Проект организации производства сухих строительных смесей на территории завода "Юность"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Резюме

1. Описание товаров и услуг

2. Анализ рынка и конкурентов

3. План маркетинга

4. Краткое описание и принципы работы

5. План производства

6. Финансовый план

8. Оценка возможных рисков

Резюме

Суть проекта: организация производства сухих строительных смесей на территории завода «Юность» на базе готовых производственных мощностей с использованием новой технологии.

Сметная стоимость проекта: 103 млн. грн.

Дисконтированный срок окупаемости: 2,8 года

Продукция имеет широкий спектр применения в гражданском строительстве. Для нашей области характерны позитивные прогнозы развития строительной отрасли в ближайшие 10 лет, запланировано удвоение темпов строительства, что в свою очередь приведет к повышению потребления цемента и сухих строительных смесей (ССС).

По сравнению с агрегатно-поточной технологией при безопалубочном формовании себестоимость изделий снижена в среднем на 25% при безупречном качестве изделий.

Выгодное географическое положение, отсутствие подобной технологии у существующих заводов на территории г. Луганска дают возможность конкуренции с существующими поставщиками на всю Луганскую область.

Для реализации проекта необходимо 103 млн. грн.

Оценка экономической эффективности

Чистая приведенная стоимость проекта составит 52,5 млн. грн..

Внутренняя норма доходности, IRR -49%

Индекс доходности проекта в целом, PI - 1,61

Дисконтированный срок окупаемости, DPBP - 2,8 года

По всем показателям проект является эффективным и финансово реализуемым.

сухой строительный смесь конкурент риск

1. Описание товаров и услуг

Производство строительных смесей в Украине развивается "бешеными" темпами. Это не сложный, но высокорентабельный бизнес. Такое производство отличается весьма малыми трудозатратами, не требующими сложных технологических процессов, при этом обеспечивает высокие доходы. Грн. говоря, смешиваются все необходимые компоненты в нужных пропорциях и всё. Поэтому мы видим в магазинах и на рынках огромное количество смесей различных производителей. Таких как Knauf, Vetonit, Ceresit, Unis и многих других. Все они, конечно, хороши и разнообразны, но объединяет их одно - дороговизна. Что же заставляет производителя устанавливать такие "космические" цены?

Вяжущими веществами называют порошкообразные материалы, которые после смешивания с водой образуют массу, постепенно затвердевающую и переходящую в камневидное состояние.

Все строительные минеральные вяжущие вещества делят на две основные группы: воздушные и гидравлические.

Воздушные вяжущие вещества характеризуются тем, что будучи смешаны с водой, твердеют и длительно сохраняют прочность лишь в воздушной среде. К их числу относятся гипсовые и магнезиальные вяжущие вещества, а так же воздушная известь.

Гидравлические вяжущие вещества отличаются тем, что после смешивания с водой и предварительного твердения на воздухе способны в последующем твердеть как в воздушной, так и в водной среде. Основным представителем этой группы является портландцемент и его разновидности.

Существует значительное количество разнообразных вяжущих, однако в строительных смесях применяется лишь часть из них, главнейшие из которых - портландцемент, гипс и известь.

Современные тенденции развития рынка строительных материалов обуславливают необходимость производства высокотехнологичных и конкурентоспособных смесей. Высокое качество продукции добиваются введением модифицирующих добавок в определённом соотношении.

На сегодняшний день существует огромное количество различных модифицирующих добавок. В этой главе приведено их подробное описание, для того чтобы помочь вам сориентироваться в их разнообразии. Любой производитель сухих строительных смесей должен знать, для чего нужен тот или иной модификатор и в каких количествах он применяется.

Главный этап производства всех строительных смесей представляет собой тщательное перемешивание компонентов: вяжущего материала (гипс, цемент), заполнителя и специальных добавок. Безусловно, это не единственный этап производства. Кроме него существуют такие процессы как сушка и помол заполнителя, дозирование, фасовка и т.д.

Подведя итоги, можно заявить о том, что изучение организации небольшого производства сухих строительных смесей движется к логическому завершению. Мы поговорили о вяжущих веществах и о заполнителях. Узнали, для чего и в каких соотношениях применяется та или иная добавка. Подробно разобрали технологии изготовления смесей, изучили необходимое, при этом, оборудование. Ну и главное, без чего невозможно производство сухих смесей - узнали рецепты этих самых смесей.

2. Анализ рынка и конкурентов

На украинском рынке работают около 50 крупных компаний. С учетом мелких производителей количество компаний доходит до сотни. При этом на рынке представлено порядка 33-35 загрн. торговых марок сухих строительных смесей, сообщает Ассоциация производителей сухих строительных смесей. Рынок еще имеет большой потенциал роста, поскольку потенциальный объем рынка эксперты оценивают в 4,5 млн. т. Рост рынка сухих строительных смесей оценивается в 25-30% ежегодно.

На начало 2013г. емкость украинского рынка цементно-песчаных сухих строительных смесей составляла около 600 тыс. т/год. На одного жителя Украины приходится 13 кг произведенных цементно-песчаных ССС, тогда как в развитых странах -- в 3 раза больше. Например, в Германии этот показатель достигает 45 кг. По данным Ассоциации производителей ССС, по итогам 2012 г. около 70-80% отечественных смесей произведено крупными украинскими компаниями. Эксперты ожидают обострения конкуренции в сегменте производства ССС на основе гипса. По оценкам экспертов, уже в 2007 г. производство ССС на гипсовой основе значительно увеличилось. Операторы ведут активную инвестиционную политику, несмотря на то, что 2005 - 2007 год характеризовались повышенными политическими и общеэкономическими рисками. Многие украинские производители поставили в планы на ближайшие годы, помимо развития производства, наращивание своей дистрибьюторской сети.

В России объем рынка сухих строительных смесей (ССС) в 2012 году вырос в грн. на 57%. Темп прироста объема рынка в стоимостном выражении превысил аналогичный показатель в натуральном выражении более чем в 3 раза за счет высокого роста цен на сухие смеси.

На протяжении последних трех лет наиболее высокую динамику прироста показывает сегмент шпатлевки, доля которого выросла с 15,3% в 2013 году до 19,5% в 2007 году в натуральном выражении. Также за последние 3 года увеличилась доля штукатурки в структуре российского рынка сухих строительных смесей. Остальные сегменты растут медленнее и, соответственно, их доля в структуре рынка уменьшается.

Наиболее выраженная тенденция рынка ССС - увеличение потребления смесей на гипсовой основе за счет сокращения продаж смесей на цементном вяжущем.

Доля сухих строительных смесей импортного производства на российском рынке в 2006 году составляла 10%. В 2007 импортной продукции на рынке стало еще меньше.

В 2006 году почти 50% объема рынка сухих строительных смесей контролировало 5 компаний: ГК "Кнауф", ГК "Юнис", Компания "Старатели", Компания "МС-Баухеми Россия" (торговая марка "Плитонит"), ГК "Максит" (торговая марка "Ветонит").

В 2012 году при выборе марки строительной смеси потребители в первую очередь ориентировались на рекомендации коллег, а также на информацию из бесплатных рекламных изданий. Наиболее важной характеристикой строительных смесей потребители считали положительный опыт работы с материалом

3. План маркетинга

Последние годы строительный комплекс Луганского региона устойчиво растет, набирает темпы, увеличивает объемы. Естественно, эта ситуация благоприятно сказалась и на развитии рынка сухих смесей, что способствовало привлечению инвестиций.

Анализ использования производственных мощностей, определение новых направлений и разработок в области производства строительных материалов и прогноз покрытия потребностей строительного комплекса Луганской области в основных строительных материалах до 2013 года представлен в областной инвестиционной программе «Развитие производственной базы строительного комплекса». Прогнозируемые показатели программы разработаны на основании анализа текущего состояния и использования производственных мощностей, определения и согласования с исполнителями планов реализации до 2013 года новых перспективных направлений и разработок в области производства строительных материалов. Так вот, что касается ССС, то по состоянию на 1 января 2012 года в Луганской области действовало 8 крупных и средних предприятий по производству сухих смесей.

По объему производства ССС и использованию производственных мощностей крупные и средние предприятия делятся на три группы.

Первая группа определяет состояние данного направления. В нее входят устойчиво работающие предприятия с долей производства около 62% и уровнем использования мощностей в среднем на 80-90 %.:

- ОАО Завод ЖБИ «Бетфор»;

- ЗАО «Березовский завод строительных конструкций»;

Ко второй группе с долей производства 36,1% и уровнем использования производственных мощностей 50-60% отнесены предприятия, влияющие на состояние данного сегмента. Эта группа более представительна и включает несколько предприятий:

-ОАО «Ревдинский кирпичный завод»;

-ООО «Северский завод ЖБИ»;

-ООО «Завод №1»;

-ООО «Бетам» (Новоуральск);

-ООО «Невьянский завод ЖБИ»;

К группе слабо влияющих отнесены 2 предприятий с долей производства 2 процента и уровнем использования производственных мощностей 6,9%.

За период 2006-2013 годов для реализации областных строительных программ и сохранения сложившихся связей по поставкам продукции прогнозируется рост объемов производства ССС на 45% и рост использования мощностей предприятий на 29,7% при сохранении достигнутого уровня мощностей в 2004 году.

Средняя загруженность производственных мощностей предприятий ССС Луганской области составляет примерно 80%. Этот показатель невысок ввиду того, что достаточно большие мощности изношены.

Сегодня на большинстве предприятий строительной индустрии осваивается производство изделий для зданий комбинированных архитектурно-строительных систем, ориентированное как на выпуск новых типов конструкций, так и на рациональное использование изделий полносборного домостроения. Активно внедряются технологии производства мелкоштучных изделий.

Поскольку собственных средств отдельного предприятия недостаточно для реализации программ модернизации, в последнее время наметилась тенденция создания многопрофильных строительных объединений. На правах одного из цехов существует сегодня завод крупнопанельного домостроения, традиционно специализировавшийся на 137 серии. Прогнозируемый в результате реализации мероприятий областной инвестиционной программы уровень загрузки мощностей по производству изделий ССС до 37,5% направлен на увеличение объемов строительства жилья в 2013 году в 1,5 раза.

В целом для эффективного использования созданного на Луганщине потенциала предприятий по производству ССС и изделий крупнопанельного домостроения в 2006-2013 годах планируется продолжить их перевод на выпуск изделий для комбинированных архитектурно-строительных систем, применяемых как в многоквартирном, многоэтажном, так и в малоэтажном, коттеджном строительстве и обеспечивающих свободу архитектурно-планировочных решений. Приветствуются новые энергосберегающие технологии, обеспечивающие надежную теплозащиту зданий и сооружений, решения, уменьшающие материалоемкость строящихся зданий без снижения их эксплуатационных характеристик. В качестве организационных форм перспективным признано создание на региональном уровне многопрофильных строительных объединений, осуществляющих полный цикл строительства зданий, сооружений и инфраструктуры, что позволит им самостоятельно инвестировать реконструкцию и перепрофилировать предприятия индустриального домостроения.

Таблица 1 Отклонения по ценам на плиты перекрытия от минимальных и максимальных рыночных цен (цены указаны без НДС)

	миним. рыноч. цена грн..	макс. рыноч. цена грн..	среднерыноч. цена грн..	цена ОГП грн..	отклонение от мин.цены	отклонение от макс. цены	отклонение от ср. рын. цен
ПБ 24-12-8	2331	3184	2665	2648	13,6%	-16,8%	-0,6%
ПБ 30-12-8	2942	3986	3296	3269	11,1%	-18,0%	-0,8%
ПБ 36-12-8	3418	4598	3887	3923	14,8%	-14,7%	0,9%
ПБ 42-12-8	4081	5543	4636	4577	12,1%	-17,4%	-1,3%
ПБ 48-12-8	4517	5946	5169	5263	16,5%	-11,5%	1,8%
ПБ 54-12-8	5148	6635	5925	5917	14,9%	-10,8%	-0,1%
ПБ 60-12-8	5735	7370	6596	6571	14,6%	-10,8%	-0,4%
ПБ 66-12-8	6865	8850	7916	7224	5,2%	-18,4%	-8,7%
ПБ 72-12-8	7780	10222	8994	7878	1,3%	-22,9%	-12,4%
ПБ 78-12-8	9397	13335	10745	10745	14,3%	-19,4%	0,0%
ПБ 84-12-8	10160	14587	11835	11835	16,5%	-18,9%	0,0%
ПБ 90-12-8	11258	15873	13418	13418	19,2%	-15,5%	0,0%

Средний уровень потребления Луганска и области можно оценить примерно 600-700 тыс. кубометров смесей в год.

Рынок Луганска следует также рассматривать ввиду того, что к 2013 году объемы строительства планируется удвоить, поэтому существующие мощности будут испытывать дефицит.

Проанализировав рыночные цены (Таблица 1) при высоком качестве изделий наше предприятие принимает решение о выходе на рынок по среднерыночной цене.

4. Краткое описание и принцип работы

1 Песок по транспортеру попадает в сушильную печь.

2 Песок в сушильной печи продвигается по мере поворота барабана и скапливаясь на специальных лопатках приваренных вдоль сушильного барабана поднимается в верхнюю точку. После того как лопатка барабана достигает верхней точки песок ссыпается и пролетая через поток горячего воздуха высыхает.

3 Влага, выделяющаяся из песка, удаляется с помощью аспирации (вентиляция).

4 Сухой песок высыпается на вибросито.

5 На вибросите песок рассевается на три фракции и распределяется по бункерам:

- отсев.

- мелкий песок.

- крупный песок.

6. По мере накопления отсева с датчика подается команда на компьютер, который останавливает производство и на своем табло указывает, что нужно удалить отсев.

7. По мере накопления песка в промежуточных бункерах датчики дают команду компьютеру, и компьютер включает перегрузочные шнеки и перегружает песок в накопительные бункера.

8. Цемент загружается в приемный бункер для цемента с помощью автопогрузчика весом по 900 кг, или возможно установление большого силоса для цемента, в который цемент загружается воздухом из цементовоза.

9. Вспомогательные материалы, такие как мел, гипс, и прочее засыпаются вручную в приемный бункер дополнительных материалов.

10. Технолог или начальник производства вносит в компьютер рецептуру изготовления продукта с помощью клавиатуры на передней панели компьютера.

Пример

Наименование (штукатурная смесь М- 50)

Шнек мелкого песка 163 кг.

Шнек крупного песка 162 кг.

Перемес 5 сек.

Шнек цемента 175 кг.

Ввести добавку.

Перемес 4 мин.

11. После запоминания рецептуры в компьютере, к работе приступает оператор (рабочий).

12. Оператор при помощи клавиатуры выводит на табло компьютера наименование производимого продукта в нашем случае штукатурная смесь М-50 и нажимает кнопку пуск.

13. Компьютер в соответствии с введенной рецептурой производит загрузку и взвешивание всех продуктов поочередно в смеситель.

14. После взвешивания продукта компьютер высвечивает на табло ввести добавку и оповещает световым сигналом.

15. Оператор вручную вводит добавку в смеситель и при закрывании крышки смесителя срабатывает датчик, который дает команду компьютеру о готовности к перемесу, компьютер включает перемес в соответствии с рецептурой.

16. При окончании времени перемеса компьютер останавливает смеситель и запрашивает датчик разрешения перегрузить смесь в фасовочный бункер. В случае если в фасовочном бункере есть не расфасованный продукт смесь не будет перегружена, до полного опорожнения его. После полной расфасовки из фасовочного бункера смеси в бумажные мешки компьютер перегрузит смесь из смесителя в бункер фасовки.

17. Как только смесь из смесителя будет выгружена, компьютер начнет повторять цикл производства заново.

18. Оператор укладывает мешки на поддон, который в последствии отвозится на склад готовой продукции автопогрузчиком или кранбалкой.

19. В процессе рабочей смены компьютер в своей памяти учитывает всю произведенную продукцию по наименованию и тоннажу и хранит ее до 7 суток.

20. Информация из памяти компьютера передается на дополнительный персональный компьютер, который должен находиться, либо у начальника производства при условии далеко находящегося офиса или прямиком на компьютер бухгалтерии. Информация не может быть стерта в цехе производства, а только с дополнительного компьютера после точного учета в бухгалтерии, что позволяет точно отследить, сколько произведено продукции.

Также предлагаем вам оборудование для фасовки сухих строительных смесей. цемента, песка.

5. План производства

Краткое описание и принцип работы

Подача песка. Для хранения песка применяется силос, оборудованный необходимым дополнительным оборудованием (воздушный фильтр, предохранительный клапан, система аэрации, датчики уровня). Из силоса песок подается винтовым конвейером серии «ВК» в весовой бункер-дозатор сухого песка. Также в состав минизавода может входить сушильная установка барабанного типа серии «СП».

Подача цемента. Для хранения цемента применяется силос, оборудованный необходимым дополнительным оборудованием (воздушный фильтр, предохранительный клапан, система аэрации, датчики уровня). Из силоса цемент подается винтовым конвейером серии «ВК» в весовой бункер-дозатор цемента.

Подача добавок. Добавки поочередно взвешиваются на аналитических весах и засыпаются в смеситель для добавок. Предварительно производится расчет по количеству используемых за смену добавок, исходя из производительности за смену. После приготовления смеси добавок они загружаются в приемный бункер винтового конвейера ВК 159 и подаются в весовой бункер-дозатор ДМД 150Т. После взвешивания заданной дозы компоненты поступают в смеситель сухих смесей. Время смешивания задается контроллером системы автоматизированного управления комплексом в зависимости от рецепта смеси.

Смешивание компонентов. Для смешивания применяется смеситель сухих строительных смесей серии «СМ ТУРБОМИКС». После приготовления смеси выгружается через затвор с пневмоприводом смесителя в приемный бункер смесителя, оборудованный датчиками уровня.

Фасовка готовых смесей. Из бункера готовая смесь подается в приемный бункер станции фасовки клапанных мешков АЭРОПАК ТУРБО. После наполнения клапанного мешка готовой смесью, мешок с загрузочного лотка станции под собственным весом падает на ленточный транспортер и по движущейся транспортерной ленте подается в зону упаковки на паллеты (поддоны).

Система управления мини-заводом. Управление мини-заводом ССС ТУРБОМИКС осуществляется с помощью интеллектуальной системы САУ ССС LOGIC, разработанной специально для этого комплекса. Управление осуществляется как в автоматическом, так и в ручном режиме. Применение системы САУ ССС LOGIC позволяет сократить количество персонала, задействованного на производственном участке, что оказывает положительное влияние на скорость окупаемости комплекса и стабильность качества выпускаемой продукции.

Конкурентные преимущества мини-завода для производства сухих смесей ССС ТУРБОМИКС:

Высокое качество перемешивания смеси. В состав мини-завода ССС ТУРБОМИКС входит смеситель серии "СМ ТУРБОМИКС", предназначенный для высококачественного интенсивного смешивания сухих сыпучих материалов при производстве сухих строительных смесей. Качество и скорость перемешивания сухой смеси обеспечиваются формой и расположением лопаток смесительного узла, которые имеют направленные рабочие поверхности и простую геометрическую форму, что увеличивает их долговечность и упрощает замену при ремонте. Рабочая область и люк выгрузки смесителя изолированы, что исключает пыление при разгрузке.

Максимальная производительность. Процедуры формирования заданной дозы компонентов, их смешивания и фасовки готовой смеси в клапанные мешки выполняются одновременно и независимо друг от друга, что позволяет получить максимально возможную производительность установки.

Стабильность дозирования компонентов. Заготовленная в весовом бункере доза компонентов выгружается непосредственно в смеситель, всегда полностью и без остатка независимо от физических свойств компонентов или атмосферных условий. Дозы компонентов, предназначенных для смешивания, задаются с табло весового терминала автоматизированной системы управления САУ ССС LOGIC, которая отслеживает работу мини-завода в целом и корректирует скорости подачи материалов; погрешность в работе системы составляет 0,3-0,5%.

Отсутствие технологических потерь. Благодаря выгрузке готовой смеси из смесителя непосредственно в бункер дозаторов приготовленная смесь фасуется без остатка - при перенастройке на другие рецептуры не теряется время на удаление остатков смеси из транспортеров-перегружателей и отсутствуют потери смеси.

Компактность оборудования. Вертикальная компоновка установки позволяет использовать минимальное количество перегружателей для подачи компонентов смеси в смеситель, а также размещать оборудование на минимальной площади. Высота установки позволяет устанавливать ее в большинстве помещений промышленного назначения.

Низкая стоимость. Благодаря высокой производительности, минимальному составу оборудования и низкой металлоемкости металлоконструкций стоимость установки ниже, чем у аналогов.

Универсальность. На установке можно производить как 2-компонентные, так и 3-, и 4-компонентные строительные смеси в зависимости от количества установленных норий питателей.

Гибкость комплектации. Установки могут поставляться с одним или с двумя дозаторами фасовщиками, с нориями и площадками для обслуживания или без них, с ручными или с механическими приводами затворов, а также комплектоваться различными питателями, транспортерами, просеивателями, электрическими или газовыми (жидкотопливными) барабанными сушилками песка.

Удобство и надежность. Благодаря простоте компоновки, применению проверенных импортных комплектующих и универсальных программируемых весоизмерительных блоков собственной разработки, а также непрерывной работе по совершенствованию конструкции оборудования и системы управления надежность установок в работе и удобство их эксплуатации постоянно повышаются.

Возможность изменения компоновки. По техническим требованиям заказчика на базе уже действующих установок могут быть разработаны и изготовлены установки для производства сухих строительных смесей с иной компоновкой и с иным составом оборудования.

Помощь в эксплуатации. Изготовитель оборудования оказывает необходимую помощь при монтаже, пуско-наладочных работах, эксплуатации и модернизации оборудования в течение всего срока его эксплуатации, в том числе поставкой требуемых запчастей. Гарантийный срок 12 месяцев.

Высокий уровень автоматизации.

Применение комплектующих известных мировых производителей:

- комплектующие пневмосистемы фирмы (FESTO, Германия);

- комплектующие шкафа управления фирм (LG, Юж.Корея), (ABB, Германия);

- логические контролеры САУ фирмы (SIEMENS);

- моторедукторы фирмы (BONFIGLIOLI, Италия).

Количество рабочих дней в году 250

Количество рабочих смен в сутки 3, количество часов в смене 8

Количество рабочих дорожек 8 по 96 метров

Съем готовых изделий с одной дорожки 115,2 куб.метра

При этом достигается следующий выпуск продукции:

Суточная мощность - 921,6 куб.метров

Месячная 19200 куб.метров

Годовая 230400 куб.метров

В период запуска линии планируется от 30 до 50 % от проектной мощности

Среднесписочная численность в 2012 году составит 16 человек, в 2013году при выходе на полную проектную мощность - 33 человека.

6. Финансовый план

Условия и допущения, принятые для расчета

Финансово - экономическая оценка выполнена в Excel

Расчет выполнялся в постоянных ценах

На этапе осуществления инвестиций и освоения производственных мощностей расчеты выполнены поквартально

Значения всех исходных и расчетных данных приводятся в валюте Украины - гривна.

Остаточная стоимость активов проекта на конец расчетного периода не учитывается при анализе показателей его эффективности (не предполагается их продажа и закрытие предприятия)

Стоимость капиталовложений, перечень оборудования и работ тыс. грн. в таблицах 2, 3.

Таблица 2

Статья	Стоимость без НДС	НДС	Стоимость с НДС
Предпроектные и проектные работы	2578,39	464,11	3042,50
Строительно-монтажные работы	7152,71	1287,49	8440,20
Сооружения	14406,78	2593,22	17000,00
Оборудование	55735,82	10032,45	65768,27
транспортные средства	7627,12	1372,88	9000,00
всего	87500,82	15750,15	103250,97

Таблица 3

	тыс.грн.
Оборудование
котельная, лучистое отопление	6596,92
бетоносмесительный узел	7181,95
технологическое оборудование	24748,67
технологическое оборудование	13547,7
НИКЦИМ (лабораторное оборудование)	1169,03
Лабораторное оборудование	354
оборудование прочее НОГП	4670
модернизация аспирации и реконструкция мельниц)	7500
итого оборудование	65768,27
Проектные работы
Итого проектные	3042,5
Строительно-монтажные работы
Итого смр	8440,2
Автотранспортные средства
Камаз (IVEKO)	4000
Погрузчики	5000
Итого автотранспортные средства	9000
Сооружения
оборудование складов для хранения, подачи сырья и готовой продукции	10000
Итого сооружения	10000
Непредвиденные расходы	7000
Всего капиталовложений	103250,97

Номенклатура и цены на продукцию:

ПБ 60-12-8 (7,2 куб.метра) Цена без НДС 912 грн.. за 1 куб.метр

Номенклатура и цены на сырье, материалы, энергоресурсы на производство 1 куб. метра смеси представлены в таблице 4

Таблица 4

всего расход сырья на производство 1 куб.метра плиты	в среднем	цена	сумма	структура
цемент ПЦ 400 Д0, тонн	0,0678	3500,00	237,44	54,23%
песок, тонн	0,1152	370,00	42,624	9,74%
клейстер, тонн	0,1152	355,00	40,896	9,34%
вода, куб.метр	0,0147	14,20	0,209024	0,05%
добавка, TENSEM, кг	0,1344	100,00	13,44	3,07%
гипс, Вр 2, тонн	0,0030	24800,00	74,4	16,99%
смазка, PRIMUS, литр	0,1600	110,00	17,6	4,02%
вода для мойки куб.метр	0,0185	14,20	0,2627	0,06%
теплоэнергия на подогрев дорожек, Гкал	0,0020	1000,00	2	0,46%
электроэнергия, тыс.квт	0,0069	1300,00	8,97	2,05%
Всего прямые затраты на 1 куб.метр			437,84	1

Прямые затраты на производство 1 куб.метра смеси - 437,84 грн..

Себестоимость полученного смеси «Церезит» -Н 3500 грн. за 1 тонну.

Численность персонала и заработная плата

Таблица 5

Персонал	Кол-во	Средняя заработная плата
основной производственный	16	13000
вспомогательный	4	13000
руководители специалисты	6	24000
прочие	7	11000
всего	33

Накладные расходы

Таблица 6

Статья затрат	тыс. грн..в квартал
ремонтный фонд	90,00
содержание основных средств	30,00
охрана труда	20,00
подготовка персонала	30,00
прочие цеховые расходы (сертификаты лаборатория )	60,00
общецеховые расходы	105,00
коммерческие расходы	70,00
Постоянные расходы, нормативы
непредвиденные	5,00%
общехозяйственные	10,00%

Нормозапас сырья - 10 суток

Остаток готовой продукции - 6 дней

Потребность в первоначальных оборотных средствах

Таблица 7

расходы на приобретение сырья, тыс. грн.	цемент ПЦ 400 Д0	2188,25
	песок	392,82
	клейстер	376,90
	добавка, TENSEN	123,86
	гипс, Вр 2	685,67
	смазка, PRIMUS	162,20
	Всего без НДС	3929,70

Всего с НДС 4637,04

Себестоимость, полная структура готовых изделий представлена в таблице 8

Таблица 8

переменные расходы		2011	2012	2013	2014	2015
	сырье	29956,12	99028,50	99028,50	99028,50	99028,50
	вода	33,14	109,55	109,55	109,55	109,55
	электроэнергия	630,17	2083,22	2083,22	2083,22	2083,22
	теплоэнергия	140,51	464,49	464,49	464,49	464,49
	всего	30759,94	101685,76	101685,76	101685,76	101685,76
грн..на 1 куб.метр	437,84	437,84	437,84	437,84	437,84
условно-постоянные расходы	заработная плата	1938,60	5772,00	5772,00	5772,00	5772,00
	ЕСН	536,99	1598,84	1598,84	1598,84	1598,84
	амортизация	4776,82	6369,09	6369,09	6369,09	6369,09
	ремонтный фонд	270,00	360,00	360,00	360,00	360,00
	содержание основных средств	90,00	120,00	120,00	120,00	120,00
	охрана труда	60,00	80,00	80,00	80,00	80,00
	подготовка персонала	90,00	120,00	120,00	120,00	120,00
	прочие расходы	180,00	240,00	240,00	240,00	240,00
	непредвиденные расходы	1935,12	5817,28	5817,28	5817,28	5817,28
	всего	9877,53	20477,22	20477,22	20477,22	20477,22
Производственная себестоимость	40637,47	122162,98	122162,98	122162,98	122162,98
полная себестоимость	коммерческие расходы	210,00	280,00	280,00	280,00	280,00
	общехозяйственные расходы	4084,75	12244,30	12244,30	12244,30	12244,30
	налог на имущество	1417,12	1766,89	1626,77	1486,65	1346,53
Полная себестоимость	46349,34	136454,17	136314,05	136173,93	136033,81
себестоимость 1 куб.метра в грн.	659,74	587,55	586,95	586,34	585,74
Средняя цена 1 куб.метра плиты, грн.	912,5	912,5	912,5	912,5	912,5
Структура себестоимости	сырье	64,63%	72,57%	72,65%	72,72%	72,80%
	вода	0,07%	0,08%	0,08%	0,08%	0,08%
	электроэнергия	1,36%	1,53%	1,53%	1,53%	1,53%
	теплоэнергия	0,30%	0,34%	0,34%	0,34%	0,34%
	заработная плата с ЕСН	5,34%	5,40%	5,41%	5,41%	5,42%
	Амортизация	10,31%	4,67%	4,67%	4,68%	4,68%
	Прочие условно -постоянные	5,66%	4,94%	4,94%	4,95%	4,95%
	коммерческие	0,45%	0,21%	0,21%	0,21%	0,21%
	налог на имущество	3,06%	1,29%	1,19%	1,09%	0,99%
	общехозяйственные	8,81%	8,97%	8,98%	8,99%	9,00%

Расчет прибылей и убытков в агрегированном виде (по годам) приведен в таблице 9

Таблица 9

ТЫС.ГРН..	2011	2012	2013	2014	2015
Выручка от продажи продукции	58 808,33	211 921,92	211 921,92	211 921,92	211 921,92
Себестоимость	-40 637,47	-122 162,98	-122 162,98	-122 162,98	-122 162,98
Валовая прибыль	18 170,86	89 758,94	89 758,94	89 758,94	89 758,94
Коммерческие расходы	-210,00	-280,00	-280,00	-280,00	-280,00
Управленческие расходы	-4 084,75	-12 244,30	-12 244,30	-12 244,30	-12 244,30
Прибыль (убыток) от продаж	13 876,11	77 234,64	77 234,64	77 234,64	77 234,64
Проценты к уплате	-8 425,37	-8 458,97	-1 591,64	0,00	0,00
Прочие доходы	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Прочие расходы	-1 417,12	-1 766,89	-1 626,77	-1 486,65	-1 346,53
Прибыль (убыток) до налогообложения	4 033,62	67 008,79	74 016,23	75 747,99	75 888,11
Налог на прибыль	-2 414,89	-16 082,11	-17 763,90	-18 179,52	-18 213,15
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	1 618,74	50 926,68	56 252,34	57 568,47	57 674,97
EBITDA	17 235,81	81 836,84	81 976,96	82 117,08	82 257,20
EBIT	12 459,00	75 467,75	75 607,87	75 747,99	75 888,11
Рентабельность EBITDA (EBITDA margin)	29,31%	38,62%	38,68%	38,75%	38,81%
Рентабельность EBIT (EBIT margin)	21,19%	35,61%	35,68%	35,74%	35,81%
Net profit margin	2,75%	24,03%	26,54%	27,16%	27,22%

Бюджет движения денежных средств

Таблица 10

Поток от текущей деятельности	2010	2011	2012	2013	2014	2015
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	0,00	1 618,74	50 926,68	56 252,34	57 568,47	57 674,97
Амортизация	0,00	4 776,82	6 369,09	6 369,09	6 369,09	6 369,09
Поток от изменения оборотного капитала	0,00	-9 245,81	0,00	0,00	0,00	0,00
Итого Денежный поток от текущей деятельности	0,00	-2 850,25	57 295,77	62 621,43	63 937,57	64 044,06
Итого Денежный поток от текущей деятельности нарастающим итогом	0,00	-2 850,25	54 445,52	117 066,95	181 004,51	245 048,57
Поток от инвестиционной деятельности
Строительство цеха	-38 016,99	-65 233,99	0,00	0,00	0,00	0,00
Финансирование капитализируемых стартовых расходов	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Возврат НДС с капитальных вложений	0,00	3 734,10	12 016,05	0,00	0,00	0,00
Итого Денежный поток от инвестиционной деятельности	-38 016,99	-61 499,89	12 016,05	0,00	0,00	0,00
Итого Денежный поток от инвестиционной деятельности нарастающим итогом	-38 016,99	-99 516,87	-87 500,82	-87 500,82	-87 500,82	-87 500,82
Поток от финансовой деятельности
Оплата уставного капитала	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Поступление кредитных ресурсов	38 527,17	79 975,42	0,00	0,00	0,00	0,00
Уплата процентов	-510,18	-1 059,50	0,00	0,00	0,00	0,00
Возврат основного долга	0,00	-14 565,78	-69 311,82	-34 624,98	0,00	0,00
Итого Денежный поток от финансовой деятельности	38 016,99	64 350,14	-69 311,82	-34 624,98	0,00	0,00
Итого Денежный поток от финансовой деятельности нарастающим итогом	38 016,99	102 367,12	33 055,30	-1 569,68	-1 569,68	-1 569,68
Чистый денежный поток	0,00	0,00	0,00	27 996,44	63 937,57	64 044,06
Чистый денежный поток нарастающим итогом	0,00	0,00	0,00	27 996,44	91 934,01	155 978,07
себестоимость к выручке		69,10%	57,65%	57,65%	57,65%	57,65%
выручка к себестоимости		144,71%	173,47%	173,47%	173,47%	173,47%

Расчет точки безубыточности представлен в таблице 11

Расчет точки безубыточности (простой директ-костинг)	2011	2012	2013	2014	2015
условно -постоянные расходы	15589,39	34768,40	34628,28	34488,16	34348,04
переменные затраты на единицу продукции	437,84	437,84	437,84	437,84	437,84
Безубыточный объем производства, тыс.куб.метров	32,84	73,25	72,95	72,66	72,36
план производства тыс.куб.метров	70,25	232,24	232,24	232,24	232,24
маржа безопасности %	113,90%	217,06%	218,34%	219,63%	220,94%

Таким образом, безубыточный объем производства ниже во всех планируемых периодах и имеется запас прочности.

Экономическая эффективность проекта

Принятая ставка дисконтирования -20% (обоснование - минимальная требуемая норма доходности)

Чистая приведенная стоимость (NPV) проекта в целом (за 5 лет) 52,9 млн. грн.

Внутренняя норма доходности (IRR) для проекта в целом 49%

Индекс доходности PI для проекта в целом 1,61

Дисконтированный срок окупаемости, DPBP 2,8 года

7. Оценка возможных рисков

Проведен анализ чувствительности при изменении следующих параметров:

Разработано дополнительно 2 сценария:

- пессимистический при цене реализации 800 грн. за 1 куб.метр, что является самым нижним порогом рыночных цен

- оптимистический при цене реализации 1023 грн. за 1 куб.метр

Для каждого сценария выполнен анализ эффективности в текущих (прогнозных) ценах с учетом темпа инфляции, темпа роста заработной платы, повышения тарифов на энергоресурсы:

-темп роста цены на плиту 5% в год (с учетом сезонности, повышение во 2,3 квартале, снижение в 4 квартале)

-темп роста заработной платы - 15% в год

-темп роста накладных расходов и цен на прочее сырье и материалы на уровне инфляции 11-12% в год

- темп роста цен на энергоресурсы - 15%

Таблица 12

показатели	Средний, цена НОГП	Оптимистический прогноз макс.цена	Пессимистический прогноз, миним. цена
	Базовый	прогнозные цены	Базовый	прогнозные цены	Базовый	прогнозные цены
NPV, тыс. грн.	52599	35696,81	91253	79018,36	13580	4261,81
IRR,%	49	42	69	65	28	23
PI	1,61	1,39	2,15	1,99	1,08	0,96
DPBP	2,8	3	2,3	2,5	3,9	4,1

Как видно, из анализа темп роста цен на плиту ниже, чем темпы роста на сырье, энергоресурсы, при этом проект эффективен и является финансово реализуемым. В таблице 12 проведена оценка основных проектных рисков

Таблица 13

Риск	Вероятность	Источник	Метод управления	Возможные решения в случае реализации
Увеличение сроков строительства	Низкая, менее 50% (существующие здания, подъездные пути, инфраструктура)	Слабая организация работ	Добавление ресурсов времени, ужесточение контроля, передача риска	Применение штрафных санкций
Риск увеличения капитальных затрат	Низкая, менее 50%(проект разработан, отсутствие капитального строительства	Отсутствие проекта, нарушение контрактных соглашений	Добавление финансовых ресурсов	Применение штрафных санкций
Технологический риск	Низкий менее 50% (подобные линии уже внедрены)	Технология производства	Освоение новой технологии	Применение штрафных санкций, альтернативное использование оборудования

В таблице 14 оценка факторов риска в производстве смесей

Таблица 14

Наименование фактора	Вероятность наступления
1.ВНЕШНИЕ
1.1Социально-экономические
Корректировка правил ведения внешнеэкономической деятельности	Незначительная
Падение платежеспособного спроса на рынке ЖБИ	Низкая
Повышение темпа инфляции	Средняя
Немотивированное нарушение условий контракта - повышение цен на сырье, комплектующие, полуфабрикаты после заключения контракта	Средняя
Колебание курса грн. сверх запланированного уровня	Средняя
1.2 Экологические факторы
Ужесточение экологических требований	Незначительная
1.3 Научно - технические факторы
Появление новых производителей	Средняя
Появление у конкурентов новой технологии производства с меньшими издержками	Средняя
РИСКИ, связанные с эксплуатацией
Факторы риска основной производственной деятельности
Не выход на проектную мощность (отсутствие дополнительного оборудования)	Низкая
Остановки оборудования и прерывание технологического цикла	Низкая
Нарушения персоналом технологической дисциплины	Низкая
Недостаточная проработка технологии раскроя плит	Низкая
Факторы риска в сфере обращения
Неверная оценка уровня цен на производимую продукцию	Средняя
Ошибочный выбор целевого сегмента рынка	Низкая
Повышение издержек из - за непредвиденных затрат сбытовой сети	Средняя
Продукция не находит сбыта в нужном стоимостном выражении и в сроки, недооценка конкуренции	Средняя

Анализ рисков проведен методом экспертных оценок.

Размещено на Allbest.ru