Методы прогнозирования ООО "Ритейл групп"

Консолидированная выручка ООО «Ритейл групп» увеличивалась каждый год. В соответствии с историческими показателями, обороты организации могут вырасти в наступающем году еще приблизительно в 2 раза. 

Таблица 8 - SWOT

Таким образом, при проведении SWOT-анализа рассмотрены факторы внешний и внутренний среды салона, выявлены наиболее сильные и слабые стороны системы управления, угрозы и возможности. Мои комментария: советую ООО « Ритейл групп» обратить внимание, во-первых, на слабые стороны, во-вторых, на свои возможности. Адекватно сопоставить эти аспекты (проанализировать какие существуют явные возможности и как их можно применит по отношению к слабым сторонам) и начать совершенствовать систему управления ООО «Ритейл групп». 

3. Прогнозирование развитие фирмы ООО «Ритейл групп»

3.1 Определение факторов, влияющих на развитие фирмы

Для прогнозирования фирмы ООО «Ритейл групп» необходимо определить факторы влияющие на развитие организации . Во второй главе рассматривали анализ, под названием STEEP. Рассмотрим более подробно каждый фактор:

-уровень инфляции: цены растут в несколько раз быстрее заработные платы. Степень влияния высокая, так как такая ситуация резко отражается на спросе и прибыли. Люди, имеющие низкий достаток стараются покупать телефоны, аксессуары более низкого качества;

-уровень безработицы: степень влияния сильная оценивается в особенности в условиях финансового кризиса, наблюдается тенденция уровня безработицы, которая сильно отражается на продажах сотовых телефонов, аксессуаров . Очень большой спад прибыли наблюдался в 2009 году. Спад прибыли представлен в таблице (таблица 9). Представленные данные указаны 1 салона сотовой связи. Из таблицы можем сделать вывод продажа телефонов с момента кризиса на сегодняшний момент увеличились на 40%, аксессуары на 30%, операторы 39%;

Таблица 9 - Соотношение продаж в кризис и в последующие года

-привычки населения: главным преимуществом наших салонов является (высокий уровень сервиса, 2 года гарантии на телефон, бесплатное консультация, дисконтные программы). Поэтому данный фактор можно оценить, как сильно влияющий;

-сезонность: очень важный фактор. В основном большой спрос на телефоны летом, так как летом очень много людей теряют телефоны, топят в воде; так же сотовая компания пользуется спросом в предпраздничные дни;

-выручка от продажи;

-себестоимость продукции;

-прибыль от продажи продукции;

-объем реализации.

Таблица 10 - Исходные данные для факторного анализа прибыли от продаж (тыс.руб)

Определим влияние факторов на прибыль по следующему алгоритму:

1. Для определения влияния объема продаж на прибыль необходимо прибыль предыдущего периода умножить на изменение объема продаж. Основная методическая сложность определения данного фактора связана с трудностями определения изменения физического объема реализованной продукции. Правильнее всего определять изменения в объеме продаж путем сопоставления отчетных и базисных показателей, выраженных в натуральных или условно-натуральных измерителях. Это возможно тогда, когда продукция однородна. В большинстве же случаев реализованная продукция по своему составу является неоднородной и необходимо производить сопоставления в стоимостном выражении. Для обеспечения сопоставимости данных и исключения влияния других факторов необходимо сопоставлять отчетный и базисный объемы реализации, выраженные в одинаковых ценах (предпочтительно в ценах базисного периода).Чтобы привести объем продаж отчетного периода к сопоставимому виду, необходимо знать индекс изменения цен на продукцию, работы, услуги. Пересчет осуществляется делением объема реализации отчетного периода на индекс изменения цен реализации. Такой расчет является не совсем точным, так как цены на реализованную продукцию изменяются в течение всего отчетного периода.

В нашем случае объем реализации за отчетный период в ценах базисного периода составил 50482 тыс. руб. (58054/1,15). С учетом этого изменение объема продаж за анализируемый период составило 87% (50482/58054*100%), т.е. произошло увеличение объема реализованной продукции на 16,3%.

За счет увеличения объема продажи продукции прибыль от продажи продукции, работ, услуг также увеличилась: 2490 * 0,163 = 405,87 тыс. руб.

2. Влияние структуры ассортимента реализованной продукции на прибыль определяется сопоставлением прибыли отчетного периода, рассчитанной на основе цен и себестоимости базисного периода, с базисной прибылью, пересчитанной на изменение объема реализации.

Прибыль отчетного периода, исходя из себестоимости и цен базисного периода, можно определить с некоторой долей условности следующим образом:

- выручка от продажи отчетного периода в ценах базисного периода 50482;

- фактически реализованная продукция, рассчитанная по базисной себестоимости (40914*0,87) = 35595;

- коммерческие и управленческие расходы базисного периода 0;

- прибыль отчетного периода, рассчитанная по базисной себестоимости и базисным ценам (50482-35595) = 14877.

Таким образом, влияние сдвигов в структуре ассортимента на величину прибыли от продаж равно: 14877 - (2490*0,87) = -12711 тыс. руб.

Произведенный расчет показывает, что в составе реализованной продукции увеличился удельный вес продукции с меньшим уровнем доходности.

3. Влияние изменения себестоимости реализованной продукции на прибыль можно определить, сопоставляя себестоимость реализации продукции отчетного периода с затратами базисного периода, пересчитанными на изменение объема продаж: 54195 - (40914*0,87)= 18600 тыс. руб.

Себестоимость реализованной продукции увеличилась, следовательно, прибыль от продажи продукции снизилась на ту же сумму.

4. Влияние коммерческих и управленческих расходов на изменения прибыль нет.

5. Для определения влияния цен реализации продукции, работ, услуг на изменение прибыли необходимо сопоставить объем продаж отчетного периода, выраженного в ценах отчетного и базисного периода, т.е.: 58054 - 50482 = 7572 тыс. руб. Общее влияние всех перечисленных факторов равно:

- изменение объема продаж 405,87;

- изменение структуры ассортимента реализованной продукции -12711;

- изменение себестоимости - 18600;

- изменение цен реализации 7572;

- общее влияние факторов 1369.

Значительное удорожание себестоимости реализованной продукции произошло в основном за счет повышения цен на сырье и материалы. К увеличению прибыли привело увеличение объема продаж. Отрицательное воздействие удорожания себестоимости было компенсировано повышением уровня цен на реализованную продукцию. Следовательно, резервами роста прибыли предприятия являются рост объема продаж, увеличение доли более рентабельных видов продукции в общем объеме реализации и снижение себестоимости продукции.

3.2 Прогноз прибыли на 2013 год

Постановка задачи: требуется оценить качество услуг ООО «Ритейл групп», что влияет на прибыль компании .

Способ решения: для решения задачи воспользуемся методом Дельфи. Проведём голосование между экспертами, при этом попросим их ответить на следующие вопросы:

-Самооценка;

-Оценка качества услуг;

-Комментарий.

Обрабатывая данные, вычислим следующие значения:

-Среднегрупповая самооценка;

-Среднее значение ;

-Cредневзвешенная оценка.

При этом будем проводить переголосование пока доверительный интервал не будет меньше 2. (таблица 11).

Таблица 11 - Результаты голосования

По полученным данным имеем:

-Среднегрупповая самооценка: 7.125; (9+3+9+7+5+8+9+7)/8=7.125

-Среднее значение : 6.5; (9+3+6+8+7+7+5+7)/8=6.5

-Cредневзвешенная оценка: 6.25; (9*9+3*3+9*6+7*8+5*7+8*7+9*5+7*7)/(57)=6.25;

- Медиана: 7;

Упорядочим оценки 3 5 6 7 7 7 8 9 , серединными получаются 7 и 7, медиана= (7+7)/2=7

-Доверительный интервал [5.5 , 8.5]

Кварталь=(9-3)/4=1.5

Доверительный интервал (3+1.5 ; 9-1,5)= (4,5 ; 7.5)

Как видим доверительный интервал больше чем нужно. Проведём переголосование. При этом в голосовании согласились участвовать не все участники.

Результаты переголосования:

-Среднегрупповая самооценка: 7.125;

-Среднее значение : 7;

-Cредневзвешенная оценка: 6.95;

-Медиана: 7;

-Доверительный интервал [5.5 , 7.5]

Как видим, доверительный интервал имеет длину меньше, чем нужно. На этом голосовании можно остановится, можно сделать вывод, что на прибыль очень влияют такие факторы как себестоимость, инфляция.

Заключение

Прогнозирование -- это способ научного предвидения, в котором используются как накопленный в прошлом опыт, так и текущие допущения в отношении будущего в целях его определения.

Отличительной особенностью прогнозирования является то, что оно описывает возникновение процессов и объектов, которые в данный момент недоступны непосредственному восприятию и проверке на практике. Результатом прогнозирования является прогноз.

Прогноз -- это научно обоснованное суждение о возможных состояниях объекта в будущем, об альтернативных путях и сроках их осуществления.

Основная функция прогноза -- обоснование возможного состояния объекта в будущем или определение альтернативных путей.

В первой части дипломного проекта мы рассматривали теоретические аспекты прогнозирования, роль прогнозирования, методы и виды прогнозирования.

Таким образом, при проведении SWOT-анализа рассмотрены факторы внешний и внутренний среды салона, выявлены наиболее сильные и слабые стороны системы управления, угрозы и возможности. Мои комментария: советую ООО « Ритейл групп» обратить внимание, во-первых, на слабые стороны, во-вторых, на свои возможности. Адекватно сопоставить эти аспекты (проанализировать какие существуют явные возможности и как их можно применит по отношению к слабым сторонам) и начать совершенствовать систему управления ООО «Ритейл групп». 

На основании произведенного финансового анализа коммерческой деятельности организации хочется отметить, что: - ООО «Ритейл групп» успешно ведет свою коммерческую деятельность. Это подтверждает увеличивающийся размер прибыли, не смотря на то, что в 2009 году произошло увеличение себестоимости реализуемой продукции. Кроме этого ООО «Ритейл групп» постоянно увеличивает объем продукта за счет дополнительных рекламных затрат. Финансовый анализ показал, что данное предприятие обладает высоким уровнем платежеспособности, а так как данный показатель завышен, то необходимо пересмотреть структуру капитала ООО «Ритейл групп». Следовательно, если скорректировать все ошибки в управлении предприятием, то можно предположить, что организация получит еще больший уровень прибыли. В третьей главе определили какие факторы влияют на рост прибыли, и по методу Дельфи спрогнозировали прогноз прибыли на 2013 год.

Список используемых источников

1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 287 с.

2. Ансофф И. Стратегическое управление. - М.: Экономика, 2001. - 341 с

3. Анташов В.А., Уварова Г.В. Экономический советник менеджера: Учебно-практическое пособие. - М.: Финансы, учет, аудит, 1996. - 318 с.

4. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. - 3-е изд., перераб. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 288 с.

5. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 192 с.

6. Бестужев И.В. Рабочая книга по прогнозированию / Редкол.: И.В. Бестужев. - М.: Мысль, 2002.-430 с.

7. Бешелев С.Д., Гурвич Ф.Г. Математико-статистические методы экспертных оценок. 2-е изд. перераб. и доп. М: Статистика. 2000. - 263 с.

8.Бобровников Г.Н., Клебанов А.И. Прогнозирование в управлении техническим уровнем и качеством продукции: Учеб. пособие. - М: Издательство стандартов. 2004. - 232 с.

9. Борисевич В.И. Прогнозирование и планирование экономики: Учеб. пособие/ Борисевич В.И., Кандаурова Г.А. - М.: ИП» Экоперспектива», 2000. - 432 с.

10. Бухалков М.Н. Внутрифирменное планирование. Учебник. - М.: Инфра - М, 2003. - 341 с.

11. Виханский О.С. Стратегическое управление: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Гардарика, 1998. - 296 с.

12. Волков О.И. Экономика предприятия: Учебник / Под ред. проф. О.И. Волкова. - М.: ИНФРА-М, 1997. - 416 с.

13. Гжегорчик Е.Д. Популярная логика (Краткий очерк логики предположений). - М.: Наука, 2001. - 179 с.

14. Глущенко В.В., Глущенко И.И. Разработка управленческого решения. Прогнозирование-планирование. Теория проектирования экспериментов. - Железнодорожный, Моск. обл.: ТОО НПЦ «Крылья», 1997. - 400 с.

15. Гранберг А.Г. Статистическое моделирование и прогнозирование / Под ред. Гранберга А.Г. - М: Финансы и статистика 2000. - 383 с.

16. Евланов Л.Г., Кутузов В.А. Экспертные оценки в управлении. - М.: Экономика, 1998. - 136 с.

17. Карасев А.И., Крамер Н.Ш., Савельева Т.Н. Математические методы и модели в планировании. - М.: Экономика, 2001. - 239 с.

18. Карданская Н.Л. Основы принятия решений: Учебное пособие. - М.: Русская Деловая Литература, 1998. - 288 с.

19. Кинг У., Клиланг Д. Стратегическое планирование и хозяйственная политика, М.: «Прогресс», 2002 г. - 297 с.

20. Козлов Н.А., Бочаров Е.П. Перспективный экономический анализ. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 256 с.

21. Крутик А.Б., Хайкин М.М. Основы финансовой деятельности предприятия, C-П.: «Бизнес-пресса» 1999 г. - 299 с.

22. Кузьбожев Э.Н. Экономическое прогнозирование (методы и модели): Учеб. пособие. (Курск. гос. техн. ун-т Курска), 1997 - 84 с.

23. Литвак Б.Г. Управленческие решения, М.: ЭКМОС 1998 г. - 365 с.

24. Литвак Б.Г. Экспертные оценки и принятие решений. М: Патент, 1996. - 217 с.

25. Льюис К.Д. Методы прогнозирования экономических показателей. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 318 с.

26. Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента: - «Дело», 1990. - 402 с.

27. Морозова Т.Г. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учеб. пособие для вузов. // Под ред. Морозовой Т.Г., Пикулькина А.В. - М: ЮНИТИ-ДАТА, 1999. - 318 с.

28. Мотышина М.С. Методы социально-экономического прогнозирования: Учебное пособие - СПб: Изд-во СПб УЭФ, 2001. - 114 с.

29. Нанивская В.Г. Планирование в сложных хозяйственных системах / В.Г. Нанивская, В.В. Пленкина, Л.Л. Тонышева, Г.А. Чистякова, И.В. Андронова, Е.М. Дебердиева. Под ред. В.Г. Нанивской. Учебное пособие. - Тюмень: ТюмГНГУ, 1998. - 80 с.

30. Петров Л.Н. Стратегическое планирование развития предприятия: С. Питербург 2003. - 331 с.

31. Саркисян С.А. Теория прогнозирования и принятия решений. Учеб. пособие. Под ред. Саркисяна С.А. М: «Высш. Школа», 1977. - 351 с.

32. Тейл Г. Экономические прогнозы и принятие решений. - М.: Статистика, 1977. - 282 с.

33. Фатхутдинов Р.А. Система менеджмента: Учебно-практическое пособие, 2-е изд. - М.: ЗАО Бизнес-школа «Интел-Синтез», 1997. - 352 с.

34. Фатхутдинов Р.А. Управление конкурентоспособностью организаций. - М.: Эксмо, 2004. - 397 с.

35. Хан Д. Планирование и контроль: концепция контроллинга: Пер. с нем./ Под ред. и предисл. А.А. Турчака, Л.Г. Головача, М.Л. Лукашевича. - М.: Финансы и статистика, 1997. - 800 с.

36. Четыркин Е.М. Теория и практика статистического моделирования экономики / Под ред. Е.М. Четыркина, А. Класса. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 272 с.

Размещено на Allbest.ru