Обоснование экономической целесообразности производства эпоксидно-полиэфирной краски

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

себестоимость продукция сметный

Эпоксидно-полиэфирная (гибридная) -- краска в виде гомогенизированной порошковой смеси, включающей в себя олигомерные эпоксидные и полиэфирные смолы, модификаторы, наполнители и пигменты.

Область применения

Областью применения данного вида краски являются различные отрасли промышленности. С ее помощью окрашивают металлические изделия, которые эксплуатируются внутри помещений. Это могут быть:

· товары народного потребления, такие как металлическая мебель, радиаторы отопления, СВЧ-печи, холодильники и т. д.;

· торговое оборудование, лотки, разделочные столы, емкости, что предназначены для хранения продуктов питания (растительные и животные масла, рыба, жиры, мясо, молочные продукты).

Нанесение краски производится трибо- и электростатическим методом.

1. Организация производства

В данном разделе рассматривается организация производственного процесса на проектируемом объекте, описывается режим работы этого объекта и рассчитывается эффективный фонд времени работы ведущего оборудования в году.

1.1 Организация производственного процесса

Организация любого производственного процесса базируется на использовании общих принципов (специализация, пропорциональность, параллельность, прямоточность, непрерывность, ритмичность) и предусматривает определение рационального состава производственных операций, их взаимосвязи, последовательности выполнения и целесообразного сочетания во времени.

На основании разработанного технологического процесса и с учетом выбранного оборудования составляем перечень технологических, транспортных и вспомогательных производственных операций, указываем последовательность их выполнения и их взаимосвязь. Исходя, из этой схемы, может быть рассчитана длительность производственного цикла.

1.2 Выбор и обоснование режима работы проектируемого объекта

Режим работы проектируемого объекта (т.е. установленный порядок и продолжительность производственной деятельности проектируемого объекта во времени) - периодический,5-дневная рабочая неделя, 3 смены спродолжительностью по 8 часов.

Периодический режим работы предполагает работу объекта с остановкой оборудования в выходные и праздничные дни, он характерен для машинных, машинно-ручных и ручных процессов, где оборудование может быть остановлено в любое время без ущерба для протекания производственного процесса.

1.3 Расчет фонда времени работы оборудования в году

Проведем расчет годового фонда времени работы оборудования только для основного технологического оборудования, определяющего производственную мощность проектируемого предприятия.

Составляется баланс времени работы оборудования в году.

Календарный фонд времени:

Тк=365 дней=8760 часов

Номинальный фонд определяется путем исключения из календарного фонда числа праздничных и выходных дней и часов сокращения рабочих смен в предпраздничные дни (в соответствии с принятым режимом работы).Для всех производств с периодическим режимом работы предусматриваются остановки оборудования на 14 праздничных дней.

Количество выходных дней в году при 5-дневной рабочей неделе с 8-часовыми сменами 104 (52 воскресения и 52 субботы).

Для определения количества часов, соответствующих количеству дней работы по режиму, число этих дней умножается на продолжительность рабочей смены и на число смен в сутки.

Режим работы - 5-дневная рабочая неделя, 3 смены с продолжительностью по 8 часов.

Количество часов работы по режиму составляет:

Затем из количества рабочих часов по режиму в производствах с периодическим режимом исключаются сокращенные часы рабочих смен в предпраздничные дни, в которые продолжительность рабочей смены сокращается на 1 час.

Таблица 1 - Баланс времени работы оборудования в году

Элементы времени	Производство с периодическим режимом работы с 7-часовымрабочим днем, 5-дневная рабочая неделя с двумя 8-часовымисменами
Календарный фонд времени Тк В днях В часах	365 8760
Нерабочие дни по режиму - всего в том числе: праздничные выходные	118 14 104
Количество дней работы в году по режиму (Др) то же - в часах (Чр)	247 5928
Внутрисменные остановки (сокращенные часы рабочих смен в предпраздничные дни)	24
Номинальный (режимный) фонд Тн, час	5904
Планируемые остановки оборудования в рабочие дни, час: На капитальный ремонт На текущий ремонт По технологическим причинам Итого	64 40	120 40
Эффективный фонд времени работы Тэф, час	5800	5744
Коэффициент экстенсивного использования оборудования, Кэ	0,67	0,66

Таблица 2

Нормы межремонтных пробегов и простоев оборудования

Наименование оборудования	Нормы пробегов оборудования между ремонтами, ч	Нормы простоев оборудования в ремонте, ч
	Текущими, Тт	Капитальными, Ткап	Текущем, Рт	Капитальном, Ркап
Смеситель	720	12960	12	96
Ударно-центробежная сила	2160	8640	24	144

Тр.ц. = Ткап

Количество ремонтов оборудования за ремонтный цикл определяется следующим образом:

а) общее количество ремонтов (n рем):

Из общего количества ремонтов за ремонтный цикл один ремонт является капитальным, тогда:

б) количество текущих ремонтов (nт):

Время простоя оборудования в ремонтах в среднем за год определяется следующим образом:

а) в капитальном ремонте (Пк):

Так как нормы простоев оборудования в ремонте превышает продолжительность выходного дня, то в балансе не следует учитывать время простоев в ремонте, приходящееся на выходные дни.

б) в текущем Пт:

Пт=136

П т=72

2. Расчет сметной стоимости проектируемого объекта

Капитальные вложения в проектируемый объект принято называть полной сметной стоимостью этого объекта. В проектных организациях расчет капитальных затрат осуществляется путем составления локальных смет затрат на строительство зданий и сооружении, на приобретение и монтаж оборудования, КИП, трубопроводов и т.п. В курсовом проекте эти затраты рассчитываются по укрупненным нормативам.

В проектных расчетах принято условно считать, что полная сметная стоимость объекта соответствует стоимости его основных фондов, по которым исчисляется амортизация.

2.1 Расчет сметной стоимости зданий и сооружений

Капитальные вложения на строительство зданий и сооружений (их полная сметная стоимость) складываются из затрат на общестроительные работы (укладка фундаментов, возведение стен, перекрытий и т.п.), на санитарно-технические и прочие строительные работы (устройство отопления, водопровода, канализации, освещении, противопожарной защиты, вентиляции и т.п.) и так называемых, внеобъёмных затрат (подготовка и благоустройство территории, проектно-изыскательские работы, сезонное удорожание строительных работ и тд.)

Капитальные затраты на общестроительные работы определяются по укрупненным показателям этих затрат на единицу данных работ (на 1 м3 зданий, на 1 м3, на 1 м2 или на 1 т сооружений). Эти показатели дифференцированы зависимости от объемов зданий и вида сооружений.

Капитальные затраты на санитарно-технические и прочие строительные работы определяются в процентах к стоимости общестроительных работ (в нашем случае 20%).

Форма 3Расчет капитальных затрат на строительство зданий и сооружений

Наименование зданий и сооружений	Тип строительных конструкций зданий и сооружений	Строительный объем (м3)	Укрупненная стоимость единицы общестроительных работ, руб.	Общая стоимость общестроительных работ, тыс.руб.	Санитарно-технические и прочие работы, тыс.руб.	Итого, тыс.руб.	Внеобъемные затраты тыс.руб.	Полная сметная стоимость, тыс.руб.	Годовая сумма амортизационных отчислений
									Норма,	Сумма тыс.руб.
									%
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Здания: производственные, вспомогательные и служебно-бытовые	ж/б, одноэтажное	3000	8000	24000	4800	28800	7200	36000	4	1440
Итого								36000		1440

Для внеобъемных затрат ориентировочно примем 25% к сумме затрат на общестроительные, санитарно-технические и прочие строительные работы.

Расчет сметной стоимости зданий и сооружений произведен в форме форма 3. В ней же рассчитана годовая сумма амортизационных отчислений на реновацию от сметной стоимости зданий и сооружений.

Норма амортизационных отчислений в данном курсовом проекте для зданий составляет - 4%.

2.2 Расчет сметной стоимости оборудования

Общая величина капитальных затрат на оборудование определяется как сумма капиталовложений в технологическое оборудование, КИП и средства автоматизации, технологические внутрицеховые трубопроводы, инструменты, приспособления и производственный инвентарь и электрооборудование.

Капиталовложения в технологическое оборудование (его сметная стоимость) складываются из затрат на приобретение оборудования, его доставку (транспортные и заготовительно-складские расходы) и монтаж (включая футеровку, изоляцию и антикоррозийные покрытия).

Затраты на доставку технологического оборудования и его монтаж исчисляются по нормативам, принимаемым проектными организациями, в процентах к затратам на приобретение оборудования. В данном курсовом проекте - 20%.

Поскольку в курсовом проекте в спецификации оборудования указывается только основное технологическое оборудования, то к его сметной стоимости необходимо сделать надбавку на неучтенное технологическое и транспортное оборудование в размере 20%.

Форма 4

Расчет капитальных затрат на оборудование.

№п/п	Наименование оборудования	Количество единиц оборудования	Оптовая цена единицы оборудования, тыс. руб.	Сумма затрат на приобретение оборудования, тыс.руб.	Дополнительные затраты на доставку и монтаж	Сметнаястоимость тыс.руб.	Годовая сумма амортизационных отчислений	Примечание
					в %	в тыс.руб.
								Норма, %	Сумма, тыс.руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
I	Основное технологическое и подъёмно-траспортное оборудование
	1.Смеситель центробежный	1	485	485	20	97	582	10	58,2	Данные о цене получены из задания
	2. Экструдер	1	2750	2750	20	550	3300	10	330
	3. Ударно-центробежная машина	1	230	230	20	46	276	10	27,6
	4.Агрегат охлаждения	1	160	160	20	32	192	10	19,2
	5. Фильтр рукавный	1	320	320	20	64	384	10	38,4
	Итого:	-	-	-		-	4734		473,4
	Неучтенное технологическое и подъемно-транспортное оборудование	-	-				946,8	10	94,68	20 % от сметной стоимости основного оборудования
	Итого:	-	-				5680,8		568,08
II	КИП и средства автоматизации	-	-				852,12	18	102,25	15 % к сметной стоимости всего технологического оборудования
III	Технологические внутрицеховые трубопроводы	-	-				1136,16	15	170,4	20 % к сметной стоимости всего технологического оборудования
IV	Инструменты, приспособления, производственный инвентарь	-	-				113,616	16	18,178	2% к сметной стоимости всего технологического оборудования
V	Силовое электрооборудование	-	-				284,04	12	34,08	5% к сметной стоимости всего технологического оборудования
	Всего капитальных затрат на оборудование	-	-				8066,736		893,022	-

Капитальные затраты на приобретение и монтаж КИП и средств автоматизации 15%. Технологические внутрицеховые трубопроводы 20%, инструменты, приспособления, производственный инвентарь 2%, силовое оборудование 5%.

Определяется и годовая сумма амортизационных отчислений. Средняя норма амортизации для технологического оборудования (учтенного) принята 10%, для неучтенного 20%. Нормы амортизации для КИП приняты 18%, для технологических трубопроводов 15%, для инструмента и инвентаря 16%, для электрооборудования 12%.

2.3 Составление сводной сметы капитальных вложений в проектируемый объект

На основании приведенных выше расчетов составляется сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект и определяется укрупненная структура основных фондов. Здесь же указывается годовая сумма амортизационных отчислений от стоимости основных фондов, а также рассчитываются удельные капиталовложения на единицу продукции, путем деления полной сметной стоимости основных фондов на проектируемый годовой выпуск продукции.

Форма 5

Сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект

Объекты	Капитальные вложения	Удельные капитальные вложения, руб/нат.ед.	Годовая сумма амортизационных отчислений.тыс. руб
	тыс.руб.	%
1	2	3	4	5
1.Объекты основного производственного назначения:
а)здания и сооружения	36000	81,7		1440
б)оборудование	8066,736	18,3		893,022
Итого:	44066,736	100	11016,684	2333,022
2. Объекты подсобно-вспомогательного и обслуживающего назначения	30846,7152	-	-	1542,34
Всего:	74913,4512	-	18728,3628	3875,35752

3. Расчет численности персонала

Численность персонала проектируемого объекта в зависимости от выполняемых функций подразделяется на две категории: рабочие и служащие.

В составе категории рабочих выделяют основных рабочих, непосредственно участвующих в технологическом процессе превращения предметов труда в готовую продукцию (аппаратчики, прессовщики, литейщики и т.п.), и вспомогательных рабочих, выполняющих функции обслуживания основного производства (слесари, транспортировщики, контролеры, уборщики, лифтеры и т.п.), и вспомогательных рабочих, выполняющих функции обслуживания основного производства (слесари, транспортировщики, контролеры, уборщики, лифтеры и т.п.)

В состав категории служащих включают руководителей (начальники цехов, их заместители, начальники и мастера смен), специалистов (нормировщики, экономисты, бухгалтеры, лаборанты и т.п.) и прочих служащих.

Подразделение персонала на основных и вспомогательных рабочих и на служащих обусловлено не только характером выполняемой ими работы, но и отнесением заработной платы перечисленных категорий и групп персонала на разные статьи расходов при калькулировании себестоимости продукции.

Численность персонала определяется также по профессиям и специальностям, рабочих - и по тарифным разрядам.

При расчете численности рабочих определяется явочный, штатный и списочный состав. Для служащих определяется только их штатный состав.

Основными исходными данными для расчета численности персонала проектируемого объекта являются:

· проектируемый годовой объем производства продукции;

· среднее количество дней и часов работы в год одного рабочего;

· нормы обслуживания машин и аппаратов и нормы времени или выработки;

· производственная структура и схема управления проектируемого объекта.

Среднее количество дней и часов, подлежащих отработке в год одним рабочим, определяется путем составления баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего.

3.1 Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего.

Баланс рабочего времени составляется в днях и часах для групп рабочих, имеющих одинаковые режимы работы с целью определения эффективного фонда времени работы в году и средней продолжительности рабочей смены одного среднесписочного рабочего.

Номинальный фонд рабочего времени в днях определяется путем вычитания из календарного фонда времени года количества выходных и праздничных дней, установленных в соответствии с режимом работы проектируемого объекта.

Номинальный фонд рабочего времени в часах (В) определяется умножением этого фонда в днях (В) на продолжительность рабочей смены.

Эффективный фонд рабочего времени в днях (В) представляет собой разницу между номинальным фондом и количеством целодневных невыходов на работу (в днях) в связи с очередными и дополнительными отпусками, отпусками для учащихся, декретными отпусками и болезнями. Умножением эффективного фонда рабочего времени в днях на продолжительность рабочей смены определяется максимальное количество рабочих часов в год на одного среднесписочного рабочего (Вм.г).

Средняя продолжительность рабочей смены определяется делением эффективного рабочего времени в часах на эффективный фонд в днях.

Форма 6

Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего.

Элементы времени	6- часовой рабочий день с 6-часовыми сменами (5-бригадный график)
Календарный фонд времениТ, дни	365
Нерабочие дни - всего:	118
В том числе:
Праздничные	14
выходные	104
Номинальный фонд рабочего времени Вн:
в днях Вн.д.	247
в часах Вн.ч.	1976
Целодневные невыходы на работу Дц.н, дни
- очередные и дополнительные отпуска	20
- отпуска учащимся	2
- декретные отпуска	1
- невыходы на работу по болезни	8
Итого целодневных невыходов:	31
Эффективный фонд рабочего времени Вэф.дн., дни	216
Максимальное количество рабочих часов Вм.ч. в год	1728
Внутрисменные потери рабочего времени (сокращенные часы рабочих смен):
В предпраздничные дни	7
Кормящим матерям и подросткам	0
Итого	0
Эффективный фонд рабочего времени Вэф.ч., ч	1721
Средняя продолжительность рабочей смены, ч	7,96

3.2 Расчет численности рабочих (основных производственных рабочих и вспомогательных рабочих основных цехов)

Расчет численности основных производственных рабочих по нормам обслуживания проведем по форме 7. В этой форме перечень профессий и специальностей указывается по стадиям и операциям в соответствии со схемой технологического процесса и расстановкой рабочих, принятой в проекте.

С учётом Ноб, количества аппаратов и числа смен в сутки последовательно определим явочный состав рабочих в смену (Ляв.см.) и всутки (Ляв.), штатный и списочный составы (Лшт., Лсп.).

Форма 7

Расчет численности рабочих по нормам обслуживания.

Наименование профессий и специальностей	Тарифный разряд, условия труда	Норма обслуживания	Количество аппаратов	Явочный состав рабочих в смену	Количество смен в сутки	Явочный состав рабочих в сутки	Подмена на выходные дни	Штатный состав	Коэффициент списочного состава	Списочный состав
Основные рабочие:
1. Аппаратчик смешения	5,в	1	1	1	3	3	0	3	1,148	4
2. Аппаратчик экструдера	5,в	1	1	1		3	0	3		4
3.Аппаратчик размола	5,в	1	1	1	3	3	0	3		3
Итого:				3		9	0	9		11
Вспомогательные рабочие:
1. Лаборант химического анализа	5,в			1	3	3	0	3	1,148	4
2. Слесарь по ремонту	5,в			1		3	0	3		4
3.Электрик	5,в			1	3	3	0	3	1,148	3
4.Слесарь КИП	3,в			1	3	3	0	3	1,148	3
5.Грузчик	4,в			1	3	3	0	3	1,148	4
6.Уборщик	2,в			1	3	3	0	3	1,148	3
Итого:	-	-	-	7		18	0	18		21
Всего:	-	-	-	10		27	0	27		32

3.3 Расчет численности служащих

Для расчета численности трудящихся этой категории необходимо установить рациональную схему управления цехом.

В соответствии со схемой управления составляется штатное расписание цеха с перечнем всех должностей руководителей, специалистов и прочих служащих и указанием числа штатных единиц. Расчет численности служащих проводится по форме 8.

Форма 8

Расчет численности руководителей, специалистов и служащих

Наименование должностей служащих	Число штатных единиц в смену, чел	Количество смен	Явочная численность в сутки, чел	Подмена в выходные дни, чел	Штатная численность, чел
1. Начальник цеха	1	1	1	-	1
2. Зам нач. по технологии	1	1	1	-	1
3. Зам нач. цеха по оборудованию	1	1	1	-	1
4. Начальник смены	1	3	3	-	3
Итого			6		6

4. Расчет производительности труда

Производительность труда обычно рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного рабочего (ПТр), на одного основного рабочего (ПТОР) и на одного работающего в целом (ПТ).

Если в проектируемом производстве предусматривается выпуск нескольких видов продукции, то производительность труда рассчитывается в денежном выражении (по продукции в оптовых ценах предприятия).

Производительность труда определяется как по проектируемому объекту, так и по базисному предприятию, принимаемому в качестве аналога.

5. Расчет фонда заработной платы персонала

Расчет заработной платы предполагает определение годового фонда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих.

5.1 Расчет фонда заработной платы рабочих.

Расчет фонда заработной платы рабочих проводится отдельно для групп основных и вспомогательных рабочих.

Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих в курсовом проекте представлен в форме 9.

5.2 Расчет фонда заработной платы служащих.

Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов и оплаты за работу в праздничные дни. Расчет фонда заработной платы и суммы премий этим работникам представлены в форме 10.

Форма 9

Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих

Наименование профессий и специальностей	Тарифный разряд и условия труда	Форма и система оплаты труда	Заработная плата одного рабочего за месяц , в руб.	Доплата за вредные условия труда ,руб.	Доплата за работу в вечернее и ночное время, руб.	Доплата за переработку месячной нормы, руб.	Заработная плата одного рабочего с учетом доплат, руб	Списочная численность, чел	Доплата за работу в праздничные дни, руб.	Годовой фонд оплата труда, тыс.руб.	Премия	Полный годовой фонд з/п, тыс. руб.	Средняя годовая з/п, тыс.руб.	Средняя Месячная з/п тыс,руб
											%	Тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
Основные рабочие: аппаратчики по обслуживанию
Аппаратчик смешения	5,в	повременно - премиальная	16000	2400	3680		22080	4		1059,84	25	220,8	1280,64	320,16	26,68
Аппаратчик экструдера	5,в		16000	2400	3680		22080	4		1059,84		220,8	1280,64	320,16	26,68
Аппаратчик размола	5,в		16000	2400	3680		22080	3		794,88		165,6	960,48	320,16	26,68
Итого:			48000				66240	11		2914,56			3521,76	320,16	26,68
Вспомогательные рабочие:
1. Лаборант химического анализа	5,в	Повременно-премиальная	15000	2250	3450		20700	4		993,6	20	165,6	1159,2	289,8	24,15
2. Слесарь по ремонту	5,в		15000	2250	3450		20700	4		993,6		165,6	1159,2	289,8	24,15
3.Электрик	5,в		15000	2250	3450		20700	3		745,2		124,2	869,4	289,8	24,15
4.Слесарь КИП	3,в		13000	1950	2990		17940	3		645,84		107,64	753,48	251,16	20,93
5. Грузчик	4,в		14000	2100	3220		19320	4		927,36		154,56	1081,92	270,48	22,54
6. Уборщица	2,в		11000	1650	2530		15180	3		546,48		91,08	637,56	212,52	17,71
Итого:			83000				114540	21					5660,76	269,56	22,46
Всего:			131000				180780	32					9182,52	286,96	23,9

Форма 10

Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих

Наименование должностей служащих	Месячный должностной оклад, руб.	Доплата за вредность, руб.	Штатная численность, чел.	Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб.	Доплата за работу в праздничные дни, тыс руб.	Премии из фонда заработной платы, тыс. руб.	Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
1. Начальник цеха	30000	4500	1	414	-	207	621
2. Зам нач. по технологии	25000	3750	1	345	-	138	483
3. Зам нач. по оборудованию	25000	3750	1	345	-	138	483
4. Начальник смены	25000	3750	3	1035	-	517,5	1552,5
Итого			6	2139			3139,5

5.3 Сводные показатели по труду и заработной плате

В завершение расчета численности и фонда заработной платы трудящихся проектируемого объекта составляем сводную таблицу показателей по труду и заработной плате (по форме 11). Рассчитанные в этой форме показатели производительности труда и среднегодовой заработной платы используются в дальнейшем для технико-экономической характеристики проектируемого объекта.

Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы на списочную численность работников соответствующей категории.

Форма 11

Сводные показатели по труду и заработной плате.

Категория работников	Списочная численность	Производительность труда, т/чел.	Полный годовой фонд заработной платы, тыс.руб.	Среднегодовая заработная плата, тыс.руб.
	Чел.	%
1. Рабочие - всего	32	84,2	125	9182,5	286,96
Основные	11	28,95	363,64	3521,76	320,16
Вспомогательные	21	55,25	-	5660,76	269,56
2. Служащие	6	15,8	-	3139,5	523,25
Итого трудящихся:	38	100	105,26	14843,28	390,61

6. Расчет проектной себестоимости продукции

В курсовом проекте в зависимости от характера продукции, выпускаемой проектируемым объектом, рассчитывается ее полная или производственная себестоимость, или внутрицеховые затраты по данному переделу. Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция по форме 12, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу. Нормы расхода сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции, а также количество используемых отходов принимаются по данным расчета материального баланса из курсового проекта по технологии производства.

Форма 12

Проектная калькуляция себестоимости создания отделения производства гибридной порошковой краски.

Проектируемый годовой выпуск 4000 т/год.

Калькуляционная единица - 1 т.

№п/п	Наименование статей затрат	Единица затрат	Планово-заготовительная цена единицы, руб.	Затраты на годовой выпуск продукции	Затраты на калькуляционную единицу, т
				Кол-во	Сумма тыс.руб.	Кол-во	Сумма,
							тыс руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Сырье и материалы
	1. ПВБ	Кг	65	57,6	3,744	0,0144	0,000936
	2.ДЦДА	Кг	170	47,2	8,024	0,0118	0,002006
	3.2ФБИ	Кг	250	47,6	11,9	0,0119	0,002975
	БИК	Кг	117,2	28,4	3,33	0,0071	0,000832
	Диоксид титана	Кг	76	862,8	65,57	0,2157	0,016393
	Технический углерод	Кг	48	14,4	0,6912	0,0036	0,000173
	ЭНБС	Кг	192	144	27,648	0,036	0,006912
	Эпоксидная смола	Кг	144	1727,2	248,72	0,4318	0,062179
	Полиэфирная смола	кг	195	1151,6	224,562	0,2879	0,056140
	Итого:	руб.			594,1873		0,148844
2	Топливо и энергия на технологические цели:
	.Электроэнергия	кВт*ч	4,27	823057,8	3513,01	205,76	0,878
	Итого:				4107,199		1,027
3	Заработная плата основных производственных рабочих	руб.	-	3521,76	0,88044
5	Отчисления на социальные нужды		-	1056,528	0,2641
6	Общепроизводственные расходы	руб.	-	23880,82	5,97
	Итого цеховая себестоимость	руб.	-	32566,3097	8,142
	в том числе:			31972,12242
	расходы на передел				7,99
7	Общехозяйственные расходы (10% от суммы затрат на передел)	руб.	-	3197,212	0,799
	Итого себестоимость производства	руб.	-	35763,52194	8,94
8	Попутная продукция (исключается)	т	-	-	-
9	Коммерческие расходы (1.5%)	руб.	-	536,45	0,134
	Полная себестоимость продукции	руб.	-	36299,975	9,07
	Оптовая цена предприятия	руб.	-	47189,967	11,7975

Некоторые особенности имеет расчет затрат на электроэнергию. В курсовой работе необходимо определить годовой расход электроэнергии на технологические и двигательные (силовые) цели, годовые затраты на нее, ее расход на калькуляционную единицу продукции и рассчитать себестоимость единицы электроэнергии, по которой она учитывается в себестоимости проектируемой продукции. Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:

- перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей (для электролиза, электрообогрева теплоносителей, для непосредственного обогрева при сушке, плавке и т. п.);

- номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;

- коэффициент, спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент обычно находится в размере 0,7);

- коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент может быть принят равным примерно 1,1).

Расчет годового расхода электроэнергии представлен в форме 13.

Затем рассчитывается удельный расход электроэнергии на единицу продукции.

Расчет себестоимости электроэнергии проводится следующим образом.

Затем рассчитывается удельный расход электроэнергии на единицу продукции.

Расчет себестоимости электроэнергии по двухставочному тарифу проводится следующим образом.

Сначала определяется плата за всю электроэнергию (Зэл), получаемую в год от энергосистемы, и учитываются затраты предприятия на содержание собственного энергохозяйства

Зэл = (NЗЦ1 + WЦ2) * Кэ.х , где

Зэл=(10800*143,29+2*823057)*1,1=3513012,27

NЗ - суммарная заявленная мощность электрооборудования, кВт;

W - годовой расход электроэнергии, кВт.ч;

Ц1 - основная плата за каждый кВт заявленной мощности, 10800 руб.;

Ц2 - дополнительная плата за каждый кВт.ч потребленной электроэнергии, 2 руб.

Кэ.х - коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия (Кэ.х = 1,1)

Затем рассчитывается себестоимость 1кВт.ч электроэнергии, используемой проектируемым объектом

Сэл=Зэл/W

где W - годовой расход электроэнергии, кВт.ч.

Сэл=3513012,272/823057=4,268

Форма 13

Расчет годового расхода электроэнергии

Наименование силового и технологического электрооборудования	Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт	Количество единиц электрооборудования, шт.	Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт	Коэффициент спроса	Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях	Заявленная мощность электрооборудования, кВт	Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час	Годовой расход электроэнергии, кВт.ч
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Силовое электрооборудование
Электродвигатель к смесителю	113	1	113	0,7	1,1	114,8	5744	669411
Электродвигатель к фасовочному аппарату	10	1	10	0,7	1,1	7,7	5744	44229
Итого:			123			122,5		703640
Технологическое оборудование
Вентилятор	5	1	5	0,7	1,1	3,85	5744	22114,4
Экструдер	22	1	22	0,7	1,1	16,94	5744	97303,36
Итого:			27			20,79		119417,76
Всего:			150			143,29		823057,76

В статью «Заработная плата основных производственных рабочих» включается и дополнительная плата этих рабочих, рассчитанная в соответствующем разделе курсового проекта.

Отчисления на социальные нужды рассчитываются в процентах к заработной плате основных производственных рабочих (ЕСН - 30%)

Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета по форме 14.

В этой смете основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются так же, как и для основных рабочих.

Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3%, а затраты на их ремонт 4% к полной сметной стоимости зданий и сооружений.

Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2%, а затраты на их ремонт - 10%.

Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений, объектов подсобно-вспомогательного и обслуживающегоназначения, и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений.

Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при вредных условиях - 10%.

Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере в размере 15% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.

Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в процентах к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»).

При отсутствии заводских данных общехозяйственные расходы могут быть приняты для химических производств в размере 10 % к сумме всех расходов на передел, а коммерческие - 1,5% к производственной себестоимости.

Форма 14

Смета общепроизводственных расходов

Наименование статей расходов	Исходные данные для расчета	Сумма, тыс.руб.
1.Содержание цехового персонала:
-Основная и доп. заработная плата служащих	из формы 10	3139,5
- Основная и доп. заработная плата вспомогат. рабочих	из формы 9	5660,76
Итого		8800,26
2.Отчисления на социальные нужды	30% от суммы зарплаты	2640,078
3.Содержание зданий и сооружений	3% от сметной стоимости здания	1080
4.Содержание оборудования	2,5% от сметной стоимости оборудования	201,6684
5.Текущий ремонт зданий и сооружений	4% от сметной стоимости зданий	1440
6. Текущий ремонт оборудования	10% от сметной стоимости оборудования	806,674
7.Амортизация зданий и сооружений	из формы 5	1440
8.Амортизация оборудования	из формы 5	893,02
9. Амортизация объектов подсобно-вспомогательного и обслуживающего назначения	Из формы 5	1542,336
10.Расходы по охране труда	17% от ФЗП	2523,358
Итого:		12567,1351
11.Прочие общепроизводственные расходы	20% от итого	2513,427
Всего:		23880,8221

7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства

Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по проекту необходимо составим таблицу технико-экономических показателей проектируемого производства.

При составлении сводной таблицы часть показателей переносится в нее из расчетов, выполненных в предыдущих разделах курсового проекта, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении формы 15.

1. Годовой выпуск продукции в оптовых ценах (А):

47189,97тыс. руб.

Где Q - годовой выпуск продукции, т;

Ц - оптовая цена единицы продукции, руб.

2.Нормируемые оборотные средства (Он)

Он=Q*С/12*2=1512,5 тыс. руб.

3. Прибыль (годовая) от реализации продукции (П):

где С - полная себестоимость единицы продукции, руб.

4. Чистая прибыль (годовая) (Пч):

5.Рентабильность:

а) производственных фондов по прибыли от реализации (Рф):



б) по продукции (РП):

6. Срок окупаемости капиталовложений (Ток):

по чистой прибыли

7. Фондоотдача основных фондов (Фо):

Форма 15

Сводная таблица основных технико-экономических показателей

Наименование показателей	Значение показателей
Годовой выпуск продукции:	4000
а) в натуральном выражении, тонны
б) в оптовых ценах, тыс.руб.	47189,97
в) по себестоимости, тыс.руб.	36299,97
Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год	5744
Капитальные затраты на основные фонды, тыс.руб.
Всего	74913,45
в том числе:
а) в объекты основного производственного назначения	44066,736
-здания и сооружения	36000
-оборудование	8066,74
б) в объекты подсобно-вспомогательного и обслуживающего назначения	30846,7152
Нормируемые оборотные средства, тыс.руб.	1512,5
Удельные капиталовложения, тыс.руб.	18728,36
Численность работающих, чел. - всего	38
в том числе:	32
а) рабочих :
из них - основных	11
б) руководителей, специалистов и других служащих	6
Производительность труда:	105,26
а) выработка на одного работающего, т/год
б) выработка на одного рабочего, т/год	125
Среднегодовая заработная плата:	390,6
а) одного работающего, тыс.руб.
б) одного основного работающего, тыс. руб.	320,16
Полная себестоимость единицы продукции, тыс. руб.	9,07
Оптовая цена единицы продукции, тыс. руб.	11,797
Прибыль (годовая сумма), тыс.руб.	10889,99
Чистая прибыль, тыс.руб. (годовая)	8711,99
Рентабельность:
а) производственных фондов, %
-по прибыли от реализации	14,25
-по чистой прибыли	11,4
б) продукции, %	30
Срок окупаемости капиталовложений, годы	8,8
Фондоотдача, тыс.руб.	0,63

Расчет точки безубыточности.

Qmin=УПР/(Ц-Спер)=2747,23



Выводы по работе

В ходе данного проекта были проведены следующие расчеты:

- расчет сметной стоимости отделения по получению стифиновой кислоты;

- расчет численности персонала;

- расчет производительности труда;

- расчет фонда заработной платы персонала;

- расчет проектной себестоимости продукции.

Также были рассчитаны технико-экономические показатели

На основании анализа основных технико-экономических показателей, представленных в форме 15, я считаю, что данное производство является экономически целесообразным, так как проект будет приносить чистую годовую прибыль в размере8711,99 тыс. рублей. Срок окупаемости производства - 8,77 года.

Рентабельность - это показатель эффективности работы предприятия. Данное производство прибыльно, потому что рентабельность производственных фондов составляет 14,25%/11,4% а рентабельность продукции - 30%. Полная себестоимость единицы продукции 9,07 тыс.руб.

Фондоотдача -0,63 руб./руб. Количество работников, занятых в производстве - 38 человека.

Список использованной литературы

1. Кочеров, Н.П. Техноко-экономическое обоснование инженерных решений при проектировании химических производств: метод. Указания по разработке курсового проекта. / Кочеров Н.П. - СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2009. - 45 с.

2. Костюк, Л. В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л. В. Костюк. - СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2011. - 323 с.

3. Экономика предприятия (в схемах, таблицах, расчетах): учебное пособие для вузов по направлению 521600 "Экономика" / В. К. Скляренко, В. М. Прудников, Н. Б. Акуленко, А. И. Кучеренко; под ред. В. К. Скляренко, В. М. Прудникова. - М. : ИНФРА-М, 2010. - 255 с. : ил. - (Высшее образование).

Размещено на Allbest.ru