Главная База знаний "Allbest" Экономика и экономическая теория Разработка бизнес-проекта предприятия (на примере ОАО "Чиркейская ГЭС")

Разработка бизнес-проекта предприятия (на примере ОАО "Чиркейская ГЭС")

Теоретические основы планирования, его сущность и виды. Финансовый анализ деятельности промышленного предприятия. Разработка макета бизнес-плана для ОАО "Чиркейская ГЭС", выбор и определение наиболее эффективной стратегии достижения поставленных задач.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 01.06.2009
Размер файла 222,5 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

2.2 Система «Директ-костинг» как важнейшая характеристика управленческого учета

Непростые рыночные процессы, определяющие усложнение ориентации отдельного товаропроизводителя, влияющие на колебание объемов производства и реализации продукции, с одной стороны, а также увеличение доли постоянных затрат в их общем объеме, с другой стороны, существенно сказываются на колебании себестоимости изделий, а значит, и на их прибыли. По мере усиления этих тенденций увеличивается потребность товаропроизводителей в информации о затратах на изготовление изделий и их реализацию, не искаженных в результате распределения косвенных расходов и относительно неизменных на единицу выпускаемой продукции при любом объеме производства.

Такую информацию в виде данных о неполной производственной себестоимости (в части прямых, переменных или производственных затрат) и маржинальном доходе (сумме покрытия) - разнице между ценой продажи (выручкой от реализации) и неполной себестоимостью изделий или реализованной продукции в целом - и дает система “Директ-костинг”.

Главной особенностью “директ-костинга”, основанного на классификации расходов на постоянные и переменные, является то, что себестоимость промышленной продукции учитывается и планируется только в части переменных затрат. Постоянные расходы собирают на отдельном счете и с заданной периодичностью списывают непосредственно на дебет счета финансовых результатов, например “Прибыли и убытки”.

Постоянные расходы не включают в расчет себестоимости изделий, а как расходы данного периода списывают с полученной прибыли в течение того периода, в котором они были произведены. По переменным расходам оцениваются также остатки готовой продукции на складах на начало и конец года и незавершенное производство /45/.

Применение системы «Директ-костинг» в электроэнергетике значительно упрощается тем, что при производстве электроэнергии остатков готовой продукции, а также незавершенного производства не бывает.

Разница между выручкой от реализации продукции и переменными затратами представляет собой маржинальную прибыль. Маржинальная прибыль - это часть выручки, остающаяся на покрытие постоянных затрат и образование прибыли.

Переменные и постоянные затраты - это два основных типа издержек. Каждый определяется в зависимости от того, меняются ли итоговое затраты в ответ на колебания объема. Переменные затраты изменяются в общей сумме прямо пропорционально изменениям объема. Постоянные затраты - остаются без изменения /24/.

Рассмотрим деление постоянных и переменных затрат в ОАО «Чиркейская ГЭС», представленное в таблице 2.6.

Таблица 2.6 Классификация постоянных и переменных затрат в ОАО «Чиркейская ГЭС»

Переменные затраты

Постоянные затраты
1. Сырье и материалы:
а) основные материалы

б) вспомогательные материалы

1. Зарплата административно-управленческого персонала

2. Основная заработная плата производственных рабочих (сдельная)

2. Коммерческие расходы

3. Амортизация производственного оборудования

3. Обслуживание (постоянная часть)

4. Налоги и сборы

4. Энергия (постоянная часть)

5. Обслуживание (переменная часть)

6. Энергия (переменная часть)
Важной особенностью “директ-костинга” является то, что благодаря ему можно оперативно изучать взаимосвязи и взаимозависимости между объемом производства, затратами (себестоимостью) и выручкой (прибылью, маржинальным доходом). Эту взаимосвязь можно изучать и графически и аналитически. Строится график для точки критического объема производства, т.е. такого его объема, при котором выручка от реализации продукции равна ее полной себестоимости.
Исходя из данных таблицы 2.7., рассчитаем точку безубыточности.
Таблица 2.7 Данные для расчета точки безубыточности

№ п/п

Показатели

На 31.12.05. (тыс.руб.)

1.

Выручка от реализации

658 550

2.

Себестоимость реализованной продукции

378 301

3.

Коммерческие расходы

-

4.

Управленческие расходы

-

5.
Прибыль (убыток) от реализации

(стр.1-стр.2-стр.3-стр.4)

280 249

6.
Из строки 2:
а) переменные расходы

б) постоянные расходы
92 684

285 617

7.

Всего переменных расходов (стр.6а+стр.3)

92 684

8.

Всего постоянных расходов (стр.6б+стр.4)

285 617
Произведем расчет критического объема реализации:
Доля переменных расходов в критическом объеме реализации:
92 684 : 378 301 х 100% = 24,5 %
Доля постоянных расходов в критическом объеме реализации:
285 617 : 378 301 х 100% = 75,5%
Маржинальная прибыль равна выручка минус переменные затраты:
658 550 - 92 684 = 565 866 (тыс.руб.)
Доля маржинальной прибыли в выручке:
565 866 : 658 550 = 0,86
Точка безубыточности:
285 617 : 0,86 = 332 113 (тыс.руб.)
Запас финансовой прочности:
658 550 - 332 113 = 326 437 (тыс.руб.)
Таким образом, для того, чтобы работать безубыточно, предприятию необходимо реализовать продукцию в размере 332 113 тыс.руб., при этом запас финансовой прочности составляет 326 437 тыс.руб.
Важным достоинством системы «директ-костинг» является возможность организации с ее помощью достоверного и высококачественного контроля за затратами. Это достигается, во-первых, за счет небольшого числа калькуляционных элементов и статей, что позволяет усилить контроль за расходованием переменных затрат. Во-вторых, система «директ-костинг» обеспечивает обоснованное планирование величины постоянных (косвенных) расходов.

2.3 Управление затратами по центрам ответственности

В ОАО «Чиркейская ГЭС» управление затратами осуществляется не только по предприятию в целом, но и более детально - по центрам ответственности.

Центр ответственности - это сегмент внутри предприятия, во главе которого стоит ответственное лицо, принимающее решения. Управление затратами по центрам ответственности нацелено на удовлетворение потребностей внутрифирменного планирования.

Характерные особенности системы управления затратами по центрам ответственности заключаются в следующем:

- определение области полномочий и ответственности каждого менеджера: менеджер отвечает только за те показатели, которые он может контролировать;

- персонализация документов внутренней отчетности;

- участие менеджеров центров ответственности в подготовке отчетов за прошедший период и планов (бюджетов) на предстоящий период /18/.

В ОАО «Чиркейская ГЭС» выделяют следующие Центры ответственности:

1. Центры доходов - центры финансового учета, контрольными показателями для которых являются доходы от основной и прочей деятельности

2. Центры затрат - центры финансового учета, контрольными показателями для которых является величина затрат, объемы возникновения и погашения обязательств, связанных с осуществлением текущей производственной (коммерческой, управленческой) деятельностью.

3. Центр инвестиций - центры финансового учета, контрольными показателями для которых являются величина затрат, объемы возникновения и погашения обязательств, связанных с осуществлением инвестиционных вложений.

В ОАО «Чиркейская ГЭС» также разрабатываются различные контрольные показатели по Центру затрат. Они приведены в таблице 2.8.

Таблица 2.8 Контрольные показатели деятельности Центра затрат ОАО «Чиркейская ГЭС»

Центр затрат

Контрольные показатели деятельности Центра затрат

Управление производством

- расходы на ремонт, осуществляемый подрядным и хозяйственным способом по объектам, входящим в его сферу ответственности;

- расходы по НИОКР, испытаниям, опытам, исследованиям, сервисному обслуживанию, осуществляемых подрядным способом по объектам, входящим в его сферу ответственности;

- объем платежей и величина задолженности по расчетам с подрядчиками по ремонтам, НИОКР, испытаниям, опытам, исследованиям;

- объем закупок МТР на ремонт; платежи по приобретаемым МТР; задолженность по расчетам с поставщиками МТР.

Управление информационными технологиями

- расходы на НИОКР, испытания, опыты, исследования, эксплуатацию по объектам, входящим в исключительную сферу ответственности УИТ;

- расходы на ремонт по объектам, входящим в исключительную сферу ответственности УИТ;

- объем расходов на связь, информационные услуги, прочие услуги в области информационных технологий;

- объем закупок МТР и оборудования для эксплуатации объектов, входящих в сферу ответственности УИТ;

- суммы платежей контрагентам за приобретаемые МТР (выполняемые работы, оказываемые услуги) по направлению деятельности, входящему в исключительную сферу ответственности УИТ;

- объем задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по направлению деятельности, входящему в исключительную сферу ответственности УИТ;

Управление персоналом

- объем расходов на оплату труда персонала ГЭС в целом (без вознаграждения Совета директоров);

- размер отчислений на социальное страхование (ЕСН);

- объем расходов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев;

- объем расходов на привлечение персонала, обучение и повышение квалификации кадров Общества;

- расходы на негосударственное пенсионное обеспечение;

- величина задолженности по расчетам с контрагентами, связанным с оказанием услуг (выполнением работ) по управлению персоналом;

- величина задолженности перед персоналом по оплате труда.

ЗГД по ГЭС (Служба обеспечения)

- объем закупок МТР для текущей эксплуатационной деятельности (запчастей для транспорта, ГСМ, канцтоваров, хозтоваров и др.) и платежи поставщикам;

- объем расходов и платежей контрагентам, связанных с эксплуатационными и прочими нуждами;

- объем задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по эксплуатационным и прочим расходам;

- расходы и платежи контрагентам по ремонту непроизводственных зданий и сооружений, транспортных средств, испытаниям, опытам, исследованиям;

Управление реализации

- расходы, связанные с реализацией электроэнергии (комиссионное вознаграждение);

- оплата расходов, связанных с реализацией электроэнергии.

Финансовый отдел

- объем расходов по налогам и обязательным платежам в бюджет;

- суммы налоговых и иных обязательных платежей в бюджет (за исключением сумм платежей по аренде земли);

- задолженность по налогам и обязательным платежам в бюджет;

- страховые платежи.

Казначейство

- расходы по размещению и привлечению денежных средств;

- объем краткосрочных финансовых вложений;

- возврат кредитов и займов, процентов по привлеченным средствам;

- расходы на оплату услуг кредитных организаций (расчетно-кассовое обслуживание, инкассация)

Управление правовой работы

- расходы на юридические услуги и соответствующие платежи;

- расходы по судебным искам и соответствующие платежи;

- расходы в форме выплат по решениям суда и объем перечисления денежных средств по соответствующим основаниям;

- состояние расчетов с контрагентами (объем задолженности) по оплате юридических услуг, по удовлетворению судебных исков

Управление корпоративной политики

- величина затрат, связанных с начислением дивидендов;

- выплата начисленных сумм дивидендов;

- объем расходов на непрофильные виды деятельности и соответствующие платежи;

- величина расходов на аудиторские услуги и соответствующие платежи;

- расходы на проведение Совета директоров, общего собрания акционеров и соответствующие платежи;

- расходы на выплату вознаграждений членам Совета директоров, Ревизионной комиссии и соответствующие платежи.

- услуги Управляющей компании и соответствующие платежи;

- величина задолженности по расчетам с контрагентами по перечисленным основаниям расчетов.

Помощник ГД по связям с общественностью

- расходы на рекламные и PR мероприятия;

- расходы на размещение в СМИ публикаций и сообщений;

- оплата оказываемых услуг (выполняемых работ), связанных с проведением рекламных и PR мероприятий, а также с размещением в СМИ публикаций и сообщений;

- состояние расчетов с поставщиками соответствующих услуг (исполнителями работ).

Управление бюджетирования и тарифной политики

- расходы, связанные с оказанием консультационных услуг в области планирования и тарифообразования. а также размер оплаты оказываемых услуг;

- состояние расчетов с поставщиками консультационных услуг.

Отдел внутреннего аудита

- расходы на аудиторские услуги (кроме обязательного аудита);

- расходы на консультационные услуги (в части вопросов ведения бухгалтерского учета);

- оплата оказываемых услуг и состояние расчетов с контрагентами;

- амортизационные отчисления

Полный перечень статей затрат, закрепляется Приказом Генерального Директора в форматах Плановых форм, формируемых каждым ЦФО.

2.4 Система контроля над финансовыми потоками в ОАО «Чиркейская ГЭС»

Цель контроля и анализа исполнения плановых бюджетных показателей в ОАО «Чиркейская ГЭС» - управление отклонениями, влияющими на финансовые результаты. В процессе контроля бюджетный контролер, во-первых, собирает, обрабатывает и анализирует информацию о фактических результатах хозяйственной деятельности. Во-вторых, выявляет отклонения от плановых значений и анализирует их причины. В-третьих, принимает управленческие решения по корректировке планов и бюджетов в допустимых случаях. Чтобы качественно осуществлять эти функции, в Обществе должна действовать жесткая система контроля исполнения бюджетов.

Для контроля используется расчет отклонений, в ходе которого:

- выявляют отклонения на основе данных управленческого учета (если обеспечена однородность плановых и фактических данных);

- оценивают отклонения с точки зрения влияния на запланированный результат;

- определяют характер отклонений и их причины;

- подготавливают возможные управленческие решения и рекомендации на основе анализа отклонений /27/.

В ОАО «Чиркейская ГЭС» эти функции выполняет отдел бюджетного планирования. Чтобы выявить отклонения, специалисты отдела постатейно сравнивают фактические и плановые данные. А для того чтобы оценить влияние отклонений на запланированный результат, они используют расчет удельного веса отдельных статей.

На основе расчетов специалист отдела бюджетного планирования подготавливает аналитическую записку о рекомендациях по исправлению текущей ситуации в следующем отчетном периоде.

Таким образом, контролируя отклонения, возникающие в месячных бюджетах, можно успеть принять управленческое решение и выровнять показатели по году. Например, компания по итогам девяти месяцев получает данные о перерасходе денежных средств по статьям "Расходные материалы" и "Реклама". Следовательно, необходимо внести корректировки в бюджет IV квартала: сократить расходы по соответствующим статьям, установив жесткие лимиты или контроль казначейского исполнения бюджета. В итоге это позволит устранить возникшее превышение.

Для анализа исполнения бюджета используются такие виды анализа, как ранжирование, факторный анализ, план-факт анализ и прочие.

Одновременно с контролем бюджетов по отклонениям в ОАО «Чиркейская ГЭС» ведется контроль казначейского исполнения бюджета. Казначей, руководствуясь утвержденными лимитами денежных средств, определяет статьи бюджета для финансирования сверхплановых расходов.

Он оценивает каждую поступающую заявку на осуществление расчетов и выясняет, не превышает ли она лимит по соответствующей статье бюджета.

Превышение лимитов в бюджетном периоде может допускаться только по специальному распоряжению генерального директора. Но перераспределение расходов между различными бюджетными статьями проводит казначей.

2.5 Итоговые выводы

Проведенный нами анализ финансового состояния показал, что ОАО «Чиркейская ГЭС» относится к предприятиям с нормальной финансовой устойчивостью, близкой к абсолютной.

Для достижения абсолютной финансовой устойчивости предприятию необходимо осуществить меры по выявленным недостаткам: добиться снижения износа основных средств, уменьшить расходы на ремонт основных средств, а значит снизить себестоимость, сократить долю дебиторской задолженности в активах. Для улучшения и стабилизации финансового состояния предприятию необходимо развивать и совершенствовать долгосрочное бизнес-планирование с целью привлечения дополнительных инвестиций, а также необходима отлаженная система бюджетирования с жестким контролем доходной и расходной части.

В условиях бизнес-планирования для ОАО «Чиркейская ГЭС» система «директ-костинг» является очень удобной и применимой. Важным преимуществом этой системы управленческого учета является то, что она позволяет решать стратегические задачи по управлению предприятием. Эта система предоставляет данные для оптимизации производственной программы по критерию максимума маржинального дохода; решения вопросов установления и регулирования цен на продукцию, разработки инвестиционной и инновационной программы (сокращение или расширение производственных мощностей, модернизация оборудования, приобретение нового и т.д.).

В ОАО «Чиркейская ГЭС» управление затратами осуществляется не только по предприятию в целом, но и более детально - по центрам ответственности.

Целями построения финансовой структуры в ОАО «Чиркейская ГЭС» являются:

- распределение ответственности за финансовые результаты деятельности Общества;

- отражение участия отдельных процессов в формировании финансовых результатов деятельности Общества.

Контроль и анализ исполнения плановых бюджетных показателей в ОАО «Чиркейская ГЭС» является контролем по факту свершившейся операции. Он не способен предотвратить единичного факта финансово-хозяйственной деятельности, который приводит к неблагоприятному изменению. Но он эффективен на длительных бюджетных периодах, т.к. проводится на регулярной основе.

Казначейский контроль исполнения бюджетов в ОАО «Чиркейская ГЭС» действенен, однако имеет свои «минусы» - предприятие лишено гибкости и не способно быстро реагировать на изменения.

3. ПРОЕКТ БИЗНЕС-ПЛАНА

Приложение 1 к приказу РАО «ЕЭС России» от №

"Утверждаю"

Председатель

Совета директоров

ОАО " Чиркейская ГЭС"

_____________ Ф.И.О

Протокол № _______

от "__"_________ 2007г.

Бизнес-план на 2007 год

Открытое акционерное общество "Чиркейская ГЭС"

полное фирменное наименование акционерного общества на 2007 год

ОАО "Чиркейская ГЭС"

сокращенное наименование акционерного общества

место нахождения и почтовый адрес: 614030, г. Пермь, Чиркейская ГЭС

дата государственной регистрации и регистрационный номер: 10 февраля 1993 г. № 37

Генеральный директор ОАО "Чиркейская ГЭС" Бусс В.А. Ф.И.О.

______________________ "____"_________ 2007г.

Главный бухгалтер ОАО "Чиркейская ГЭС" Трутнев И.В. Ф.И.О.

______________________ "____"_________ 2007г.

Согласовано:

РАО «ЕЭС России»

Департамент экономики Ф.И.О.

холдинга и дочерних обществ

______________________ "____"_________ 2007г.

.

г. Пермь 2007 г.

Сводный бизнес-план ОАО «Чиркейская ГЭС»

Общие сведения об акционерном обществе

ОАО "Чиркейская ГЭС" поставляет электроэнергию на ФОРЭМ (Федеральный оптовый рынок электроэнергии и мощности).

Уставный капитал ОАО "Чиркейская ГЭС" составляет 49094,6 тыс. рублей, он разделен на 141892 шт. акций, в том числе: 141892 шт. обыкновенных акций номинальной стоимостью 346 рублей.

Количество акционеров, зарегистрированных в реестре на дату проведения последнего общего собрания акционеров: 1 - РАО «ЕЭС России». Доля РАО "ЕЭС России" в уставном капитале компании составляет 100%.

Реализация бизнес-плана компании должна обеспечить следующие показатели:

Уровень оплаты с учетом погашения дебиторской задолженности к концу года должен увеличиться на 11,2 % . Дебиторская задолженность сократиться на 30 %, кредиторская на 10 %.

Рентабельность собственного капитала к концу года должна достичь 1,25 %, текущая ликвидность компании 2,5%, коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,51 .

Планируемая величина дивидендов на обыкновенную акцию должна составить 45 рублей.

Маркетинг

Задачи данного раздела:

1. Определение потребностей рынка и укрепление позиций АО-энерго на региональном рынке электроэнергии.

Таблица 1

Определение потребностей рынков электроэнергии и тепла

№

Наименование показателя

Ед. изм.

2005г

отчет

2006г

ожид.

2007г план

1кв

2кв

3кв

4кв

1.

Объем поставки электро-энергии (полезный от-пуск) (п.2+п.4)

Млн. квт.ч

3,2

3,6

-

-

-

-

-

1.1.

Темп роста объема поставок электроэнергии

%

139,1

112,5

-

-

-

-

-

2.

Объем поставки электроэнергии на потребительский рынок по договорам

Млн. квт.ч

3,2

3,6

-

-

-

-

-

2.1

Темп роста объема поставок электроэнергии на потребительский рынок

%

139,1

112,5

-

-

-

-

-

2.2.

Доля АО-энерго на региональном рынке электроэнергии*)

%

-

-

-

-

-

-

-

3.

Объем поставки электроэнергии на потребительский рынок по балансу электроэнергии, утвержденному ФЭК

Млн. квт.ч

3.1.

Отклонение договорных объемов поставки электроэнергии от запланированных по балансу

%

4.

Объем поставки электроэнергии на оптовый рынок

Млн. квт.ч

1767,5

1948,2

1721

315

635

407

364

4.1.

Темп роста объема поставок электроэнергии на оптовый рынок

%

105,6

110,2

88,3

87

92,4

98,3

75

4.2.

Доля поставки электроэнергии на "рынок на сутки вперед" в общем объеме поставки на оптовый рынок

%

5

Объем поставки теплоэнергии по договорам

тыс. Гкал

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

5.1.

Темп роста объема поставок теплоэнергии

%

5.2.

Доля АО-энерго на региональном рынке теплоэнергии*)

%

* Данные носят вероятностно - прогнозный характер

2. Планирование объемов платежеспособного спроса и увеличение объема реализации энергии АО - энерго за счет повышения платежной дисциплины.

Контрольными показателями являются:

Погашение дебиторской задолженности собственными потребителями по электроэнергии и теплоэнергии.

Таблица 2

Объемы платежеспособного спроса

№

Наименование показателя

Ед. изм.

2005г.

отчет

2006г.

ожид.

2007г

план

1кв.

2кв.

3кв.

4кв.

1.

Объем продаж электроэнергии на потребительский и оптовый рынки (с НДС)

тыс. руб.

221170

244170

357667

88219

91544

89176

88728

1.1

Темп роста (снижения) объема продаж электроэнергии на потребительский и оптовый рынки (с НДС)

%

117,5

110,4

146,5

161,5

163,1

147,3

146

2.

Объем продаж электроэнергии на потребительский рынок (с НДС)

1888

3334

-

-

-

-

-

2.1

Темп роста (снижения) объема продаж электроэнергии на потребительский рынок (с НДС)

166,6

176,6

-

-

-

-

-

3

Объем реализации электроэнергии на потребительский и оптовый рынки

тыс. руб

233209

222651

357667

88219

91544

89176

88728

3.1

Темп роста (снижения) объема реализации электроэнергии на потребительский и оптовый рынки (с НДС)

122,3

95,0

160,6

192,6

196,1

137,4

135,9

4.

Объем реализации электроэнергии на потребительский рынок (с НДС)

1844

3489

-

-

-

-

-

4.1

Темп роста (снижения) объема реализации электроэнергии на потребительский рынок (с НДС)

158,6

189,2

-

-

-

-

-

5.

Уровень оплаты электроэнергии с учетом погашения дебиторской задолженности- всего

%

105,4

91,2

109,6

109,7

109,3

109,6

109,6

5.1

В том числе на потребительском рынке

%

6.

Уровень коммерческих потерь электроэнергии

%

6.1

Снижение коммерческих потерь электроэнергии

%

7.

Погашение дебиторской задолженности по электроэнергии

тыс. руб

12039

-21519

34200

8550

8550

8550

8550

7.1

Среднемесячное снижение дебиторской задолженности по электроэнергии

%

0,8

-

2,5

2,5

2,7

2,9

3,2

8.

Объем продаж теплоэнергии

тыс. руб.

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

8.1

Темп роста (снижения) объема продаж теплоэнергии

%

9

Объем реализации теплоэнергии

тыс. руб

9.1

Темп роста объема реализации теплоэнергии

%

10.

Уровень оплаты теплоэнергии с учетом погашения дебиторской задолженности

%

11.

Погашение дебиторской задолженности по теплоэнергии

тыс. руб

11.1

Среднемесячное снижение дебиторской задолженности по теплоэнергии

%

12.

Объем реализации прочей продукции

тыс. руб.

12302

2066

-

-

-

-

-

13.

Уровень оплаты с учетом погашения дебиторской задолженности

%

106,8

90,5

-

-

-

-

-

3. Установление экономически обоснованных тарифов на электроэнергию, обеспечивающих самоокупаемость затрат и повышающих привлекательность компании для инвесторов.

Таблица 3

Тарифы на электроэнергию

№

Наименование показателя

Ед. изм.

2005г

отчет

2006г.

ожид.

2007г

план

1кв.

2кв.

3кв.

4кв.

1.

Среднеотпускной тариф на электро-энергию*)

коп/квт.ч

10,41

10,28

17,32

23,34

12,01

18,26

20,31

1.1.

Темп роста (снижения) средне-отпускного тарифа

%

111,2

98,8

168,5

186

176,9

150

170,7

в том числе по уровням напряжения

1.2.1.

Высокое напряжение

коп/квт.ч

10,41

10,41

17,32

23,34

12,01

18,26

20,31

1.2.2.

Среднее напряжение

коп/квт.ч

1.2.3.

Низкое напряжение

коп/квт.ч

в том числе по групп-пам потребителей

1.3.1.

Промышленность

коп/квт.ч.

10,34

10,2

17,32

23,34

12,01

18,26

20,31

1.3.1.1

Темп роста (сни-жения) тарифа

%

111,0

98,6

169,8

186

176,9

150

170,7

1.3.2.

Электрифицирован-ный железнодо-рожный транспорт

коп/квт.ч.

48,7

61,7

-

-

-

-

-

1.3.3.

Непромышленные потребители

коп/квт.ч.

1.3.4.

Производственные с/х

коп/квт.ч.

1.3.5.

Население (без НДС)

коп/квт.ч

1.3.5.1.

Темп роста (сни-жения) тарифа

%

1.3.6.

Оптовые потреби-тели-перепродавцы

коп/квт.ч

Структура среднео-тпускного тарифа

2.

Себестоимость

1 квт.ч, всего

в том числе

коп/квт.ч

6,61

7,83

14,95

19,93

10,41

15,78

17,61

2.1.

Топливо

коп/квт.ч

-

2.2.

Зарплата

коп/квт.ч

1,68

1,7

1,82

2,58

1,32

1,99

1,84

2.3.

Прочие затраты

коп/квт.ч

4,93

6,13

13,13

17,35

9,09

13,79

15,77

2.3.1.

Затраты на ремонт

коп/квт.ч

2,7

1,48

6,33

5,01

4,49

7,63

9,2

3.

Валовая прибыль

коп/квт.ч

3,8

2,45

2,37

3,41

1,6

2,48

2,7

4.

Рентабельность затрат на производство и реализацию электроэнергии

%

57,5

31,3

15,9

17,1

15,4

15,7

15,3

5.

Соотношение тем-пов роста инфляции и среднеотпускного тарифа на элек-троэнергию

%

191,1

-

18,7

12,1

10,5

15,2

8,3

5.1

Соотношение тем-пов роста цен на промышленную продукцию и тарифа на электро-энергию для про-мышленности

%

190,1

-

16,8

11,0

10,4

15,0

8,2

5.2.

Соотношение тем-пов роста цен на потребительском рынке и тарифа на электроэнергию для населения

%

-

-

-

-

-

-

-

6

Тарифы на поставку электроэнергии на оптовый регулируе-мый рынок

коп/квт.ч

10,34

10,2

17,32

23,34

12,01

18,26

20,31

6.1.

Ставка за мощность

Руб/МВт

29618

29027

48853

48853

48853

48853

48853

6.2.

Ставка за электроэнергию

коп/квт.ч

4,8

4,15

8,66

8,66

8,66

8,66

8,66

7

Тарифы на поставку электроэнергию на "рынок на сутки вперед"

коп/квт.ч

Справочно

8.

Необходимый уровень среднеот-пускного тарифа на электроэнергию для собственных потребителей

коп/квт.ч

15,0

17,08

19,06

27,05

14,05

19,5

20,4

9.

Уровень инфляции по региону**)

%

21,4

17,2

12,8

10,4

8,1

7,6

5,9

10.

Рост уровня цен на промышленную продукцию в регионе

%

21

17,0

11,7

9,5

8,0

7,5

5,8

11.

Рост уровня цен на потребительском рынке в регионе

%

21,6

17,5

14

11,4

8,2

7,8

6,0
* На 2007 г. - тариф, принятый энергокомпанией для расчета на плановый период
**) В исключительном случае по данным Минэкономразвития и торговли
Производство

Задача данного раздела:

1. Планирование выработки продукции в соответствии с заявленным платежеспособным спросом потребителей на основе эффективного использования материально-технических ресурсов за счет оптимизации:

- загрузки производственных мощностей,

- проведения ремонтной компании.

Контрольным показателем раздела является рабочая мощность (Мвт).

Таблица 4

Основные технико-экономические показатели эксплуатации

№

Наименование показателя

Ед. изм.

2005г

отчет

2006г

ожид.

2007г

план

1кв

2кв

3кв

4кв

1.

Установленная мощность

МВт

483

483

483

483

483

483

483

2

Рабочая мощность

МВт

381,3

380,5

376,6

340,7

363,2

403,4

398,4

3.

Покупка(+), про-дажа (-) мощ-ности , всего

МВт

-306,2

-334,1

-370,0

-334,2

-356,3

-397,5

-391,2

3.1.

В том числе на оптовый рынок

МВт

-306,2

-334,1

-370,0

-334,2

-356,3

-397,5

-391,2

4.

Средний макси-мум нагрузки для собственных потребителей АО-энерго

МВт

6,3

5,8

6,6

6,5

6,7

7,4

5,4

5.

Выработка электроэнергии

Млн. квт.ч

1822

1994

1780

330

650

420

380

6.

Коэффициент использования установленной мощности

%

43,1

47,1

40,4

31,6

66,3

37,5

35,6

7.

Покупная элек-троэнергия(+), проданная на оп-товый рынок (-)

Млн. квт.ч

-

-

-

-

-

-

-

8.

Технологические потери элек-троэнергии в сетях

%

2,0

1,9

2,3

3,5

1,7

2,5

2,6

9.

Снижение (рост) технологических потерь электро-энергии в сетях

%

-2,4

+3,0

0

0

0

0

0

10

Полезный отпуск теплоэнергии (п.5 Таблицы)

Тыс.

Гкал

11.

Удельный расход топлива на отпуск электроэнергии

Г/

квт.ч

12.

Удельный расход топлива на отпуск теплоэнергии

Кг/

Гкал

Таблица 5

Основные показатели энергоремонтного производства

№

Наименование показателя

Ед. изм.

2005г

отчет

2006гожид

2007г

план

1кв.

2кв.

3кв.

4кв.

1

Ремонтируемая мощ-ность (сумма уста-новленной мощности выводимой во все ви-ды ремонта в течение планового периода)

МВт, т/ч, км,Гкал

67,1

83,5

92,3

125,3

79,6

79,7

84,4

2.

Объем ремонта, всего

тыс. руб

62952

36761

108879

15789

28526

31059

33505

2.1

Доля ремонта, выполняемого хозспособом*)

%

2.2.

Выполнение плана ремонта по объему**)

%

61

97

2.3.

Увеличение (сниже-ние) объемов ремонта в результате внедрения "системы ремонта энергооборудования по техническому состоянию на базе развития комплексной диагностики"

%

Комплексной системы диагностики нет.

3.

Затраты на ремонт единицы ремонти-руемой мощности (удельные затраты на ремонт), всего

Руб/

Мвт***),

руб/км, руб/т/ч,

Руб/

Гкал/ч

939567

429210

1179621

126010

358367

389699

396979

3.1

в том числе хозспособом*)

Руб/

Мвт***), руб/км, руб/т/ч,

Руб/

Гкал/ч

3.2

Затраты на капи-тальный (включая средний) ремонт еди-ницы ремонтируемой мощности (удельные затраты на кап. ремонт)

Руб/Мвт***), руб/км, руб/т/ч,

Руб/

Гкал/ч

1172619

543519

3489712

232857

920259

1099667

810720

4

Затраты на ремонт единицы установ-ленной мощности в целом по элек-тростанциям, пред-приятиям электри-ческих и тепловых сетей.

Руб/

Мвт, руб/

км

130335

74201

225422

32689

59060

64304

69369

5.

Затраты на ремонт ед-цы приведенной мощности по энергокомпании

Руб/

Мвт

6.

Число отказов и ава-рий по вине ремонт-ного персонала**)

Шт.

нет

нет

X

X

X

X

X
Управление закупками

Задача данного раздела:

Планирование необходимых закупок материально-технических ресурсов по оптимальным ценам и условиям для обеспечения выпуска продукции. Снижение цен на закупки в результате проведения тендерных (конкурентных) торгов.

Таблица 6

Закупки в результате тендерных торгов

№

Наименование показателя

Ед. изм.

2005г.

отчет

2006г.

ожид.

2007г.

план

1кв.

2кв.

3кв.

4кв.

1.

Суммарный объем закупок,

в том числе:

Тыс. руб.

14529

4304

80167

5407

19575

29904

25281

1.1

для текущей деятельности

Тыс. руб.

14529

4304

80167

5407

19575

29904

25281

1.2.

для инвестиционной деятельности

Тыс. руб.

2.

Доля закупок по тендерным торгам в общем объеме закупок

%

25,4

12,1

50,2

18,3

47,9

68,8

55,1

2.1.

Доля закупок по тендерным торгам для текущей деятельности

%

24,5

12,3

73,6

34,1

68,8

96,4

75,5

2.2.

Доля закупок по тендерным торгам для инвестиционной деятельности

%

-

-

-

-

-
Управление персоналом

Задачи данного раздела:

1. Оптимизация численности персонала.

Контрольный показатель: снижение численности персонала (чел).

Таблица 7

Численность персонала

№

Наименование показателя

Ед. изм.

2005г.

отчет

2006г.

ожид.

2007г

план

1кв.

2кв.

3кв.

4кв.

1.

Среднесписочная чис-ленность персонала всего (УП-29,п.8),

в том числе:

чел.

428

330

276

290

290

282

240

1.1.

Среднесписочная численность ППП

(УП-29, п.5)

чел.

405

328

276

290

290

282

240

1.2.

Среднесписочная чис-ленность непромыш-ленного персонала (УП-29, п.7)

чел.

23

2

-

-

-

-

-

2.

Снижение числен-ности персонала всего, в том числе:

чел.

59

90

105

21

-

23

61

2.1

Промышленно-произ-водственного, из него:

чел.

24

75

105

21

-

23

61

2.1.1.

Высвобождение персонала

чел.

24

27

23

-

-

23

-

2.2.

Непромышленной группы, из него:

чел.

35

15

-

-

-

-

-

2.2.1.

Высвобождение персонала

чел.

35

-

-

-

-

-

-

3.

Соотношение численности ППП (с учетом привлеченного персонала на типовые работы) и нормативной (по кругу нормируемых подразделений на начало года

%

92,8

84,9

100,0

Х

Х

Х

Х

4

Нормативная численность ППП (по кругу нормируемых подраз-делений на начало года

чел.

485

436

378

Х

Х

Х

Х

2. Планирование эффективного использования и стимулирования работников АО-энерго в условиях работы в конкурентной среде.

Таблица 8

Средства на оплату труда

№

Наименование показателя

Ед. изм.

2005г.

отчет

2006г.

ожид.

2007г

план

1кв.

2кв.

3кв.

4кв.

1.

Среднемесячная зарплата ППП (на основании ф. П-4)

руб.

6136

8374

9035

8749

9037

9099

9382

2.

Среднемесячный доход ППП (на основании ф. П-4)

руб.

6917

9497

10029

9711

10031

10099

10414

2.1

Темп роста (сниже-ния) среднемесяч-ного дохода ППП

%

134,7

137,3

105,6

104,9

103,3

101,8

103,0

3.

Средства на оплату труда в себестоимости

тыс. руб.

29821

33160

29927

7611

7862

7698

6756

3.1.

Доля расходов на оплату труда в себестоимости

%

23,7

23,4

11,6

12,1

11,9

12,0

10,5

4.

Чистая прибыль на 1 работника

руб.

61235

2030

3586

836

836

870

1088

4.1.

Темп роста чистой прибыли на 1 работника

%

216,9

3,3

176,7

100

100

104,0

125,1

5

Соотношение среднемесячных доходов ППП АО и работников, занятых в промышленности региона

%

190,9

233,1

218,9

Х

Х

Х

Х

6

Соотношение темпов роста среднемесячного дохода ППП АО и уровня инфляции в регионе

1,11

1,17

0,93

Х

Х

Х

Х

7.

Средства на оплату труда всего персонала (из всех источников, УП-30, п.34), в том числе:

тыс. руб.

34110

38282

33390

8448

8727

8727

7498

7.1

Фонд заработной платы

тыс. руб.

29821

33678

29927

7611

7862

7698

6756

7.2.

Выплаты социального характера

4289

3760

3291

837

865

847

742

7.3.

Компенсационные выплаты высвобождающимся работникам

тыс. руб.

-

844

172

-

-

172

-

7.4.

Другие выплаты

тыс. руб.

-

-

-

-

-

-

-

8.

Отчисления во внебюджетные фонды (единый социальный налог)

тыс. руб.

11939

13693

11626

2957

3054

2990

2625

9.

Затраты на подготовку и переподготовку персонала

тыс .руб.

401

257

392

61

72

43

216

10.

Затраты на управление персоналом

тыс. руб.

Справочно:

11.

Прожиточный минимум трудоспособного населения в регионе

руб/чел.

1536

1726

1942

Х

Х

Х

Х

11.1.

Темп роста прожиточного минимума трудоспособного населения в регионе

%

120,3

112,4

112,5

Х

Х

Х

Х

12.

Среднемесячный доход работников, занятых в промышленности региона

руб.

3624

4073

4583

Х

Х

Х

Х

13.

Индекс потребительских цен в регионе.

%

121,6

117,5

114,0

Х

Х

Х

Х
Управление издержками
Задача данного раздела:
Формирование механизма управления издержками для увеличения прибыльности компании.
Контрольным показателем раздела является сокращение издержек в соответствии с Программой управления издержками (тыс. руб.).
Таблица 9
Основные показатели

№

Наименование показателя

Ед. изм.
2005г.

отчет
2006г.

ожид.
2007г.

план

1кв.

2кв.

3кв.

4кв.

1.

Затраты на произ-водство и реалии-зацию продукции по основному виду деятельности

Тыс. руб.

117038

146728

257248

62778

66133

64233

64105

1.1.

В том числе по видам расходов

117038

146728

257248

62778

66133

64233

64105

1.1.1.

Производственные издержки (расходы)

Тыс. руб.

1.1.1.1

В том числе управленческие расходы

Тыс. руб.

1.1.2.

Коммерческие расходы

Тыс. руб.

1.2

В том числе по основным элементам затрат

1.2.1.

Материальные затраты

Тыс. руб.

7180

12000

19000

5825

4392

4392

4391

В том числе

1.2.1.1

Топливо

Тыс. руб.

1.2.1.2

Энергия

Тыс. руб.

1.2.2.

Затраты на оплату труда

Тыс. руб.

29821

33160

31297

8114

8382

8113

6688

1.2.3.

Отчисления на со-циальные нужды

Тыс. руб.

10587

11560

11361

2945

3043

2945

2428

1.2.4.

Амортизация основных средств

Тыс. руб.

6493

24684

25775

6409

6412

6470

6484

1.2.5.

Прочие затраты

Тыс. руб.

63870

65324

169815

39485

43904

42313

44114

1.2.5.1

Отчисления в ремонтный фонд

Тыс. руб.

47763

28858

108879

15789

28526

31059

33505

2.

Затраты на производство и реализацию про-дукции без снятия планируемой экономии

Тыс. руб.

117038

146728

257248

62778

66133

64233

64105

3

Сокращение из-держек в соот. с Программой упра-вления издержками**)

Тыс. руб.

2765

4109

4791

624

663

1805

1699

То же в процентах от п.2

%

2,4

2,3

2,0

1,0

1,0

2,8

2,7

В том числе

3.1.

Затраты на топ-ливо и энергию**)

Тыс. руб.

19

3.2.

Затраты на сырье и материалы**)

Тыс.руб.

450

48,3

832

494

108

102

128

3.3.

Затраты на ремонты**)

Тыс. руб.

2110

105,8

1493

122

547

548

276

3.4.

Затраты на оплату труда**)

Тыс. руб.

-

3748

1058

-

-

368

690

3.5.

Затраты на оплату услуг непроиз-водственного ха-рактера сторон-ним организациям**)

Тыс. руб.

10

3.6.
Управленческие

Расходы**)

Тыс. руб.

74

3.7.

Прочие**)

Тыс. руб.

102

87

16

8

8

-

-

4.

Уровень выпол-нения заданий по основным направ-лениям Прог-рамммы управле-ния издержками

%

5.

Затраты на ед. то-варной продукции

Руб./руб.

0,64

0,73

0,86

0,85

0,87

0,86

0,86

5.1.

Себестоимость 1квт.ч
Коп/

квт.ч

6,6

7,5

15

20

10,4

16

18

5.2.

Себестоимость 1Гкал
Руб/

Гкал

6.

Средняя рентабельность затрат на производство и реализацию продукции

%

57,5

38,7

15,9

17,1

15,4

15,7

15,3
**) Заполняется только по отчету
Инвестиции

Задачи данного раздела:

1. Оптимизация инвестиционных решений в условиях складывающегося рынка капитала, в части:

-объемов, направлений и сроков капиталовложений,

-источников инвестиций.

2. Рост вводов высокоэффективных современных технологий.

Контрольными показателями раздела являются:

1. Ввод производственных мощностей (Мвт, т/ч, МВА, км);

2. Финансирование капиталовложений по приоритетным объектам (тыс. руб.).

Таблица 10

Источники инвестиций

№

Наименование показателя

Ед. изм.

2005г

отчет

2006г

ожид.

2007г

план

1кв.

2кв.

3кв.

4кв.

1.

Источники инвестиционных средств, всего

Тыс. руб.

24735

3000

29259

7280

7283

7341

7355

1.1.

в том числе

собственные средства

Тыс. руб.

24735

3000

29259

7280

7283

7341

7355

1.1.1

в том числе:

- прибыль

Тыс. руб.

18138

3484

871

871

871

871

1.1.2

- амортизация

Тыс. руб.

6597

3000

25775

6409

6412

6470

6484

1.2.

Заемные и привлеченные средства

Тыс. руб.

-

-

-

-

-

-

-

2.

Доля средств для инвестиционной деятельности:

2.1.

Заемных

%

2.2.

Собственных

%

100

100

100

100

100

100

100

Таблица11

Основные показатели капиталовложений

№

Наименование показателя

Ед. изм.

2005г

отчет

2006г

ожид.

2007г

план

1кв.

2кв.

3кв.

4кв.

1.

Ввод производственных мощностей

-

-

-

2.

Капиталовложений, всего

Тыс. руб

24735

3000

29259

7280

7283

7341

7355

2.1.

Капиталовложения на производственное развитие

Тыс. руб

24735

3000

29259

7280

7283

7341

7355

2.1.1.

В том числе на техпереворужение и реконструкцию действующих предприятий

Тыс. руб

19332

500

24579

6110

6113

6171

6185

2.1.2.

На новое строи-тельство и расши-рение действующих предприятий

Тыс. руб

5403

2500

4680

1170

1170

1170

1170

2.2.

Капиталовложения в строительство непроизводственной сферы

Тыс. руб

3.

3.1.

3.2.

Доля капиталовло-жений в объекты: техперевооружения и реконструкции

нового строительства

%

%

78

22

17

83

84

16

83

17

83

17

84

16

84

16

4.

4.1.

4.2.

Доля капиталовло-жений в объекты: производственного непроизводственно-го назначения

%

%

100

-

100

-

100

-

100

-

100

-

100

-

100

-

5.

Удельные капиталовложения во вводимые объекты

(в ценах 1991 г.):

-

-

-

-

-

-

-

*) Для строительства и расширения - генерирующие мощности, для техперевооружения и реконструкции - объекты согласовываются с соответствующим Департаментом РАО "ЕЭС России"

Таблица 12

Финансирование приоритетных объектов

№

Наименование показателя

Ед. изм.

2005г

отчет

2006г

ожид.

2007г

план

1кв.

2кв.

3кв.

4кв.

1.

Финансирование капиталовложений по приоритетным объектам

Тыс. руб.

15930

4172

4075

3806

3877

В том числе:

Замена рабочих механизмов гидротурбины № 1

15930

4172

4075

3806

3877

Управление капиталом (собственностью)

Задачи данного раздела:

1. Планирование эффективной политики в области управления капиталом (собственностью) в целях достижения максимального размера прибыли

2. Снижение корпоративных рисков, обеспечения защиты экономических интересов акционеров, повышения капитализации энергокомпании.

Таблица 13

Основные показатели оценки политики управления капиталом

№

Наименование показателя

Ед. изм.

2005г.

отчет

2006г.

ожид.

2007г.

план

1кв.

2кв.

3кв.

4кв.

1.

Средняя за период величина собст-венного капитала

Тыс. руб.

319516

751638

763383

756523

758617

763190

767764

2.

Доля собственного капитала в сум-марном капитале

%

75,3

90,2

92,0

91,7

93,2

93,4

93,6

3.

Рентабельность собственного капитала

%

8,2

0,9

1,4

0,34

0,34

0,34

0,34

4.

Капитализации компании на пос-леднюю дату от-четного периода*)**)

Тыс. руб.

-

-

-

-

-

-

-

5.

Дивиденды на обыкновенную акцию

Руб./

акцию

38,0

16,63

45,13

Х

Х

Х

Х

Таблица 14

Основные показатели оценки деятельности по распоряжению активами

№

Наименование показателя

Ед. изм.

2005г.

отчет

2006г.

ожид.

2007г.

план

1кв.

2кв.

3кв.

4кв.

1.

Средняя за период величина активов

Тыс. руб.

424433

833366

829494

825106

814232

816974

820266

2

В том числе величина активов непрофильной деятельности

Тыс. руб.

6776

15436

14956

15316

15196

15076

14956

3.

Диверсификация активов

%

1,6

1,9

1,8

1,86

1,87

1,85

1,82

4.

Рентабельность активов

%

6,2

0,8

1,25

0,32

0,32

0,32

0,32

4.1.

Рентабельность чистых активов

%

8,2

0,9

1,36

0,34

0,34

0,34

0,34

5.

Доходы от сдачи имущества в аренду

Тыс. руб

-

1210

1210

302

303

302

303

6.

Доходность непрофильной деятельности

%

-

-

-

-

-

-

-

7

Коэффициент инвестиционной активности

0,055

0,026

0,002

0,002

0,002

0,002

0,002

8.

Арендная плата за пользование объ-ектами РАО "ЕЭС России"

Тыс. руб.

-

-

-

-

-

-

-

9

Погашение креди-торской задол-женности по арендной плате за пользование объ-ектами РАО "ЕЭС России"

Тыс. руб

-

-

-

-

-

-

-

Управление финансами, формирование, распределение и использование прибыли

Задача данного раздела:

Планирование повышения финансовой устойчивости и доходности компаний за счет:

- сокращения сроков возврата долгов и погашения или реструктуризации задолженности;

- оптимизации использования заемных средств;

- совершенствования работы с дебиторами;

- повышения обеспеченности хозяйственной деятельности собственными оборотными средствами;

- оптимизации налоговых платежей.

Контрольными показателями раздела являются:

1. Чистая прибыль (тыс. руб.)

2. Сумма прибыли, направляемая на дивиденды (тыс. руб.)

3. Погашение кредиторской задолженности в соответствии с графиком по расчетам:

- в федеральный бюджет,

- во внебюджетные фонды (Пенсионный фонд),

- с РАО "ЕЭС России" по абонентной плате,

- арендной платы,

- с оптовым рынком,

- по топливу при соответствующих договорах с РАО "ЕЭС России".

Таблица 15

Основные финансовые результаты деятельности компании

№

Наименование показателя

Ед. изм.

2005г.

отчет

2006г.

ожид.

2007г.

план

1кв.

2кв.

3кв.

4кв.

1.

Выручка от продажи

Тыс. руб

193423

203475

298056

73516

76287

74313

73940

1.1.

Среднемесячная вы-ручка с НДС

Тыс.руб/

мес

20664

20129

29806

29406

30515

29725

29576

2

Валовая прибыль

Тыс. руб.

67437

546687

40808

10738

10154

10080

9835

3

Операционные доходы

Тыс. руб

204

19

-

-

-

-

-

3.1.

От реализации ос-новных средств

Тыс. руб

204

-

-

-

-

-

-

3.2.

От сдачи в аренду

Тыс. руб

-

-

-

-

-

-

-

3.3.

От совместной дея-тельности

Тыс. руб

-

-

-

-

-

-

-

4

Операционные расходы

Тыс. руб

7170

31825

14271

3568

3568

3568

3567

4.1

В том числе налоги и отчисления (без уче-та налога на при-быль)

Тыс. руб

6953

14321

14271

3568

3568

3568

3567

5

Внереализационные доходы

Тыс. руб

21

9

-

-

-

-

-

6.

Внереализационные расходы

Тыс. руб

11162

8837

6336

1991

1547

1491

1307

6.1

В том числе расходы на содержание объ-ектов соц. сферы и ЖКХ

Тыс. руб

3954

-

-

-

-

-

-

6.2.

Затраты на реформи-рование (п.1.1. Таб-лица 20)

Тыс. руб

1043

534

1220

650

190

190

190

7

Прибыль до налого-обложения

Тыс. руб

48982

14053

20201

5179

5039

5021

4961

8

Налог на прибыль

Тыс. руб

24214

7313

9794

2577

2437

2419

2360

9.

Чистая прибыль

Тыс. руб

24768

6740

10407

2602

2602

2602

2601

10.1.

Резервный фонд

Тыс. руб

1238

337

520

130

130

130

130

10.1.1

То же в % от чистой прибыли

%

5

5

5

5

5

5

5

10.2

Прибыль на накоп-ление

Тыс. руб

18138

-

3484

871

871

871

871

10.2.1

Коэффициент реинвестирования

%

73,2

-

33,5

33,5

33,5

33,5

33,5

10.3

Прибыль на по-требление

Тыс. руб

5392

2359

6403

1601

1601

1601

1600

10.3.1

То же в % от чистой прибыли

%

21,8

35

61,5

61,5

61,5

61,5

61,5

10.3.2

В том числе прибыль, направляемая на дивиденды

Тыс. руб

5392

2359

6403

1601

1601

1601

1600

10.4.

Прибыль на прочие цели

Тыс. руб

-

4044

-

-

-

-

-

10.4.1

То же в % от чистой прибыли

%

-

-

-

-

-

-

-

11.

Норма чистой при-были (п10*100/п.1.1)

%

12,8

3,3

3,5

3,5

3,4

3,5

3,5

Таблица 16

Основные показатели управления дебиторской задолженностью

№

Наименование показателя

Ед. изм.

2005г.

отчет

2006г.

ожид.

2007г

план

1кв.

2кв.

3кв.

4кв.

1.

Дебиторская задол-женность на начало периода (без учета полученных авансов и переплат)

Тыс. руб.

126264

92822

114496

114496

105946

97396

88846

1.1.

Сальдо дебиторской задолженности (абонентской) с учетом полученных авансов и переплат

Тыс. руб.

126264

92822

114496

114496

105946

97396

88846

В том числе

1.2.

текущая задолженность

%

100

100

100

100

100

100

100

1.3

Рабочая задолженность

%

-

-

-

-

-

-

-

1.4.

Мораторная задолженность

%

-

-

-

-

-

-

-

1.5.

"Мертвая" задол-женность (юридически подтвержденная как нереальная к взыс-канию)

%

-

-

-

-

-

-

-

2

Снижение (-) (увели-чение (+)) дебитор-ской задолженности за период

Тыс. руб.

-33442

+21674

-34200

-8550

-8550

-8550

-8550

2.1.

То же в процентах

%

-26,5

+23,4

-30

-7,5

-8,0

-8,8

-9,6

2.2.

Списание накопленной на начало периода мертвой задолженности

Тыс. руб.

-

-

-

-

-

-

-

2.3

Продажа "мертвой" дебиторской задол-женности

Тыс. руб.

-

-

-

-

-

-

-

2.3.1.

Доля продажи "мертвой" дебиторской задолженности к сумме накопленной на начало периода

%

-

-

-

-

-

-

-

2.4.

Доля просроченной дебиторской задол-женности по электро-энергии(теплоэнергии)

%

100

87

-

-

-

-

-

3.

Коэффициент деби-торской задолженности

Мес.

5,3

5,46

3,27

3,75

3,33

3,13

2,86

3.1.

По эл.энергии

Мес.

1,83

1,45

0,9

1,33

1,0

0,74

0,45

4

Оборачиваемость дебиторской задолженности

Руб./

руб

1,9

1,83

3,06

0,67

0,75

0,8

0,87

4.1

Оборачиваемость де-биторской задолжен-ности по электроэнергии (теплоэнергии)

Руб./

руб.

7,0

5,26

11,4

2,12

2,91

4,21

8,12

Таблица 17

Основные показатели управления кредиторской задолженностью

№

Наименование показателя

Ед. изм.

2005г.

отчет

2006г.

ожид.

2007г

план

1кв.

2кв.

3кв.

4кв.

1.

Кредиторская задол-женность на начало пе-риода

Тыс. руб.

116873

71878

53929

53929

52648

51366

50085

1.1.

В том числе просроченная

%

-

-

-

-

-

-

-

1.2.

Реструктуризированная кредиторская задолжен-ность

Тыс. руб

-

34679

26966

25144

23322

21500

19679

1.2.1.

Доля реструктуризиро-ванной задолженности к сумме кредиторской на начало периода

%

-

48,2

50,0

46,6

44,3

41,9

39,3

2.

Кредиторская задол-женность по креди-торам

2.1.

в бюджет федерального уровня

Тыс. руб.

29775,3

27217,9

21378

21378

20097

18815

17534

2.2.

во внебюджетные фонды (Пенсионный фонд)

Тыс. руб.

846

74

79

79

79

79

79

2.3.

за услуги по организации функционирования и развитию РАО "ЕЭС России"

Тыс. руб.

-

-

-

-

-

-

-

2.4.

За аренду имущества РАО "ЕЭС России" (См.п.9 Табл. 19)

Тыс. руб.

-

-

-

-

-

-

-

2.5.

за электроэнергию с оп-тового рынка

Тыс. руб.

-

-

-

-

-

-

-

2.6.

поставщикам топлива (при соответствующих договорах с РАО "ЕЭС России")

Тыс. руб.

-

-

-

-

-

-

-

3.

Снижение (увеличение) кредиторской задолжен-ности

Тыс. руб.

-44995

-17949

-5125

-1281

-1282

-1281

-1281

3.1.

То же в процентах

%

-38,5

-25,0

-10,5

-2,4

-2,5

-2,6

-2,6

3.2.

В том числе по креди-торам

3.2.1.

в бюджет федерального уровня

Тыс. руб.

-2557

-6610

-5125

-1281

-1282

-1281

-1281

3.2.2.

во внебюджетные фонды (Пенсионный фонд)

Тыс. руб.

-772

-5

-

-

-

-

-

3.2.3.

за услуги по организации функционирования и развитию РАО "ЕЭС России"

Тыс. руб.

-

-

-

-

-

-

-

3.2.4

за аренду имущества РАО "ЕЭС России"

Тыс. руб.

-

-

-

-

-

-

-

3.2.5.

за электроэнергию с оптового рынка

Тыс. руб.

-

-

-

-

-

-

-

3.2.6.

поставщикам топлива (при соответствующих договорах с РАО "ЕЭС России")

Тыс. руб.

-

-

-

-

-

-

-

4

Коэффициент задолжен-ности другим органи-зациям

Мес

4,57

3,13

1,72

1,81

1,7

1,71

1,67

5.

Коэффициент задол-женности фискальной системе

Мес.

1,48

1,36

0,72

0,73

0,66

0,64

0,6

6.

Соотношение темпов роста величин деби-торской и кредиторской задолженности

%

119,5

164,5

77,5

94,8

94,2

93,6

92,7

Таблица 18

Показатели кредитного плана

№

Наименование показателя

Ед. изм.

2005г.

отчет

2006г.

ожид.

2007г

план

1кв.

2кв.

3кв.

4кв.

1

Средняя за период величина ссудной задолженности, всего

Тыс. руб

7000

6700

2200

2750

-

-

-

1.1

Средняя за период величина долгосрочных кредитов

Тыс. руб.

-

-

-

-

-

-

-

1.1.1.

То же в % от средней за период величины ссуд-ной задолженности

%

-

-

-

-

-

-

-

1.2

Средняя величина краткосрочных кредитов

Тыс. руб.

7000

6700

2200

2750

-

-

-

1.3

Средняя величина просроченных кредитов

Тыс. руб

-

-

-

-

-

-

-

1.3.1.

То же в % от средней за период величины ссуд-ной задолженности

%

-

-

-

-

-

-

-

2.

Общая сумма кредитов к погашению в соот-ветствующем периоде

Тыс. руб.

12500

25700

4400

3300

-

-

-

2.1

То же в % от средней за период величины ссудной задолженности

%

178,6

383,6

200,0

120,0

-

-

-

3.

Задолженность по про-центам

Тыс. руб.

352

2159

139

139

-

-

-

4.

Погашение начисленных процентов

Тыс. руб.

352

2159

139

139

-

-

-

5

Соотношение кратко-срочных и долгосрочных кредитов и займов

%

-

-

-

-

-

-

-

Таблица 19

Показатели изменения оборотных средств, ликвидности и платежеспособности компании

№

Наименование показателя

Ед. изм.

2005г.

отчет

2006г.

ожид.

2007г

план

1кв.

2кв.

3кв.

4кв.

1.

Средняя величина оборотных средств

Тыс. руб.

128825

111479

134357

120939

116094

124866

134158

2.

Средняя величина собственных оборотных средств

Тыс. руб.

26639

32764

68245

52356

60479

71082

81656

3.

Коэффициент обес-печенности оборотными средствами

Мес

6,23

5,54

4,26

4,11

3,8

4,2

4,5

3.1

Коэффициент обес-печенности собствен-ными оборотными средствами

0,2

0,3

0,51

0,43

0,52

0,57

0,61

4.

Коэффициент текущей ликвидности

1,27

1,6

2,5

2,16

2,21

2,46

2,7

5.

Степень платежеспо-собности общая

Мес.

5,1

4,1

2,22

2,33

1,82

1,81

1,78

6.

Соотношение заемного и собственного капитала (коэффициент финансирования)

%

32,8

11,0

8,7

9,1

7,3

7,90

6,86

Таблица 20

Показатели налоговых платежей

№

Наименование показателя

Ед. изм.

2005г.

отчет

2006г.

ожид.

2007г

план

1кв.

2кв.

3кв.

4кв.

1

Налоги и иные анна-логичные обязательные платежи, всего с НДС

Тыс. руб.

68432

74750

123984

28848

35022

30470

29644

1.1

В том числе налог на прибыль

Тыс. руб.

21308

7313

9794

2577

2437

2419

2360

1.1.1.

То же в % от общей суммы налогов и иных аналогичных обязательных платежей

%

31,1

10,0

7,9

8,9

7,0

7,9

8,0

1.2.

НДС

Тыс. руб.

30722

32299

59611

14703

15257

14863

14788

1.2.1.

То же в % от общей суммы налогов и иных аналогичных обязательных платежей

%

44,9

43,3

48,1

51

43,6

48,8

50

1.3

Налог на имущество

Тыс. руб.

5716

13947

13947

3487

3486

3487

3487

1.3.1.

То же в % от общей суммы налогов и иных аналогичных обязательных платежей

%

8,4

18,7

11,2

12,1

10

11,4

11,8

1.4

Прочие налоги и иные аналогичные обязательные платежи

Тыс. руб.

10686

20904

40632

8081

13842

9701

9008

2.

Соотношения темпов роста прибыли до налогообложения и налогов с иными аналогичными обяза-тельными платежами

1,42

-

1,15

4,8

-

-

1,56

План по страхованию.

Составление бюджета страхования и плана заключения договоров страхования в соответствии с утвержденными Положением и Инструкцией по обеспечению страховой защиты Общества.

Таблица 21

Страхование имущества

Вид договора

Планируемая дата заключения договора

Балансовая стоимость страхуемого имущества, тыс. руб.

Планируемая страховая стоимость,

тыс. руб.

Сумма планируемой страховой премии,

тыс.руб.

1. Договор страхования

февраль 2007г.

636928

464476

2400

Таблица 22

Добровольное медицинское страхование, страхование от несчастного случая

Вид договора

Планируемая дата заключения договора

Количество страхуемого персонала, чел.

Сумма планируемой страховой премии,

тыс. руб.

1. Страхование от несчастного случая и болезней

17.06.2006 г.

17.06.2007 г.

146

50

Таблица 23

Страхование ответственности

Вид договора

Планируемая дата заключения договора

Планируемый лимит страховой ответственности,

тыс. руб.

Сумма планируемой страховой премии,

тыс. руб.

1. Страхование ответственности владельцев транспортных средств

Февраль 2007 г.

600

80

2. Страхование ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты

28.12.06 г.

1800

5

3. Страхование ответственности владельцев гидротехн. сооружений

Февраль 2007 г.

100 000

600

Таблица 24

Прочие виды страхования

Вид договора

Планируемая дата заключения договора

Планируемая страховая сумма/лимит страховой ответственности,

тыс. руб.

Сумма планируемой страховой премии,

тыс. руб.

Таблица 25

Прогноз бухгалтерского баланса (тыс. руб.)

АКТИВ

Код стро-ки

2005г.

отчет

2006г

ожид.

2007г

план

1 кв

2кв

3кв

4кв

I ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Основные средства

120

283401

688524

681700

699759

693700

687700

681700

Незавершенное строительство

130

16612

18643

1408

1408

1408

1408

1408

Долгосрочные финансовые вложения

140

-

-

-

-

-

-

-

Итого по разделу I

190

300130

707167

683108

701167

695108

689108

683108

II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

15041

12529

27565

730

8980

18273

27565

НДС по приобретенным ценностям

220

1458

1939

1939

1939

1939

1939

1939

Дебиторская задолжен-ность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

-

-

-

-

-

-

-

Дебиторская задолжен-ность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

92822

114496

80296

105946

97396

88846

80296

Краткосрочные финансовые вложения

250

120

120

120

120

120

120

Страница:


Подобные документы

  • Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта предприятия на примере ООО "Бонот"

    Сущность и принципы бизнес-планирования на предприятии. Изучение структуры бизнес-плана и системы оценки инвестиционных проектов. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта на предприятии ООО "Бонот". Оценка рисков и финансовый план инвестирования.

    курсовая работа [191,6 K], добавлен 13.06.2014

  • Разработка бизнес-плана (отдельных разделов) при принятии инвестиционных решений

    Сущность и значение бизнес-планирования. Общие правила составления бизнес-плана. Формулировка миссии и целей деятельности предприятия и определение стратегии бизнеса. Расходы на маркетинг. Оценка рисков и страхования. Денежные потоки по проекту.

    курсовая работа [87,6 K], добавлен 09.02.2015

  • Теоретические основы разработки бизнес–плана

    Понятие, назначение, виды, структура и этапы разработки бизнес-плана инвестиционного проекта. Оценка опыта предпринимательской деятельности. Анализ внешней среды. Разработка бизнес-плана создания предприятия по производству иранской томатной пасты.

    контрольная работа [315,0 K], добавлен 20.04.2015

  • Разработка и расчет бизнес-плана по организации технического развития строительного предприятия

    Сущность и значение бизнес-планирования для повышения эффективности деятельности. Организация бизнес-планирования в организации. Анализ финансовой деятельности. Расчет бизнес-плана. Направления совершенствования технического развития предприятия.

    курсовая работа [161,8 K], добавлен 11.02.2014

  • Бизнес-план по разработке и сопровождению программных продуктов для ПВМ

    Разработка бизнес-плана по производству и сопровождению программного продукта. Определение стратегии маркетинга. Порядок планирования производства продукции. Кадровая политика предприятия и стратегия управления персоналом. Финансовый план проекта.

    курсовая работа [767,9 K], добавлен 28.01.2013

  • Разработка бизнес–плана производства новой продукции организации

    Сущность и значение бизнес-планирования инновационной деятельности предприятия. Анализ внутреннего и внешнего окружения инновационного проекта на примере ООО "И.С. Лаборатория". Производственный план и рынок сбыта продукции. Риски инновационного проекта.

    дипломная работа [89,9 K], добавлен 26.12.2010

  • Составление бизнес-плана проекта

    Разработка проекта по производству и продаже детских подгузников. Общая характеристика предприятия, отрасли, продукции. Составление бизнес-плана данного проекта с учетом финансового плана производства, анализом рынка сбыта и маркетинговой деятельности.

    курсовая работа [55,7 K], добавлен 11.09.2010

  • Бизнес-планирование деятельности организации на примере "Магнат Трэйд Энтерпрайз" (дистрибьютор Проктер энд Гембэл в Челябинске)

    Сущность и задачи бизнес-планирования, структура и содержание бизнес-плана. Анализ бухгалтерского баланса, ликвидности, платежеспособности, деловой активности и рентабельности ООО "Магнат Трэйд Энтерпрайз". Разработка бизнес-плана для данного предприятия.

    дипломная работа [229,7 K], добавлен 27.08.2012

  • Разработка бизнес-плана предприятия ОАО "Чувашавтотранс"

    Сущность, задачи и цели составления бизнес-плана, его структура и содержание. Разработка бизнес-плана ОАО "Чувашавтотранс". Характеристика предприятия, анализ рынка; маркетинговый, производственный и финансовый планы. Прогнозирование продаж, оценка риска.

    курсовая работа [195,5 K], добавлен 21.01.2015

  • Планирование деятельности предприятия

    Планирования деятельности предприятия, цели и задачи, виды планирования. Разработка, структура бизнес-плана, его цели и сфера применения. Анализ рынка сбыта, оценка конкурентов и стратегия маркетинга. Производственный, организационный и финансовый план.

    реферат [51,0 K], добавлен 23.01.2011

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены