Проект мероприятий по повышению конкурентоспособности услуг ООО "Миллер"

Тыс.руб.

394,2

37,9

-

432,1

Охрана и инкассация

Тыс.руб.

73,2

8,4

2,4

10,0

94,0

Транспортные расходы

Тыс.руб.

176,4

20,3

5,8

22,0

224,5

Ремонт и содержание ОС и НА

Тыс.руб.

155,2

201,8

-

25,1

382,1

Реклама

Тыс.руб.

129,6

21,6

12,0

16,0

179,2

Прочие расходы

Тыс.руб.

277,4

-

55,0

72,0

404,4

Превышение доходов над расходами

Тыс.руб.

5095,2

536,7

284,8

960,6

6877,3

ЕНВД

Тыс.руб.

170,4

63,9

-

46,0

280,3

Чистая прибыль

Тыс.руб.

4924,8

472,8

284,8

914,6

6597,0

Рентабельность реализации

%

23,5

21,5

39,6

35,6

25,0

Капитальные вложения

Тыс.руб.

186,5

75,2

261,7

Единовременные затраты, включенные в издержки обращения

Тыс.руб.

155,2

55,0

210,2

Срок окупаемости капитальных вложений

Лет

0,3

0,08

0,2

Численность персонала

Чел.

25

2

-

2

29

Из анализа финансовых показателей видно, что все мероприятия затрагивают основную деятельность предприятия. Численность персонала увеличится на 4 человека. Чистая прибыль увеличится и составит 6597,0 тыс. руб. в плановом году при удачной реализации всех мероприятий.

Рентабельность услуг в плановом году составит 25,0% (в каждом рубле выручки находится 25 копеек прибыли от реализации).

Обоснование и расчет экономической эффективности и технико-экономических показателей ДП

Проект не предусматривает серьезных капитальных вложений с длительным сроком окупаемости, поэтому эффективность проекта можно рассчитать статическим методом по аналогии с каждым отдельным мероприятием.

Прирост объема реализации по проекту - 5916,0 тыс. руб.

Общий прирост расходов по реализации - 4133,9 тыс. руб.

Капитальные вложения на реализацию проекта - 261,7 тыс. руб.

Срок действия самого долгосрочного мероприятия - 5 лет.

Прирост чистой прибыли первого и последующих лет:

Чистая прибыль: 1672,2 тыс. руб.

Чистый доход: 1672,2 * 5 - 261,7 = 8099,3 тыс. руб.

Индекс доходности: 1672,2 * 5 / 261,7 = 31,9.

Срок окупаемости: 261,7 / 1672,2 = 0,2 года.

Теперь рассчитаем основные технико-экономические параметры деятельности предприятия и экономическую эффективность проекта.

Технико-экономические показатели деятельности ресторана «Миллер» на планируемый год представлены в таблице 6.4.3.

Таблица 6.4.3. Технико-экономические показатели деятельности

Показатели	Ед. изм.	2010 г.	Плановый год	Прирост в %
Доходы	Тыс.руб.	21643,0	27559,0	127,3
Расходы, в т.ч.:	Тыс.руб.	16547,8	20681,7	125,0
Закупка товаров	Тыс.руб.	10821,5	14014,2	129,5
Издержки обращения, в т.ч.:	Тыс.руб.	5726,3	7031,5	122,8
ФОТ	Тыс.руб.	3958,2	4654,2	117,6
ПФ и ОСНС	Тыс.руб.	562,1	660,9	117,6
Коммунальные услуги	Тыс.руб.	394,2	432,1	109,6
Охрана и инкассация	Тыс.руб.	73,2	94,0	128,4
Транспортные расходы	Тыс.руб.	176,4	224,5	127,3
Ремонт и содержание ОС и НА	Тыс.руб.	155,2	382,1	246,2
Реклама	Тыс.руб.	129,6	179,2	138,3
Прочие расходы	Тыс.руб.	277,4	404,4	145,8
Превыш. доходов над расходами	Тыс.руб.	5095,2	6877,3	135,0
ЕНВД	Тыс.руб.	170,4	280,3	164,5
Чистая прибыль	Тыс.руб.	4924,8	6597,0	134,0
Рентабельность реализации	%	23,5	25,0	1,5
Капитальные вложения	Тыс.руб.	-	261,7	-
Единовременные затраты, включенные в себестоимость		-	210,2	-
Срок окупаемости	лет	-	0,2	-
Экономический эффект	Тыс.руб.	-	8099,3	-
Индекс доходности	Тыс.руб.	-	31,9	-
Численность персонала	Чел.	25	29	116,0
Фонд оплаты труда	Тыс.руб.	3958,2	4654,2	117,6
Среднемесячная зарплата	Тыс.руб.	13,2	13,4	101,5
Выработка на 1 работающего	Тыс.руб./ чел.	865,7	950,3	109,8

Согласно полученным данным объем реализации от внедрения всех мероприятий вырастет на 27,3% и составит 27559,0 тыс. руб., расходы увеличатся на 25,0%. Прибыль от реализации составит по прогнозу в 2011 году 6877,3 тыс. руб. или рост на 35,0%. В итоге реализации всех мероприятий чистая прибыль увеличится на 34,0%. Численность увеличится на 4 сотрудника. Среднемесячная заработная плата увеличится на 1,5%. Показатель выработки на 1 работающего увеличится на 9,8%.

Планируемые мероприятия позволят расширить организацию и существенно увеличить предоставляемые услуги и объем реализации, а так же увеличить прибыль организации, что в целом приведет к повышению конкурентоспособности ресторана «Миллер».

Заключение

В целях повышения конкурентоспособности ресторана «Миллер» в данном дипломном проекте были предложены следующие мероприятия:

Мероприятие 1 - Открытие кальянной комнаты;

Мероприятие 2 - Открытие специализированного банкетного зала;

Мероприятие 3 - Открытие отдела продаж выпечки.

Одним из способов повышения конкурентоспособности услуг ресторана является расширение сферы услуг и улучшение использования имеющихся площадей. Анализ площадей ресторана показал, что имеются неиспользуемая площадь, которая имеет вход из основного зала и занимает 30,0 кв.м. площади. Так руководству показалось достаточно привлекательным мероприятие, направленное на открытие кальянной комнаты. Планируемый объем реализации целесообразно задать по аналогии с другими сигарными комнатами ресторанов. Кальянная комната будет работать для клиентов каждый день по режиму работы ресторана. Средний заказ на 1 человека 1000 руб. Планируется, что услугами комнаты при полном бронировании будут пользоваться 3 раза в неделю (это в основном выходные дни), а так же в остальные дни будет приносить доход не менее 4,0 тыс. руб.

При открытии кальянной комнаты объем реализации вырастет на 11,5%, а расходы на 11,8%. Прибыль от реализации в 2011 году увеличится на 10,5%, а чистая прибыль на 9,6%.

В настоящее время стало модным организовывать банкеты-фуршеты для организаций, поэтому для увеличения объема реализации можно посоветовать внедрить данный вид услуги, который не требует дополнительных капиталовложений и в то же время может принести дополнительный доход и занять ресторану более устойчивые позиции на конкурентном рынке.

Для проведения банкета-фуршета необходимо разработать меню в стиле «Шведский стол» - это широкий выбор блюд со свободным доступом, этот метод обслуживания увеличивает пропускную способность зала, ускоряет процесс обслуживания. Организацией банкетов будет заниматься администратор ресторана, который по предварительным заказам должен обеспечить клиентам хороший деловой ужин. Дополнительного персонала не потребуется, так как организация банкетов будет проводится в то время, когда ресторан работает. Потребуются дополнительные затраты на покупку специальных скатертей и сервировочных приборов. Минимальный заказ на 30 человек составит 15000 рублей. Планируется проводить банкет-фуршеты как минимум один раз в неделю. Следовательно, ежегодный прирост объема реализации составит 720,0 тыс.

При организации банкетов-фуршетов объем реализации увеличится на 3,3%, а расходы увеличатся на 2,6%. Прибыль от реализации при внедрении данного проекта увеличится в 2011 году на 5,6% и чистая прибыль на 5,8% или на 284,8 тыс. руб.

Третье мероприятие - открытие продаж выпечки при ресторане. Идея открыть при ресторане «Миллер» торговый отдел - показалась очень интересной и реально воплощаемой. По результатам наблюдения выяснилось, что у ресторана «Миллер» большая проходимость, а такого отдела по продаже выпечки нет. В здании, где находится ресторан «Миллер» имеется торговая неиспользуемая площадь, которую по договору можно будет снимать в аренду. Отдел, который предлагается открыть, будет торговать полным ассортиментом салатов, свежей выпечки, соки и чай. Торговая точка будет ориентирована на частных лиц: жителей близлежащих домов, работников предприятий, находящихся в округе. Площадь торгового отдела 12 кв.м. Кулинарный отдел будет работать ежедневно с 11.00 часов до 20.00 часов. Так планируемый ежегодный объем реализации в кулинарном отделе составит 2700,0 тыс. руб. Средняя наценка кулинарного отдела составит 70%, поэтому статья расходов «Закупка товаров» увеличится на 1588,2 тыс. руб.

При внедрении данного мероприятия доходы вырастут на 12,5%, а расходы с учетом торговой наценки на 10,5%. Прибыль от реализации при внедрении данного мероприятия увеличится в 2011 году на 18,9%, а чистая прибыль так же на 18,6%.

В сумме по всем мероприятиям прирост объема реализации составит 5916,0 тыс. руб., увеличение расходов составит 4133,9 тыс. руб., прирост чистой прибыли - 1672,2 тыс. руб.

Капитальных вложений на все мероприятия потребуется в сумме 261,7 тыс. руб., данные средства буду взяты из нераспределенной прибыли прошлых лет. В целом по всем мероприятиям срок окупаемости составит 3 месяца.

Объем реализации от внедрения всех мероприятий вырастет на 27,3% и составит 27559,0 тыс. руб., расходы увеличатся на 25,0%. Прибыль от реализации составит по прогнозу в 2011 году 6877,3 тыс. руб. или рост на 35,0%. В итоге реализации всех мероприятий чистая прибыль увеличится на 34,0%. Численность увеличится на 4 сотрудника. Среднемесячная заработная плата увеличится на 1,5%. Показатель выработки на 1 работающего увеличится на 9,8%.

Планируемые мероприятия позволят расширить организацию и существенно увеличить предоставляемые услуги и объем реализации, а так же увеличить прибыль организации, что в целом приведет к повышению конкурентоспособности ресторана «Миллер».

Список литературы

1.Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. Учебно-практическое пособие. - М.: Издательство «Дело и сервис», 2010. - 256с.

2.Адамчук В. В., Ромашов О. В., Сорокина М. Е. Экономика и социология труда. Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ, 2006. - 407с.

3.Азоев Г.Л. Конкуренция: анализ, стратегия, практика. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2008.

4.Архипов А. И., Нестеренко А. Н. Экономика. - М.: «Проспект», 2008. - 792с.

5.Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. Учебное пособие. - М.: «Финансы и статистика», 2008. - 416с.

6.Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом. - М.: Финансы и статистика, 2010.

7.Басовский Л. Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 260с.

8.Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности; Пер. с англ. - М.:Финансы и статистика, 2009.

9.Богатко А.Н. Основы экономического анализа хозяйствующего субъекта. - М.: Финансы и статистика, 2009.

10.Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент. Полный курс в 2-х т. пер. с англ. Под ред. В.В.Ковалева - СПб.: Экономическая школа, 2010.

11.Быкова Е.В. Показатели денежного потока в оценке финансовой устойчивости предприятия // Финансы.- 2010.- №2.- с.56-57.

12.Василевич И. П., Ширкина Е. И. Сборник задач по аудиту. Учебное пособие. - М.: «Финансы и статистика», 2010. - 288с.

13.Глухов А. Оценка конкурентоспособности товара и способы ее обеспечения// Маркетинг. - 2009. - №2. - С.56-58.

14.Голубков Е.П. Маркетинг: стратегии, планы, структуры. - М.:»Финпресс», 2006.

15.Горемыкин В. А., Бугулов Э. Р., Богомолов А. Ю. Планирование на предприятии. Учебник. - М.: Информационно-издательский дом «Филинъ», Рилант, 2009. - 328с.

16.Грузинов В. П., Грибов В. Д. Экономика предприятия. Учебное пособие. - М.: «Финансы и статистика», 2010. - 208с.

17.Гусаров В. М. Статистика. Учебное пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 463с.

18.Донцова Л. В., Никифорова Н. А. Анализ бухгалтерской отчетности. - М.: «Дело и сервис», 2008. - 224с.

19.Драгилев А. И., Маршалкин Г. А. Основы кондитерского производства. - М.: «Колос», 2005. - 448с.

20.Дробозин Л. А. Финансы. Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ, 2009. - 527с.

21.Ефимова О. В. Финансовый анализ. - М.: издательство «Бухгалтерский учет», 2010. - 320с.

22.Зайцев Н. Л. Экономика предприятия. Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 284с.

23.Зудилин А.П. Анализ хозяйственной деятельности предприятий развитых капиталистических стран. Учебное пособие - М.: Изд-во УДН, 2008.

24.Ковалев В.В., В.В. Патров. Как читать баланс. Изд. 4-е- М.: «Финансы и статистика», 2006.

25.Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Проспект, 2008.

26.Ковалева А. М. Финансы. - М.: «Финансы и статистика», 2006. - 384с.

27.Козловских Л. А., Чернина Л. А., Якушева А. И. Организация производства на предприятиях отрасли. Учебное пособие. - М.: МГЗИПП, 2010. - 130с.

28.Козловских Л. А., Якушева А. И. Планирование на предприятии. Учебное пособие. - М.: МГЗИПП, 2009. - 109с.

29.Кондраков Н. П. Бухгалтерский учет. Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 584с.

30.Кузмина Л. А. Экономика. Учебное пособие. - Смоленск: издательство СГУ, 2009. - 98с.

31.Липсиц И.В. Коммерческое ценообразование. Учебник. - М.: издательство БЕК, 2008. - 368с.

32.Любушкин Н. П. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. Учебное пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 471с.

33.Магомедов Ш.Ш. Определение показателей конкурентоспособности товаров // Стандарты и качество. - 2008.- №9. - С. 78.

34.Мишин Ю. Слагаемые конкурентоспособности: Рекомендации по выработке стратегии развития производственных структур// Риск. - 2009. - №5 . - С. 15.

35.Негашев Е.В. Анализ финансов предприятия в условиях рынка - М.: Высшая школа, 2010.

36.Пантелеева И.А. К определению платежеспособности предприятий // Финансы.- 2010.- №10.- с.67-68.

37.Покропивный Г. А. Экономика предприятия. Учебное пособие. - К.: «Знания-Прес», 2009. - 343с.

38.Русакова И. Г. Налоги и налогообложение. Учебное пособие для вузов. - М.: «Финансы», ЮНИТИ, 2009. - 495с.

39.Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - Мн.: ИП «Экоперспектива», 2006. - 498с.

40.Симионова Н.Е. Методы анализа рынка. - М.: ПРИОР, 2008.

41.Уткин Э. А. Цены. Ценообразование. Ценовая политика. - М.: издательство ЭКМОС, 2008. - 224с.

42.Фатхутдинов Р.А. Стратегический маркетинг. - М.: Гардарики, 2008.

43.Феоктисова Е.М., Красюк И.Н. Маркетинг: теория и практика: Учеб. пособие. - М.: Высш. шк., 2008.

44.Финансы. Учебное пособие. / Под ред. Ковалевой А. М. - М.: Финансы и статистика, 2010.

45.Черника Д. Г. Налоговая система России. Учебное пособие. - М.: АКДИ «Экономика и жизнь», 2010. - 296с.

46.Шеремет А. Д., Сайфулин Р. С., Негашев Е. В. Методика финансового анализа - М.: ИНФРА- М, 2006.

47.Экономический анализ: Учебник для вузов/Под ред. Л.Т. Гиляровской. - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.

48.Экономический анализ: Учебное пособие/Под ред. И.В. Сергеева. -М.: Финансы и статистика, 2010.

49.Юданов А.Ю. Конкуренция: теория и практика: Учебное пособие, 2-е издание. - М.: Гном-пресс, 2009.

Размещено на Allbest.ru