Технико-экономические расчеты к проекту участка производства гибридной порошковой краски

Размещено на http://www.allbest.ru/

32

Минобрнауки России

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Санкт-Петербургский государственный технологический институт

(технический университет)»

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

Вариант № 1

Тема: Технико-экономические расчеты к проекту участка производства гибридной порошковой краски

Факультет: экономики и менеджмента

Кафедра: экономики и организации производства

Курс 4 Группа 5601

Санкт-Петербург

2014

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1.Организация производства

1.1 Режим работы проектируемого объекта

1.2 Расчет фонда времени работы оборудования в год

2. Расчет сметной стоимости проектируемого объекта

2.1 Расчет сметной стоимости зданий и сооружений

2.2 Расчет сметной стоимости оборудования

2.3 Составление сводной сметы капитальных вложений в проектируемый объект

3. Расчет численности работающих

Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Расчет численности основных производственных рабочих

Расчет численности вспомогательных рабочих основных цехов

Расчет численности служащих

4.Расчет производительности труда

5. Расчет фонда заработной платы

5.1.Расчет фонда заработной платы рабочих

5.2Расчет фонда заработной платы служащих

5.3 Сводные показатели по труду и заработной плате

6. Расчет проектной себестоимости продукции

7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства

8.Выводы по проекту

Список использованной литературы

ВВЕДЕНИЕ

смета себестоимость капитальный вложение

Порошковые лакокрасочные материалы - многокомпонентные дисперсные системы, состоящие из твердых частиц - пленкообразующей основы и разделяющей их среды-воздуха. Они могут быть непигментированными - лаками и пигментированными - красками. Наибольшее применение имеют краски, образующие непрозрачные (кроющие) покрытия тех или иных цветов. Лаки используют там, где цвет покрытия не имеет существенного значения или по условиям эксплуатации необходимо, чтобы покрытие не закрывало фактуру покрываемой поверхности, например в мебельном производстве, при лакировании проводов, некоторых видов пластмасс и т.д.

Появление порошковых лакокрасочных материалов потребовало и разработки специфичных методов их нанесения на поверхность. Многие традиционные для жидких красок методы нанесения - валковый, окунание, облив, кистевой и другие - оказались, в принципе, непригодными для нанесения порошковых. Вместе с тем оправдали себя методы, основанные на применении аэрозольной технологии, -электростатическое и струйное распыление, нанесение в кипящем слое и др.

Порошковые краски-материалы, формирующие покрытия при нагревании. В связи с энергетической проблемой снижение температуры и времени формирования покрытий с целью уменьшения расхода энергии - одна из важных и первоочередных задач при разработке и использовании этих материалов.

Выпускаемые краски классифицируют по химическому признаку, типу пленкообразователя и назначению покрытий. В химическом отношении выделяют две группы материалов: I) на основе термопластичных и 2) на основе термореактивных пленкообразователей. Первые образуют покрытия без химических превращений, в основном за счет сплавления частиц и охлаждения расплавов. Получаемые из них пленки обратимы-термопластичны и нередко растворимы. Их состав соответствует составу исходного материала. Краски второй группы формируют покрытия в результате сплавления частиц и последующих химических превращений. Такие покрытия необратимы - неплавки и нерастворимы. Их химический состав обычно существенно отличается от состава исходных красок. Первоначально в промышленности преобладал выпуск термопластичных красок, затем объем производства красок на термореактивных пленкообразователях резко возрос и в настоящее время в различных странах составляет до 80 % общего выпуска порошковых лакокрасочных материалов.

Классификация красок по типу пленкообразователя в основном исходит из названия полимера или олигомера, входящего в их состав. Так. говоря о красках эпоксидных, полиэфирных, поливинил-хлорндных, полиэтиленовых, понимают, что они изготовлены на основе этих пленкообразователей. По назначению различают краски для получения атмосферостойких. Химически стойких, антифрикционных, электроизоляционных и других покрытий.

1 ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВА

1.1 Режим работы проектируемого объекта

Режим работы проектируемого объекта, т.е. установленный порядок и продолжительность производственной деятельности проектируемого объекта во времени - периодический, 5-дневная рабочая неделя, 1 смена работа с продолжительностью 8 часов.

Периодический режим работы предусматривает работу объекта с остановкой оборудования в выходные и праздничные дни. Такой режим работы характерен для машинных, машинно-ручных и ручных процессов, где оборудование может быть остановлено в любое время без ущерба для протекания производственного процесса. К таким производствам относится и производство гибридной порошковой краски.

1.2 Расчет фонда времени работы оборудования в году

В курсовом проекте годовой фонд времени рассчитывается только для основного технологического оборудования, определяющего производственную мощность проектируемого объекта. Этот расчет проводится путем составления баланса времени работы оборудования в году (форма №1), в котором последовательно определяют номинальный (режимный) и эффективный фонды времени работы оборудования.

Календарный фонд времени Тк принимается в проектных расчетах равным 365 дней или 8760 часов.

Номинальный фонд времени работы оборудования Тн определяется путем исключения из календарного фонда времени остановок оборудования, предусматриваемых принятым в проекте режимом работы.

В производствах с периодическим режимом работы номинальный фонд определяется путем исключения из календарного фонда числа праздничных и выходных дней и часов сокращения рабочих смен в предпраздничные дни.

В соответствии с производственным календарем на 2014 год для всех производств с периодическим режимом работы предусматриваются остановки оборудования на 14 праздничных дней. Количество выходных дней в году при 5-дневной рабочей неделе с 8-часовыми сменами 104 (52 воскресения и 52 субботы). Таким образом, количество нерабочих дней - 118.

Тогда количество рабочих дней в году:

Др = 365 - 118 = 247 дней;

То же в часах:

247•1•8=1976 ч,

где 1 - число смен, 8 - продолжительность работы смены (в часах).

Затем из количества рабочих часов исключаются сокращенные часы рабочих смен в предпраздничные дни, в которые продолжительность рабочей смены сокращается на 1 час. Количество сокращенных часов в год будет равно числу предпраздничных дней, умноженному на число смен в сутки. В результате определяется номинальный (режимный) фонд времени работы оборудования в году в часах (Тн):

Тн = 1976 - 7 = 1969 ч

Эффективный фонд времени работы оборудования в году Тэф определяется путем исключения из номинального фонда времени в часах длительности простоя оборудования во всех видах планово-предупредительного ремонта и по технологическим причинам, которое рассчитывается исходя из норм продолжительности межремонтных пробегов по каждому виду ремонтов, ремонтного цикла и длительности каждого ремонта. Эти нормы принимаются по данным действующих предприятий (форма № 2).

На основании принятых норм определяется количество всех видов ремонтов за ремонтный цикл (Тр.ц. = Ткап) и время простоя оборудования в ремонтах в среднем за год.

Количество ремонтов оборудования за ремонтный цикл определяется следующим образом:

а) общее количество ремонтов (nрем):

Из общего количества ремонтов за ремонтный цикл один является капитальным, тогда:

б) количество текущих ремонтов (nт):

nт = nрем - nкап = 4 - 1 = 3 ремонта

Время простоя оборудования в ремонтах в среднем за год определяется следующим образом:

а) в капитальном ремонте (Пк)

где Тк.у. = 8640 - условный календарный годовой фонд времени, Рк - время простоев в капитальном ремонте, которое определяется следующим образом:

Рк = 144 - 2•24 = 96 ч,

где 144 - норма простоев оборудования в капитальном ремонте из задания (в часах), 2•24 - количество часов в выходные дни.

б) в текущем (Пт) ремонте норма простоев оборудования по заданию равна 24 часа. Этого времени достаточно, чтобы сделать ремонт в выходные дни. Поэтому для данного случая простой оборудования не наблюдается.

в) Время простоя оборудования в рабочие дни в ремонтах по технологическим причинам принимаем 40 часов.

Тогда эффективный фонд времени: 1969 - (96 + 40) = 1833 ч.

Расчет баланса заканчивается определением коэффициента экстенсивного использования оборудования (Кэ):

Форма №1

Баланс времени работы оборудования в году

Элементы времени	Производство с периодическим режимом работы (2 смены)
Календарный фонд времени Тк в днях в часах	365
	8760
Нерабочие дни по режиму - всего в том числе: праздничные и выходные Остановки на ремонт коммуникаций	118 14 и 104 -
Количество дней работы в году по режиму (Др) То же - в часах	247
	1976
Внутрисменные остановки (сокращенные часы рабочих смен в предпраздничные дни)	7
Номинальный (режимный) фонд Тн, час	1969
Планируемые остановки оборудования в рабочие дни, час: на капитальный ремонт на текущий ремонт по технологическим причинам	96 - 40
Итого:	136
Эффективный фонд времени работы Тэф, час	1833
Коэффициент экстенсивного использования оборудования Кэ	0,2

Форма №2

Нормы межремонтных пробегов и простоев оборудования в ремонте

Наименование оборудования	Нормы пробегов оборудования между ремонтами, ч	Нормы простоев обору-дования в ремонте, ч
	Текущими Тт	Капитальными Ткап	Текущем Рт	Капитальном Рк
Ударно-центробежная мельница	2160	8640	24	144

2. Расчет сметной стоимости проектируемого объекта

Капитальные вложения в проектируемый объект принято называть полной сметной стоимостью этого объекта. В проектных организациях расчет капитальных затрат осуществляется путем составления локальных смет затрат на строительство зданий и сооружении, на приобретение и монтаж оборудования, КИП, трубопроводов и т.п. В курсовом проекте эти затраты рассчитываются по укрупненным нормативам. В проектных расчетах принято условно считать, что полная сметная стоимость объекта соответствует стоимости его основных фондов, по которым исчисляется амортизация.

2.1 Расчет сметной стоимости зданий и сооружений

Капитальные вложения на строительство зданий и сооружений (их полная сметная стоимость) складываются из затрат на общестроительные работы (укладка фундаментов, возведение стен, перекрытий и т.п.), на санитарно-технические и прочие строительные работы (устройство отопления, водопровода, канализации, освещении, противопожарной защиты, вентиляции и т.п.) и так называемых, внеобъемных затрат (подготовка и благоустройство территории, проектно-изыскательские работы, сезонное удорожание строительных работ и тд.)

Капитальные затраты на общестроительные работы определяются по укрупненным показателям этих затрат на единицу данных работ (на 1 м3 зданий). Эти показатели дифференцированы зависимости от объемов зданий и вида сооружений.

Капитальные затраты на санитарно-технические и прочие строительные работы определяются в процентах к стоимости общестроительных работ (в нашем случае 20% для производственных и вспомогательных помещений).

Для внеобъемных затрат ориентировочно примем 30% к сумме затрат на общестроительные, санитарно-технические и прочие строительные работы.

Расчет сметной стоимости зданий и сооружений произведен в таблице (форма № 3). В ней же рассчитана годовая сумма амортизационных отчислений на реновацию от сметной стоимости зданий и сооружений. Норма амортизационных отчислений в данном курсовом проекте для зданий составляет - 4,5%.

Форма №3

Расчет капитальных затрат на строительство зданий и сооружений

Наименование зданий и сооружений	Тип строительных конструкций зданий и сооружений	Строительный объем (м3)	Укрупненная стоимость единицы общестроительных работ, руб.	Общая стоимость общестроительных работ, тыс.руб.	Санитарнотехнические и прочие работы, тыс.руб.	Итого, тыс.руб.	Внеобъемные затраты тыс.руб.	Полная сметная стоимость, тыс.руб.	Годовая сумма амортизационных отчислений
									Норма, %	Сумма, тыс.руб
Здания: производственные, вспомогательные и служебнобытовые	ж/б одноэтажное	2930	5000	14650	2930	17580	5274	22854	4,5	1028,4

2.2 Расчет сметной стоимости оборудования

Общая величина капитальных затрат на оборудование определяется в курсовом проекте как сумма капиталовложений в технологическое оборудование, КИП и средства автоматизации, технологические внутрицеховые трубопроводы, инструменты, приспособления, производственный инвентарь и электрооборудование.

Капиталовложения в технологическое оборудование (его сметная стоимость) складываются из затрат на приобретение оборудования, его доставку (транспортные и заготовительно-складские расходы) и монтаж (включая футеровку, изоляцию и антикоррозийные покрытия).

Затраты на приобретение технологического оборудования рассчитываются на основе спецификации (представленной в задании), составленной по технологии и действующим оптовым ценам на оборудование.

Затраты на доставку технологического оборудования и его монтаж принимаем равными 40% от суммы затрат на приобретение оборудования.

Дополнительно необходимо сделать надбавку на неучтенное технологическое и транспортное оборудование в размере 20% от сметной стоимости основного оборудования.

Капитальные затраты на приобретение и монтаж КИП и средств автоматизации, технологических трубопроводов, инструмента, приспособлений, производственного инвентаря и силового электрооборудования рекомендуется рассчитывать по укрупненным нормативам, установленным в процентах к сметной стоимости всего технологического и транспортного оборудования (учтенного и неучтенного).

Расчет сметной стоимости оборудования проведен в таблице (форма № 4). Здесь же определена и годовая сумма амортизационных отчислений.

Средняя норма амортизации для технологического оборудования (учтенного и неучтенного) принята 10% (срок службы 10 лет). Нормы амортизации для КИП приняты 20%, для технологических трубопроводов 15%, для инструмента и инвентаря 18%, для электрооборудования 12%.

Форма №4

Расчет капитальных затрат на оборудование

№п/п	Наименование оборудования	Количество единиц оборудования	Оптовая цена единицы оборудования, тыс. руб.	Сумма затрат на приобретение оборудования, тыс.руб.	Дополнительные затраты на доставку и монтаж	Сметная стоимость тыс.руб.	Годовая сумма амортизационных отчислений	Примечание
					в %	в тыс.руб.
								Норма, %	Сумма, тыс.руб.
I	Основное технологическое и подъёмно-траспортное оборудование
	1. Смеситель центробежный	1	400	400	40	160	560	10	56	-
	2. Экструдер	1	2600	2600		1040	3640		364
	3. Ударно-центробежная мельница	1	210	210		84	294		29,4
	4. Агрегат охлаждения	1	155	155		62	217		21,7
	5. Фильтр рукавный	1	256,3	256,3		102,5	358,8		35,9
	Итого:	-	-	3621,3		1448,5	5069,8		507
	Неучтенное технологическое и подъемно-транспортное оборудование	-	-	-	-	-	1014	10	101,4	20% от сметной стоимости основного оборудования
	Итого:	-	-	-	-	-	6083,8	-	608,4	-
II	КИП и средства автоматизации	-	-	-	-	-	912,6	20	182,5	15 % от сметной стоимости всего технологического оборудования
III	Технологические внутрицеховые трубопроводы	-	-	-	-	-	1216,8	15	182,5	20 % от сметной стоимости всего технологического оборудования
IV	Инструменты, приспособления, производственный инвентарь	-	-	-	-	-	121,7	18	21,9	2 % от сметной стоимости всего технологического оборудования
V	Силовое электрооборудование	-	-	-	-	-	304,2	12	36,5	5 % от сметной стоимости всего технологического оборудования
	Всего капитальных затрат на оборудование	-	-	-	-	-	8639,1	-	1031,8	-

2.3 Составление сводной сметы капитальных вложений в проектируемый объект

На основании проведенных выше расчетов по таблице (форма № 5) составляется сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект и определяется укрупненная структура основных фондов. Здесь же указывается годовая сумма амортизационных отчислений от стоимости основных фондов, а также рассчитываются удельные капиталовложения на единицу продукции.

Капиталовложения в объекты подсобно-вспомогательного и обслуживающего назначения принимаются равными 70% от суммы капитальных вложений в объекты основного производственного назначения.

Годовая сумма амортизационных отчислений для объектов подсобно-вспомогательного и обслуживающего назначения составляет 5% от их сметной стоимости.

Форма №5

Сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект

Объекты	Капитальные вложения (сметная ст-ть)	Удельные капитальные вложения, тыс. руб/т	Годовая сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.
	тыс.руб.	%
1	2	3	4	5
1.Объекты основного производственного назначения: а)здания и сооружения б)оборудование	22854 8639,1	73 27	- -	1028,4 1031,8
Итого:	31493,1	100	31,5	2060,2
2.Объекты подсобно-вспомогательного и обслуживающего назначения	22045,2	70	-	1102,3
Всего:	53538,3	-	53,5	3162,5

3. Расчет численности работающих

Численность персонала проектируемого объекта в зависимости от выполняемых функций подразделяется на две категории: рабочие и служащие.

В составе категории рабочих выделяют основных рабочих, непосредственно участвующих в технологическом процессе превращения предметов труда в готовую продукцию, и вспомогательных рабочих, выполняющих функции обслуживания основного производства.

В состав категории служащих включают руководителей, специалистов и прочих служащих.

Подразделение персонала на основных и вспомогательных рабочих и на служащих обусловлено не только характером выполняемой ими работы, но и отнесением заработной платы перечисленных категорий и групп персонала на разные статьи расходов при калькулировании себестоимости продукции.

Численность персонала определяется также по профессиям и специальностям, и по тарифным разрядам.

При расчете численности рабочих определяется явочный, штатный и списочный состав. Для служащих определяется только их штатный состав.

Основными исходными данными для расчета численности трудящихся проектируемого объекта являются:

проектируемый годовой объем производства продукции;

среднее количество дней и часов работы в год одного рабочего;

нормы обслуживания машин и аппаратов и нормы времени или выработки;

производственная структура и схема управления проектируемого объекта.

Среднее количество дней и часов, подлежащих отработке в год одним рабочим, определяется путем составления баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего.

3.1 Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Баланс рабочего времени составляется в днях и часах для групп рабочих, имеющих одинаковые режимы работы с целью определения эффективного фонда времени работы в году и средней продолжительностью рабочей смены одного среднесписочного рабочего.

Баланс рабочего времени приведен в таблице (форма №6). При составлении баланса рабочего времени последовательно определяется номинальный и эффективный фонды времени.

Номинальный фонд рабочего времени в днях (Вн.д.) определяется путем вычитания из календарного времени года количества выходных и праздничных дней, установленных в соответствии с режимом работы проектируемого объекта. Число выходных и праздничных дней принимаем таким же, как и при расчете баланса времени работы оборудования, то есть 118 дней. Таким образом,

Вн.д. = 365 - 118 = 247 дней.

Номинальный фонд рабочего времени в часах (Вн.ч.) определяется умножением этого фонда в днях (Вн.д.) на продолжительность рабочей смены (8 часов). То есть,

Вн.ч. = 247•8 = 1976 часов.

Эффективный фонд рабочего времени в днях (Вэф.дн.) представляет собой разницу между номинальным фондом и количеством целодневных невыходов на работу (в днях) в связи с очередными и дополнительными отпусками (20 дней), отпуска учащимся (5 дней), декретные отпуска (7 дней) и невыходы на работу по болезни (15 дней). Количество целодневных невыходов на работу принимаем условно. Итого целодневных невыходов: 47 дней. То есть,

Вэф.дн. = 247 - 47 = 200 дней.

Умножением эффективного фонда рабочего времени в днях на продолжительность рабочей смены определяется максимальное количество рабочих часов в год на одного среднесписочного рабочего (Вм.г.):

Вм.г. = 200•8 = 1600 часов.

Для определения эффективного фонда рабочего времени в часах из максимального количества рабочих часов необходимо исключить внутрисменные потери рабочего времени (в часах). В производствах с периодическим режимом работы и 8-часовым рабочим днем (независимо от числа рабочих дней в неделю и длительности рабочей смены) в предпраздничные дни продолжительность рабочей смены сокращается на 1 час. Число сокращенных часов в предпраздничные дни в балансе равно количеству предпраздничных дней в году. Таким образом, число сокращенных часов в предпраздничные дни равно 7. Эффективный фонд времени в часах равен 1600 - 7 = 1593. Средняя продол-жительность рабочей смены определяется делением эффективного фонда рабочего времени в часах на эффективный фонд в днях: 1593 / 200 = 7,97 ч.

Форма №6

Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Элементы времени	Периодический режим работы (2 смены)
Календарный фонд времени Т, дни Нерабочие дни - всего: В том числе: Праздничные выходные Номинальный фонд рабочего времени Вн: в днях Вн.д. в часах Вн.ч.	365 118 14 104 247 1976
Целодневные невыходы на работу Дц.н, дни - очередные и дополнительные отпуска - отпуска учащимся - декретные отпуска - невыходы на работу по болезни	20 5 7 15
Итого целодневных невыходов:	47
Эффективный фонд рабочего времени Вэф.дн., дни	200
Максимальное количество рабочих часов Вм.ч. в год Внутрисменные потери рабочего времени (сокращенные часы рабочих смен): В праздничные дни	1600 7
Эффективный фонд рабочего времени Вэф.ч., ч	1593
Средняя продолжительность рабочей смены, ч	7,97

3.2 Расчет численности основных производственных рабочих

К основным производственным рабочим относятся рабочие основных цехов, выполняющие основные (технологические) операции. В отдельных производствах к основным относятся также рабочие, выполняющие транспортные операции в цехах основного производства. Методика расчета численности основных рабочих зависит от принятого в курсовом проекте производственного процесса, особенностей организации труда и его нормирования.

При аппаратурных процессах производства применяются два вида обслуживания оборудования:

а) зонно-агрегатное обслуживание;

б) комплексно-технологическое взаимозаменяемое обслуживание (КВО).

При зонно-агрегатном обслуживании за каждым рабочим (бригадой) закрепляется отдельный аппарат, или группа однотипного оборудования, или зона обслуживания, включающая как основное технологическое оборудование (реактор, печь и т.п.), так и вспомогательное оборудование.

При зонно-агрегатном обслуживании численность рабочих определяется по нормам обслуживания (Ноб) аппаратов и машин.

Расчет численности основных производственных и вспомогательных рабочих проведен в таблице (форма №7). В этой форме перечень профессий и специальностей указывается по стадиям и операциям в соответствии со схемой технологического процесса и расстановкой рабочих, принятой в проекте. В форме указываются тарифные разряды и условия труда. Нормы обслуживания принимаются расчетные. Далее указывается количество аппаратов, одновременно обслуживаемых всеми рабочими данной специальности. Количество смен в сутки проставляется в соответствии с принятым режимом работы для данной профессии.

Затем, с учетом Ноб, количества аппаратов и числа смен в сутки последовательно определяются явочный состав рабочих в смену (Ляв.см.) и в сутки (Ляв.), и списочный состав Лсп

,

где m - число однотипных аппаратов в проектируемом цехе (отделении).

Ляв = Ляв.см • n см , где nсм - число смен в сутки

Для расчета списочного состава рабочих рассчитаем коэффициент списочного состава Ксп, учитывающий число резервных рабочих на подмену находящихся в отпуске, больных и т.д.: Вн.ч. / Вэф.ч = 1976 / 1593 = 1,12.

Списочный состав рабочих по каждой профессии и специальности, рассчитанный путем умножения Ляв на коэффициент списочного состава, округляется до целого числа.

Форма №7

Расчет численности рабочих по нормам обслуживания.

Наименование профессий и специальностей	Тарифный разряд, условия труда	Норма обслуживания	Количество аппаратов	Явочный состав рабочих в смену	Количество смен в сутки	Явочный состав рабочих в сутки	Коэффициент списочного состава	Списочный состав
Основные рабочие:
1. Аппаратчик смешения	5 вредн	1	1	1	1	1	1,2	2
2. Аппаратчик экструдера	5 вредн	1	1	1		1		1
3. Аппаратчик размола	5 вредн	1	1	1		1		1
Итого:	-	-	-	3	-	3	-	4
Вспомогательные рабочие:
1. Лаборант химического анализа	5 вредн	-	-	1	1	1	1,2	1
2. Слесарь по ремонту	5 вредн	-	-	1		1		1
3. Электрик	5 вредн	-	-	1		1		1
4. Слесарь КИП	3 вредн	-	-	1		1		2
5. Грузчик	4 вредн	-	-	1		1		2
6. Уборщица	2 вредн	-	-	1		1		1
Итого:	-	-	-	6	-	6	-	8
Всего:	-	-	-	9	-	9	-	12

3.3 Расчет численности вспомогательных рабочих основных цехов.

К вспомогательным рабочим основных цехов относятся рабочие цехов складов и кладовых, рабочие по приемке продукции, рабочие, занятые перемещением грузов внутри цеха, а также дежурный и односменный ремонтный персонал. Расчет численности вспомогательных рабочих проводится так же, как и основных рабочих, значения заносятся в таблицу (форма №7).

3.4 Расчет численности служащих

Для расчета численности трудящихся этих категорий необходимо установить рациональную схему управления цехом: начальник цеха, инженер-технолог, экономист, механик, начальник смены. В соответствии со схемой управления составляется штатное расписание цеха с перечнем всех должностей и указанием числа штатных единиц. Расчет выполняется аналогично расчету численности вспомогательных рабочих, и данные заносится в форму №8.

Форма №8

Расчет численности служащих

Наименование должностей Служащих	Выполняемые функции	Число штатных единиц в смену, чел.	Количество смен	Явочная численность в сутки,чел.	Штатная численность, чел.
Начальник цеха	руководитель	1	1	1	1
Зам.нач. по технологии	руководитель	1	1	1	1
Зам.нач.цеха по оборудованию	руководитель	1	1	1	1
Начальник смены	руководитель	1	1	1	1
Сменный мастер	руководитель	1	1	1	1
Экономист	специалист	1	1	1	1
Итого:		6	6	6	6

4. Расчет производительности труда

Производительность труда обычно рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного рабочего (ПТр), на одного основного рабочего (ПТо.р.) и на одного работающего в целом (ПТ).

Производительность труда определяется следующим образом:

,

где Q - годовой выпуск продукции в натуральном выражении (т)

Л - списочная численность работников

На одного рабочего:

ПТр= 1000/12 = 83,3 (т/чел)

На одного основного рабочего:

ПТо.р. = 1000/4 = 250 (т/чел)

На одного работающего в целом:

ПТ= 1000/18 = 55,5 (т/чел)

5. Расчет фонда заработной платы работающих

Расчет фонда заработной платы предполагает определение годового фонда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих.

5.1 Расчет фонда заработной платы рабочих

Расчет фонда заработной платы рабочих проводится отдельно для групп основных и вспомогательных рабочих.

Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих в курсовом проекте представлена в таблице (форма №9).

В указанной выше форме профессии, специальности, тарифные разряды, условия труда, численность рабочих и эффективный фонд времени их работы принимаются в соответствии с предыдущими расчетами. Условия труда - вредные.

К числу рассчитываемых в курсовом проекте доплат до часового фонда относятся: премии (30% для основных рабочих, 30% для вспомогательных рабочих от заработной платы), доплата за вредные условия (15% от з/п одного рабочего за месяц) и работа в вечернее время. Доплата за работу в вечернее время составляет 30% от заработной платы одного рабочего по тарифу, умноженное на 1/3 (коэффициент, учитывающий число вечерних смен в сутки). В производстве с периодическим режимом работы доплата за переработку месячной нормы и за работу в праздничные дни не производится.

Годовой фонд оплаты труда рассчитывается путем умножения численности рабочих по каждой специальности на 12 месяцев и на заработную плату рабочих по этой специальности.

Полный годовой фонд заработной платы рассчитывается путем сложения годового фонда оплаты труда и премии.

Форма №9

Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих

Наименование профессий и специальностей	Тарифный разряд и условия труда	Форма и система оплаты труда	Заработная плата одного рабочего за месяц , в руб.	Доплата за вредные условия труда, руб.	Доплата за работу в вечернее время, руб.	Заработная плата одного рабочего с учетом доплат , руб	Списочная численность , чел	Годовой фонд оплата труда в тыс.руб.	Премия	Полный годовой фонд з/п, тыс. руб.	Средняя годовая з/п, тыс.руб. Зп.ср
									%	Тыс.руб.
Основные рабочие:
1. Аппаратчик смешения	5 вредные	Повременно-премиальная	25000	3750	2875	31625	2	759	20	138	897	448,5
2. Аппаратчик дозирования	5 вредные		25000	3750	2875	31625	1	379,5		69	448,5	448,5
3. Аппаратчик экструдера	5 вредные		25000	3750	2875	31625	1	379,5		69	448,5	448,5
Итого:	-		75000	11250	8625	94875	4	1518	-	276	1794	448,5
Вспомогательные рабочие:
1. Лаборант химического анализа	5 вредные	Повременно-премиальная	22000	3300	2530	27830	1	334	20	60.7	394,7	394,7
2. Слесарь по ремонту	5 вредные		22000	3300	2530	27830	1	334		60.7	394,7	394,7
3. Электрик	5 вредные		22000	3300	2530	27830	1	334		60.7	394,7	394,7
4. Слесарь КИП	3 вредные		18000	2700	2070	22770	2	546,5		99.4	645,9	322,9
5. Грузчик	4 вредные		18000	2700	2070	22770	2	546,5		99.4	645,9	322,9
6. Уборщица	2 вредные		15000	2250	1725	18975	1	227,7		41.4	269,1	269,1
Итого:	-		117000	17550	13455	148005	8	2322,7	-	422.3	2745	343,1
Всего:	-		192000	28800	22080	242880	12	3840,7	-	698,3	4539	378,3

Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы на списочную численность рабочих.

5.2 Расчет фонда заработной платы служащих

Фонд заработной платы руководителей, служащих и специалистов рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов и премий. Расчет заработной платы и суммы премий этим работникам проведен в таблице по форме №10. Перечень должностей, категорий и численность работников указываются в соответствии с расчетом их численности. Годовой фонд заработной платы по окладам определяется умножением месячных должностных окладов на штатную численность работников и на 12 месяцев:

Зг = Зм • Лшт. •12

Премии служащим выплачиваются из фонда заработной платы. Размер премии составляет 40% от фонда оплаты труда по окладам. Полный годовой фонд заработной платы определяется как сумма годового фонда заработной платы по окладам и премии.

Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы на списочную численность рабочих.

Форма №10

Расчет фонда заработной платы служащих

Должность	Выполняемые функции	Заработная плата за месяц , в руб.	Штатная численность, чел.	Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс.руб.	Премии, тыс.руб.	Полный годовой фонд заработной платы тыс.руб.	Средняя годовая з/п, тыс.руб. Зп.ср
Начальник цеха	руководитель	30000	1	360	144	504	504
Зам.нач. по технологии	руководитель	30000	1	360	144	504	504
Зам.нач.цеха по оборудованию	руководитель	30000	1	360	144	504	504
Начальник смены	руководитель	30000	1	360	144	504	504
Сменный мастер	руководитель	30000	1	360	144	504	504
Экономист	специалист	25000	1	300	120	420	420
Итого:	-		6	2100	840	2940	490

5.3 Сводные показатели по труду и заработной плате

В завершение расчета численности и фонда заработной платы трудящихся проектируемого объекта составляем сводную таблицу показателей по труду и заработной плате (форма №11). Рассчитанные в этой таблице показатели производительности труда и среднегодовой заработной платы используются в дальнейшем для технико-экономической характеристики проектируемого объекта. Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы на списочную численность рабочих.

Форма №11

Сводные показатели по труду и заработной плате

Категория работников	Списочная численность	Производительность труда, т/чел.	Полный годовой фонд заработной платы, тыс.руб.	Среднегодовая заработная плата, тыс.руб.
	Чел.	%
1. Рабочие - всего в том числе: Основные Вспомогательные	12 4 8	- 22 45	83,3 250	4539 1794 2745	378,3 448,5 343,1
2. Служащие	6	33	-	2940	490
Итого трудящихся:	18	100	55,5	7479	415,5

6. Расчет проектной себестоимости продукции

В курсовом проекте в зависимости от характера продукции, выпускаемой проектируемым объектом, рассчитывается ее полная или производственная себестоимость, или внутрицеховые затраты по данному переделу. Если выпускаемая продукция является товарной, то рассчитывается ее полная себестоимость; для полуфабрикатов, предназначенных для дальнейшей переработки на данном предприятии, определяется их производственная себестоимость.

Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция по форме №14, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу. Нормы расхода сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции, а также количество используемых отходов принимаются по данным задания.

Некоторые особенности имеет расчет затрат на электроэнергию. Необходимо определить годовой расход электроэнергии на технологические и двигательные (силовые) цели, годовые затраты на нее, ее расход на калькуляционную единицу продукции.

Номинальную мощность всего установленного оборудования (кВт) найдем как произведение номинальной паспортной мощности единицы электрооборудования на количество единиц электрооборудования.

Для определения годового расхода электроэнергии коэффициент спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности, примем равным 0,8. Коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях принимаем 1,1.

Заявленная мощность электрооборудования (кВт) рассчитывается как произведение этих коэффициентов на номинальную мощность всего установленного оборудования (кВт).

Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования принимается таким же, как в форме № 1.

Годовой расход электроэнергии (кВт•ч) получим, умножив заявленную мощность электрооборудования (кВт) на эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году (час).

Расчет годового расхода электроэнергии проведен в форме №12.

Затем рассчитывается удельный расход электроэнергии на единицу продукции.

Расчет себестоимости электроэнергии по двухставочному тарифу проводится следующим образом.

Сначала определяется плата за всю электроэнергию (Зэл), получаемую в год от энергосистемы, и учитываются затраты предприятия на содержание собственного энергохозяйства

Зэл = (NЗЦ1 + WЦ2) • Кэ.х , где

NЗ - суммарная заявленная мощность электрооборудования, кВт;

W - годовой расход электроэнергии, кВт.ч;

Ц1 - основная плата за каждый кВт заявленной мощности, (для двухставочного тарифа Ц1 = 900•12 = 10800 руб./кВт;)

Ц2 - дополнительная плата за каждый кВт.ч потребленной электроэнергии, 2 руб./кВт;

Кэ.х - коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия (Кэ.х = 1,1).

Таким образом, годовой расход электроэнергии:

Зэл =(184,8•10800+338738,4•2)•1,1=2940,6 тыс. руб.

Затраты на калькуляционную единицу:2940,6/1000=2,9 тыс. руб.

Форма №12

Расчет годового расхода электроэнергии.

Наименование силового и технологического электрооборудования	Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт	Количество единиц электрооборудования, шт.	Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт	Коэффициент спроса	Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях	Заявленная мощность электрооборудования, кВт	Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час	Годовой расход электроэнергии, кВт.ч
Силовое электрооборудование
Электродвигатели к смесителю	113	1	113	0,8	1,1	99,4	1833	182200,2
Электродвигатель к фасовочному аппарату	10	1	10			8,8		16130,4
Технологическое оборудование
Вентилятор	5	1	5	0,8	1,1	4,4	1833	8065,2
Экструдер	22	1	22			19,4		35560,2
Неучтенное силовое электрооборудование (40% от учтенного)	-	-	-	-	-	52,8	-	96782,4
Итого:	-	-	-	-	-	184,8	-	338738,4

Общепроизводственные расходы вычисляются следующим образом:

В этой смете основная и дополнительная заработная плата дежурного и ремонтного персонала принимается из расчета фонда заработной платы (форма № 11). Отчисления на социальные нужды - 30 % от заработной платы этих рабочих. Расходы на содержание зданий и сооружений, а также оборудования принимаются в размере 2 %, а затраты на текущий ремонт в размере 6 % от их полной сметной стоимости.

Амортизационные отчисления на реновацию от стоимости производственного оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капитальных вложений (форма № 5).

Расходы по охране труда составляют 20 % от заработной платы всех трудящихся (415,5•0,2=83,1 тыс.руб.). Прочие производственные расходы - 10 % от суммы вышеперечисленных статей расходов (14283,4•0,1 = 1428,3тыс.руб.). Смета общепроизводственных расходов представлена в форме № 13.

Форма №13

Смета общепроизводственных расходов

Наименование статей расходов	Исходные данные для расчета	Сумма, тыс.руб.
1.Содержание цехового персонала: -Основная и доп. заработная плата служащих - Основная и доп. заработная плата вспомогат. рабочих	форма № 11	2940 2745
Итого:	-	5685
2.Отчисления на социальные нужды	30% от 5685 тыс.руб.	1705,5
3.Содержание зданий и сооружений	2% от сметной стоимости	457
4.Содержание оборудования	2% от сметной стоимости	172,8
5.Текущий ремонт зданий и сооружений	6% от сметной стоимости	1371,2
6. Текущий ремонт оборудования	6% от сметной стоимости	518,3
7.Амортизация зданий и сооружений	форма № 5	1028,4
8.Амортизация оборудования	форма № 5	1031,8
9. Амортизация объектов подсобно-вспомогательного и обслуживающего назначения	форма № 5	1102,3
10.Расходы по охране труда	20% от з/п всех трудящихся	83,1
Итого:	-	13155,4
10.Прочие общепроизводственные расходы	10% от 13155,4	1315,5
Всего:	-	14470,9

В статью «Заработная плата основных производственных рабочих» включается основная и дополнительная заработная плата этих рабочих, рассчитанная в разделе 5.

Отчисления на социальные нужды рассчитываются в процентах к заработной плате основных производственных рабочих (30%).

Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в размере 30% к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»).

Абсолютный размер «Коммерческих расходов» на единицу данной продукции принимается 1%.

Полная себестоимость продукции складывается из общей производственной себестоимости и коммерческих расходов.

Оптовая цена предприятия (Ц) на единицу продукции с учетом наценки 20% рассчитывается: Ц = 27,7 • 0,2 + 27,7 = 33,2 тыс. руб.

Форма №14

Проектная калькуляция себестоимости гибридной порошковой краски

Проектируемый годовой выпуск - 1000 тонн

Калькуляционная единица - тонна

№п/п	Наименование статей затрат	Единица затрат	Планово-заготовительная цена единицы, тыс. руб.	Затраты на годовой выпуск продукции	Затраты на калькуляционную единицу, т
				Кол-во, т	Сумма тыс.руб.	Количество, т	Сумма, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Сырьё и материалы: 1. ПВБ 2. ДЦДА 3. 2ФБИ 4. БИК 5. Диоксид титана 6. Технический углерод 7. ЭНБС 8. Эпоксидная смола 9. Полиэфирная смола	Т	0,06 0,1584 0,24 0,1122 0,066 0,048 0,192 0,144 0,192	14,4 11,8 11,9 7,1 215,7 3,6 36 431,8 287,9	0,86 1,87 2,86 0,79 14,24 0,17 6,91 62,18 55,28	0,0144 0,0118 0,0119 0,0071 0,2157 0,0036 0,036 0,4318 0,2879	0,00086 0,00187 0,00286 0,00079 0,01424 0,00017 0,00691 0,06218 0,05528
	Итого:	-	-	-	145	-	0,145
2	Электроэнергия	кВт•ч			2940,6		2,9
	Итого:		-	-	3085,6	-	3
3	Заработная плата основных производственных рабочих	тыс. руб.	-	1794	1,8
4	Отчисления на социальные нужды		-	538,2	0,5
5	Общепроизводственные расходы	тыс. руб.	-	15711,7	15,7
	Итого цеховая себестоимость в том числе: расходы на передел	тыс. руб.	-	21129,5 20984,5	21 20,9
6	Общехозяйственные расходы	тыс. руб.	-	6295,4	6,3
	Итого производственная себестоимость	тыс. руб.	-	27424,9	27,4
7	Коммерческие расходы	тыс. руб.	-	274,2	0,3
	Полная себестоимость продукции	тыс. руб.	-	27699,1	27,7
	Оптовая цена предприятия	тыс. руб.	-	33200	33,2

7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства

Сводная таблица технико-экономических показателей составляется в форме №15. При ее составлении часть показателей переносится из расчетов, выполненных в предыдущих разделах, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы. К последним относятся:

1. Годовой выпуск в оптовых ценах (А):

А = Q • Ц,

А=1000 • 33,2=33200 тыс. руб.

где Q - годовой выпуск продукции, натуральные единицы; Ц - оптовая цена единицы продукции, тыс. руб.

2. Прибыль от реализации продукции, тыс. руб:

П = QЦ - QC

П=1000 • 33,2 - 1000 • 27,7=5500 тыс. руб.

где С - полная себестоимость единицы продукции, тыс. руб.

3.Чистая прибыль, тыс. руб.:

Пч = П• (1-Ни/100)

Пч=5500• 0,8=4400 тыс. руб.

Где Ни - централизованно установленная ставка налога на прибыль %, принимаем равной 20%

4. Рентабельность:

а) Производственных фондов:

По прибыли (Рф):



По чистой прибыли:

б) Продукции (Рп)

По прибыли (Рп):

По чистой прибыли (Рпч):

4.Срок окупаемости капиталовложений по прибыли от реализации, годы:

По прибыли (Ток):

где К - общая сумма капиталовложений в основные и оборотные производственные фонды проектируемого объекта (К = Фос + Он = тыс. руб.)

По чистой прибыли:



5.Фондоотдача основных фондов (Фо), тыс. руб.:

6. Фондоемкость (Фе), 1/тыс. руб.:

Форма №15

Сводная таблица основных технико-экономических показателей

Наименование показателей	Значение показателей
Годовой выпуск продукции: а) в натуральном выражении, тонны б) в оптовых ценах, тыс.руб. (выручка) в) по себестоимости, тыс.руб.	1000 33000 27699,1
Количество единиц ведущего оборудования, шт.	1
Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год	1833
Капитальные затраты на основные фонды, тыс.руб. всего в том числе: а) в объекты основного производственного назначения -здания и сооружения -оборудование б) в объекты подсобно-вспомогательного и обслуживающего назначения	53538,3 22854 8639,1 22045,2
Нормируемые оборотные средства, тыс.руб.	1154,1
Удельные капиталовложения, тыс.руб.	53,5
Численность работающих, чел. - всего в том числе: а) рабочих : из них - основных б) руководителей, специалистов и других служащих	18 12 4 6
Производительность труда: а) выработка на одного работающего, т/год б) выработка на одного рабочего, т/год	55,5 4250,4
Среднегодовая заработная плата: а) одного работающего, тыс. руб. б) одного основного рабочего, тыс. руб.	415,5 448,5
Полная себестоимость единицы продукции, тыс. руб.	27,7
Оптовая цена единицы продукции, тыс. руб.	33,2
Прибыль (годовая сумма), тыс.руб.	5500
Чистая прибыль, тыс.руб. (годовая)	4400
Рентабельность: а) производственных фондов, % б) продукции, %	По прибыли: 10 20	По чистой прибыли: 8 16
Срок окупаемости капиталовложений, годы	По прибыли: 9,9	По чистой прибыли: 12,4
Фондоотдача, тыс.руб.	0,6
Фондоемкость, 1/тыс.руб.	1,7

Указанные выше показатели рентабельности и срока окупаемости определяются на основе простых (статистических) методов оценки экономической эффективности. Для более точной оценки экономической эффективности проекта необходимо рассчитать точку безубыточности (руб.), характеризующую пороговое количество товара Q (шт.), при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции. Этот расчет может быть выполнен двумя способами: 1) аналитическим методом или 2) путем построения графика безубыточности.

1. При использовании первого способа применяется следующая формула:

где Qmax - максимальный объем производства продукции, соответствующий принятой производственной мощности проектируемого объекта, т.

Суп - условно-постоянные затраты в себестоимости единицы продукции, тыс. руб.,

Супер - условно-переменные затраты в себестоимости единицы продукции, тыс.руб.,

Ц - оптовая цена единицы продукции.

К условно-постоянным затратам относятся общепроизводственные расходы. К условно-переменным: затраты на сырье и материалы, на топливо и энергию, заработная плата основных производственных рабочих, отчисления на социальные нужды, общехозяйственные расходы, коммерческие расходы.

Суп = 15,7 тыс. руб. (на годовой выпуск продукции -15711,7 тыс. руб.)

Супер = 0,145 + 2,9 + 1,8 + 0,5 + 6,3 + 0,3 = 11,9 тыс. руб. (на годовой выпуск продукции - 11987,4 тыс. руб.)

Точка безубыточности равна 737•33,2 = 24468,4 тыс. руб.

2. При графическом расчете точки безубыточности на горизонтальной оси графика откладывается проектируемый объем производства в натуральном выражении. На вертикальной оси графика откладываются выручка, условно постоянные и условно переменные затраты в денежном выражении. Сначала строится линия условно постоянных затрат (а) параллельно оси х. Затем линия условно переменных затрат (б). Далее проводим линию параллельно б, которая пересекает ось у в точке, характеризующей условно постоянные затраты, это - линия совокупных затрат (в). Точка пересечения линий в и г будет указывать точку безубыточности (А). Проекция этой точки на горизонтальную ось графика показывает минимальный годовой выпуск продукции в натуральных единицах (737 т), при котором производство данной продукции становится для предприятия безубыточным, а ее проекция на вертикальную ось графика показывает этот же выпуск, исчисленный в оптовых ценах (24468,4 тыс. руб.). Линия выручки (г) соединяет начало координат с точкой, характеризующей годовой выпуск продукции.

8 Выводы по проекту

На основании сводной таблицы технико-экономических показателей можно подвести главные итоги:

1. Себестоимость продукции - 27699,1 тыс. руб.

2. Капитальные затраты на основные фонды -53538,3 тыс.руб.

3. Полная себестоимость единицы продукции - 27,7 тыс. руб.

4. Оптовая цена единицы продукции - 33,2 тыс. руб.

5. Чистая прибыль -4400 тыс.руб.

6. Рентабельность производственных фондов - 10% (8% по чистой прибыли)

7. Срок окупаемости капиталовложений - 9,9 года (12,4 года по чистой прибыли).

8. Фондоотдача - 0,6

9. Фондоемкость - 1,7

На основании данных показателей можно сделать вывод о том, что производство будет экономически успешно и прибыльно, то есть рационально создавать данное производство. Теоретически производство реально, поскольку рентабельность, срок окупаемости и фондоотдача говорят об экономической целесообразности строительства данного производства.

Список использованной литературы

1. Кочеров Н.П. Технико-экономическое обоснование инженерных решений при проектировании химических производств: Метод. Указания. - СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2009.-45с.

2. Конспект практических занятий.

Размещено на Allbest.ru