Главная База знаний "Allbest" Экономика и экономическая теория Оперативно-производственное планирование на предприятии

Оперативно-производственное планирование на предприятии

Оперативное управление, его значение и задачи. Календарно-плановые нормативы и методы их разработки. Расчет плана производства, реализации продукции, численности персонала, фонда оплаты труда. Калькуляция себестоимости ремонта. Системы диспетчеризации.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 04.02.2013
Размер файла 471,8 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

В нашем случае, основным объектом преобразования является структура себестоимости (рисунок 1).

Рисунок 1 - Структура себестоимости услуг сервисного центра

Из диаграммы видно, что большую часть себестоимости составили накладные расходы 48,8 %, затраты на оплату труда - 44,2 %, коммерческие расходы - 5,6 %, затраты на материалы 1,2 %.

Резервы сокращения общепроизводственных и общехозяйственных затрат заключается прежде всего в упрощении аппарата управления. Сокращению накладных расходов способствует также экономное расходование вспомогательных материалов.

Снижение за счёт оплаты труда можно добиться только увеличением персонала, а следовательно, увеличением производительности предприятия в целом.

В нашем случае предприятие не располагает эффективными возможностями снижения себестоимости, т. к. большую часть себестоимости берут на себя те факторы, которые обусловлены родом деятельности предприятия.

Таким образом, тема курсовой работы раскрыта полностью, поставленные задачи решены, цели достигнуты.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Организация производства: Учебник / Под ред. Быка В.Ф, Синицыной Л.М., Бондарева Т.В..Минск: ИВЦ Минфина,2007.-207с.;

2. Предпринимательство. Учебник / Под ред. М.Г. Лапусты. - М.:ИНФРА-М, 2007. - 520с.;

3. Хунгуреева И.П., Шабыкова Н.Э., Унгаева И.Ю. Экономика предприятия: Учебное пособие. - Улан-Удэ, Изд-во ВСГТУ, 2008. - 240 с;

4. Экономика и статистика предприятия. Учебник / Под ред. Ильенкова С.Д., Сиротиной Т.П., Москва, - 2009г.;

5. Экономика предприятия: Учебник / Под ред. А.Е.Карлика, М.Л. Шухгалтера. - М.: ИНФРА. - М., 2008г.;

6. Экономика предприятия: Учебник для вузов / Под ред. проф. В.Я. Горфинкеля, проф. В.А. Швандара. -3-е изд., пер. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. -718с.;

7. http://www.economists.com.ua/economics-24;

8. http://www.wikipedia.ru.

Размещено на http://allbest.ru/

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1

Таблица 1 - План производства и реализации

Виды услуг

План производства (Vпр.), шт.

Цена за 1 ремонт, руб.

План реализации, (Vреал.), руб.

всего

в том числе поквартально

всего

в том числе поквартально

I

II

III

IV

I

II

III

IV

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

ТО и ремонт ПК

3080

711

736

823

810

648,97

1998828

461418

477642

534102

525666

ТО и ремонт принтеров

2910

671

695

778

766

633,14

1842437

424837

440032

492583

484985

Сервисное обслуживание ПК

Х

Х

Х

Х

Х

Х

987000

276360

227010

246750

236880

Итого

Х

Х

Х

Х

Х

Х

4828265

1162615

1144684

1273435

1247531

Таблица 2 - Использование производственных мощностей предприятия

Виды услуг

ПМ на начало года, руб.

Прирост мощности

Выбытие мощности

Ср.-год. мощность, руб.

Мощность на конец года, руб.

План реал., руб.

вводимая мощность, руб.

срок ввода

Ср. год. вводимая мощность, руб.

выбывшая мощность, руб.

срок выбытия мощности

среднегодовая выбывшая мощность, руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

ТО и ремонт ПК

2304000

350900

01.02

321658

697960

01.04

523470

2102188

1956940

1998828

ТО и ремонт принтеров

1900200

387750

01.05

258500

305700

01.06

178325

1980575

1982250

1842437

Сервисное обслуживание ПК

1100500

430355

01.09

143452

450600

01.08

187750

1056202

1080255

987000

ИТОГО:

5304700

1169005

Х

723610

1454260

Х

889545

5138765

5019445

4828265

Размещено на http://allbest.ru/

Приложение 2

Таблица 1 - Баланс рабочего времени одного среднесписочного работника в год

Показатели

В днях

В часах

В процентах

1

2

3

4

1. Календарный фонд времени

365

2. Количество нерабочих дней,

в т.ч. а) праздничные дни

б) выходные дни

118

14

104

3. Количество календарных рабочих дней (Fном.)

247

100%

4. Неявки на работу (дней) всего:

43,5

17,61%

в т.ч. а) отпуска очередные и дополнительные

29,5

11,94%

б) отпуска по учебе

5

2,02%

в) в связи с родами

г) по болезни

6

2,43%

д) прочие неявки, разрешенные законом (выполнение гос.

обязанностей и др.)

3

1,21%

5. Число рабочих дней в году (Fяв.)

203,5

82,39%

6. Номинальная продолжительность рабочего дня

(в часах)

8

7. Потери времени в связи с сокращением рабочего дня (всего):

0,088

1,05%

8. Плановая продолжительность рабочего дня

(строка 6 - строка 7)

7,912

9. Полезный фонд рабочего времени (Fэф.) в часах

1610,09

Таблица 2 - Расчет численности рабочих

Виды услуг

План пр-ва, шт.

Плановая технологическая трудоемкость, нормо-час

Эфф. фонд времени, час

Коэф. Выполн. норм выработки

единицы продукции

Произв. программы

1

2

3

4

5

6

ТО и ремонт ПК

3080

1,38

4250,4

1610,09

1,25

ТО и ремонт принтеров

2910

1,35

3928,5

1610,09

1,25

Сервисное обслуживание ПК

Х

Х

Х

Х

Х

Итого:

Х

Х

Х

Х

Х

Приложение 3

Таблица 1 - Сводная ведомость работников сервисного центра

Категория работающих

Число работающих

В процентах к общему числу работающих

1

2

3

1.. Управленческий персонал:

а) генеральный директор СЦ

1

12,5%

б) главный бухгалтер

1

12,5%

Итого:

2

25%

2. Рабочие основного производства:

а) рабочие по ТО и ремонту ПК

2

25%

б) рабочие по ТО и ремонту принтеров

2

25%

в) мастера по сервисному обслуживанию

1

12,5%

Итого:

5

62,5%

3. Рабочие вспомогательного производства:

а) уборщица

1

12,5%

б)

в)

Итого:

1

12,5%

4. Специалисты и служащие:

а)

б)

в)

Итого:

Всего:

8

100%

Приложение 4

Таблица 1 - Расчет фонда заработной платы управленческого и обслуживающего персонала

Профессия

Числ., чел.

Месячный оклад, руб.

Районный коэф.т и надбавки (50 % к месячному окладу), руб.

Итого месячная з/п, руб.

Фонд заработной платы, руб.

1

2

3

4

5

6

1. Управленческий персонал:

а) Генеральный директор СЦ

30000

15000

45000

540000

б)Главный бухгалтер

20000

10000

30000

360000

ИТОГО:

х

х

75000

900000

2. Рабочие вспомогательного производства:

а) уборщица

х

х

10725

128700

б)

ИТОГО:

х

х

10725

128700

3. Специалисты и служащие:

а)

б)

в)

ИТОГО:

х

х

ВСЕГО:

х

х

85725

1028700

Таблица 2 - Сводный план по труду и кадрам

Показатели

Единица измерения

План

1

2

3

1. Объем реализации (план реализации)

руб.

4828265

2. Численность работающих,

в том числе рабочих

Человек

8

6

3. Средняя выработка 1 работающего,

в том числе 1 рабочего

Руб.

603533,13

804710,83

4. ФОТ всего персонала,

в том числе рабочих

руб.

2365409

1465409

5. Среднегодовая з/п 1 работающего,

в том числе 1 рабочего

руб.

295676,13

244234,83

6. Среднемесячная з/п 1 работающего,

в том числе 1 рабочего

руб.

24639,67

20352,90

7. Затраты з/п на 1 руб. реализации

руб.

0,49

Приложение 5

Таблица 1 - Сводная ведомость площадей сервисного центра

Помещение

Норма площади на 1 рабочее место

Количество рабочих мест, бытовых помещений, шт.

Площадь, м2

1

2

3

4

1. Производственные

-

46

в т. ч. ремонт ПК

10

2

20

ремонт принтеров

8

2

16

сервисное обслуживание ПК

10

1

10

2. Вспомогательные

25 %

-

11,5

3. Служебные

30 %

-

17,25

4. Бытовые

-

6

- гардероб

0,5 м2

6

3

- туалет и умывальник

3 м2

1

3

ИТОГО:

80,75

Таблица 2 - Расчет стоимости основных производственных фондов

Вид и наименование ОПФ

Классификация ОПФ по вещественно-натуральному составу

Кол-во, ед.

Цена за единицу, руб.

Стоимость, руб.

1

2

3

4

5

1.Помещение

1

1

аренда

аренда

2.Авто

3

1

300000

300000

3.Стол

4

6

10000

60000

4.Стул

4

10

2000

20000

5.ПК

2

7

20000

140000

6.Сейф

4

2

15000

30000

7.Шкаф

4

10

8000

80000

8.Кондиционер

2

3

7000

21000

9.Набор инструментов

2

5

6000

30000

10.Теленоны

5

4

2000

8000

ИТОГО:

Х

х

х

689000

Приложение 6

Таблица 1 - Потребность в ОПФ и расчет амортизационных отчислений

Наименование ОПФ

Стоимость, руб.

Годовая норма амортизации, %

Годовая сумма амортизационных отчислений, руб.

1

2

3

4

1. Здания, сооружения производственного назначения

аренда

4 %

Аренда

2. Рабочие машины и оборудование

191000

12 %

22920

3. Транспортные средства

300000

17 %

51000

4. Производственный инвентарь

190000

20 %

38000

5. Прочие ОПФ

8000

25 %

2000

Итого:

689000

-

113920

Таблица 2 - Смета общепроизводственных расходов

Статья

Основание для расчета

Сумма, руб.

1. Основная з/п специалистов, служащих, вспомогательных рабочих

См. расчеты предыдущих таблиц

128700

2. Страховые взносы

30 % от основной з/п специалистов, служащих

38610

3. Аренда помещений

350 руб. за 1 кв. м. в месяц

339150

4. Содержание зданий, сооружений (затраты на отопление, освещение, расходы на воду для хозяйственных нужд и т.д.)

Содерж. здания = 12 • S • Ts, где Тs = 15,74 руб.

15252

Зтепл = 12 • 0,02063 • S • TQ, где TQ - цена одного Гкал энергии TQ= 1490,99 руб./Гкал

29806

Зводосн. = 0,15• ЧППП • Fном • TV,

4603

, где Тосв - продолж.осветит. периода; Цосв - тариф по электроэнергии, руб./кВт.ч.

15480

5. Амортизация ОФ

Приложение 6 табл. 1

113920

6. Прочие расходы

5,0 % от суммы статей с 1 по 5

34276

ИТОГО:

719797

Приложение 7

Таблица 1 - Калькуляция себестоимости ремонта

Наименование

ТО и ремонт ПК

ТО и ремонт принтеров

Сервисное обслуживание на весь V

Итого

На весь V

На 1 ремонт

На весь V

На 1 ремонт

1

2

3

4

5

6

7

1. Материалы

0

0

0

0

49350

49350

2. Основная з/п

467960

151,93

431349

148,22

229478

1128787

3. Дополнительная з/п

86198

27,98

79454

27,30

42270

207922

4. Страх. взносы

166247

53,97

153241

52,66

81524

401012

5. Общепроизводств. расходы

298405

96,88

275060

94,52

146332

719797

6. Общехозяйственные расходы

495808

160,97

457019

157,05

243134

1195962

7. Производственная себестоимость

15146,18

491,75

1396123

479,76

792088

3702829

8. Коммерческие расходы

90877

29,50

83767

28,78

47525

222169

9. Полная себестоимость

1605495

521,26

1479890

508,55

839613

3924998

в т.ч. постоянные издержки(стр. 5 + стр. 6 )

794213

257,86

732079

251,57

389466

1915158

переменные издержки(стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 + стр. 4 + стр. 8)

811282

263,42

747811

256,97

450147

2009240

Таблица 2 - Минимальный объем реализации отдельных видов услуг

Показатели

Единица измерения

ТО и ремонт ПК

ТО и ремонт принтеров

1. Общая величина постоянных расходов по видам услуг (Зпост)

руб.

794213

732079

2. Средняя цена ремонта за единицу (Цопт)

руб.

648,97

633,14

3. Переменные расходы на 1 изделие (Зпер.ед.)

руб.

263,42

256,97

4. Критический объем продукции

* в натуральном выражении (Vпр.кр)

шт.

2060

1946

* в стоимостном выражении (Vр.кр)

руб.

1336878,2

1232090,4

5. Годовая программа ремонтов по видам услуг (Vпр)

шт.

3080

2910

6. Запас финансовой прочности (ЗФП)

%

33,11%

33,13%

Приложение 8

Таблица 1 - Расчет прибыли и рентабельности

Виды услуг

Показатели

ТО и ремонт ПК

ТО и ремонт принтеров

Сервисное обслуживание

Итого

1

2

3

4

5

1. Выручка от реализации без НДС, руб.

1998828

1842437

987000

4828265

2. Полная себестоимость, руб.

1605495

1479890

839613

3924998

3. Прибыль от реализации услуг, руб.

393333

362547

147387

903267

4. Вмененный доход, руб.

Х

Х

Х

987840

5. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД), руб.

Х

Х

Х

148176

6. Взносы во внебюджетные фонды (30 %)

Х

Х

Х

709623

7. Предельная сумма вычета

Х

Х

Х

74088

8. Вычет из ЕНВД

Х

Х

Х

74088

9. Чистая прибыль, руб.

Х

Х

Х

829179

10. Рентабельность продукции, %

24,5%

24,5%

17,55%

23,01%

11. Рентабельность продаж, %

19,68%

19,68%

14,94%

18,71%

Таблица 2 - Финансовый план

Доходы и поступления

Сумма, руб.

Расходы и отчисления

Сумма, руб.

Показатели

Показатели

1. Прибыль от реализации

903268

1. ЕНВД - сумма вычета

74088

2. Амортизационные отчисления

113920

2. Резервный фонд

82918

3. Фонд потребления

331672

4. Фонд накопления всего

в т.ч. а) за счет амортизационных отчислений

113920

б) за счет прибыли

414589

Итого:

1017187

Итого:

1017184

Приложение 9

Таблица 1 - Технико-экономические показатели сервисного центра

Показатели

Единица измерения

Значение

1

2

3

1. Годовой объем реализации без НДС

руб.

4828265

2. Общее количество работающих,

человек

8

в т.ч. а) руководителей

2

б) рабочих основного и вспомогательного производства

6

в) специалистов и служащих

-

3. Средняя выработка на одного работающего,

в т.ч. на одного рабочего

руб.

603533,13

804710,83

4. Фонд оплаты труда всего,

в т.ч. ФЗП рабочих

руб.

2365409

1465409

5. Среднегодовая заработная плата одного работающего,

в т.ч. одного рабочего

руб.

295676,13

244234,83

6. Среднемесячная заработная плата одного работающего,

в т.ч. одного рабочего

руб.

24639,67

20352,90

Полная себестоимость услуги

руб.

3924998

в т.ч. постоянные издержки

руб.

1915758

переменные издержки

руб.

2009240

Критический объем продаж в натуральном выражении:

шт.

2060

ТО и ремонт ПК

ТО и ремонт принтеров

шт.

1946

Критический объем продукции в стоимостном выражении:

руб.

1336878,2

ТО и ремонт ПК

ТО и ремонт принтеров

руб.

1232090,4

Прибыль от реализации

руб.

903267

Чистая прибыль

руб.

829179

Рентабельность продукции

%

23,01

Рентабельность продаж

%

18,71

Площадь Сервисного центра

м2

80,75

Стоимость основных производственных фондов

руб.

689000

Фондоотдача

руб.

7,01

Фондоемкость

руб.

0,14

Фондовооруженность

руб./чел

86125

Срок окупаемости

лет

0,73

Приложение 10

Рисунок 1 - График безубыточности ремонта ПК

Приложение 11

Рисунок 2 - График безубыточности ремонта принтеров

Размещено на Allbest.ru

Страница:


Подобные документы

  • Расчет основных экономических показателей

    Основные задачи предприятия. Расчет численности работников участков. Расчет производительности труда, фонда оплаты труда в месяц, расхода и стоимости материала, затрат на электроэнергию, амортизационных отчислений. Калькуляция себестоимости продукции.

    курсовая работа [308,3 K], добавлен 07.03.2013

  • Расчет технико-экономических показателей для разработки бизнес-плана

    Основные показатели деятельности предприятия. Планирование фонда заработной платы. Составление баланса рабочего времени. Калькуляция цеховой себестоимости. План производства продукции. Расчет полной себестоимости, амортизационных отчислений, оптовой цены.

    курсовая работа [74,2 K], добавлен 03.03.2015

  • Расчет себестоимости ремонта электрооборудования

    Установление режима работы цеха. Определение потребности в основных материалах. Выбор системы оплаты труда и расчет фонда заработной платы производственных рабочих. Технико-экономические показатели и калькуляция себестоимости ремонта электрооборудования.

    методичка [36,1 K], добавлен 27.09.2012

  • Фонд оплаты труда. Порядок планирования

    Понятие и значение плана по труду, его основные показатели и исходные материалы для составления. Классификация работников, расчет, планирование и анализ численности и состава персонала. Порядок планирования фонда оплаты труда на торговом предприятии.

    курсовая работа [42,0 K], добавлен 03.03.2012

  • Внутрифирменное планирование на предприятии

    Характеристика предприятия ОАО "АвтоВАЗ". Нормативная и информационная база планирования. План производства продукции. Баланс наличия и потребности площадей, оборудования. Планирование численности персонала и фондов оплаты труда, себестоимости продукции.

    курсовая работа [433,3 K], добавлен 05.12.2013

  • Расчет экономической эффективности предприятия

    Расчет баланса рабочего времени и численности рабочих, производительности труда и суммарной мощности технологического оборудования. Планирование фонда оплаты труда на предприятии. Калькуляция себестоимости переработки руды и оценка энергоемкости цеха.

    реферат [104,4 K], добавлен 01.04.2012

  • План производства и реализации продукции

    Планирование валовой, товарной и реализованной продукции. Содержание оперативно-производственного планирования, его составляющие и место в системе планирования предприятия. Расчет планового объема реализованной продукции в стоимостной выражении.

    контрольная работа [31,0 K], добавлен 08.10.2009

  • Оперативно-календарное планирование в единичном производстве. Расчет рейсового плана экипажа добывающего судна

    Оперативно-календарное планирование в единичном производстве. Основные календарно-плановые нормативы в единичном производстве. Расчет рейсового плана экипажа добывающего судна.

    контрольная работа [34,3 K], добавлен 14.04.2006

  • Планирование на предприятии

    Понятие, задачи и сущность планирования на предприятии. Виды и формы планов. Системы оперативного планирования. Разработка оперативных планов производства. Календарно-плановые показатели и нормативы. Оперативный учет и контроль производства, его функции.

    реферат [39,2 K], добавлен 02.12.2010

  • Расчет экономической эффективности деятельности ателье

    Расчет проектируемой трудоемкости пошива изделия. Порядок расчета объёма производства в ателье, планирование численности работающих и фонда оплаты труда. Составление калькуляции себестоимости изделия. Расчет прироста прибыли и экономии заработной платы.

    курсовая работа [33,7 K], добавлен 29.10.2011

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены