Главная База знаний "Allbest" Экономика и экономическая теория Замена оборудования как фактор повышения эффективности производства на ОАО "НефАЗ"

Замена оборудования как фактор повышения эффективности производства на ОАО "НефАЗ"

Разработка инвестиционного проекта по реконструкции окрасочного оборудования ОАО "НефАЗ". Анализ внутренней и внешней среды предприятия. Номенклатура и ассортимент продукции. Оценка управленческих возможностей реализации проекта и оценка рисков.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 19.12.2012
Размер файла 211,1 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

  • Введение
  • 1. Характеристика предприятия и показатели его хозяйственной деятельности
  • 1.1 Характеристика предприятия
  • 1.2 Характеристика организационной структуры
  • 1.3 Номенклатура и ассортимент продукции предприятия
  • 1.4 Анализ внешнего окружения
  • 1.5 Анализ внутренней среды предприятия
  • 1.5.1 Анализ основных фондов предприятия
  • 1.5.2 Структура персонала предприятия
  • 1.5.3 Анализ производства и производственной структуры
  • 1.5.4 Анализ основных экономических показателей
  • 1.6. SWOT-анализа
  • 2. Теоретические аспекты обновления производства
  • 2.1 Основные средства как объект учета, их оценка
  • 2.2 Модернизация предприятия, проблемы и пути их решения
  • 2.3 Оценка эффективности инвестиционного проекта
  • 2.3.1 Общие подходы к определению эффективности инвестиционных проектов
  • 2.3.2 Экономический подход в оценке эффективности инвестиционного проекта
  • Статические методы оценки.
  • Динамические методы оценки.
  • Денежные потоки инвестиционных проектов: анализ и оценка.
  • 3. Инвестиционный проект обновления оборудования окрасочного комплекса ОАО "НефАЗ"
  • 3.1 Обоснования необходимости модернизации окрасочного комплекса
  • 3.2 Производственный план
  • 3.3 Финансовый и инвестиционный план
  • 4. Организация внедрения проекта обновлениЯ оборудования окрасочного комплекса
  • 4.1 Разработка регламента процесса внедрения
  • 4.2 Разработка мероприятий по внедрению проекта
  • 4.3 Оценка управленческих возможностей реализации проекта и оценка рисков
  • Заключение
  • Список используемой литературы

Введение

Управление организациями в условиях рыночной экономики значительно сложнее, чем при централизованной командно-административной системе. В условиях рынках все больше возникает новых целей и задач, которые раньше организации самостоятельно не решали и даже не ставили; создается много новых предприятий; под влиянием процесса приватизации меняются формы собственности; налаживаются новые хозяйственные связи; формируются рыночные механизмы управления. Все больше значение приобретает и решение вопросов, связанных с эффектным управлением производственными процессами, инвестиционными процессами, персоналом, организационной культурой, стратегией, что занимает в новых условиях ключевое положение в ресурсном потенциале и предопределяет успех организации в достижении ее целей.

С выходом на мировой рынок перед ОАО "НефАЗ" встала задача повышения конкурентоспособностей предприятия за счет качества выпускаемой продукции. Успешное решение этой задачи невозможно без своевременного проведения реконструкции окрасочного комплекса. Качество специального технологического оборудования напрямую влияет на качество продукции основных цехов предприятия. Заказчики предприятия должна иметь гарантию, что приобретаемая ими продукция производится на оборудовании, соответствующем всем требованиям мировых стандартов.

В последнее время на заводе активно проводится политика по повышению качества выпускаемой продукции. Одним из направлений является внедрение нового оборудования, что позволит повысить качество покраски обрабатываемых деталей, что, несомненно, соответствует политике предприятия в области качества.

Целью дипломной работы является разработка инвестиционного проекта по реконструкции окрасочного оборудования.

В соответствии с целью решаются следующие задачи:

провести анализ внутренней и внешней среды предприятия;

изучить теоретические основы инвестиционной деятельности;

разработать инвестиционный проект по обновлению оборудования окрасочного оборудования ОАО "НефАЗ"

Объектом исследования является ОАО "НефАЗ", предметом инвестиционный процесс по реконструкции оборудования предприятия.

Большая практическая необходимость проведения всестороннего исследования вопросов, связанных с модернизацией производства путем обновления оборудования, методики оценки эффективности инвестиционного проекта, обусловили особую значимость темы настоящей работы. Решение поставленных задач дает возможность руководителю предприятия оценить результаты внедрения инвестиционного проекта и минимизировать влияние имеющихся рисков.

Теоретической и методологической основой исследования являются труды отечественных экономистов; инструктивные и справочные материалы, нормативные документы; законодательные акты Российской Федерации, а также использованы данные научных экономических журналов и газет.

При написании работы использовались методы: эмпирические - наблюдение, изучение документов; теоретические - изучение исследуемого вопроса по литературным источникам, теоретические анализ и синтез.

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений, сопровождается таблицами и рисунками.

инвестиционный проект риск оценка

1. Характеристика предприятия и показатели его хозяйственной деятельности

1.1 Характеристика предприятия

Открытое акционерное общество "Нефтекамский автозавод" (сокращенное - ОАО "НефАЗ") зарегистрировано Постановлением Главы администрации г. Нефтекамска за № 915 от 24.06.1999. Местонахождение ОАО "НефАЗ" - 452950, Республика Башкортостан, г. Нефтекамск, Янаульское шоссе, 3.

Общество создано путем акционирования. Количество выпущенных акций 8 038 896 штук, номинальная стоимость одной акции 1 рубль. Уставный капитал ОАО "НефАЗ" состоит из номинальной стоимости акций общества, приобретенных акционерами, и составляет 8 039 тыс. руб. Уставный капитал общества определяет минимальный размер имущества общества, гарантирующего интересы его кредиторов. Он не может быть менее размера, предусмотренного законом об акционерных обществах.

Крупнейшие акционеры ОАО "НефАЗ" представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Акционеры ОАО "НефАЗ"

Акционер

Количество акций

(тыс. руб.)

Доля в уставном капитале, % на 01.01.2010

1. ОАО "КАМАЗ"

4021,256

50,02

2. ОАО "Башкирская венчурная компания"

2291,095

28,50

3. Прочие юридические лица

1279,099

15,91

4. Физические лица

447,446

5,57

Правовое положение акционерного общества и права и обязанности акционеров определяются в соответствии с Гражданским кодексом РФ и законом об акционерном обществе.

Историческая справка

Открытое акционерное общество "Нефтекамский автозавод" отсчитывает свой возраст с осени 1977 года - с момента пуска главного конвейера. Однако история рождения предприятия начинается гораздо раньше.

17 декабря 1970 года Совет Министров СССР издал Постановление "О строительстве и реконструкции заводов Министерства автомобильной промышленности для обеспечения Камского автомобильного завода запасными частями и комплектующими деталями". Как известно, в те годы КамАЗ - автогигант в городе Набережные Челны - был объявлен Всесоюзной ударной стройкой. Было решено строить и заводы-спутники, которые бы поставляли туда необходимую комплектацию.

25 декабря 1970 года Государственный Комитет Совета Министров по делам строительства издал приказ № 65 "О создании завода по производству автосамосвалов и лебёдок" в городе Нефтекамске Башкирской АССР. Подобный же приказ № 4 от 08 января 1971 года издал Министр автомобильной промышленности СССР.

Распоряжением Совета Министров БАССР от 19 января 1971 года была создана комиссия для выбора площадки под строительство завода. Комиссия обследовала три земельных площади. Выбор был сделан на участке вдоль автомобильной дороги Нефтекамск-Янаул. Совет Министров БАССР вынес решение о резервации 100 га земли для строительства завода.

13 июля 1972 года началось строительство завода.

11 октября 1977 года состоялся пуск главного конвейера. С этого дня начался серийный выпуск автосамосвалов "КамАЗ-5511".

31 октября 1977 года был утвержден акт Государственной комиссии о приемке в эксплуатацию первой очереди Нефтекамского завода по производству автосамосвалов.

17 ноября 1977 года вышел приказ № 343 "О вводе в эксплуатацию завода по производству автосамосвалов, г. Нефтекамск Башкирской АССР", подписанный министром автомобильной промышленности В.Н. Поляковым: "Считать введенной в эксплуатацию первую очередь завода по производству автосамосвалов, г. Нефтекамск Башкирской АССР производственной мощностью 10 000 автосамосвалов в год", - говорится в этом приказе.

26 июля 1978 года приказом № 206 завод был переименован в Нефтекамский завод автосамосвалов. 27 ноября 1978 года был утвержден Устав Нефтекамского завода автосамосвалов.

25 января 1978 года был собран тысячный автосамосвал "КамАЗ-5511".

В конце 1980 года были собраны первые экземпляры сельскохозяйственного автосамосвала "КамАЗ-55102" грузоподъемностью 7 тонн и с трехсторонней разгрузкой.

В 1981 году была сдана в эксплуатацию первая очередь корпуса вахтовых автобусов площадью 3500 кв. метров для размещения мощностей по выпуску 3000 вахтовых автомобилей в год.

01 мая 1982 года на демонстрации нефтекамцы и гости города увидели первенец машины для вахтовиков. Таким образом, Нефтекамский завод автосамосвалов начал производство техники нового для себя направления.

В 1993 году завод стал открытым акционерным обществом "Нефтекамский автозавод".

Одновременное производство по четырем направлениям автосамосвалов, вахтовых автобусов, автоцистерн, прицепов и полуприцепов-цистерн, прицепов и полуприцепов общетранспортного назначения, маневренность выпуска техники в зависимости от спроса на рынке дает определенные коммерческие и финансовые преимущества перед конкурентами.

На сегодняшний день завод серийно выпускает обширный модельный ряд автобусов - городские, пригородные, междугородные, междугородные в северном исполнении, автобус малого класса, автобус с двигателем, работающим на газе метане, автобус повышенной комфортабельности туристического класса, низкопольные и полунизкопольные автобусы. Выпускаются также автобусы совместного производства с европейской корпорацией VDL.

1.2 Характеристика организационной структуры

Совет директоров в составе 7 человек осуществляет руководство деятельностью Общества с определением приоритетных направлений.

К исключительной компетенции общего собрания акционеров относятся:

изменение устава общества, в том числе изменение размера его уставного капитала;

избрание членов совета директоров (наблюдательного совета) и ревизионной комиссии (ревизора) общества и досрочное прекращение их полномочий;

образование исполнительных органов общества и досрочное прекращение их полномочий, если уставом общества решение этих вопросов не отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета);

утверждение годовых отчетов, бухгалтерских балансов, счетов прибылей и убытков общества и распределение его прибылей и убытков;

решение о реорганизации или ликвидации общества.

Руководство текущей деятельности Общества осуществляет исполнительный орган (Генеральный директор) и коллегиальный исполнительный орган (Правление).

Управление структурными подразделениями осуществляется в зависимости от направления их деятельности и имеет различные черты: от бюрократическо-авторитаристского управления в производственных подразделениях, до элементов органического в творческих подразделениях и подразделениях розничной торговли.

По отношению к профессионализму управленческого персонала следует отметить его высокий уровень на верхнем уровне "административной пирамиды" и резкое его снижение на низовых уровнях, что напрямую связано с уровнем оплаты труда.

В целом действующая в настоящее время организационно-функциональная структура управления ОАО "НефАЗ" представляет собой вертикально управляемый производственно-экономический комплекс с преимущественно производственным уклоном и существенными функциональными разрывами при фактическом управлении многопрофильным изготовлением и реализацией продукции для различных секторов рынка.

Структура предприятия представлена в приложении 1.

1.3 Номенклатура и ассортимент продукции предприятия

Основной целью деятельности ОАО "НефАЗ" является получение прибыли и удовлетворение общественных потребностей в товарах и услугах, производимых обществом.

Основными видами деятельности ОАО "НефАЗ" является:

производство автомобилей на шасси "КАМАЗ";

производство пассажирских автобусов на шасси "КАМАЗ";

производство вахтовых автобусов на шасси "КАМАЗ";

производство полуприцепов-цистерн и прицепов-цистерн;

производство бортовых полуприцепов и прицепов;

производство сельскохозяйственной техники.

От выполнения плана производства и реализации продукции зависят такие показатели работы предприятия, как себестоимость, прибыль, рентабельность. Проанализируем динамику производства и реализации продукции в сопоставимых ценах за 2009 - 2010 годы (см. таблицу 2).

По данным таблицы 2 (??? - не поняла) видно, что за данный период идет постепенное увеличение выручки от реализации, темп изменения к 2009 году составил 14,35%. На увеличение прибыли от продаж повлияло снижение себестоимости, при увеличении коммерческих (31,42%) и управленческих (18,42%) расходов. Чистая прибыль в итоге увеличилась на 16,04%.

Таблица 2 - Динамика производства и реализации продукции, тыс. руб.

Показатель

Год

Темп изменения

2009

2010

Выручка

5 650 016

6 460 630

114,35

Себестоимость

5 316 799

5 879 118

110,58

Коммерческие расходы

70 054

92 066

131,42

Управленческие расходы

261 273

309 389

118,42

Прибыль от продаж

1 890

180 057

9 526,83

Прочие доходы

597 033

661 154

110,74

Прочие расходы

615 048

808 266

131,42

Налогооблагаемая прибыль

-16 125

32 945

204,31

Чистая прибыль

3 972

4 609

116,04

Таблица 3 - Анализ структуры ассортимента методом ABC - анализа

Номер товара

Объем реализации, тыс. руб.

Доля, %

Порядковый номер ранга товара/группа

Корпуса цистерн

18089764

2,8

9

Вахтовые салоны

20674016

3,2

8

Полуприцепы-цистерны

26488583

4,1

6

Прицепы бортовые

56853544

8,8

3

Грузовые автомобили

17443701

2,7

10

Самосвальные установки

140841734

21,8

2

Сельхозтехника

23904331

3,7

7

Прицепы-цистерны

2002795,3

0,31

11

Пассажирские автобусы

271346460

42

1

Зап. Части

28426772

4,4

5

Полуприцепы бортовые

38117717

5,9

4

Прочая продукция

1873582,7

0,29

12

ИТОГО

6 460 630

100

1

42

Пассажирские автобусы

42

Группа А

2

21,8

Самосвальные установки

63,8

3

8,8

Самосвальные установки

72,6

4

5,9

Полуприцепы бортовые

78,5

Группа В

5

4,4

Зап. Части

82,9

6

4,1

Полуприцепы-цистерны

87

7

3,7

Сельхозтехника

90,7

8

3,2

Вахтовые салоны

93,9

9

2,8

Корпуса цистерн

96,7

Группа С

10

2,7

Грузовые автомобили

99,4

11

0,31

Прицепы-цистерны

99,71

Как видно из таблицы 3, наибольшую долю в структуре производства и реализации ОАО "НефАЗ" занимают пассажирские автобусы, самосвальные установки, самосвальные установки, все они попали в группу А. Группу В составляют полуприцепы бортовые, запасных частей, полуприцепы-цистерны, сельхозтехника, вахтовые салоны и группу С - корпуса цистерн, грузовые автомобили, прицепы-цистерны, прочая продукция.

1.4 Анализ внешнего окружения

Наиболее благоприятная среда для развития конкуренции среди ключевых производственных рынков республики имеется в машиностроительном комплексе. Машиностроительный рынок, как никакой другой, зависим от состояния смежных отраслей промышленности - потребителей продукции машиностроения.

В настоящее время ввиду резкого сокращения объемов заказов, машиностроители вынуждены конкурировать друг с другом.

В республиканском производстве машин и оборудования задействовано 1043 предприятия (14,4% от общего количества предприятий обрабатывающих производств). Наиболее крупными предприятиями в данном виде деятельности являются ОАО "АК "ОЗНА" (18,6%), ОАО "Благовещенский арматурный завод" (6,7%), ОАО "Салаватнефтемаш" (6,1%), ОАО "Нефтекамский машиностроительный завод" (4,5%) и ОАО "Красный пролетарий" (3,5%).

Более 60% отгрузки в производстве транспортных средств и оборудования обеспечивает ведущее машиностроительное предприятие республики - ОАО "УМПО". Еще 30,0% формируют ОАО "Нефтекамский автозавод" (14,0%), ЗАО "Вагоноремонтный завод" (7,4%) и ФГУП УАП "Гидравлика" (6,4%). Всего в производстве транспортных средств и оборудования зарегистрировано 111 предприятий.

К факторам, которые могут негативно повлиять на сбыт ОАО "НефАЗ"ом его продукции относятся: рост реализации импортной продукции на российском рынке, рост "завоза" подержанной импортной техники. К возможным действиям ОАО "НефАЗ" по уменьшению такого влияния относится повышение качества продукции при удержании оптимальной для покупателя цены товара, "агрессивный маркетинг", широкая дилерская сеть, гарантийное и послегарантийное обслуживание своей продукции, обеспечение покупателей недорогими запасными частями.

К основным факторам и условиям, влияющим на деятельность ОАО "НефАЗ" можно отнести:

моральное устаревание производимой автотехники и необходимость постоянного улучшения, расширения модельного ряда для поддержания их конкурентоспособности, как с российскими аналогами, так и зарубежными;

снижение ценового преимущества российских производителей за счет возможного увеличения цен на материалы и металлоемкие комплектующие, а также продукцию естественных монополий (электроэнергию, газ, транспортные тарифы);

усиление конкуренции со стороны иностранных производителей;

увеличение завоза на территорию РФ подержанной импортной автотехники.

По социальным компонентам макроокружения можно отметить, что предприятие дефицита в специалистах и рабочих не испытывает. На территории Нефтекамска находятся несколько профтехучилищ и два специализированных техникума, один из которых машиностроительный. Также имеется ряд ВУЗов. Работники предприятия регулярно участвуют в общероссийских конкурсах профмастерства и занимают призовые места. Многие из работников ОАО "НефАЗ" удостоены почетных грамот и благодарностей от различных профильных Министерств РФ. Также нужно отметить, что на предприятии работает собственный учебный центр. Ведется целенаправленная подготовка и переподготовка рабочих по востребованным на заводе специальностям. В учебный центр ОАО "НефАЗ" нередко обращаются другие предприятия.

Надо отметить, что повышение качества выпускаемой техники - одна из приоритетных задач ОАО "НефАЗ". Именно на повышение конкурентоспособности продукции направлена программа глобальной модернизации производства. За последние годы на эти цели направлено порядка двух миллиардов рублей. Реализация инвестиционных проектов не прекращалась даже в тяжелые кризисные годы. Только в прошлом году сумма инвестиций составила 150 млн. рублей.

Сегодня на заводе внедрены прогрессивные технологии на всех этапах производства - заготовительном, сварочном, окрасочном, механическом. Результат - значительные доли на российском рынке сразу в нескольких сегментах: по емкостно-наливной технике - более 40 процентов, по пассажирским автобусам - более 20 процентов, по грузовой прицепной технике - 9 процентов, по вахтовых автобусам - более 50 процентов.

Доля ОАО "НефАЗ" среди основных конкурентов составляет:

на рынке пассажирских автобусов большого и особо большого класса среди производителей:

НефАЗ - 20,1 %;

"Русские автобусы" - 34,7 %;

ВАП "Волжанин" - 7 %;

ООО "Скания-Питер" - 0,2 %;

ЗАО "Мичуринский автобус" - 1,0 %;

Импорт - 37,0 %.

на рынке прицепной транспортной техники:

НефАЗ - 8,2 %;

СЗАП - 6,5 %;

МАЗ - 16,8 %;

Импорт - 64,2 %;

Прочие - 4,2 %.

Особое значение для ОАО "НефАЗ" приобрели вопросы снижения собственных затрат и сдерживание роста цен на закупаемые материалы и комплектующие. Поиск поставщиков с выгодными ценами и размещение у них максимальных заказов позволило сэкономить средства ОАО "НефАЗ" при сохранении и улучшении качества поставляемых комплектующих, металлов и материалов. Акцент сделан на приоритетности закупок у заводов-изготовителей, минуя посредников.

В целях урегулирования процесса закупок, улучшения качества поставляемых комплектующих и материалов и снижения себестоимости выбор поставщиков ведется с учетом следующих критериев:

соответствие продукции установленным стандартам;

приемлемость цены, условий оплаты, готовность к возмещению потерь от брака;

соблюдение договорных обязательств;

место расположения предприятия-поставщика, транспортные условия.

Выбор поставщиков регламентирован действующим стандартом предприятия "Система менеджмента качества. Сырье, материалы, полуфабрикаты и комплектующие изделия. Выбор поставщиков". Основная масса закупаемых материалов и комплектующих поставляется непосредственно с заводов-изготовителей или через их официальных дилеров. В ноябре 2010 года ОАО "НефАЗ" открыл постоянно действующую электронную торговую площадку на собственном корпоративном сайте.

Закуп товарно-материальных ценностей, комплектующих для производства на первый квартал 2011 года в полном объеме осуществлялся уже посредством конкурсных торгов. Достигнута прозрачность совершения сделок, обеспечены равные права потенциальных поставщиков. Главное - увеличилось количество претендентов-поставщиков, а, следовательно, возросла и конкуренция среди них.

В результате ожидаемый экономический эффект в первом квартале 2011 года составит около 17 млн. рублей. То есть в условиях, когда цены на материалы и комплектующие растут, заводу удалось уменьшить затраты на закуп ТМЦ и комплектующих

При поступлении на завод ТМЦ, металлы и комплектующие изделия проходят входной контроль в соответствии с СТП 37.172.1.033-2002 "Система менеджмента качества. Входной контроль материалов и комплектующих изделий".

Сдерживание роста стоимости машинокомплекта в условиях инфляции и повышения цен на энергоносители возможно только при обеспечении контролируемой ценовой политики по закупаемым товарно-материальным ценностям за счет:

снижение транспортно-заготовительных расходов;

сохранение устойчивых связей между ОАО "НефАЗ" и поставщиками (см. таблицу 4);

системная работа по качеству получаемых материалов.

Таблица 4 - Основные поставщики материалов и комплектующих

Наименование предприятия

Регион

ТМЦ

ОАО "Автотехпром"

г. Москва

Металл, комплектующие

ОАО "КАМАЗ ДЗИЛ"

г. Наб. Челны

Литье, поковки, металл, шины

ООО "КИСМ"

г. Наб. Челны

Специнструмент

Чусовской металлургический з-д

Пермская обл., Чусовой

Рессоры

ОАО "КАМАЗ-Автоагрегат"

г. Заинск

Кран управления, рычаги

ООО "Риат"

г. Наб. Челны

Сиденья

ООО "Хелмос"

г. Москва

ЛКМ

ООО "Автопласт"

Башкортостан, г. Салават

Пластиковые изделия

ОАО "ЯрНИИ ЛПК"

г. Ярославль

ЛКМ

Уральская стекольная компания

Г Стерлитамак

Стекольная продукция

ТД "Русские краски", ОАО "Лакокраска-Авто"

г. Ярославль

ЛКМ

"Оргсинтез"

г. Ниж. Новгород

РТИ

ОАО "Резинотехника"

г. Балаково

РТИ

ОАО "Владимирский химзавод"

г. Владимир

Пластик, РТИ

З-д РТИ

Белоруссия, г. Борисов

Профиля резиновые

ЗАО "Уралкабель"

г. Екатеринбург

Кабельная продукция

ОАО "Химпром"

г. Уфа

Хим. реактивы

Химкомбинат

г. Кирово-Чепецк

Хладон

НЗНО

г. Нефтекамск

Кислород

Гелиевый завод

г. Оренбург

Гелий

ОАО "Газ-сервис"

г. Нефтекамск

Пропан

ОАО "Илецксоль"

г. Соль-Илецк

Соль

ОАО "Уральская хим. компания"

г. Ниж. Тагил

Смолы

ООО "Савойл-ресурс"

г. Ишимбай

Бензин, диз. топливо

ЗАО "Восток-сервисспецкомплект"

г. Москва

Спецодежда, костюмы "Каспер"

Энергообеспечение - основополагающее условие ритмичности производства в ОАО "НефАЗ". Долгосрочные и надежные связи с поставщиками энергоресурсов позволяют прогнозировать стабильность в области (см. таблицу 5).

Таблица 5 - Основные поставщики энергоносителей.

Наименование

поставщика

Вид энергоносителей

Доли закупок и регион

ОАО "Башкирэнерго"

Электрическая энергия

100% РБ

ООО "Башкиргаз"

Природный газ

100% РБ

МУП "Нефтекамскводоканал"

Питьевая вода и прием стоков

100% РБ

Энергосберегающая политика ОАО "НефАЗ" предполагает достижение следующих целей:

снижение себестоимости продукции за счет повышения энергоэффективности энергоемких производств;

обеспечение рационального использования энергоресурсов (покупных и собственного производства) без снижения качества выпускаемой продукции.

Система обеспечения энергоресурсами состоит из внутриплощадочных и внутрикорпусных систем: системы электроснабжения, системы теплоснабжения, системы газоснабжения и системы водоснабжения.

Водоснабжение водой питьевого качества осуществляется по договору с МУП "Нефтекамскводоканал". Расход питьевой воды составляет 315,4 тыс. м3.

Котельная ОАО "НефАЗ", работающая на смешанном топливе газ-мазут, полностью обеспечивает потребность в тепле и пароснабжении.

Газоснабжение котельной и окрасочного комплекса автобусного производства осуществляется по трехстороннему договору с ООО "Башкиргаз" и ОАО "Газ-Сервис".

Резервное топливо - мазут марки М-100 поставляется по договорам железнодорожным транспортом и хранится в двух мазутохранилищах емкостью по 5 000 м3.

В производстве автосамосвалов введен современный лакокрасочный комплекс совместно с фирмой "SCHLIK" (Германия). В сушильных камерах в качестве теплоносителя применен природный газ, что экономически выгоднее по сравнению с электроэнергией.

Запуск только первой линии окраски платформ с применением газовых горелок в камерах сушки позволил снизить затраты на энергоносители более чем на 4 млн. рублей в год.

Вода является важнейшим ресурсом для жизнедеятельности производства. С 2009 года вместо приобретения воды на технологические цели у муниципального предприятия. Нефтекамский автозавод полностью перешел на снабжение производства технической водой из собственных скважин. Кроме того, после биологической очистки вода используется повторно.

Установка биохимической очистки, действующая на НефАЗе, является уникальной и предназначена для очистки сточных вод завода с целью возврата очищенной воды в систему оборотного водоснабжения предприятия.

1.5 Анализ внутренней среды предприятия

1.5.1 Анализ основных фондов предприятия

Составим таблицу, характеризующую движение основных фондов.

Как видно из данных таблицы 6, происходит постепенное наращивание основных фондов, в основном активной их части. Стоимость основных производственных фондов выросла на 11% и составила 2693617 тыс. рублей, в основном из-за увеличения активной части на 15%.

Таблица 6 - Состав основных средств, тыс. руб.

Виды основных средств

Стоимость на конец отчетного

периода, тыс. руб.

Темп

роста, %

2010/2009

2009 г.

Структура, %.

2010 г.

Структура, %.

1

2

3

4

5

6

1. Нематериальные активы,

25

0,0

40

0,0

160

2. Основные средства, в том числе:

2421310

100

2693577

100

111,24

- Здания и сооружения

781517

32,28

801164

33,09

102,51

- Машины и оборудование

1246680

51,49

1389337

57,38

111,44

- Транспортные средства

242369

10,01

344649

14,23

142, 20

- Производственный и хозяйственный инвентарь

102510

4,23

108025

4,46

105,38

- Прочие виды основных средств

48234

1,99

50402

2,08

104,49

Итого пассивная часть:

781517

32,28

801164

33,09

102,51

Итого активная часть:

1639793

67,72

1892413

78,16

115,41

Итого

2421335

2693617

111,25

Далее проанализируем движение основных фондов, для чего рассчитаем коэффициенты поступления, выбытия и рассчитаем показатели эффективности использования основных фондов, такие как, фондоотдача продукции, рентабельность ОФ. Данные представлены в таблице 7.

Таблица 7 - Анализ движения и эффективности использования основных фондов ОАО "НефАЗ"

Наименование показателя

Значение показателя

за периоды

Темп

роста, %

2009 г.

2010 г.

2010/2009

1

2

3

4

1. Сумма хозяйственных средств, находящихся в распоряжении организации тыс. руб.

1805027

1877535

104,02

2. Доля основных средств в активах, %

39,49

35,80

90,67

3. Доля активной части основных средств в их общей совокупности, %

67,72

70,26

103,74

4. Стоимость ОФ на начало периода, тыс. руб.

2268049

2421310

106,76

5. Стоимость ОФ на конец периода, тыс. руб.

2421310

2585553

106,78

6. Стоимость введенных ОФ за период, тыс. руб.

187938

186220

99,09

7. Стоимость выведенных ОФ за период, тыс. руб.

34677

21977

63,38

8. Коэффициент обновления

0,08

0,08

92,81

9. Коэффициент выбытия

0,01

0,01

59,35

10. Износ

929439

1048915

112,85

11. Коэффициент износа

0,40

0,42

105,70

12. Объем реализованной продукции, тыс. руб.

5650016

6460630

114,35

13. Фондоотдача

3,79

4, 20

111,02

14. Прибыль за период, тыс. руб.

3972

4609

116,04

15. Рентабельность ОФ, %

0,27

0,30

112,66

Из таблицы 7 видно, что основных фондов поступило больше, чем выбыло, в связи с чем коэффициент обновления составляет 0,08, а коэффициент выбытия основных средств 0,01.

Как видно из данных таблицы, произошло увеличение абсолютных значений показателей, характеризующих эффективность использования основных фондов. За счет того, что за рассматриваемый период произошло небольшое увеличение объема реализации продукции и при росте стоимости основных производственных фондов, произошло увеличение фондоотдачи с 3,79 руб. до 4,20 руб., что говорит о повышении эффективности использовании вновь вводимых производственных фондов. Рентабельность основных фондов увеличилась на 12% и достигла уровня 0,30%. Это очень низкий показатель, не превышающий среднеотраслевое значение, но в условиях кризиса такое снижение вполне оправданно общим спадом экономики.

1.5.2 Структура персонала предприятия

Структура персонала предприятия показана в таблице 8.

Таблица 8 - Структура персонала предприятия, показатели динамики и оценка эффективности

Наименование показателя

Значение показателя за периоды

Темп

роста, %

2009 г.

2010 г.

2010/2009 г.

Стоимость, тыс. руб.

Удельный вес, %

Стоимость, тыс. руб.

Удельный вес, %

1. Численность по штату, чел. из них:

9044

7801

86,26

1.1 Рабочих в том числе:

7535

83

6261

80

83,09

1.2 РСС, в том числе:

1509

17

1540

20

102,05

2. Изменение численности, чел.

-1678

-

-1001

59,65

2.1 Принято

250

-

209

83,60

2.2 Уволено

1928

-

1210

62,76

3. Работающие пенсионеры, чел

289

250

86,51

4. Производительность труда, руб. /чел

624,73

-

828,18

132,57

5. Рентабельность персонала предприятия руб. / чел.

439, 19

-

590,82

134,53

6. Коэффициент оборота по приему

0,03

-

0,03

96,92

7. Коэффициент оборота по выбытию

0,21

-

0,16

72,76

8. Средний размер заработной платы по предприятию

8071

-

12754

158,02

9. Общий фонд оплаты труда за период, руб.

875936531

-

1193888144

136,30

Как видно из таблицы 8, численность персонала уменьшилась, что оправдано при снижении объемов производства, которое повлекло кризисное состояние экономике, особенно затронувшее области машиностроения. При этом наблюдается рост производительности труда на 32%, что является положительным фактором. Также произошло увеличение среднего размера оплаты труда.

По состоянию на 01.01.2011 списочная численность работающих была зафиксирована на цифре 7801. В это число входит 1540 РСиС и 6261 рабочих. В 2010 году изменилось соотношение по численности между мужчинами и женщинами. Из списочного числа работающих мужчин - 49,4 % и 50,6 % - женщин. Раньше это соотношение складывалось в пользу мужчин (51 против 49 процентов приблизительно).

Средний возраст трудового персонала по заводу составил 40 лет.

Среди работников завода 15 % имеют высшее профессиональное образование, 27 % - начальное профессиональное, среднее профессиональное - 36 %, а среднее общее - 22 % от общего числа.

Работающих пенсионеров на заводе 250 человек. В 2010 году достигли пенсионного возраста 133 человека, в этом числе по льготному стажу - 45 человек. За год уволилось 172 пенсионера, все они получили единовременное пособие согласно п.2.16 Коллективного договора.

Всего за 2010 год на завод принято 209 человек. Уволено 1210 человек. Причинами увольнения стали, в основном, следующие: семейные обстоятельства (46%), низкая заработная плата (10%), пенсия по возрасту (14%). За нарушение Правил внутреннего трудового распорядка уволено 62 человека (это 6% от числа уволенных за прошлый год).

1.5.3 Анализ производства и производственной структуры

Производственные цеха завода расположены в производственных корпусах:

корпус по производству автосамосвалов площадью 105 тыс. м2;

корпус по производству вахтовых автомобилей и цистерн - 80 тыс. м2;

корпус по производству пассажирских автобусов - 18 тыс. м2.

Общая площадь земельных участков, находящихся в пользовании ОАО "НефАЗ", составляет 180,8 га.

Завод располагает собственной железнодорожной веткой, связанной с железнодорожной линией Казань - Екатеринбург на расстоянии 13 км от нее.

Производственные мощности ОАО "НефАЗ" рассчитаны на выпуск 40 тыс. штук автосамосвалов, 8 тыс. штук автоцистерн, 6 тыс. штук вахтовых автобусов и 1 тыс. штук пассажирских автобусов.

В состав ОАО "НефАЗ" входит около тридцати цехов, объединенных в три производственных комплекса: комплекс автосамосвалов, комплекс вахтовых автомобилей и цистерн и автобусное производство.

Комплекс автосамосвалов представляет собой систему производств:

заготовительно-прессового;

сборочно-сварочного;

окрасочного;

механического;

термогальванического;

сборочного, расположенных на площади 106 тыс. м2.

Комплекс вахтовых автомобилей и цистерн введен в строй в декабре 1981 года. На производственной площади 75 тыс. м2 сконцентрированы мощности по созданию вахтовых автобусов и спецтехники, цистерн, бортовых прицепов и полуприцепов, контейнеровозов, подкатных тележек и подвесок.

Автобусное производство завода создано в 2002 году. За это время освоены 18 тыс. м2 производственных площадей, смонтировано уникальное немецкое оборудование, созданы дополнительные рабочие места.

С первых шагов становления производства специалисты ориентировались исключительно на прогрессивные методы и материалы. Изготовление деталей высокого технического уровня обеспечивается с помощью размещенного на производстве современного технологического оборудования фирм "Кальтенбах", "Конлтек", "Вагнер" (Германия) и "Трим" (Италия).

Качество автобусов обеспечивается также и за счет применения современных материалов. Внутренние полости труб каркаса автобуса под высоким давлением защищаются современными коррозионностойкими материалами фирмы "Динитрол", что гарантирует полную защиту внутренних поверхностей от коррозии в течение 10 лет.

Сегодня ОАО "Нефтекамский автозавод" - крупнейший в России производитель специализированных надстроек на шасси "КАМАЗ". Также является лидером в РФ по производству самосвальной техники, вахтовых автобусов, прицепов и полуприцепов-цистерн для перевозки нефтепродуктов. Так по объемам производства автобусов большого класса ОАО "НефАЗ" занимает второе место в России.

ОАО "НефАЗ" является крупнейшим, по объемам реализации прицепной техники для перевозки нефтепродуктов, предприятием на территории России, политика завода на рынке заключается в сохранении лидерства путем дальнейшего улучшения качества, удовлетворения потребностей покупателей в усовершенствовании выпускаемой и разработке новой технике, а также увеличения своего присутствия на рынках ближнего и дальнего зарубежья.

Анализ производственного потенциала ОАО "НефАЗ" дан в таблице 9.

Таблица 9 - Анализ производственного потенциала ОАО "НефАЗ"

№

п/п

Факторы производственного

потенциала

Характеристика

1

Широта и полнота ассортимента.

Высокая

2

Тип применяемой технологии

Передовая

3

Тип и состояние основных фондов

Средние

4

Контроль качества, его эффективность (действенность)

Высокий

5

Основные поставщики и их надежность

Высокая

6

Организация обслуживания и планирование производства

Средняя

7

Состояние безопасности производства

Высокое

8

Прямые издержки производства продукции

Средние

9

Производительность

Средняя

Как видно из таблицы 9, анализ производственного потенциала показал, что в общем ситуация на предприятии ОАО "НефАЗ" является достаточно стабильной, однако надо уделить особое внимание сокращению издержек производства и состоянию основных фондов.

1.5.4 Анализ основных экономических показателей

Целью финансового анализа является получение информации о финансовом состоянии и финансовых результатах деятельности объекта исследования. Финансовый анализ основан на данных бухгалтерской отчетности.

Финансовые результаты деятельности предприятия характеризуются суммой полученной прибыли и уровнем рентабельности. Чем больше величина прибыли и выше уровень рентабельности, тем эффективнее функционирует предприятие, тем устойчивее его финансовое состояние.

Финансовое состояние предприятие выражается в соотношении структуры его активов и пассивов, т.е. средств предприятия и их источников. Основные задачи анализа финансового состояния - определения качества финансового состояния, изучение причин его улучшения или ухудшения за период, подготовка рекомендации по повышению финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия.

Степень финансовой независимости (финансовой устойчивости), платежеспособности организации и ликвидности активов ее баланса, степень рентабельности (убыточности), а также деловой активности можно оценить, проанализировав соответствующие коэффициенты, представленные в своде финансовых коэффициентов.

Информацию о финансовом состоянии и финансовых результатах деятельности ОАО "НефАЗ" получим из данных бухгалтерской отчетности, изучив такие ее публичные формы, как: "Бухгалтерский баланс" (форма № 1) и "Отчет о прибылях и убытках" (форма № 2) (см. таблицу 10).

Таблица 10 - Динамика показателей деятельности предприятия

Наименование показателей

Значение за

2009 год,

Значение за

2010 год,

Темп роста, %

1

2

3

4

1. Общие показатели

1.1 Объем реализованной продукции, тыс. руб.

5650016

6460630

114,35

1.2 Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.

5648126

6280573

111, 20

1.3 Затраты на 1 рубль реализованной продукции, руб.

0,9997

0,9721

97,25

1.4 Чистая прибыль, тыс. руб.

3972

4609

116,04

1.5 Сумма оборотных средств, тыс. руб.

1809910

2275535

125,73

1.6. Сумма основных средств, тыс. руб.

1491871

1536638

103,00

1.7 Сумма хозяйственных средств, находящихся в распоряжении организации, тыс. руб.

1805027

1877535

104,02

1.8 Фондоотдача

3,79

4, 20

111,02

1.9 Среднесписочная численность персонала, чел.

9044

7801

86,26

1.10 Производительность труда (по выработке), тыс. руб. /чел.

624,73

828,18

132,57

1.11 Сумма собственного капитала предприятия, тыс. руб.

1638800

1643409

100,28

1.12 Сумма долгосрочного заемного капитала, тыс. руб.

736717

1666029

226,14

1.13. Сумма краткосрочного заемного капитала, тыс. руб.

1402711

982798

70,06

2. Показатели ликвидности

2.1 Коэффициент текущей ликвидности (>=2)

1,29

2,32

179,27

2.2 Коэффициент быстрой ликвидности (>=1)

0,54

0,68

125,92

2.3 Коэффициент абсолютной ликвидности (>=0,25)

0, 19

0,01

4,12

2.4 Чистый оборотный капитал (>0)

402316

894737

222,40

2.5 Доля собственных оборотных средств в активах, % (>0,10)

0,11

0,30

279,45

3. Показатели структуры капитала (финансовой устойчивости)

3.1 Коэффициент концентрации собственного капитала

1,10

1,51

136,47

3.2 Коэффициент концентрации заемного капитала (коэффициент задолженности)

1, 19

1,41

119,03

3.3 Коэффициент финансового рычага

1,31

2,13

162,43

3.4 Коэффициент покрытия процентов

0,01

0,81

11151,48

4. Показатели деловой активности

4.1 Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (ДЗ) (в оборотах)

12

25

218,68

4.2 Длительность оборота (ДЗ) (в днях)

31

14

45,73

4.3 Коэффициент оборачиваемости запасов (в оборотах)

5

4

71,96

4.4 Длительность оборота запасов (в днях)

72

100

138,97

4.5 Коэффициент оборачиваемости активов (в оборотах)

3

3

109,93

4.6 Длительность оборота активов (в днях)

117

106

90,97

4.7 Оборачиваемость кредиторской задолженности (КЗ) (в оборотах)

7

6

87,22

4.8 Длительность оборота КЗ (в днях)

53

61

114,65

4.9 Коэффициент оборачиваемости собственного капитала (СК) (в оборотах)

3

5

150,02

4.10. Длительность оборота СК (в днях)

106

70

66,66

4.11. Продолжительность операционного цикла (в днях)

104

115

110,65

4.12. Продолжительность финансового цикла (в днях)

50

54

106,44

5. Показатели рентабельности

5.1 Рентабельность продаж, %

0,03

2,79

8331,50

5.2 Рентабельность собственного капитала, %

0,24

0,37

152,24

5.3 Рентабельность активов, %

0,22

0,25

111,56

5.4 Рентабельность внеоборотных активов, %

0, 20

0,23

113,25

5.5 Рентабельность основных фондов, %

0,27

0,30

112,66

5.6 Рентабельность оборотных активов, %

0,22

0, 20

92,29

5.7 Рентабельность продукции, %

0,04

3,06

8615,61

Наличие и рост чистого оборотного капитала является главным условием ликвидности и финансовой устойчивости Общества. Превышение оборотных средств над краткосрочными обязательствами означает, что предприятие не только может погасить свои краткосрочные обязательства, но и имеет финансовые ресурсы для расширения своей деятельности. Чистый оборотный капитал на конец 2010 года составляет 895 млн. рублей (в норме >0).

Коэффициент текущей ликвидности характеризует общую оценку ликвидности активов, если текущие активы превышают по величине текущие обязательства, предприятие может рассматриваться как успешно функционирующее. Коэффициент текущей ликвидности на 31.12.2010 составил 2,3 (при нормативе больше или равном 1,2).

Из данных таблицы следует, что за анализируемый период условие платежеспособности не выполняется, а это значит, что заемный капитал превышает собственный капитал и предприятие не является финансово устойчивым.

За 2010 год показатель абсолютной ликвидности намного ниже нормы. Коэффициент показывает, какая часть краткосрочной задолженности может быть покрыта наиболее ликвидными оборотными активами. Сам коэффициент прямо не говорит о платежеспособности, но если его уровень низкий (указывает на временное отсутствие свободных денежных средств), то при каких-либо коммерческих сделках с такой организацией могут потребовать предварительную оплату.

Чем выше коэффициент общего покрытия, тем больше доверия вызывает предприятие у кредиторов. Если данный коэффициент меньше 1, то такое предприятие неплатежеспособно. В нашем случае на предприятии наблюдается достаточно низкий уровень платежеспособности. Чем меньше сумма кредиторской задолженности и краткосрочных кредитов и займов, тем больше коэффициент текущей ликвидности.

Результаты финансово-хозяйственной деятельности ОАО "НефАЗ" за 2010 год отражают достаточно эффективное использование собственных и заемных средств. Деятельность предприятия рентабельна. Показатели платежеспособности характеризуют общество как финансово устойчивое, платежеспособное.

Величина собственных оборотных средств (рабочего капитала) на начало года равнялась - 329518 тыс. рублей, на конец года она составила - 373292 тыс. рублей. Таким образом, собственных оборотных средств предприятие не имеет.

Организация обладала собственными средствами в размере 1638800 тыс. рублей и 1643409 тыс. рублей на начало и на конец года соответственно, что составляет 43,37% на начало 2009 года и 38,29% на конец года от общей суммы источников капитала.

Как видно из данных таблицы, показатели, характеризующие структуру баланса, не соответствуют нормативным данным, это происходит в результате большой доли заемного капитала всех видов в структуре баланса. Предприятие является развивающимся, строящимся, однако в основном за счет заемных средств. Собственные средства для обеспечения производственного оборота полностью отсутствуют. Однако наблюдаются положительные тенденции в динамике изменения рассматриваемых коэффициентов.

Срок оборачиваемости запасов показателей увеличился на 39%. Самые значительные изменения претерпел коэффициент оборачиваемости задолженности покупателей. Этот показатель увеличился с 12 до 26 и составил 14 дней.

Значение коэффициента финансового рычага ОАО "НефАЗ" высокое по сравнению с нормативом равным 1. За 2010 год относительно 2009 года его значение возросло на 62. На предприятиях, где оборачиваемость капитала высокая и доля основного капитала низкая, значение коэффициента финансового рычага может быть значительно выше нормативного.

Низкая концентрация заемного капитала характеризует низкий риск банкротства и хорошую платежеспособность. На 2010 год показатель финансовой зависимости превышает нормативное значение, это свидетельствует о большей части в валюте баланса заемного капитала.

Высокий коэффициент автономии отражает минимальный финансовый риск и хорошие возможности для привлечения дополнительных средств со стороны. Его рост говорит о повышении независимости предприятия. Этот показатель характеризует долю владельцев предприятия в общей сумме средств, авансированных в его деятельность. В 2010 году этот коэффициент снизился, так как основным источником средств являются долгосрочные обязательства.

Коэффициенты финансовой напряженности и автономии в сумме дают единицу. В расчетах по нашему предприятию это условие выполняется.

Коэффициент финансовой устойчивости отражает степень независимости (или зависимости) предприятия от краткосрочных заемных источников покрытия. Независимость предприятия от краткосрочных источников финансирования увеличивается и равно 0,77 (при нормативе больше 0,7).

Изменение коэффициента маневренности собственных источников показывает, какая часть собственного капитала используется для финансирования текущей деятельности, т.е. вложена в оборотные средства, а какая часть капитализирована. Коэффициент маневренности намного меньше нормативного значения равного 0,5 и принимает отрицательное значение (-0,2; - 0,2), т.е. собственный капитал не используется для финансирования деятельности предприятия, а идет на различные выплаты.

Коэффициент покрытия процентов к уплате - чем выше значение этого показателя, тем меньше риск неуплаты процентов по кредиторским займам. Высокий коэффициент означает хорошие возможности возврата кредитов и низкую вероятность банкротства. Из полученных расчетов видно, что с каждым годом коэффициент покрытия процентов к уплате увеличивается (2009 год - 0,1; 2010 год - 0,81), это значит, что предприятие сможет в срок рассчитаться по кредитам.

Показатели рентабельности имеют тенденцию к увеличению и остаются положительными. Рентабельность реализации выросла с 0,03% до 2,79%. Рентабельность активов с 0,22% до 0,25%. Рентабельность собственного капитала в отчетном году составила 0,37%, тогда как в базовом этот показатель был равен 0,24%. На уровень и динамику показателей рентабельности оказывают влияние факторы, формирующие прибыль предприятия: объем выпуска, цена, качество и структура продукции, затраты на производство и реализацию продукции. Выводы по анализу социально-экономического состояния организации.

По результатам проведенного комплексного анализа деятельности ОАО "НефАЗ" и анализа технико-экономических показателей за 2009-2010 года можно сделать заключение о некоторых тенденциях его деятельности, о чем свидетельствуют следующие факты.

Объем отгруженной продукции, товаров и услуг составил 6461 млн. рублей. В связи со снижением покупательского спроса Обществом была разработана и утверждена антикризисная программа, выполнение которой обеспечило получение экономического эффекта в сумме 354 млн. рублей, что составило 6,3% от общего объема выручки. Получена прибыль в размере 4,6 млн. рублей. Затраты на 1 рубль товарной продукции, товаров и услуг составили 97 рублей 21 копейка.

1.6. SWOT-анализа

SWOT-анализ - это оценка фактического положения, стратегических перспектив организации и систематизация выявленных проблем развития организации, получаемая в результате изучения возможностей и угроз внешней среды и сильных и слабых сторон предприятии. Данный анализ показывает, насколько стратегия компании соответствует ее внутренним ресурсам и рыночным возможностям. На его основании можно сделать вывод о слабости того или иного ресурса или опасности той или иной угрозы. SWOT-анализ имеет управленческую и стратегическую ценность, так как должен сообщать, какие ресурсы и возможности понадобятся компании в будущем для реагирования на изменяющиеся условия внешней среды и повышения эффективности деятельности, останутся ли сильные стороны компании таковыми и в будущем, имеются ли в ресурсной базе компании пробелы, которые необходимо исправить, необходимо ли компании рассмотреть новые конкурентные возможности, какие виды ресурсов и возможностей играют главную роль, а какие второстепенную.

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены