Технико-экономическое обоснование строительства организации

Анализ товарной политикой и особенностями формирования плана производства. Разработка баланса спроса и предложения специальных сверлильных станков. Расчет потребности в персонале и затратах на оплату труда. Оценка эффективности инвестиционного проекта.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 12.10.2010
Размер файла 220,9 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Задание на курсовой проект

на тему:

"Технико-экономическое обоснование строительства организации"

Исходные данные к проекту

1. Вид продукции -специальный сверлильный станок;

2. Годовой объем производства изделий, шт.

а) минимальный - 2500;

б) максимальный - 5000;

3. Удельные капитальные вложения на 1 тонну массы

станка, руб. - 8000;

4. Распределение капитальных вложений по годам строительства:

Вариант 1

Вариант 2

1-ый год

30%

20%

2-ой год

40%

20%

3-ий год

30%

60%

4а. Ставка ссудного капитала (дисконта) - 20%;

5. Транспортные затраты:

Снабжение вариант 1 - 165 км;

вариант 2 - 200 км;

6. Сбыт

Вариант 1:

Доля потребления (%) в пунктах:

А - 30%

Б - 20%

В - 35%

Г - 15%

Расстояние до пунктов (км):

А - 210

Б - 195

В - 85

Г - 110

Вариант 2:

Доля потребления (%) в пунктах:

А - 25

Б - 15

В - 30

Г - 30

Расстояние до пунктов (км):

А - 300

Б - 90

В - 190

Г - 210

7. Стоимость основных материалов, покупных полуфабрикатов за вычетом возвратных отходов на изделие, руб. - 28350;

7а. Вес станка, т -3,6;

8. Трудоемкость изготовления одного станка, в н/ч -1300;

9. Коэффициент выполнения норм -1,2;

10. Среднечасовая ставка основных рабочих, р. - 9,25;

11. Премии основных рабочих, % - 30;

12. Среднечасовая ставка вспомогательных рабочих, р. - 8,5;

13. Премии вспомогательных рабочих, % - 35;

14. Дополнительная заработная плата основных и вспомогательных рабочих, % - 15;

15. Процент вспомогательных рабочих по отношению к производственным (основным) рабочим - 63;

16. Процент служащих по отношению к производственным рабочим - 28;

17. Среднемесячный оклад служащего - 2000;

18. Премия служащих / % дополнительной платы служащих - 50/10;

19. Процент внепроизводственных расходов к производственной себестоимости - 7;

20. Длительность одного оборота оборотных средств, дней -40;

21. Процент расходов на содержание и эксплуатацию оборудования - 115;

22. Процент общепроизводственных расходов - 90;

23. Процент общехозяйственных расходов - 60;

24. Ставка налога на прибыль - 24 %;

25. Уровень конкурентоспособности изделия (товаропроизводитель (УКС) конкурент по аналогу (УКС)) №№

№1 - 0,30/0,31;

№2 - 0,29/0,29;

№3 - 0,21/0,20;

№4 - 0,31/0,32;

№5 - 0,27/0,25;

№6 - 0,31/0,34;

№7 - 0,41/0,40;

26. Процент отчислений на социальные нужды от затрат на оплату труда - 26.

Содержание

Введение

1. Товарная политика и формирование плана производства

2. Разработка баланса спроса и предложения (производства) специальных сверлильных станков и определение плана производства завода

3. Выбор и экономическое обоснование пункта строительства завода

4. Определение потребности в персонале и затратах на оплату труда

5. Полная плановая себестоимость производства одного изделия и всей товарной продукции

6. Определение потребности в производственных фондах

7. Обоснование эффективности инвестиционного проекта

Заключение

Литература

Введение

Технико-экономическое обоснование (ТЭО) - это документ, который разрабатывается для вновь создаваемых и реконструируемых предприятий и подтверждает экономичность проектирования и работы будущего предприятия.

В процессе ТЭО устанавливается производственная мощность предприятия, уточняется место размещения нового предприятия, решаются транспортные вопросы, определяются общие затраты на производство, необходимые капитальные вложения и их экономическая эффективность. От качества ТЭО зависит не только решение кратковременных проблем, связанных с капитальным строительством и вооружением завода новой техникой, но и эффективность его дальнейшей деятельности - его будущее как производителя.

Перспективы развития рынка плоскошлифовальных станков связаны сегодня прежде всего с ростом объемов строительства. Значительное увеличение капиталовложений в недвижимость, необходимость замены старого изношенного оборудования - эти тенденции лежат в основе растущего спроса на высококачественный строительный инструмент, поэтому актуальность темы очевидна. Создание и функционирование предприятий в рыночной экономике существенно облегчается и происходит гораздо эффективнее, если комплекс институтов, определяющий эту систему, достаточно полный и взаимосвязанный.

Таким образом, благоприятные предпринимательские условия зависят не только от непосредственных мер текущей экономической политики, но и от того, насколько целостными являются базисные параметры деятельности предприятий. Учитывая то, что полностью полагаться на статистические данные нельзя, данная работа позволяет реально оценить возможности и перспективы вложения капитала в создание нового предприятия.

Исходя из заранее известных данных, в работе будет проведен анализ целесообразности создания нового предприятия и его рентабельность. По проделанной работе можно будет сделать вывод: выгодно ли создавать новое предприятие в условиях нашей нестабильной экономики.

1. Товарная политика и формирование плана производства

В условиях товарно-денежных отношений номенклатура выпускаемой продукции и объемы ее производства во многом зависят от ее конкурентоспособности. Следовательно, требуется постоянная оценка товара с позиции его соответствия требованиям рынка и экономической целесообразности его производства. Выполнение этих требований базируется на результатах маркетинговых исследований, анализ которых позволяет оценить уровень конкурентоспособности товара, что находит отражение в товарной политике, определяемой в бизнес-плане.

Разработка товарной политики предусматривает:

комплексный анализ возможностей действующих рынков с позиции обеспечения успешной реализации производимой продукции, т.е. оценку рынков сбыта;

сравнение уровней конкурентоспособности собственного и аналогичного товара, производимого конкурентами;

выбор наиболее благоприятных рынков и соответствующей номенклатуры продукции, объема реализации и цен на продукцию.

Для оценки рынков сбыта определяются место товара на различных рынках, исходя из платежеспособного спроса на товар, а также структура покупателей по платежеспособному спросу и перечень конкурентов. Оценка рынков сбыта позволяет установить потенциальную номенклатуру всей продукции и определить уровень конкурентоспособности каждой номенклатурной позиции у соперника. Для оценки конкурентоспособности товара определяется потенциальная номенклатура товара, исходя из возможностей действующих мощностей. Например, предприятие по производству специальных шлифовальных станков, исходя из производственной мощности может выпускать семь наименований товара с уровнем конкурентоспособности:

УКС1 - 0,30;

УКС2 - 0,29;

УКС3 - 0,21;

УКС4 - 0,31;

УКС5 - 0,27;

УКС6 - 0,31;

УКС7 - 0,41.

Соответственно уровень конкурентоспособности аналогичной продукции у конкурента:

УКС1' - 0,31;

УКС2' - 0,26;

УКС3' -0,20;

УКС4' - 0,32;

УКС5' - 0,25;

УКС6' - 0,34;

УКС7' - 0,40.

В план производства включается номенклатура продукции, уровень конкурентоспособности которой превышает уровень аналогичного показателя у товаропроизводителя-конкурента, т.е. УКСi > УКСi'. Из всей номенклатуры в план производства могут быть включены следующие товары, уровень конкурентоспособности которых превышает соответствующий уровень у конкурента:

УКС2 (0,29) > УКС2' (0,26);

УКС3 (0,21) > УКС3' (0,20);

УКС5 (0,27) > УКС5' (0,25);

УКС7 (0,41) > УКС7' (0,40).

Проект технико-экономического обоснования будет рассмотрен на примере строительства предприятия по производству специальных сверлильных станков, где конкурентоспособность товара (УКС2 - 0,29) выше аналогичного уровня у товаропроизводителя-соперника (УКС2' - 0,26).

2. Разработка баланса спроса и предложения (производства) специальных сверлильных станков и определение плана производства завода

Потребность в специальных сверлильных станках, которая должна стать основой определения плана производства для дальнейшей реализации на рынке средств производства рассчитывается для вновь строящегося или реконструируемого предприятия. Объект технико-экономического обоснования - строительство станкостроительного предприятия по производству специальных сверлильных станков. Исходя из данных, удельный вес этого вида станков в парке - 5,5%, а доля в выпуске - 6,0%. Разработка баланса спроса и предложения начинается с определения потребности на год в новых станках для машиностроения (, которая определяется по формуле:

, (1)

где - потребность в новых станках на расширение парка; - потребность в новых сверлильных станках на замену устаревшего оборудования.

Потребность в новых сверлильных станках на расширение парка может быть определена по следующей формуле:

, (2)

где Qн - наличный парк металлорежущих станков на начало планируемого периода; м - доля металлорежущих станков в машиностроении на начало планируемого периода; ст.. - доля специальных сверлильных станков в парке на начало периода; - коэффициент, учитывающий прирост объема производства у потребителя (покупателя) за пятилетний период; Кпр - коэффициент роста производительности нового станка.

4813шт.

Потребность в новых сверлильных станках для замены физически устаревшего оборудования определяется по формуле:

, (3)

где - норма амортизации.

7000 шт.

Потребность специальных сверлильных станков на расширение и замену в парке машиностроения составляет 75% общей потребности данного вида оборудования. Общая потребность специальных станков для народного хозяйства в целом:

= (4813 + 7000)/0,75 = 15750 шт.

Потребность в новых специальных станках для прочих отраслей народного хозяйства составит 25% от , то есть 3938 шт.

Сравнение расходной части баланса (потребность оборудования) с ресурсной частью (выпуск продукции) позволяет определить величину дефицита в специальных станках, покрываемую за счет капитального строительства. Дефицит рассчитывается, как разница между спросом и предложением. Выпуск станков без учета прироста выпуска за счет организационно-технических мероприятий определяется по формуле:

=45000 • 0,06 = 2700 шт., (4)

где - годовой объем выпуска металлорежущих станков;

- доля выпуска плоскошлифовальных станков.

Прирост выпуска специальных сверлильных станков за счет организационно-технических мероприятий определяется по формуле:

= 45000 • 0,06 • 0,2 = 540 шт. (5)

Общий объем выпуска:

= 2700 + 540 = 3240 шт. (6)

Дефицит составит:

= 15750 - 3240 = 12510 шт. (7)

Таблица 1 - Баланс спроса и предложения плоскошлифовальных станков

Ресурсы

Потребление (спрос)

Источник

шт.

Уд. вес (%)

Направление спроса

шт.

Уд. вес.(%)

Действующее производство (выпуск)

2700

18

Для машиностроения и металлообработки

11812

75

Прирост выпуска за счет организационно-технических мероприятий

540

4

в том числе:

а) на расширение парка

б) на замену физически изношенного

5040

6772

32

43

Прирост выпуска за счет капитального строительства

12510

78

прочие отрасли народного хозяйства

3938

25

15750

100

15750

100

На основании данных, об объеме выпуска специальных станков делаем вывод о том, что для устранения дефицита в специальных сверлильных станках должно быть построено два и реконструировано одно предприятие. Далее будем вести расчет по одному вновь создаваемому предприятию с выпуском 5000 шт., что позволит уменьшить дефицит рынка в этом виде оборудования на 40%.

3. Выбор и экономическое обоснование пункта строительства предприятия

Выбор пункта строительства предприятия определяется на основе:

1) стоимости возможной реализации готовой продукции в наиболее выгодные пункты сбыта;

2) стоимости поставок сырья, материалов, покупных изделий и полуфабрикатов, необходимых для производства данного вида станков.

Пункт строительства выбирается по минимуму суммарных затрат на транспортные расходы по доставке сырья, материалов, покупных изделий и полуфабрикатов, а также транспортировке готовой продукции:

Зсi + Зтрi min, (8)

где Зсi , Зтрi - затраты по доставке сырья, материалов и транспортировке готовой продукции.

Таким образом, выбранный вариант должен отражать минимум транспортных расходов и отвечать экономическим интересам товаропроизводителя, так как выбранный пункт строительства будет расположен в городах, максимально приближенных к местам реализации готовой продукции и источникам поставляемого сырья, материалов.

С целью экономического обоснования выбора пункта строительства предприятия необходимо определить:

1) транспортные затраты по обеспечению предприятия сырьем, материалами, покупными изделиями и полуфабрикатами;

2) транспортные затраты по сбыту готовой продукции;

3) суммарные затраты по каждому из вариантов снабжения и сбыта;

4)стоимость перевозки одного тонно-километра материалов и готовой продукции.

Таблица 2 - Транспортные затраты по снабжению предприятия материалами

№№

п/п

Показатели

Ед. изм.

Варианты размещения завода

1

2

1.

2.

3.

4.

5.

6.

Потребность в материалах

Годовой объем

Расстояние

Цена т/км

Грузооборот

Стоимость перевозки

т

шт

км

руб

т/км

млн. руб.

3,78

5000

165

8,8

3118500

27,4

3,78

5000

200

8,8

3780000

33,2

Потребность в материале на один станок определяется с учетом коэффициента корректировки Ккр =1,05 от веса станка.

= 3,78 т. (9)

Грузооборот определяется как произведение материала на объем и расстояние.

= 3118500 т/км; (10)

= 3780000 т/км.

Полная стоимость перевозки определяется:

Зс.1 = 8,8 3118500 = 27,4 млн.руб. (11)

Зс.2 = 8,8 3780000 = 33,2 млн.руб.

Таблица 3 - Транспортные затраты по сбыту готовой продукции

Показатели

Доля потреб-ления (%)

Годов. Поставка (шт)

Растоя-ние (км)

Вес стан-ка (т)

Грузо-оборот (т/км)

Стоимость поставки (млн.руб.)

Пункты реализации

А

30

1500

210

3,6

1134000

9,9

Б

20

1000

195

3,6

702000

6,2

В

35

1750

85

3,6

535500

4,7

Г

15

750

110

3,6

297000

2,6

Всего по первому варианту

100

5000

-

-

2668500

23,4

А

25

1250

300

3,6

1350000

11,9

Б

15

750

90

3,6

243000

2,1

В

30

1500

190

3,6

1026000

9,1

Г

30

1500

210

3,6

1134000

9,9

Всего по второму варианту

100

5000

-

-

3753000

33,0

Затраты по транспортировке готовой продукции (Зтр) представляют сумму транспортных расходов по доставке готовой продукции во все пункты ее сбыта.

Общие транспортные расходы составляют:

Зобщ = Зс + Зтр, (12)

Таким образом, для двух вариантов имеем:

Зобщ.1 = 27,4 + 23,4 = 50,8 млн.руб.

Зобщ.2 = 33,2 + 33,0 = 66,2 млн.руб.

В расчет принимается первый вариант, так как общие затраты по транспортировке материала и готовой продукции меньше, чем во втором варианте.

4. Определение потребности в персонале и затратах на оплату труда

Определение показателей по труду на годовую программу включает расчет численности персонала по категориям, планового фонда заработной платы и среднемесячной оплаты труда.

Численность производственных рабочих определяется по формуле:

, (13)

где ТЕ-нормированная технологическая трудоемкость на один станок, н/ч; Квн - коэффициент выполнения норм; Фг - годовой плановый фонд времени одного рабочего, час.; Q - годовой объем производства, т.

= 3168 чел.

Тарифный фонд оплаты труда производственных рабочих на годовую программу:

ЗПтф = ЗПт * ТЕ Q = 9,25 1300 • 5000 = 60125 тыс.руб., (14)

где ЗПт - часовая тарифная ставка производственного рабочего, руб.

ТЕ-нормированная технологическая трудоемкость на один станок, н/ч;

Q - годовой объем производства, т.

Фонд премий производственных рабочих:

ЗПпр = ЗПтф • бпр = 60125 • 0,3 = 18038 тыс.руб., (15)

где Зтф - тарифный фонд оплаты труда производственных рабочих, тыс.руб.;

пр - процент премий от тарифного фонда оплаты труда.

Годовая дополнительная заработная оплата труда:

ЗПд = (ЗПтф + ЗПпр) • бд = (60125 + 18038) • 0,15 = 11724 тыс.руб., (16)

где д - процент дополнительной оплаты труда от суммы тарифного фонда и премий. Фонд годовой заработной платы производственных рабочих

ЗПг.пр = ЗПтф + ЗПпр + ЗПд = 60125+18038+11724 = 89887 тыс.руб. (17)

Численность вспомогательных рабочих:

Чвсп = Чоснвсп = 3168 • 0,63 = 1996 чел., (18)

где всп - процент вспомогательных рабочих от производственных. Тарифная заработная плата вспомогательных рабочих:

ЗПтф = Чвсп. • Фг. • ЗПт. = 1996 • 1710 • 8,51 = 29046 тыс. руб., (19)

где Фг. - плановый фонд времени работы одного рабочего, час.; ЗПт - часовая тарифная ставка вспомогательного рабочего, руб. Фонд премий вспомогательных рабочих:

ЗПпр. = ЗПтф пр = 29046 • 0,35 = 10166 тыс. руб., (20)

где пр - процент премии вспомогательных рабочих.

Годовой фонд дополнительной заработной платы:

ЗПд = (ЗПтф + ЗПпр) • д = (29046+10166) • 0,15 = 5882 тыс. руб. (21)

Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих:

ЗПг.вс. = ЗПтф. + ЗПпр. + Зд. = 29046 + 10166 + 5882 = 45094 тыс. руб. (22)

Численность служащих:

Чсл = Чоснсл = 3168 • 0,28 = 824 чел., (23)

где сл - процент служащих от численности производственных рабочих.

Годовой фонд оплаты труда служащих по окладам:

ЗПокл = Чсл • ЗПмес • Тг = 824 • 2000 • 10,8 = 17798 тыс. руб., (24)

где ЗПмес - среднемесячный оклад служащего, руб.; Тг - годовой плановый фонд времени работы служащих, мес. Годовой премиальный фонд:

ЗПпр = ЗПоклпр = 17798 • 0,5 = 8899 тыс. руб., (25)

где пр - процент премии служащих.

Годовой фонд дополнительной оплаты труда:

ЗПдоп = (ЗПокл+ ЗПпр)•д = (17798+8899) •0,1 = 2670 тыс. руб., (26)

где д - процент дополнительной оплаты труда.

Годовой фонд заработной платы служащих:

ЗПг.сл. = ЗПокл + ЗПпр + ЗПдоп = 17798 + 8899 +2670 = 29367 тыс.руб. (27)

Общий годовой фонд заработной платы:

ЗПобщ. = ЗПг.пр.+ЗПг.вс.+ЗПг.сл.= 89887+45094+29367 =164348 тыс.руб. (28)

Таблица 4 - Показатели по труду и заработной плате

Категории персонала

Числен-ность, чел.

Годовой тарифный фонд оплаты труда, тыс.руб.

Премии, тыс. руб

Итого основная зар. плата, тыс.руб.

Дополни-тельная зар. плата, тыс.руб.

Всего, тыс.руб.

Средне-месячная зар.плата,

тыс.руб.

Основные рабочие

3168

60125

18038

78163

11724

89887

2,4

Вспомо-гательные рабочие

1996

29046

10166

39212

21395882

45094

1,9

Служащие

824

17798

8899

26697

10212670

29367

2,9

Итого

5988

164348

2,3

5. Полная плановая себестоимость производства одного изделия и всего выпуска товарной продукции

Себестоимость продукции является одним из важнейших показателей хозяйственной деятельности предприятия, который отражает в денежной форме затраты на изготовление и реализацию продукции. Затраты предприятия состоят из затрат на приобретение сырья, материалов и всех видов энергии, на восстановление изнашивающегося инструмента и оборудования, на выплату заработной платы персоналу и т.п. Полная плановая себестоимость единицы продукции используется для расчета нижней границы цены продукции. Затраты по статье "Основные материалы, покупные изделия и полуфабрикаты за вычетом возвратных отходов" на изделие (См) исчисляются по следующей формуле:

См = М • Ктр-заг, (29)

где М-стоимость основных материалов, покупных изделий и полуфабрикатов, руб. Ктр-заг - коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы:

, (30)

где Мтр. - стоимость основных материалов, покупных изделий и полуфабрикатов на годовой выпуск изделий без учета транспортно-заготовительных расходов, млн.руб.:

Мтр. = 28350 • 5000 = 141,7 млн.руб.;

= 1,19;

См = 28350 • 1,19 = 33737 руб.

Затраты по статьям "Основная заработная плата производственных рабочих" и "Дополнительная заработная плата производственных рабочих" на изделие исчисляются на основе данных об основной и дополнительной зарплате всех производственных рабочих. Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования, общепроизводственные и общехозяйственные расходы распределяются пропорционально затратам на основную оплату труда производственных рабочих. Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования (Срс.) составляют 115%, общепроизводственные расходы (Со.пр.) - 90%, общехозяйственные расходы (Со.х.) - 60% от основной оплаты труда производственных рабочих.

Производственная себестоимость изделия определяется по формуле:

Спо. = См +ЗПос. +ЗПдоп + Ссоц + Срс.о.пр.о.х., (31)

где Ссоц. - отчисления на социальные нужды.

Спо. = 33737 + 15632 + 2345 + 4675 + 17982 + 14073 + 9220 =

= 97664 тыс. руб

Внепроизводственные расходы на изделие составляют 7% от производственной себестоимости. Полная себестоимость выражается как сумма производственной себестоимости и внепроизводственных расходов. Для определения затрат на содержание и эксплуатацию оборудования, общепроизводственных, общехозяйственных и внепроизводственных расходов на весь выпуск товарной продукции затраты на одно изделие по соответствующей статье умножают на годовой объем производства.

Таблица 5 - Полная плановая себестоимость одного изделия и всего выпуска товарной продукции

Статьи затрат

Себестоимость

одного изделия,

руб.

товарной продукции,

тыс. руб.

Основные материалы, покупные изделия и полуфабрикаты за вычетом возвратных отходов с учетом транспортно-заготовительных расходов

33737

168685

Основная заработная плата производственных рабочих

15632

78163

Дополнительная заработная плата производственных рабочих

2345

11724

Отчисления на социальные нужды (26 % от суммы основной и дополнительной оплаты труда производственных рабочих)

4675

23371

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (115 % от основной зарплаты производственных рабочих)

17982

89912

Общепроизводственные расходы (90 % от основной зарплаты производственных рабочих)

14073

70365

Общехозяйственные расходы (60 % от основной зарплаты производственных рабочих)

9220

46100

Итого производственная себестоимость

97664

488320

Внепроизводственные (коммерческие) расходы (7 % от производственной себестоимости)

6836

34180

Полная себестоимость

104500

522500

6. Определение потребности в производственных фондах

Для определения потребности в ОПФ используется показатель удельных капитальных вложений (КВуд), рассчитанных на одну тонну массы единицы продукции:

КВопф = КВуд • Qг • М, (32)

где КВуд - удельные капитальные вложения, тыс.руб.; Qг- годовой объем производства, шт.; М - вес одного станка, т. КВопф = 8 • 5000 • 3,6 = 144 тыс.руб. При использовании укрупненных расчетов потребность в оборотных средствах может быть определена отношением полных (плановых) затрат на производство годового объема продукции к количеству оборотов:

, (33)

где Зсм - сумма полных (плановых) затрат на производство годового объема продукции, млн.руб.; О - количество оборотов:

, (34)

где Д - длительность одного оборота, дней.

О = = 9 об.

= 58 млн. руб.

Суммарная потребность в основных производственных фондах и оборотных средствах (капитальных вложениях):

КВобщ = КВопф + КВос = 144 +58 = 202 млн. руб. (35)

7. Обоснование эффективности инвестиционного проекта

Выбор возвращаемой суммы (Квоз) производится на основе суммарной потребности капитальных вложениях, ставки ссудного капитала, исходя из двух вариантов распределения капитальных вложений по годам строительства:

, (36)

где Кt - капитальные вложения в t-м году; t - порядковый год строительства; Т - продолжительность строительства; Е - ставка ссудного капитала.

К1 = 202•0,3(1+0,20)3-1+202•0,4(1+0,20)3-2+202•0,3(1+0,20)3-3 =

= 244,8 млн. руб.

К2 = 202•0,2(1+0,20)3-1+202•0,2(1+0,20)3-2+202•0,6(1+0,20)3-3 =

= 227,9 млн. руб.

Выбираем второй вариант, так как возвращаемая сумма капитальных вложений меньше, чем в первом варианте.

Обоснование эффективности проекта производим на основании следующих методов:

- чистой дисконтированной стоимости ;

- срока окупаемости ;

- точки безубыточности .

Срок работы оборудования после завершения проекта реконструкции принимаем равным 7 лет, период реализации проекта - 10 лет.

Договорная ориентировочная цена, принимаемая за основу при расчете выручки от продаж, определяется исходя из полной себестоимости и прибыли изделия, рассчитанной на основе уровня рентабельности производства:

Цдог = Спол + П =104500 + 104500 •0,25 = 130625 руб. (37)

Годовой объем выручки от реализации составляет:

Вгод = 130625 • 5000 = 653 млн.руб.

Условно-постоянные затраты определяются исходя из соотношения условно-постоянных и переменных затрат в полной себестоимости всего выпуска товарной продукции. Условно-постоянные затраты составляют 30%, условно-переменные - 70%. Амортизационные отчисления составляют 9% от полной себестоимости всего товарного выпуска. Ликвидационная стоимость принимается равной 7% от капитальных вложений в основные производственные фонды. Для определения чистой прибыли предварительно следует рассчитать прибыль от реализации продукции как разницу между выручкой от реализации и полной себестоимостью всего товарного выпуска:

Преал. = Вгод - Спол = 653 - 522,5 = 130,5 млн.руб. (38)

Чистая прибыль - прибыль от реализации за вычетом налога на прибыль:

Пч = Преал. - Преал.• 0,24 = 130,5 -130,5 •0,24 = 99,2 млн.руб. (39)

Расчет чистой дисконтированной стоимости проекта производится на основе потока денежных средств по годам периода реализации проекта. Чистая дисконтированная стоимость (ЧДС) определяется по формуле:

(40)

где Rt - поступления денежных средств в t-ом расчетном периоде;

Зt - инвестиционные затраты в t-ом расчетном периоде (t= 0, 1, 2,...Т);

Е - ставка ссудного процента (дисконта) в долях;

Т - горизонт расчета. Горизонт расчета равен номеру расчетного периода реализации проекта на котором производится ликвидация объекта.

Проект эффективен, если ЧДС > 0. Чем больше ЧДС, тем эффективнее проект. Итоги расчета потока денежных средств и чистой дисконтированной стоимости по годам реализации 0-го варианта проекта приведены в таблице 6.

Таблица 6 - Расчет потока денежных средств и чистой дисконтированной стоимости по годам периода реализации проекта

Показатели

Период реализации проекта

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Инвестиционные затраты, млн. руб.

-58,2

-48,5

-121,2

Чистая прибыль, млн. руб.

99,2

99,2

99,2

99,2

99,2

99,2

99,2

Амортизация, млн. руб.

47

47

47

47

47

47

47

Ликвидационная стоимость, млн. руб.

36,5

Итого поступлений, млн. руб.

146,2

146,2

146,2

146,2

146,2

146,2

182,7

Чистый поток денежных средств, млн. руб.

-58,2

-48,5

-121,2

146,2

146,2

146,2

146,2

146,2

146,2

182,7

Коэффициент дисконтирования при ставке Дисконта Е = 20%

1

0,83

0,69

0,58

0,48

0,4

0,33

0,28

0,23

0,19

Чистый дисконтированный поток, млн. руб.

-58,2

-40,3

-83,6

84,8

70,2

58,5

48,2

40,9

33,6

34,7

Чистая дисконтированная стоимость при Е =20, млн.руб.

-58,2

-98,5

-182,1

-97,3

-27,1

31,4

79,6

83,7

117,3

152

Проект эффективен, так как ЧДС > 0. Составляет 152 млн.руб.

Коэффициент дисконтирования (t) исчисляется по формуле:

t = 1/(1+Е)t , (41)

где t - номер расчетного периода (t = 0,1,2,…Т); Т - горизонт расчета; Е - ставка дисконта.

Согласно принятому в практике допущению инвестиции в 0-ом году осуществляются в последний день года, поэтому t в 0-ом периоде равняется единице.

Из результатов расчета, занесенных в таблицу 6, делаем вывод, что дисконтированный срок окупаемости находится между 4 и 5 годами реализации проекта.

Более точный расчетный срок окупаемости определяется по формуле:

, (42)

где Ток.ниж. - срок окупаемости, соответствующий последнему (нижнему) отрицательному значению ЧДС;

ЧДС-нижн-последнее отрицательное значение чистой дисконтированной стоимости по модулю;

ЧДС+верх. - первое положительное значение чистой дисконтированной стоимости.

= 4,5 лет.

Проект считается эффективным, если расчетный срок окупаемости меньше нормативного значения, установленного организацией.

Определяем критический объем продаж:

, (43)

где ТFC - условно-постоянные издержки организации на годовой выпуск новой продукции, руб.;

ТVC - условно-переменные издержки организации на годовой выпуск новой продукции, руб.;

Рнов - цена единицы новой продукции, руб.;

Qнов - годовой выпуск новой продукции, шт.;

Qкр. = = 2727 шт.

По методу точки безубыточности проект является эффективным, так как критический объем продаж, при котором выручка от продаж годового выпуска новой продукции равна издержкам на ее производство и реализацию, меньше, чем план выпуска новых изделий.

Заключение

Для развития российской экономики актуальны модернизация и обновление основных фондов, осуществляемые в ходе капитального строительства, под которым понимают создание новых, а также расширение и реконструкцию действующих организаций.

Курсовой проект на тему "Технико-экономическое обоснование строительства организации" был выполнен на примере строительства нового предприятия по выпуску специальных сверлильных станков.

Обоснование эффективности инвестиционного проекта было произведено по трем методам:

1) по чистой дисконтированной стоимости;

2) по сроку окупаемости;

3) по точке безубыточности.

Чистая дисконтированная стоимость составила 152 млн. руб.,

(ЧДС 0), что говорит о высокой эффективности проекта. Срок окупаемости данного проекта составил 4,5 года. Критический объем продаж, при котором выручка от продаж годового выпуска новой продукции равна издержкам на ее производство и реализацию, намного меньше запланированного предприятием годового выпуска станков (Qкр =2727шт. Qг = 5000 шт.).

Таким образом, данный проект является эффективным по всем трем методам.

Список использованной литературы

1. М.Н. Крейнина. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности акционерных обществ в промышленности, строительстве и торговле. - М.:1994 /

2.Чечевицына Л.Н., Чуев И.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности. Учебник. 4-е изд., доп.и перераб. - М.: Феникс, 2007 - 379с.

3. Карпенко Е.М., Драгун Н.П. Планирование на предприятии. Бизнес-планирование, - Минск: ИВЦ Минфина, 2007 - 224с.

4. Баканов М.И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа.- М.: Финансы и статистика, 1995 - 290 с.

5. Зайцев Н.Л. Экономика организации. М.: Экзамен, 2000

6. Управление организацией. 3-е издание, переработанное и дополненное. /Под ред. А.Г. Поршнева, З.П. Румянцевой, Н.А. Саломатина. М.: ИНФРА-М, 2003, с. 390-398.


Подобные документы

  • Этапы разработки технико-экономического обоснования: формирование плана производства, разработка баланса спроса и предложения на продукцию, определение затрат на оплату труда, оценка себестоимости производства и эффективности инвестиционного проекта.

    курсовая работа [97,3 K], добавлен 28.02.2010

  • Технико-экономическое обоснование, анализ и расчет показателей создаваемого инвестиционного проекта: оценка затрат и эффективности с учетом факторов риска и неопределенности; определение срока окупаемости. Отличие ТЭО от инвестиционного меморандума.

    реферат [35,2 K], добавлен 27.11.2010

  • Определение размера первоначальных инвестиционных издержек. Расчет потребности в технологическом оборудовании, потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда. Оценка затрат на производство. Расчет потребности производства в основных фондах.

    курсовая работа [101,1 K], добавлен 18.09.2012

  • Сущность и технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта. Затраты, необходимые для начала производства. Оценка эффективности предлагаемого инвестиционного проекта. Расчет точки безубыточности. Дисконтированный срок окупаемости инвестиций.

    курсовая работа [220,9 K], добавлен 24.11.2014

  • Технико-экономические показатели инвестиционного проекта, включающие расчет производственной мощности предприятия, затрат на приобретение земельного участка и на строительство зданий и сооружений. Амортизационные отчисления и расходы на оплату труда.

    курсовая работа [265,3 K], добавлен 27.01.2011

  • Маркетинговое исследование производства и товара - преимущества продукции перед конкурентами, анализ рынка. Определение плана производства и обоснование производственной мощности. Технико-экономическое обоснование создания и размещения предприятия.

    курсовая работа [72,8 K], добавлен 16.03.2008

  • Расчет экономических показателей инвестиционного проекта организации производства по выпуску деталей. Оценка налога на имущество. Структура погашения кредита. Показатели по движению денежных потоков. Финансовый профиль проекта, точка безубыточности.

    курсовая работа [94,0 K], добавлен 17.12.2014

  • Стадии осуществления инвестиционного проекта. Технико-экономическое обоснование (ТЭО) как основной документ, на основании которого принимаются решения об осуществлении проекта и выделении инвестиций. Структура раздела финансово-экономической оценки ТЭО.

    курсовая работа [42,0 K], добавлен 25.03.2011

  • Проектирование строительства завода по выпуску токарно-карусельных станков модели 2Н150, технико-экономическое обоснование его целесообразности в современных экономических условиях. Характеристика основной продукции и расчет потребности в материалах.

    курсовая работа [72,4 K], добавлен 13.06.2009

  • Составление баланса рабочего времени. Определение материальных затрат на производство продукции. Расчет суммы амортизационных отчислений, потребности в персонале. Оценка годового фонда заработной платы, затрат на производство и реализацию продукции.

    курсовая работа [87,6 K], добавлен 17.12.2014

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.