбор и оформление кадров, обучение рабочих, рациональные режимы труда и отдыха, нормирование труда и материальное стимулирование.

Для организации учета труда, выработки и заработной платы, составления отчетности и контролем над фондом заработной платы и выплатами социального характера весь персонал предприятия распределяется на 3 группы:

1. промышленно-производственный персонал (ППП);

2. непромышленный (коммерческий);

3. работники несписочного состава (работники, выполняющие работы по подрядам и другим договорам гражданско-правого характера).

Рациональное разделение труда способствует повышению производительности труда, улучшению качества работ, приобретению навыков и определенного ритма в работе.

Форма организации труда на ЗАО "Красноуфимский молочный завод" - коллективная, т.е. коллектив работников, наделенный средствами производства, подчиняющийся единому руководителю и осуществляющий производство продукции на основе материальной заинтересованности. Например: в 2008 году общее число работников составляет 130 человек, из них работники ППП - 26 человека, коммерческий персонал - 24 человека. К промышленно-производственному персоналу относятся: главный технолог, заместитель технолога, мастера-2, оператор пастеризационной установки-2, приемщики-2, мойщики-2, заквасочники-2, лаборанты химики-3, лаборанты микробиологи-2, фасовщики-7, операторы фасовочного оборудования-2.

Предприятие самостоятельно устанавливает штатное расписание, формы и системы оплаты труда, премирования.

В бухгалтерии на основании первичных документов, табеля учета рабочего времени и других расчетов определяют сумму оплаты труда за отработанное время, премии и пособия. В данном документе отдельно указывается по каждому работнику оклад, разряд, сумма начисленной оплаты раздельно по видам оплат, производственные удержания, уральский коэффициент, сумма к выдаче на руки.

Основная заработная плата начисляется в соответствии с тарифными системами, окладами и сдельными расценками. Учитываются также доплаты в связи с отклонениями от нормальных условий работы, за работу в ночное время, за сверхурочные работы, за бригадирство и т.п.

Тарифная система - совокупность нормативных материалов, позволяющая качественно оценить работы и определить различия в уровне оплаты. Тарифная сетка - 18-ти разрядная шкала с коэффициентами, показывающими разницу между уровнем работ, а также изменения в оплате труда при переходе от менее к более высоким.

Заработная плата работников рассчитывается по следующей системе: Заработная плата = (оклад + сверхурочные часы * 0,15) - подоходный налог, где 0,15 - уральский коэффициент.

На данном предприятии ЗАО "Красноуфимский молочной завод", применяют сдельно-повременную оплату труда.

1. Сдельная (когда в основу расчета берется объем работы и расценка за выполнение его единицы);

2. Повременная (тарифная ставка за час работы или оклад и отработанное время).

Право на отпуск или выплату компенсации предоставляется работникам по истечении 11 месяцев непрерывной работы на предприятии.

Пособие по временной нетрудоспособности оплачивается работникам за счет отчислений на социальное страхование при заболевании, связанной с утратой трудоспособности, основанием для назначения пособий служат выданные лечащим учреждением листки нетрудоспособности. Размер пособия зависит от стажа работы.

2.1.3 Производство и себестоимость различных видов продукции

Основные показатели работы перерабатывающего предприятия представлены в виде таблицы 4.

Таблица 4 - Основные показатели работы перерабатывающего предприятия

Основной задачей службы сбыта является увеличение оборачиваемости продукции на месте их продажи. Его исполнение возлагается на ответственного за стимулирование, работающего в сотрудничестве с управляющим по товару и директором по маркетингу.

Служба сбыта включает следующие статьи:

а) Место продукции на рынке;

б) Цели на предстоящий год (мероприятия по стимулированию сбыта продукции и изучению конкурирующей продукции, качественные и количественные задачи);

в) Программа действий (цель-увеличение сбыта);

г) Контроль за плановыми мероприятиями (проверка рентабельности);

д) Бюджет;

е) План-график (намеченные на год мероприятия представляются в графической форме).

Увеличение объема продаж происходит быстро и поддается измерению. Персонал службы сбыта - должен иметь высшее образование в области управления, обладать общей культурой, которая дает ему достаточную широту взглядов, иметь богатое воображение, коммуникабельность и безупречные манеры.

Таблица 8 - Оптово-отпускные цены на некоторые виды продукции за 2008 год.

Таблица 9 - Финансовый результат от реализации различных видов продукции за 2008 год.

Анализируя данные таблицы 9, видно, что наибольший объем продаж у молока пастеризованного он составляет 21 014,8 тонн, на втором месте по объему реализуемой продукции находится творог - 15 540 т, на третьем месте - сметана. Наименьший объем продаж наблюдается у кефира - 11 257,9 т. Наивысшая себестоимость 1 тонны продукции у сметаны, она составляет 18 970 руб., наименьшая себестоимость у кефира - 11 700 руб.

В результате реализации максимальная выручка была получена от молока пастеризованного, она составила 477 035,96 тыс. руб., минимальная выручка получена от кефира - 144 438,86 тыс. руб.

Больше всего прибыли предприятием было получено от реализации творога - 165 656,4 тыс. руб., меньше всего от сметаны - 12 721,46 тыс. руб. Данное обстоятельство объясняется тем, что творог, не смотря на небольшой объем выпускаемой продукции, имеет максимальную цену - 26 590 руб. за тонну.

Таблица 10 - Каналы реализации продукции за квартал 2008 года.

Таблица 10, свидетельствует о том, что основным каналом реализации является город Красноуфимск, доля поступающей продукции в данный город составляет 35%, второе место занимает город Екатеринбург - 25%, в Ачит реализуется 5% от общего объема производимой продукции, в Арти - 3 %, в Гороно отправляется 4 %, в Москву - 7%, в Месягутово и Пермь - по 3%.

3. Пути повышения эффективности работы предприятия