Показатели работы автотранспортного предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

[Введите текст]

СОДЕРЖАНИЕ

ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ

ПЛАНИРОВАНИЕ ОБЪЕМА ПЕРЕВОЗОК И ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

ПЛАН ТЕХНИЧЕСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ АВТОМОБИЛЕЙ

ПЛАН ПО ТРУДУ

ПЛАНИРОВАНИЕ РАСХОДОВ ПРЕДПРИЯТИЯ И КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ ПЕРЕВОЗОК

ПЛАН ДОХОДОВ И ПРИБЫЛИ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ



ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ

Предприятия автомобильного транспорта по своему назначению подразделяются на автотранспортные, автообслуживающие и авторемонтные.

Автотранспортное предприятие (АТП) осуществляет перевозку грузов или пассажиров, техническое обслуживание и ремонт подвижного состава. Автообслуживающие предприятия выполняют перевозки, а автотранспортные ремонт подвижного состава.

По характеру выполняемой транспортной работы автотранспортные предприятия делятся на грузовыеё пассажирские (автобусные, таксомоторные), смешанные (грузовые и пассажирские), специальные (например, скорой медицинской помощи).

В курсовой работе рассматривается грузовое автотранспортное предприятие - юридическое лицо, имеющее парк бортовых автомобилей и самосвалов, специализирующихся на перевозках строительных грузов. Подобные предприятия обычно создаются обычно в таких организационных формах, как общество с ограниченной ответственностью или закрытое акционерное общество.

В курсовой работе рассматривается формирование трансфинплана автотранспортного предприятия, занимающегося грузовыми перевозками.

В состав трансфинплана в самом общем виде входят:

1. план перевозок грузов;

2. план эксплуатации подвижного состава;

3. план технического обслуживания и ремонта автомобилей;

4. план по труду;

5. план расходов;

6. план доходов и прибыли.

Для разработки плана необходима информация об имеющихся у предприятия производственных ресурсах, нормах их использования, цен на используемые ресурсы. Эта информация представлена в исходных данных и по тексту методических указаний.

Прежде чем приступать к расчетам, остановимся на характеристике показателей использования автомобильного парка, которые заданы в таблице исходных данных.

Для осуществления своей деятельности АТП располагает парком бортовых автомобилей и самосвалов. Информация о марках используемых автомобилей представлена в таблице №1.

Списочный парк автомобилей - это общее количество автомобилей, тягачей, полуприцепов, имеющихся у АТП и числящееся на его балансе. Списочный парк включает технически исправные автомобили (эксплуатируемый парк), а также находящиеся на техническом обслуживании и в ремонте.

Грузоподъемность характеризует максимально возможную загрузку автомобиля в тоннах.

Коэффициент использования грузоподъемности показывает отношение количества груза, перевозимого в автомобиле, к грузоподъемности автомобиля.

Коэффициент использования пробега показывает отношение пробега автомобиля с грузом к общему пробегу. Для специализированного парка коэффициент использования пробега равен 0,5.

Коэффициент выхода автомобилей на линию показывает отношение работающих автомобилей к списочному парку.

Техническая скорость показывает, сколько километров автомобиль прошел за час движения.

Эксплуатационная скорость показывает, сколько километров проходит автомобиль за час работы (с учетом простоев).

Средняя дальность перевозки - среднее расстояние в километрах, на которое перевозится груз.

Время в наряде за сутки - среднее время полезной работы автомобиля за смену в часах (без учета подготовительно-заключительного времени).

Значение перечисленных показателей по маркам автомобилей представлены в таблице исходных данных (таблица №2), а нормы технической скорости автомобилей в таблице №3.

автотранспортный предприятие перевозка себестоимость

Таблица 1 - Сведения об автомобилях, работающих в парке

Показатели	Ед.из-мер.	Марка автомобиля
		КАМАЗ 5320 бортовой	КАМАЗ 6522 самосвал
Грузоподъемность	т	8	13,4
Цена	руб.	1 840 000	3 155 000
Мощность двигателя	л.с.	180	210
Число колес	-	6*4	6*6
Шины	-	900R20	1200R20
Норма пробега шин	км	75 000	80 000
Цена шины	руб.	8 420	10 100
Вид топлива	-	дизельное	дизельное
Норма расхода топлива на 100 км	л	25,5	29,2
Норма расхода топлива на 100 ткм	л	1,3	-

Таблица 2 - Исходные данные для выполнения курсовой работы

Показатели	Вариант 9
Количество автомобилей, шт
Бортовой	60
Самосвал	60
Средняя дальность перевозки, км
Бортовой	30
Самосвал	41
Время в наряде за сутки, часы
Бортовой	7,7
Самосвал	7,7
Коэффициент выхода автомобилей на линию
Бортовой	0,78
Самосвал	0,75
Коэффициент использования грузоподъемности автомобиля
Бортовой	0,68
Самосвал	0,87
Коэффициент использования пробега
Бортовой	0,5
Самосвал	0,5
Доля времени нахождения в ТО и ремонте
Бортовой	0,08
Самосвал	0,09
Цена дизельного топлива, руб./литр	28,5
Цена масла моторного, руб./кг	63,8
Цена трансмиссионного топлива, руб./кг	77,4
Цена специальных масел, руб./кг	89,0
Цена пластичных консистентных смазок, руб./кг	88,7
Норма расхода материалов на ТО и ТР, руб./1000км
Бортовой	49,0
Самосвал	56,1
Стоимость здания, млн. руб.	148
Стоимость оборудования, млн. руб.	21,5
Норма амортизации по зданиям, %	2
Норма амортизации по оборудованию, %	5

Таблица 3 - Нормы технической скорости автомобилей

Условия работы	Грузоподъемность автомобиля	Норма технической скорости, км/час
В городе	До 7 т	25
В городе	Свыше 7 т	24
За городам на дорогах 1 группы (с твердым усовершенствованным покрытием)	-	49
За городам на дорогах 2-ой группы (с твердым покрытием)	-	37
За городам на дорогах 3-ей группы (естественные грунтовые)	-	28

ПЛАНИРОВАНИЕ ОБЪЕМА ПЕРЕВОЗОК И ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

Планирование объема перевозок является основой для разработки всех остальных частей плана. Спрос на перевозки определяется на основе маркетинговых исследований. Обслуживаемые клиенты делятся на постоянных и временных. Постоянные клиенты заключают долговременные договоры на перевозки. Спрос временных клиентов на перевозки носит случайный характер, но в целом это более или менее постоянная величина для автопредприятия.

Объем перевозок определяется провозной способностью парка, рассчитывается по маркам автомобилей. Провозная способность - это максимальное количество грузов, которое может быть перевезено данным парком автотранспортных средств при полном использовании его возможностей.

Провозная способность парка определяется по формуле (1):

Где, q - грузоподъемность автомобиля, т; y - коэффициент использования грузоподъемности; z - число ездок автомобиля за сутки; - автомобиле-дни в эксплуатации.

Автомобиле-дни к эксплуатации () рассчитывается как произведение автомобиле-дни в хозяйстве на коэффициент выпуска автомобилей на линию - .

Автомобиле-дни в хозяйстве () определяется умножением списочного парка автомобилей на 365.

Число ездок автомобиля определяется по формуле (2):



Где - время в наряде за сутки, час; - время одной ездки; - время в движении за одну ездку, час; - время простоя под грузовыми операциями за одну ездку, час.

Время в движении определяется по формуле (3):

Где - среднее дальность перевозки, км; - техническая скорость автомобиля, км/час; - коэффициент использования пробега.

Время простоя на одну ездку определяется по норме простоя на 1 автомобиль:

Где , - нормы времени на погрузку и разгрузку, в мин (см. таблицу №4).

Таблица 4 - Нормы времени на погрузку и разгрузку автомобилей механическим способом

Грузоподъемность автомобиля	Норма времени в мин на
	погрузку	разгрузку
Свыше 7 т до 10 т включительно	20	20
Свыше 10 т до 15 т включительно	25	25



Произведем расчеты:

бортовой	самосвал
дней в эксплуатации	дней в эксплуатации
т	т
в целом по хозяйству
дней в эксплуатации
т

Основываясь на полученных данных можно рассчитать грузооборот автопредприятия. Грузооборот определяется как произведение объема перевозок - P, на среднее расстояние перевозки - .

,



Произведем расчеты:

бортовой	самосвал
т-км	т-км
в целом по хозяйству: т-км

При этом автомобиле-км в груженом состоянии составят:

автомобиле-км

Произведем расчеты:

бортовой	самосвал
автомобиле-км	автомобиле-км
в целом по хозяйству: автомобиле-км

Общий пробег автомобилей определяется:

Произведем расчеты:

бортовой	самосвал
автомобиле-км	автомобиле-км
в целом по хозяйству: автомобиле-км



Средняя производительность автомобилей за сутки в тоннах определяется по формуле:

Произведем расчеты:

бортовой	самосвал
в целом по хозяйству:

Кроме объема перевозок в тоннах (P), грузооборот в тонно-км (), пробега автомобилей (), в плане рассчитываются автомобиле-дни в хозяйстве (), автомобиле-дни в работе (), автомобиле-дни в ремонте (),пробег автомобилей общий (), авточасы в наряде общие () с выделением часов в движении () и простое ().

Автомобиле-часы в наряде () определяется умножением автомобиле-дней в эксплуатации на время в наряде за сутки.

Автомобиле-часы в ремонте () определяются по нормативу на 1000 км пробега. Для грузовых автомобилей норма простоя составляет 0,53 сут./1000 км пробега.



Автомобиле-дни простоя в исправном состоянии по организационным причинам () принять в размере 4% от автомобиле-дней в хозяйстве:

Произведем расчеты:

бортовой	самосвал
автомобиле-дни	автомобиле-дни
автомобиле-дни	автомобиле-дни
автомобиле-дни	автомобиле-дни
в целом по хозяйству

После расчета объемных показателей определяются средние качественные показатели использования автомобилей в целом по хозяйству.

Формулы расчета средних показателей приведены в таблице №5.



Таблица 5 - Формулы расчета средних показателей использования автомобильного парка

№	Показатели	Формулы расчета
1.	Коэффициент технической готовности
2.	Коэффициент выпуска автомобилей на линию
3.	Коэффициент использования пробега
4.	Коэффициент использования грузоподъемности статический
5.	Средняя техническая скорость, км/час
6.	Среднее расстояние перевозки, км
7.	Средняя эксплуатационная скорость, км/час
8.	Среднесуточный пробег одного автомобиля, км/сут
9.	Выработка на одну среднесуточную автотонну-тонну, в тоннах
10.	Выработка на одну среднесуточную автотонну-тонну, в тонно-километрах

В таблице №5, - суммарная грузоподъемность парка, т.

Произведем расчеты:

показатели	бортовой	самосвал
	км/час	км/час
	км	км
	км/час	км/час
S	км/сут	км/сут
	т	т
	ткм	ткм
показатель	в целом по предприятию
	км/час
	км
	км/час
S	км/сут
	т
	ткм

Все результаты расчетов сводятся в таблицу №6 «План перевозок и эксплуатации подвижного состава».

Таблица 6 - План перевозок и эксплуатации подвижного состава

Показатели	Марка автомобиля	В целом по предприятию
	КАМАЗ 5320, бортовой	КАМАЗ 6522, самосвал
Суммарная грузоподъемность парка, т	480	804	1 284
Провозная способность парка, т	223 022,6	344 688,8	567 711,4
Объем перевозок, т	223 022,6	344 688,8	567 711,4
Грузооборот, ткм	6 690 678	14 132 240,8	20 822 918,8
Общий пробег автомобилей, автомобиле-км	2 459 808	2 424 470,8	488 427,8
Пробег автомобилей с грузом, автомобиле-км	1 229 904	1 212 235,4	2 442 139,4
Автомобиле-дни в хозяйстве	21 900	21 900	43 800
Автомобиле-дни в эксплуатации	17 082	16 425	33 507
Автомобиле-часы в наряде	131 531,4	126 472,5	258 003,9
Грузоподъемность, т	8	13,4	21,4
Время в наряде за сутки, час	7,7	7,7	15,4
Время простоя автомобиля под грузовыми операциями на одну ездку, час	0,7	0,8	1,5
Техническая скорость, км/час	983 923,2	713 079,7	827 843,9
Эксплуатационная скорость, км/час	18,7	16,2	18,9
Коэффициент использования грузоподъемности автомобиля	464,6	706,1	268,5
Коэффициент использования пробега	0,5	0,5	0,5
Среднесуточный пробег авто- мобиля, км/сутки	391,7	72,4	297,4
Среднесуточная производительность автомобиля, т/сутки	464,6	706,1	268,5
Среднесуточная производительность автомобиля, ткм/сут	13 938,9	17 577,4	16 217,2



Показателями качества перевозок являются своевременность доставки, регулярность перевозок, сохранность перевозок. Эти показатели оцениваются на основе статистических данных. Своевременность доставки характеризуется величиной среднего отклонения прибытия груза от назначенного срока. Регулярность оценивается средним числом прибытия грузов в единицу времени. Сохранность грузов оценивается доставкой без потерь груза, без повреждений, загрязнений, а также количеством продаж.

ПЛАН ТЕХНИЧЕСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ АВТОМОБИЛЕЙ

Успешная работа автотранспортного предприятия зависит не только от перевозной работы, но и от поддержания автопарка в работоспособном состоянии. Основой технической политики на автомобильном транспорте является система планово-предупредительных ремонтов. Она включает ежедневное обслуживание, техническое обслуживание, ТО-1 и ТО-2, текущий ремонт, сезонное обслуживание и капитальный ремонт.

Ежедневное обслуживание (ЕО) представляет собой общий контроль автомобиля, обеспечивающий безопасность его использования. Во время ЕО осуществляется заправка топливом, маслом и охлаждающей жидкостью.

Техническое обслуживание представляет собой комплекс операций по поддержанию работоспособности и внешнего вида автомобиля, предупреждения отказов технических средств.

При ТО-1 выполняются общедиагностические, крепежные, регулировочные, смазочные, электротехнические, шинные работы. При ТО-1 работы выполняются без снятия механизмов, узлов, агрегатов.

При ТО-2 выполняются углубленные диагностические работы, а также крепежные, регулировочные, смазочные, электротехнические, шинные работы и кузовные работы.

В небольших и средних автотранспортных предприятиях техническое обслуживание автомобилей выполняется на одном универсальном посту. В крупных предприятиях рекомендуется использовать поточный метод обслуживания, при котором автомобиль проходит несколько специализированных постов. Рассматриваемое в курсовой работе предприятие является средним, поточный метод при небольшой программе ремонта использовать неэффективно.

Сезонное техническое обслуживание (СО) проводится два раза в год и предназначено для подготовки автомобилей к эксплуатации в холодное и теплое время года.

Текущий ремонт (ТР) предназначен для обеспечения работоспособного состояния автомобилей путем восстановления или замены отдельных его узлов и деталей. Он обычно выполняется при техническом обслуживании. Объем ремонта зависит от многих условий и определяется в конкретной ситуации. При организации текущего ремонта обычно ориентируются на агрегатный метод ремонта, который заключается в замене неисправных узлов, агрегатов и приборов исправными - новыми или заранее отремонтированными и находящимися в оборотном фонде. По сравнению с индивидуальным методом агрегатный обеспечивает сокращение времени простоя автомобиля в ремонте.

Капитальный ремонт проводится для восстановления работоспособности автомобиля с заменой отдельных его узлов и агрегатов на новый. В настоящее время капитальный ремонт практически не проводится. Пробег до капитального ремонта представляет собой ресурс автомобиля.

Программа технического обслуживания автомобилей за год определяется исходя из пробега автомобилей и норм межремонтного пробега по следующим формулам:

,



где , программа технического обслуживания ТО-2 и ТО-1; , - пробег автомобилей между техническим обслуживанием ТО-2 и То-1, км; - пробег автомобилей на плановый год, автомобиле-км.

Программа текущего ремонта не планируется, так как он выполняется по мере необходимости, но в плане по труду планируется штат работников для выполнения этого вида работ.

Количество ежедневных осмотров определяется:

где - списочный парк автомобилей, ед; - число рабочих дней в году, в 2013 году 250 рабочих дней; - коэффициент использования парка; 1,15 - коэффициент, учитывающий, что автомобили моют не только перед выходом на линию, но и перед техническим обслуживанием.

Коэффициент использования парка определяется по формуле:

где, - коэффициент технической готовности автомобилей; - коэффициент, учитывающий снижения использования исправных автомобилей в рабочие дни по эксплуатационным причинам, принимается 0,95; - число календарных дней в году.

Число сезонных обслуживаний равно удвоенному списочному парку.

В таблице №7 показаны нормы периодичности технического и капитального ремонта грузовых автомобилей.

Таблица 7 - Нормы периодичности технического обслуживания и капитального ремонта грузовых автомобилей

Подвижной состав	Нормативный пробег между ТО-1, км	Нормативный пробег между ТО-2, км	Пробег до капитального ремонта, км
Грузовые авто-мобили	4 000	16 000	300 000
Автомобили- самосвалы	2 000	10 000	250 000
Прицепы и полуприцепы-тяжеловозы	3 000	12 000	300 000

Произведем расчеты:

бортовой	самосвал

Результаты расчета программы технического обслуживания записываются в таблице №8.

Таблица 8 - Программа технического обслуживания автомобилей

Марка автомобиля	Программа технического обслуживания
	ТО-2	ТО-1	СО	ЕО
КАМАЗ 5320, бортовой	153,7	461,3	120	10 350
КАМАЗ 6522, самосвал	242,5	969,7	120	10 350
Всего	396,2	1 431	240	20 700

ПЛАН ПО ТРУДУ

Штат работников состоит из водителей, работников занятых техническим обслуживанием парка, а также управленческого аппарата предприятия и служащих.

Численность работников на предприятии определяется в явочном и списочном исчислении.

Явочная численность - это число работников, находящихся на работе.

Списочный состав больше явочного в связи с тем что. Часть работников отсутствует на работе по разным причинам: находятся в отпуске, болеет, выполняет государственные обязанности.

Явочная численность водителей автомобилей, работа которых оплачивается за объем выполненной работы, определяется по формуле:

,

где, - время в наряде; - время на подготовительно-заклю- чительные операции, принимают 0,3 часа за смену; - плановый фонд рабочего времени за год, фонд рабочего времени в 2013 году 1987 часов.

Списочная численность определяется по формуле:

Коэффициент замещения () принимается на уровне 12%.



Произведем расчеты:

бортовой	самосвал
чел	чел
чел	чел

Результаты расчетов записываются в таблицу №9.

Таблица 9 - Плановая численность водителей

Марка автомобиля	Списочный парк автомобилей	Явочная численность водителей, чел	Списочная численность водителей, чел
КАМАЗ 5320, бортовой	60	53,6	60
КАМАЗ 6522, самосвал	60	53,6	60
Всего	120	107,2	120

Труд рабочих, занятых на техобслуживании и ремонте может быть организован в виде комплексных или специализированных бригад. При количестве производственных рабочих более семи назначаются бригадиры для руководства каждой бригадой. Бригадиры подчиняются мастеру. Если объем работ в смену позволяет загрузить работой до семи человек, то назначается неосвобожденный бригадир, получающий доплату за руководство бригадой.

Явочная численность ремонтных рабочих определяется исходя из программы ремонта нормативной трудоемкости и фонда рабочего времени, нормативы трудоемкости приведены в таблице №10.

Таблица 10 - Трудоемкость технического обслуживания и ремонта автомобилей

Модель автомобиля	Трудоемкость технического обслуживания, чел-час	Удельная трудоемкость текущего ремонта чел.-час/1000 км
	ЕО	ТО-1	ТО-2	СО
КАМАЗ 5320, бортовой	0,75	3,4	14,5	19,46	6,7
КАМАЗ 6522, самосвал	0,5	3,4	13,8	28,5	6,3

Явочная численность ремонтных рабочих, занятых техническим обслуживанием определяется по каждому виду работ по формуле:

,

где, N - программа технического обслуживания по видам, ед; h - нормативная трудоемкость, чел-часы.

Расчеты удобно производить по каждому виду обслуживания в таблице №11.

Таблица 11 - Плановая численность ремонтных рабочих, занятых техническим обслуживанием

Вид обслуживания и модель автомобиля	Программа обслуживания ТО-1	Трудоемкость обслуживания	Явочная численность	Списочная численность
Ежедневный осмотр (ЕО)
КАМАЗ 5320, бортовой	10 350	0,75	3,9	4,4
КАМАЗ 6522, самосвал	10 350	0,5	5,2	5,8
Всего	20 700	125	9,1	10,2
Техническое обслуживание (ТО-1)
КАМАЗ 5320, бортовой	461,3	3,4	0,8	0,9
КАМАЗ 6522, самосвал	969,7	3,4	1,7	1,9
Всего	1 431,1	6,8	2,5	2,8
Техническое обслуживание (ТО-2)
КАМАЗ 5320, бортовой	153,7	14,5	1,1	1,2
КАМАЗ 6522, самосвал	242,5	13,8	1,7	1,9
Всего	396,2	28,3	2,8	3,1
Сезонное обслуживание (СО)
КАМАЗ 5320, бортовой	120	19,46	1,2	1,3
КАМАЗ 6522, самосвал	120	28,5	1,7	1,9
Всего	240	47,96	2,9	3,2
Итог по всем видам технического обслуживания
КАМАЗ 5320, бортовой	11 085	38,11	7	7,8
КАМАЗ 6522, самосвал	11 682,2	46,2	10,3	11,5

Для выполнения текущего ремонта штат рабочих планируется из величины пробега автомобилей и трудоемкости на 1000 км.

Явочная численность ремонтных рабочих, занятых текущим ремонтом определяется по формуле:

,

где, - плановый пробег автомобилей в автомобиле-километрах; h - нормативная трудоемкость на 1000 автомобиле-километров, чел-часы.

Таблица 12 - Плановая численность рабочих, занятых текущим ремонтом

Модель автомобиля	Пробег автомобилей, автомобиле-км	Трудоемкость обслуживания, чел-часы	Явочная численность работников	Списочная численность
КАМАЗ 5320, бортовой	2 459 808	6,7	8,3	9,3
КАМАЗ 6522, самосвал	2 424 470,8	6,3	7,7	8,6

Численность вспомогательных рабочих (мойщиков, уборщиков) принимается равной 15% от численности ремонтных рабочих.

Численность рабочих, занятых техобслуживанием и ремонтом подвижного состава по уровню квалификации распределяется следующим образом: 20% - рабочие 2-го разряда, 55% - третьего разряда, 20% - четвертого и 5% - рабочие пятого разряда.

Штат руководителей, специалистов и служащих (остальной штат) принимается по заданию.

Данные о численности работников по группам сводятся в таблице №13.

Таблица 13 - Плановая численность работников автотранспортного предприятия

Группы работников	Марка автомобиля
	КАМАЗ 5320, бортовой	КАМАЗ 6522, самосвал	Всего
Водители	60	60	120
Ремонтные рабочие на ТО	7,8	11,5	19,3
Ремонтные рабочие на ТС	9,3	8,6	17,9
Вспомогательные рабочие	2,6	3	5,6
Остальной штат	2	2	4
Всего	81,7	85,1	166,8

После расчета численности работников определяется производительность труда. Поскольку единственного показателя производительности труда в автотранспортном предприятии найти невозможно, производительность труда определяется приведенными тонно-километрами. Приведенные тонно-километры в грузовом смешанном автотранспортном предприятии получают следующим образом:

,

где, - коэффициент приведения погруженных-выгруженных тонн к тонно-километрам; - погруженные и выгруженные тонны.

Коэффициент приведения показывает, сколько тонно-километров можно выполнить за время, необходимое для погрузки выгрузки одной тонны.

Коэффициент приведения определится по формуле:

,

где - время, необходимое для погрузки и выгрузки одной тонны, час. Оно равно:

Общая величина производительности труда определяется:

В каждом автотранспортном предприятии коэффициент приведения будет свой, зависящий от состава грузов, структуры парка автомобилей и других факторов.

Произведем расчеты:

КАМАЗ 5320 бортовой	КАМАЗ 6522 самосвал
=11 775 593,3ткм	=18 371 913ткм



Показатели производительности труда могут быть определены для отдельных групп рабочих. Для водителей производительность труда определяется приведёнными тонно-километрами.

Для ремонтных рабочих производительность труда может быть рассчитана трудовым методом, то есть соотношением нормированного и фактически затраченного времени. Если фактические затраты времени на выполнение работы меньше нормативных, показатель производительности труда больше единицы. В противном случае показатель производительности труда меньше единицы. В настоящее время на предприятиях применяются разные системы оплаты труда, как тарифная, так и бестарифные варианты. На рассматриваемом предприятии будет использоваться тарифная система.

Для расчёта заработной платы работников предприятия необходимо разработать тарифную систему и установить минимальный размер заработной платы по предприятию.

В самом общем виде тарифная система оплаты труда включает: тарифно-квалификационные справочники, тарифные сетки, тарифные ставки.

Жёстко регламентируется государством только один элемент тарифной системы - тарифно-квалификационные справочники. Все остальные её элементы могут быть разработаны или выбраны предприятием самостоятельно. В настоящее время предприятие может самостоятельно выбрать или разработать вариант тарифной сетки для своих работников.

В курсовой работе каждый студент выбирает тарифную ставку в соответствие с первой буквой фамилии по таблице №14.

Таблица 14 - Тарифные ставки первого разряда

Тарифная ставка	I вариант: В, Е, И, П, С, Х, Щ	2 вариант: А, Ж, Л, Н, Ф, Ш, Э	3 вариант: Г, З, К, О, У, Ч, Ю	4 вариант: Б, Д, М, Р, Т, Ц, Я
Тарифные ставки 1-го разряда	8000	8300	8500	8600



Исходя из того что моя фамилия Трухина, следует, что тарифная ставка 1-го разряда равна 8600. Теперь можно вычислить тарифные ставки других разрядов, с помощью коэффициентов и ввести получившиеся данные в Таблицу №15.

Таблица 15 - тарифная сетка для рабочих

Разряды	1	2	3	4	5	6
Тарифные коэффициенты	1	1,1	1,4	1,6	1,9	2
Тарифные ставки	8600	9460	12040	13760	16340	17200

В соответствии со ст. 133 Трудового Кодекса РФ минимальный размер оплаты труда на предприятии должен быть не меньше величины прожиточного минимума. В тоже время ст. 133.1 Трудового Кодекса РФ установлено, что размер минимальной заработной платы в субъекте РФ не может быть ниже минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом. Минимальный размер оплаты труда в РФ, применяемый исключительно для регулирования оплаты труда с 01.06.2011 г. составляет 4611 руб. В Хабаровском крае величина прожиточного минимума для трудоспособного населения на 1-й квартал 2012 г. - 9701 руб. Ориентируясь на эти данные и табл. 14,15 мы разрабатываем тарифную сетку. Для водителей принимаем тарифную ставку 5-го разряда, а для ремонтных рабочих разряд определён в предыдущих разделах. Фонд заработной платы (ФЗП) по цеху определяется исходя из среднемесячной заработной платы рабочих, определённой по заданному среднему разряду. Тарифная ставка для среднего разряда определяется:

,



где di - доля рабочих i-го разряда, %; Тсi - тарифная ставка i-го разряда.

Месячная тарифная ставка определяется умножением часовой тарифной ставки на среднюю норму рабочих часов в месяц. При этом следует предусмотреть размер премии 25% тарифной ставки, а также доплату по районному коэффициенту в размере 20 % и доплату за стаж работы в размере 30 % от тарифной ставки и премии. Расчёт средней заработной платы по категориям работников производится в таблице №16.

Таблица 16 - Расчёт среднемесячной заработной платы рабочих

Показатели	Водители	Ремонтные рабочие
Средний разряд	5	3,5
Месячная тарифная ставка	16 340р	12 083р
Премия (25%)	=16 340 * 0,25= 4 085р	=12 083 * 0,25= 3 020,75р
Районный коэффициент	=16340 * 0,2= 3 268р	=12 083 * 0,2= 2 416,6р
Доплата за стаж работы	=(16 340+4 085)*0,3=20 425*0,3= =6 125,5р	=(12 083+3 020,75)*0,3= 15 103,75 * 0,3= 4 531,125р
Итого средняя заработная плата рабочего	=16 340+4 085+3 268+6 125,5= 29 818,5р	=12 083+3 020,75+2 416,6 + 4 531,125= 22 051,475р

Основной фонд заработной платы за год определяется умножением явочной численности работников на месячную заработную плату и на 12.

Дополнительную заработную плату следует определить умножением основного фонда заработной платы на коэффициент замещения без учёта больных.

По остальному штату средняя заработная плата принимается в 1,4 раза выше, чем у водителей.

Произведем расчеты:



Таблица 17

Основной фонд заработной платы =(Чяв * ЗПмес * 12)
Водители	=29 820,5 * 107,2 * 12 = 38 361 091,2 руб.
Ремонтные рабочие	=22 051,5 * 34,2 * 12 = 9 049 935,6 руб.
Остальной штат	=41 748,7 * 9,6 * 12 = 4 809 450,2 руб.
Итого по предприятию.	=38 361 091,2+9 049 935,6+4 809 450,2 = 52 220 477руб.
Дополнительный фонд заработной платы =(Осн.фонд з/п * 0,12)
Водители	=38 361 091,2 * 0,12 = 4 603 330,9 руб.
Ремонтные рабочие	=9 049 935,6 * 0,12 = 1 085 992,3 руб.
Остальной штат	=4 809 450,2 * 0,12 = 577 134 руб.
Итого по предприятию	=4 603 330,9+1 085 992,3+577 134=6 266 457,2 руб
Общий фонд з/п =(Осн.фонд з/п + Доп.фонд з/п)
Водители	=38 361 091,2 + 4 603 330,9 = 42 964 422,1 руб.
Ремонтные рабочие	=9 049 935,6 + 1 085 992,3 = 10 135 927,9 руб.
Остальной штат	=4 809 450,2 + 577 134 = 5 386 584,2 руб.
Итого по предприятию	=42 964 422,1+10 135 927,9+5 386 584,2=58 486 934,2 руб.

В таблице №18 показывается результаты расчетов.

Таблица 18 - Расчёт фонда заработной платы

Расчёт фонда заработной платы Показатели	Средняя заработная плата	Явочная численность	Списочная численность	Основной фонд заработной платы	Дополнительный фонд заработной платы	Общий фонд заработной платы
Водители	29 820,5	107,2	120	38 361 091,2	4 603 330,9	42 964 422,1
Ремонтные рабочие	22 051,5	34,2	37,2	9 049 935,6	1 085 992,3	10 135 927,9
Остальной штат	41 748,7	9,6	9,6	4 809 450,2	577 134	5 386 584,2
Итого по предприятию	93 620,7	151	166,8	52 220 477	6 266 457,2	58 486 934,2



ПЛАНИРОВАНИЕ РАСХОДОВ ПРЕДПРИЯТИЯ И КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ ПЕРЕВОЗОК

Расходы предприятия представляют собой денежное выражение затрат всех производственных ресурсов. В автотранспортном предприятии они группируются по статьям и элементам затрат.

Группировка по статьям затрат отражает их формирование по местам возникновения. В автотранспортном предприятии выделяются следующие статьи затрат:

Производственные затраты:

Статья «Заработная плата водителей и кондукторов»;

Статья «Отчисления на социальные нужды»;

Статья «Автомобильное топливо»;

Статья «Смазочные и другие эксплуатационные материалы»;

Статья «Техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт автомобилей»;

Статья «Износ и ремонт автомобильных шин»;

Статья «Амортизация подвижного состава»;

Статья «Общехозяйственные расходы».

Расходы состоят из следующих элементов:

- оплата труда;

- отчисления на социальные нужды;

- материальные затраты, в том числе материалы, топливо, электроэнергия, прочие материальные затраты;

- амортизационные отчисления;

- прочие затраты.

Планирование расходов осуществляется по статьям и элементам затрат.

В статью «Заработная плата водителей и кондукторов» включаются все виды заработной платы водителей. Все расходы по этой статье относятся на элемент затрат оплата труда.

Фонд оплаты труда определён в предыдущем разделе курсовой работы и составляет он 42 964 422,1 рублей

Статья расходов «Отчисления на социальные нужды» состоит из отчислений в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и отчислений в Фонд страхования от несчастных случаев на производстве. По статье отражаются только отчисления от затрат на оплату труда по статье «Заработная плата водителей и кондукторов автобусов».

В 2012-2013 гг. общий норматив отчислений в государственные внебюджетные фонды составляет 30 % от фонда оплаты труда, в том числе: в Пенсионный Фонд РФ - 22 %, Фонд социального страхования - 2,9 %, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования - 5,1 %.

Страховые сборы по ставке 30 % в 2013 г. начисляются по каждому работающему на сумму 567 тыс. руб. в год. На сумму, превышающую 567 тыс. руб. в год страховые сборы взимаются по ставке 10 %.

Для расчёта суммы страховых взносов нужно проверить величину средней годовой заработной платы работника и провести соответствующие расчёты.

Среднегодовая заработная плата одного водителя равна

.

Так как данная заработная плата не превышает 567 тыс. руб. в год, следовательно, страховые сборы взимаются по ставке 30% в год и равны:

42 964 422,1* 30%= 12 889 326,6 рублей

В том числе: в Пенсионный Фонд РФ(22%):



42 964 422,1* 0,22= 9 452 172,9 рублей

в Фонд социального страхования(2,9%):

42 964 422,1* 0,029= 1 245 968,2 рублей

в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования(5,1%):

42 964 422,1* 0,051=2 191 185,5 рублей

В статье «Автомобильное топливо» учитываются затраты на все виды топлива, расходуемого автотранспортным предприятием на выполнение перевозок. Затраты по этой статье относятся к элементу «топливо» в составе материальных затрат.

Потребность в топливе определяется на основе норм расхода разных видов топлива для осуществления транспортного процесса.

Для автомобилей общего назначения существуют следующие нормы:

- базовая линейная норма на 100 км пробега автомобиля;

- норма на 100 ткм транспортной работы, учитывающая дополнительный расход топлива на движение автомобиля с грузом;

- норма на ездку - учитывает расход топлива на работу самосвального механизма.

Нормы расхода топлива корректируются в зависимости от климатических, дорожных условий с помощью поправочных коэффициентов. Нормы расхода топлива по маркам автомобилей приведены в таблице №19.

Таблица 19 - Нормы расхода топлива на работу автомобилей

Марка автомобиля	Вид топлива	Цена топлива руб./л	Норма расхода на 100 км	Норма расхода на 100 ткм	На одну ездку для самосвала
КАМАЗ 5320, бортовой	дизельное	28,5	25,5	1,3	-
КАМАЗ 6522, самосвал	дизельное	28,5	29,2	-	0,25

Для бортовых грузовых автомобилей расхода топлива определяется по формуле:

где Нкм, Нткм - норма расхода топлива в литрах, соответственно, на 100 км пробега и 100 тонно-километров; k - поправочный коэффициент к норме, принять в размере 3,3 %.

Произведем расчеты:

=0,01*(2 459 808*25,5+6 690 678*1,3)*(1+0,01*0,033)= =0,01*(62 725 104+8 697 881,4)*1,00033=0,01*71 422 985,4*1,00033=714 465,6 тыс.л. в год

Расходы на топливо определяются произведением расхода топлива в год на цену топлива за 1 литр:

714 465,6*28,5=20 362 269,6 тыс. руб.

Для автомобилей-самосвалов расход топлива определяется по формуле:

где Hz - дополнительная норма расхода топлива на каждую ездку; Z - количество ездок.

Произведем расчеты:

=0,01*(2424470,8*29,2)*(1+0,01*0,033)+0,25*1,8= =0,01*70 794 547,36*1,00033+0,45=708 179,09561+0,45= 708 179,6 тыс.л. в год

Расходы на топливо определяются произведением расхода топлива в год на цену топлива за 1 литр:

708 179,6*28,5=20 183 118,6 тыс. руб.

Расчёт расходов на топливо производится в таблице №20.

Таблица 20 - Расходы на топливо

Марка автомобиля	Объем работы, тыс. км	Базовая линейная норма л/100км	Норма на л, на 100 ткм	Расход топлива на год, тыс. л	Цена топлива, руб./л	Расходы на топливо, тыс. руб.
КАМАЗ 5320, бортовой	2 459 808	25,5	1,3	714 465,6	28,5	20 362 269,6
КАМАЗ 6522, самосвал	2 424 470,8	29,2	_	708 179,6	28,5	20 183 118,6
Всего	4 884 278,8	54,7	1,3	1 422 645,2	28,5	40 545 388,2

В статье «Смазочные и другие эксплуатационные материалы» отражаются расходы на все виды масел, смазок, обтирочные и другие материалы, применяемые при эксплуатации автомобилей. Эти расходы отражаются по элементу «материалы».

В таблице №21 приведены нормы расхода материалов и их цены.



Таблица 21 - Нормы расхода смазочных материалов

Смазочные материалы	Норма расхода масла в литрах (кг) на 100 литров расхода топлива	Цена масла руб./кг
	Грузовые автомобили, работающие на дизельном топливе	Автомобили-самосвалы, работающие на дизельном топливе
Моторные масла	3,2	5,0	63,8
Трансмиссионные масла	0,4	0,5	77,4
Специальные масла	0,1	1,0	89,0
Пластичные консистентные смазки	0,3	0,3	88,7

Расчёты производятся в табл. 22 по каждой модели автомобиля.

Таблица 22 - Расходы на материалы КАМАЗ 5320 - бортовой

Смазочные материалы	Норма расхода кг на 100 л топлива	Расход топлива	Расход материалов, кг	Цена 1 кг	Расходы в тыс. руб.
Моторные масла	3,2	714 465,6	22 862,9	63,8	1 458 653
Трансмиссионные масла	0,4	714 465,6	2 857,9	77,4	221 201,5
Специальные масла	0,1	714 465,6	714,5	89,0	63 590,5
Пластичные консистентные смазки	0,3	714 465,6	2 143,4	88,7	190 119,6
Всего	-	714 465,6	28 578,7	-	1 933 564,6

Таблица 23 - Расходы на материалы КАМАЗ 6522 - самосвал

Смазочные материалы	Норма расхода кг на 100 л топлива	Расход топлива	Расход материалов, кг	Цена 1 кг	Расходы в тыс. руб.
Моторные масла	5,0	708 179,6	35 409	63,8	2 259 094,2
Трансмиссионные масла	0,5	708 179,6	3 540,9	77,4	274 065,7
Специальные масла	1,0	708 179,6	7 081,8	89,0	630 280,2
Пластичные консистентные смазки	0,3	708 179,6	2 124,5	88,7	188 443,2
Всего	-	708 179,6	48 156,2	-	3 281 883,3



В целом по предприятию расходы на материалы равны:

1 933 564,6 + 3 281 883,3 = 5 215 447,9 рублей

Все расходы по статье «Смазочные и другие эксплуатационные материалы» относятся на элемент затрат «материалы».

В статье «Техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт автомобилей» рассматриваются затраты на все виды технического обслуживания своими силами или оплату услуг. В статью включаются затраты:

- заработная плата ремонтных рабочих равна 10 135 927,9 рублей на 37,9 работников в год.

В том числе:

Бортовой (17,1 чел): 4 659 283,3 руб.

Самосвал (20,1чел): 5 476 644,6 руб.

- отчисления на социальные нужды от затрат на оплату труда ремонтных рабочих:

Среднегодовая заработная плата одного ремонтного рабочего равна:

.

Так как данная заработная плата не превышает 567 тыс. руб. в год, следовательно, страховые сборы взимаются по ставке 30% в год и равны:

10 135 927,9 * 30%=3 040 778,4 рублей

Из них:

Бортовой: 1 397 785 руб.

Самосвал: 1 642 993,4 руб.

В том числе:

в Пенсионный Фонд РФ(22%)

10 135 927,9 * 0,22= 2 229 904,1 рублей

в Фонд социального страхования(2,9%):

10 135 927,9 * 0,029=293 941,9 рублей

в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования(5,1%):

10 135 927,9 * 0,051= 516 932,3 рублей

- стоимость материалов и запасных частей на техническое обслуживание и ремонт

Следовательно что бы рассчитать стоимость материалов и запасных частей на техническое обслуживание и ремонт нужно общий пробег автомобилей умножить на норму расхода материалов.

Произведем расчеты:

	Норма расхода материалов на ТО и ТР, руб./1000км	Общий пробег автомобилей, тыс. км	Стоимость материалов и запасных частей
бортовой	49,0	245,9 808	12 053,1
самосвал	56,1	242,44708	13 601,3
Всего	52,55	488,42788	25 654,4

- оплата счетов за услуги по ТО и ТР, выполненному другими организациями. Так как заказов другим организациям на услуги по ТО и ТР не поступало, следовательно данные затраты равны нулю.



Подведем итог затрат на ТО и ТР:

	Затраты на оплату труда и страховые сборы	Стоимость материалов и запасных частей	Затраты на ТО и ТР
бортовой	6 057 068,3	12 053,1	6 069 121,4
самосвал	7 119 638	13 601,3	7 133 239,3
В целом по предприятию	13 176 706,3	25 654,4	13 202 360,7

В статье «Износ и ремонт автомобильных шин» отражаются расходы на оплату счетов этого вида работ, выполняемыми сторонними организациями.

Потребность в автомобильных шинах определяется на основе информации об общем пробеге автомобилей и существующих нормах пробега шин.

Расходы по статье «Износ и ремонт автомобильных шин» определяются по формуле:

где nш - число колёс автомобиля; Lш - норма пробега шины; Цш - цена шины, руб.

Нормы пробега шин и цены представлены в Таблице 1.

Произведем расчеты:

6 627 382 руб.

= 11 019 100руб.



В целом по предприятию =6 627 382 + 11 019 100 = 17 646 482 руб.

В статье «Амортизация подвижного состава» отражаются амортизационные отчисления по парку автомобилей.

В настоящее время в соответствии с ПБУ6/01 «Учёт основных средств» предприятие может самостоятельно выбрать метод амортизации из четырёх разрешённых: линейный, суммы чисел, уменьшаемого остатка. В курсовой работе используем линейный метод, при котором норма амортизации в процентах определяется по формуле:

=16,6%

где СПИ - срок полезного использования объектов основных средств.

В соответствии с Классификатором основных средств, включённых в амортизационные группы, грузовые автомобили относятся к 4-ой группе со сроком полезного использования 5-7 лет. Принимаем срок полезного использования равным 6 годам. Тогда норма амортизации составит 100/6 = 16,6 %. Амортизационные отчисления по этой статье определяются умножением стоимости основных средств на норму амортизации.

Таблица 24 - Амортизационные отчисления по автомобилям

Марка автомобиля	Цена автомобиля, руб.	Списочный парк автомобилей, единиц	Общая стоимость парка, тыс. руб.	Норма амортизации, %	Амортизационные отчисления, тыс. руб.
КАМАЗ 5320, бортовой	1 840 000	60	110 400 000	16,6	18 326 400
КАМАЗ 6522, самосвал	3 155 000	60	189 300 000	16,6	31 423 800
Всего	4 995 000	120	299 700 000	16,6	49 750 200



В статье «Общехозяйственные затраты» учитываются затраты на содержание аппарата управления, общепроизводственные затраты, сборы и отчисления и некоторые другие расходы. Расходы по этой статье в автотранспортном предприятии занимают заметный удельный вес и разделяются почти по 40 позициям. В курсовой работе определяются наиболее существенные.

Расходы по оплате труда, относящиеся к общехозяйственным расходам, равняются 5 386 584,2рублей

Отчисления на социальные нужды рассчитываются так же, как и для рабочих.

Среднегодовая заработная плата одного работника остального штата равна:

.

Так как данная заработная плата не превышает 567 тыс. руб. в год, следовательно, страховые сборы взимаются по ставке 30% в год и равны:

5 386 584,2 * 0,3 = 1 615 975,3рублей

В том числе:

в Пенсионный Фонд РФ(22%)

5 386 584,2 * 0,22 = 1 185 048,5рублей

в Фонд социального страхования(2,9%):

5 386 584,2 * 0,029 = 156 210,9рублей



в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования(5,1%):

5 386 584,2 * 0,051 = 274 715,8рублей

Расходы на воду состоят из затрат на мойку машин и хозяйственно-бытовые нужды.

Расходы на воду для мойки машин определятся:

,

где Nео - годовая программа ежедневого осмотра; Нм - норма расхода воды на мойку автомобиля в литрах, для грузовых автомобилей 1500-2000 л; - цена кубического метра воды, 120 руб.

Произведем расчеты:

Расходы на воду для хозяйственно-бытовых нужд планируются по формуле:

,

где Нчел - норма расхода воды на человека в смену равна 40 литрам; Чяв - явочная численность рабочих, чел; Нs - норма расхода воды на 1 м2 площади, равна 1,5 литра; S - производственная площадь 2250 м2; Дрд - число рабочих дней в году - 250 д, норма рабочего времени на 2013 год при 40-часовой рабочей неделе 1987 час.

Произведем расчеты:

Расходы на электроэнергию складываются из затрат на технологические цели (силовая электроэнергия) и на освещение.

Расходы на электроэнергию для технологических целей рассчитываются по формуле:

,

где М - установленная мощность оборудования, 300 кВт; T - продолжительность использования силовой нагрузки за год (1985 час в 2013 г.); Кс - коэффициент спроса, указывающий степень использования мощности, принять равным 0,6; Кз - коэффициент загрузки оборудования - 0,8; Кп - коэффициент, учитывающий потери в сетях 0,95; Цэ - цена кВт-часа электроэнергии, 2,3 руб./кВт-час.

Расходы на электроэнергию для освещения определяются по формуле:

,

где О - мощность необходимая для освещённости одного квадратного метра площади, 20 Вт; Fо - площадь, в м2; То - число часов использования освещения; Цэ - цена электроэнергии для освещения, 2,8 руб./кВт-час.



Амортизационные отчисления по основным фондам (кроме автомобилей) определяются умножением стоимости основных средств на норму амортизации.

Произведем расчеты:

Аморт. отчисл. по здан.	=148 000 000 * 2%=2 960 000 руб.
Аморт. отчисл. по оборуд.	=21 500 000 * 5%=1 075 000 руб.
Аморт. отчисл. по осн.фонд.	=2 960 000+1 075 000= 4 035 000 руб.

Затраты на содержание и ремонт основных фондов принять в размере 2,5 % от стоимости основных фондов и 4 % от стоимости оборудования.

Произведем расчеты:

Затраты на содержание и ремонт основных фондов
здания	=148 000 000 * 2,5%= 3 700 000 руб.
оборудование	=21 500 000 * 4%= 860 000 руб.
всего	=3 700 000 + 860 000 = 4 560 000 руб.

Затраты на охрану труда принять равными 3 % от общего фонда оплаты труда.

Произведем расчеты:

Затраты на охр. труд.= 58 486 934,2 * 3%= 1 754 608 руб.

Расходы на отопление определяются по формуле:

,



где Цот - цена отопления квадратного метра площади.

Произведем расчеты:

Первоначальная стоимость основных средств нашего предприятия равна стоимости автомобильного парка, стоимости здания и оборудования.

Налог на имущество взимается в размере 2,2 % от остаточной стоимости основных средств предприятия.

Износ основных средств принять в размере 35-40 %, т.е. остаточная стоимость основных средств определится как 0,6-0,65 от общей стоимости основных средств, а налог на имущество составит 2,2 % от этой стоимости.

Произведем расчеты:

Ст-ть осн. ср-в	=148 000 000+21 500 000= 169 500 000 руб.
Ост.ст-ть.осн.ср-в	=169 500 000 * 0,65= 110 175 000 руб.
Налог на имущество	=110 175 000 * 2,2% = 2 243 850 руб.
Износ осн.ср-в.	=169 500 000 * 0,35 = 59 325 000 руб.

Транспортный налог взимается с владельцев транспортных средств по ставкам, в единицы мощности двигателя - лошадиным силам. Ставки транспортного налога для грузовых автомобилей в Хабаровском крае приведены в таблице №25.

Таблица 25 - Ставки транспортного налога в Хабаровском крае

Мощность двигателя, л.с.	Ставка в руб. С л.с.
До 100 л.с. включительно	25
100-150 л.с. включительно	40
150-200 л.с. включительно	50
200-250 л.с. включительно	55
Свыше 250 л.с.	60



Размер транспортного налога определится умножением списочного парка автомобилей по моделям на ставку налога.

Произведем расчеты:

Модель автомобиля	Списочный парк	Лошадиных сил в 1 авто	Ставка налога на 1 л.с.	Ставка налога на 1 авто	Размер налога
КАМАЗ 5320 бортовой	60	180	50	9 000	540 000
КАМАЗ 6522 самосвал	60	210	55	11 550	693 000
всего	120	-	-	-	1 233 000

Остальные общехозяйственные расходы принять равными 1300-1500 тыс. руб., в том числе материалы - 40 %,прочие - 60 %.

Результаты расчёта общехозяйственных расходов сводятся в таблице 26.

Таблица 26 - Общехозяйственные расходы

Группы расходов	Элементы затрат	Всего
	ФОТ	Отчисл. на соц. нужды	Материальные затраты	Амортизация	Прочие
			Материалы	Топливо	Электроэнергия	Прочие материальные
Расходы на оплату труда	5 386 584,2								5 386 584,2
Отчисления на социальные нужды		1 615 975,3							1 615 975,3
Вода для мойки автомобилей						4 968 000			4 968 000
Вода для хозяйственно-бытовых целей						282 450			282 450
Силовая электроэнергия					624 560,4				624 560,4
Электроэнергия для освещения					315 000 000				315 000 000
Отопление						67500			67500
Амортизационные отчисления по ОПФ							4 035 000		4 035 000
Затраты на содержание и ремонт ОПФ			4 560 000						4 560 000
Затраты на охрану труда								1 754 608	1 754 608
Налог на имущество								2 243 850	2 243 850
Транспортный налог								1 233 000	1 233 000
Прочие расходы								1 500 000	1 500 000
Всего общехозяйственных расходов	5 386 584,2	1 615 975,3	4 560 000	-	315 624 560,4	5 317 950	4 035 000	6 731 458	343 271 527,9

Все результаты расчётов расходов сводятся в табл. 27.

Таблица 27 - План расходов автотранспортного предприятия

Группы расходов	Элементы затрат	Всего
	ФОТ	Отчисл. на соц. нужды	Материальные затраты	Амортизация	Прочие
			Материалы	Топливо	Электроэнергия	Прочие материальные
Заработная плата водителей	42 964 422,1	-	-	-	-	-	-	-	42 964 422,1
В том числе:
КАМАЗ 5320, бортовой	21 482 211,05	-	-	-	-	-	-	-	21 482 211,05
КАМАЗ 6522, самосвал	21 482 211,05	-	-	-	-	-	-	-	21 482 211,05
Отчисления на социальные нужды	-	12 889 326,6	-	-	-	-	-	-	12 889 326,6
В том числе:
КАМАЗ 5320, бортовой	-	6 444 663,3	-	-	-	-	-	-	6 444 663,3
КАМАЗ 6522, самосвал	-	6 444 663,3	-	-	-	-	-	-	6 444 663,3
Автомобильное топливо	-	-	-	40 545 388,2	-	-	-	-	40 545 388,2
В том числе:
КАМАЗ 5320, бортовой	-	-	-	20 362 269,6	-	-	-	-	20 362 269,6
КАМАЗ 6522, самосвал	-	-	-	20 183 118,6	-	-	-	-	20 183 118,6
Материалы	-	-	5 215 447,9	-	-	-	-	-	5 215 447,9
В том числе:
КАМАЗ 5320, бортовой	-	-	1 933 564,6	-	-	-	-	-	1 933 564,6
КАМАЗ 6522, самосвал	-	-	3 281 883,3	-	-	-	-	-	3 281 883,3
Техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт автомобилей	10 135 927,9	3 040 778,4	25 654,4	-	-	-	-	-	13 202 360,7
В том числе:
КАМАЗ 5320, бортовой	4 659 283,3	1 397 785	12 053,1	-	-	-	-	-	6 069 212,4
КАМАЗ 6522, самосвал	5 476 644,6	1 642 993,4	13 601,3	-	-	-	-	-	7 133 239,3
Износ и ремонт автомобильных шин	-	-	17 646 482	-	-	-	-	-	17 646 482
В том числе:
КАМАЗ 5320, бортовой	-	-	6 627 382	-	-	-	-	-	6 627 382
КАМАЗ 6522, самосвал	-	-	11 019 100	-	-	-	-	-	11 019 100
Амортизация подвижного состава	-	-	-	-	-	-	49 750 200	-	49 750 200
В том числе:
КАМАЗ 5320, бортовой	-	-	-	-	-	-	18 326 400	-	18 326 400
КАМАЗ 6522, самосвал	-	-	-	-	-	-	31 423 800	-	31 423 800
Итого производственных расходов	53 100 350	15 930 105	22 887 584,3	40 545 388,2	-	-	49 750 200	-	182 213 627,5
В том числе:
КАМАЗ 5320, бортовой	26 141 494,35	7 842 448,3	8 572 999,7	20 362 269,6	-	-	18 326 400	-	81 245 611,95
КАМАЗ 6522, самосвал	26 958 855,65	8 087 656,7	14 314 584,6	20 183 118,6	-	-	31 423 800	-	100 968 015,55
Общехозяйственные расходы	5 386 584,2	1 615 975,3	4 560 000	-	315 624 560,4	5 317 950	4 035 000	6 731 458	343 271 527,9
Всего расходов	58 486 934,2	17 546 080,3	27 447 584,3	40 545 388,2	315 624 560,4	5 317 950	53 785 200	6 731 458	525 485 155,4

Себестоимость перевозок в руб./на 10 ткм определяется делением общей суммы плановых расходов на грузооборот:

,

Произведем расчеты:

Кроме среднего показателя себестоимости, определяется себестоимость перевозок по маркам автомобилей и родам грузов. Для определения частных показателей себестоимости все расходы по отношению к видам перевозок распределяются на прямые и косвенные. Прямые расходы непосредственно связаны с конкретным видом перевозок (грузом и маркой автомобиля). Косвенные расходы связаны с функционированием предприятия в целом и для расчёта себестоимости должны распределяться между объектами калькуляции. В нашем случае косвенными расходами выступают общехозяйственные расходы.



Произведенные расчеты занесем в таблицу 28.

Таблица 28 - Расчёт себестоимости перевозок

Марка автомобиля	Грузооборот, ткм	Прямые расходы, тыс. руб.	Удельный вес ФОТ, %	Общепроизводственные расходы	Всего расходов, тыс. руб.	Себестоимость перевозок руб./10 ткм
		всего	в т. ч. ФОТ
КАМАЗ 5320, бортовой	11 775 593,3	81 245 611,9	26 141 494,35	49,23	168 992 573,2	250 238 185,1	212,5
КАМАЗ 6522, самосвал	18 371 913	100 968 015,6	26 958 855,65	50,77	174 278 954,7	275 246 970,3	149,8
Всего	30 147 506,3	182 213 627,5	53 100 350	100	343 271 527,9	525 485 155,4	174,3

ПЛАН ДОХОДОВ И ПРИБЫЛИ

Доходы представляют собой денежные средства от реализации транспортных услуг (без учёта налога на добавленную стоимость). Доходы предприятия разделяются на доходы от обычных видов деятельности и прочие. В курсовой работе рассматриваются только расходы от обычных видов деятельности, то есть от грузовых перевозок. В прочие доходы включаются доходы от продажи основных средств, кредиторская задолженность, по которой истёк срок давности, полученные штрафы, пени, неустойки. В курсовой работе они не рассматриваются.