3

Курсовая работа

по дисциплине «Экономика предприятия»

Оценка эффективности инвестиций

Екатеринбург

2007

Содержание

1. Резюме ………………………………………….…………….…….3

2. Описание товара…………….………………………………..…….4

3. Конкуренция ……………………………………………….………5

4. Стратегия маркетинга ……………………………………..………6

5. Организационный план …………………………...……….………7

6. Юридический план…………………………..…………….………8

7. Финансовый план………………………………..………….……..9

8. Заключение………………………………..……………………….16

1. Резюме

Компьютерный клуб, для которого рассчитывается данный бизнес план, находится в г. Качканаре (Свердловская область).

Цель бизнес-плана.

1. Привлечение инвестиций в компьютерный клуб.

2. Обосновать прибыльность и рентабельность инвестиционного проекта.

3. Получение прибыли для дальнейшего увеличения и расширения услуг.

4. Удовлетворение спроса на данные виды услуг.

Разработка и осуществление инвестиционного проекта Компьютерный клуб вызваны необходимостью предоставления компьютерных услуг населению. Сфера услуг - одна из самых быстроразвивающихся отраслей экономики.

Виды деятельности - Оказание компьютерных услуг.

Общая стоимость проекта 747400 руб., из них:

- собственные средства -247400 руб.;

- заемные средства - 500000 руб.

Условия кредитования: 20 %.

Срок окупаемости 12 месяцев.

Базовое учреждение - компьютерный клуб действует в сфере предоставления услуг населению. Клуб оказывает следующие услуги:

- Доступ в Internet

- Работа на компьютере (работа с приложениями Office)

- Игры (Need for speed, Quake 3 Arena, Quake 4, Counter Strike, GTA San Andreas, Star craft, War Craft и др.)

- Распечатка текста(черно-белая, цветная)

- Сканирование

- Ксерокопия

В настоящее время роль информационных технологий значительно возросла. В связи с тем у большей численности молодёжи (студенты, школьники), компьютерный клуб будет пользоваться особой популярностью.

Клиенты узнают об открытие нашего клуба посредством рекламы, вывеска над клубом, содержащая информацию о наших услугах, объявлениях расклеенных в районе местонахождения компьютерного клуба, реклама в местной газете, радио.

Целями создания проекта является удовлетворение спроса на данные виды услуг и получение дополнительных финансовых средств для развития компьютерного клуба.

2. Описание товара

Компьютерный клуб - это предприятие, которое получает прибыль за счет предоставления в аренду компьютеров с установленным программным обеспечением.

Основная услуга компьютерного клуба - компьютерные игры. В клубе будут предложены следующие основные игры:

1. Counter-Strike v1.6

2. GTA 3

3. Quake 3

4. Starcraft 3

5. Hitman 2

6. Max Payne

7. FIFA 2003

8. Cossacks

9. Need for Speed Most Wanted

10. Red Faction 2

Помимо этого будут установлены аркадные, настольные и логические игры. А также периодически в ассортименте будут предложены новые игры.

В клубе будет введена услуга доступа в высокоскоростной Интернет.

3. Конкуренция

Клуб будет расположен рядом с многоэтажными домами, недалеко от школ, торговых центров и магазинов. Также клуб будет находиться рядом с автобусными остановками.

Близость школ выбрана не случайно, поскольку с всевозрастающим значением Интернета, как мощного средства поиска информации, популярность Интернета со временем будет несомненно повышаться.

Поблизости нет аналогичных клубов, самый ближний располагается в другом микрорайоне города. Но этот клуб во многом уступает нашему клубу, так как в нем всего 10 устаревших машин, маленькое подвальное помещение, а также нет доступа в Интернет.

Единственным конкурентом нашего компьютерного клуба является аналогичное заведение - Клуб «Матрица»

Тарифы на компьютерные услуги

Виды услуг	Наш клуб	"Матрица"
Интернет	50	55
Работа на компьютере	20	20
Игры День Ночь	30 60	30 -
Печать 1стр.	5	-
Сканирование 1 стр.	5	-
Ксерокопия	2	-

Из этой таблицы видно, что цены нашего компьютерного клуба являются низкими, и ассортимент предлагаемых услуг несколько шире.

4. Стратегия маркетинга

Мы ориентируемся на широкую всестороннюю рекламу. Планирование продвижения услуг нашего клуба на рынке использует способы формирования спроса на рынке. К ним можно отнести рекламу из уст в уста, рекламу в СМИ и др.

Информация о нашем заведении будет распространена несколькими способами рекламирования:

1. Яркая большая вывеска с подробным описанием услуг и цен на них.

2. Распространение среди клиентов рекламных визиток с названием клуба, его адресом и контактным телефоном.

3. Расклеенные на столбах и в подъездах домов объявления о нашем клубе, о его открытии, наши преимущества.

С целью стимулирования сбыта и привлечения новых клиентов в клубе планируется проведение чемпионатов по компьютерным играм, а также 15% скидки для постоянных клиентов и клиентов работающих на компьютере более трёх часов подряд.

5. Организационный план

Для клуба мы выбрали линейную организационную структуру, в основе которой лежит принцип единоначалия и ответственности: работники подчиняются воле одного руководителя, наделенного всеми полномочиями. Организация будет состоять из директора, бухгалтера, 3 системных администраторов, 3 охранников, уборщицы.

3

Рис.2. Организационная структура

Обязанности директора:

- руководит работой клуба;

- разрабатывает мероприятия по повышению эффективности работы предприятия;

- совместно с бухгалтером участвует в определении себестоимости услуг;

- участвует в разработке мероприятий по снижению себестоимости;

- рассчитывает размер прибыли предприятия;

- определяет потребность рынка в различных видах услуг;

- анализирует конкурентоспособность услуг, предоставляемых предприятием;

- анализирует целесообразность проведения рекламных мероприятий;

- планирует работу подчиненных.

Бухгалтер:

- ведет бухгалтерский учет фирмы;

- снимает кассу;

- совместно подготавливает финансовые отчеты;

- осуществляет выплату зарплаты.

Системные администраторы:

- следят за процессом работы компьютерной техники;

- осуществляют контроль за временем использования игрового оборудования;

- оказывают клиентам помощь в проведении игры

Уборщица поддерживает чистоту и порядок в клубе.

Охранники:

- следят за соблюдением порядка в клубе;

- несут полную материальную ответственность в случае кражи или порчи находящейся в клубе мебели.

6. Юридический план

В качестве организационно-правовой формы для компьютерного клуба выбрали индивидуального предпринимателя.

Гражданин отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Индивидуальный предприниматель, который не в состоянии удовлетворить требования кредиторов, может быть признан по решению суда несостоятельным. С момента вынесения такого решения утрачивает силу его регистрация в качестве индивидуального предпринимателя и требования кредиторов в определенной очередности удовлетворяются за счет принадлежащего ему имущества.

Для регистрации необходимы следующие документы:

1. Заявление о регистрации;

Планируется, что регистрация осуществится в период 01.01.07 - 01.02.07 гг.

7. Финансовый план

Таблица 1 - Расчет инвестиций

Направление вложений	Стоимость за единицу, руб	Кол-во	Общая стоимость, руб
I. Внеоборотные активы
1.Основные фонды
1.1. Компьютер
1.1.1. Монитор	4100	18	73800
1.1.2. Клавиатура	200	18	3600
1.1.3. Мышь	300	18	5400
1.1.4. FDD 3.5”	250	18	4500
1.1.5. DVD+/-RW Nec 5170	1040	3	3120
1.1.6. Видеокарта 256 Mb	3900	18	70200
1.1.7. Процессор ATHLON	4100	18	73800
1.1.8. Память DDR ll 1 Gb	3100	18	55800
1.1.9. Винчестер 250,5 Gb SAT All WD	2400	18	43200
1.1.10. Материнская плата JetWay JM25GT4 Soc-AM2	2300	18	41400
1.1.11. Корпус Inwin	700	18	12600
1.2. Принтер/сканер/копир/факс	5600	2	11200
1.3. Сервер	30000	1	30000
1.4. Программное обеспечение	20000		20000
2.Вспомогательное оборудование
2.1. Компьютерные столы	2000	18	36000
2.2. Стулья	1400	18	25200
2.3. Огнетушитель	1500	1	1500
2.4. Телефон	1300	2	2600
3. Нематериальные активы
3.1. Регистрация юридического лица			1500
3.2. Лицензия на деятельность			15000
3.3. Организационные расходы			20000
4.Прочие расходы
4.1. Переоборудование и ремонт			100000
4.2. Установка сигнализации			4000
4.3. Подключение Интернета			15000
4.4. Реклама			10000
Итого внеоборотных активов			679420
II.Оборотные активы 10% ?			67942
Итого инвестиций			747362

Таблица 2 - Источники инвестирования

Источники инвестирования	Сумма инвестирования,руб	Структура, %
Собственные средства	247400	33
Заемные средства	500000	67
Итого	747400	100

Таблица 3 - Общая характеристика мероприятий

	Мероприятия	Срок работы	Размер инвестиций,руб	Участники инвестиций
1	Подготовка документов	Январь-февраль 2007	36500	собственные
2	Переоборудование и ремонт помещений	Февраль-апрель 2007	100000	собственные
3	Получение кредита	Май 2007	500000	банк
4	Приобретение основного и вспомогательного оборудования	Июнь-июль 2007	513920	собственные+банк
5	Создание сети, установка сигнализации	Август 2007	19000	собственные
6	Организация рекламы	Август 2007	10000	собственные

Таблица 4 - Расчет объема работ и планирование выручки

Наименование работ	Объем, час	Стоимость
	в день	в год	единицы	за год
Игры 900-2200	195	71175	30	2135250
Игры 2200-900	165	60225	60	3613500
Работа на компьютере	15	5475	20	109500
Интернет	45	16425	50	821250
Ксерокс, принтер, сканер			2,5,5	100000
Итого				6779500

Таблица 5 - Расчет текущих затрат, включаемых в себестоимость

Смета затрат на год

	Элемент затрат	Сумма, руб
1	Основная и дополнительная заработная плата	3854039,4
2	Материальные затраты	39360
3	Амортизация основных фондов	36363,3
4	Прочие затраты	1994623
	Итого	5924385,7

1. Расчет штата и фонда основной и дополнительной заработной платы персонала

Баланс рабочего времени персонала

Статьи баланса	Непрерывное производство	Периодическое производство
1. Календарное число дней в году	365	365
2. Выходные дни	242	52
3. Праздничные дни		11
4. Номинальный фонд рабочего времени	123	302
5. Не выходов всего	41	33
5.1 Отпуск	32	24
5.2 Дни нетрудоспособности	4	4
5.3 Выполнение гос. обязанностей	2	2
5.4 Прочие неявки с разрешения администрации	3	3
6. Полезный фонд рабочего времени
6.1 в днях	82	269
6.2 в часах	1968	2152
7. Коэффициент списочного состава	4,45	1,12

1. Номинальный фонд рабочего времени определяется:

Т_ном=Т_к-Т_вых-Т_праз, дни,

где Т_к - календарное число дней;

Т_вых -выходные дни ;

Т_праз - праздничные дни.

2. Полезный фонд рабочего времени определяется:

Т_п=Т_ном-Т_невых, дни.

3. Полезный фонд рабочего времени в часах определяется:

Т^ч_п=Т_п* t_ч,час,

Расчет штата и фонда основной и дополнительной заработной платы

Должность	Штат	Прямая зар.плата	Доплаты 30%	Премии 80%	Фонд основной зар. платы с Кр Кр=1,15
	Nяв	Ксс	Ncп	Оклад в месяц	Сумма за год
1. Системный администратор	3	4,45	13,35	7000	1027950	308385	616770	2246070,8
2. Уборщик	1	1,12	1,12	3000	36960	11088	22176	70224
3. Охранник	3	4,45	13,35	4500	660825	198247,5	396495	1255567,5
Итого фонд основной заработной платы	3571862,3
Дополнительная заработная плата (7,9 % от основной заработной платы)	282177,1
Итого фонд основной и дополнительной заработной платы	3854039,4
Отчисления от фонда основной и дополнительной заработной платы (26,2%)	1009758,3
Должность	Штат	Прямая заработная плата	Доплаты 30%	Премии 80%	Фонд основной заработной платы с Кр Кр=1,15
	Nяв	Оклад в месяц	Сумма за год
1. Директор	1	18000	198000	59400	118800	376200
2. Бухгалтер	1	10000	110000	33000	66000	209000
Итого фонд основной заработной платы	585200
Дополнительная заработная плата (7,9 % от основной заработной платы)	46230,8
Итого фонд основной и дополнительной заработной платы	631430
Отчисления от фонда основной и дополнительной заработной платы (26,2 %)	165434,7

2. Материальные затраты

Расчет материальных затрат

№ п/п	Наименование материальных ресурсов	Расход на принятую единицу	Объем работ	Стоимость единицы	Общая стоимость, рублей
1	Дискеты	100/1 компьютер	3	10	3000
2	CD-диски	100/1 компьютер	3	15	4500
3	Бумага	3 упаковки/1 принтер	2	110	660
4	Картридж	3 упаковки/1 принтер	2	1800	10800
5	Канцтовары				5200
6	Прочие (5%)				1208
	Итого	25368

Расчет стоимости электроэнергии

Наименование потребителя	Кол-во	Удельная потребляемая мощность кВт/ч	Общая мощность	Общий расход	Тариф	Общая стоимость
Компьютер	18	0,4	7,2	12752,6	1 руб	12752,6
Принтер/сканер/копир/факс	2	0,3	0,6	708,5		708,5
Освещение		0,3	0,3	531,4		531,4
Итого	13992,5

гр5=гр4 * Т_полез*К_исп

3. Амортизация ОПФ

Наименование оборудования	Общая смета	Нормативный срок службы	На %	Годовая сумма
Компьютер	73800	6	16,7	12300
Принтер/сканер/копир/факс	11200	4	25	2800
Программное обеспечение	20000	2	50	10000
Столы и стулья	61200	15	6,7	4080
Сервер	30000	5	20	6000
Огнетушитель	1500	2	50	750
Телефон	2600	6	16,7	433,3
Итого	200300			36363,3

А_г=Ф_б/Т_н

4. Прочие затраты

Наименование показателей	Сумма
Фонд основной и дополнительной заработной платы управленческого персонала	631430
Страховой взнос	1175193
Услуги связи	42000
Реклама	36000
Аренда	50000
Абонентская плата за сигнализацию	12000
Коммунальные услуги	48000
Итого	1994623

Таблица 6 - Оценка эффективности инвестиции

Наименование показателей	Расчетный период
	1	2	3	4
Выручка	6779500	8813350	11457355	14894561,5
Прямые затраты	3893399,4	4672079,3	5606495,1	6727794,1
Маржинальная прибыль	2886100,6	4141270	5850859,9	8166767,4
Постоянные расходы	2030986,3
Операционная прибыль	855114,3	2110283,7	3819873,6	6135781,1
Выплаты за кредит	-	288000	288000	288000
Балансовая прибыль	855114,3	1822283,7	3531873,6	5847781,1
Налог на имущество	3642,4	2915,1	2187,8	1460,6
Налогооблагаемая прибыль	851471,9	1819368,6	3529685,8	5846320,5
Налог на прибыль	204353,3	436648,5	847124,6	1403116,9
Чистая прибыль	647118,6	1382720,1	2682561,2	4443203,6

Годы	Фнг	Аг	Фкг	Фсг	Ним
1	200300	36363,3	163936,7	182118,4	3642,4
2	163936,7	36363,3	127573,4	145755,1	2915,1
3	127573,4	36363,3	109391,8	109391,8	2187,8
4	109391,8	36363,3	54846,8	73028,5	1460,6

Сумма кредитования, подлежащая возврату

S_{кр общ} = И_заем* (1+Н_к )^t,

где Н_к - годовой процент = 20%

И_заем - заемные средства (500000)

t - период возмещения доходов = 3

S_{кр общ} = 500000 * (1+0,2)³ = 708050 руб

Таблица 7 - Отчет о формировании денежных потоков

Наименование показателей	Расчетный период
	1	2	3	4
Операционная деятельность
Выручка от реализации	6779500	8813350	11457355	14894561,5
Амортизация ОФ и износ по немат. активам	40013,3
Итого приток от операционной деятельности	6819513	8853363,3	11497368,3	14934574,8
Прямые затраты	3893399,4	4672079,3	5606495,1	6727794,1
Постоянные затраты	1990973
Налог на имущество и прибыль	207995,7	439563,6	849312,4	1404577,5
Итого отток от операционной деятельности	6092368,1	7102615,9	8446780,5	10123344,6
Сальдо потока от операционной деятельности	727145,2	1750747,4	3050587,8	4811230,2
Инвестиционная деятельность
Ликвидационная стоимость	0	0	0	0
Итого приток от инвестиционной деятельности	0	0	0	0
Инвестиционные затраты	-747362	0	0	0
Итого отток от инвестиционной деятельности	-747362	0	0	0
Сальдо потока от инвестиционной деятельности	-747362	0	0	0
Финансовая деятельность
Собственные средства	247400	0	0	0
Заемные средства	500000	0	0	0
Итого приток от финансовой деятельности	747400	0	0	0
Выплаты по кредиту	-	-288000	-288000	-288000
Итого отток от финансовой деятельности	-	-288000	-288000	-288000
Сальдо потока от финансовой деятельности	747400	288000	288000	288000
Суммарное сальдо	727183,2	2038747,4	3338587,8	5099230,2

Таблица 8 - Расчет показателей оценки экономической эффективности инвестиций

Наименование показателей	Расчетный период
	1	2	3	4
Сальдо потока от операционной деятельности	727145,2	1750747,4	3050587,8	4811230,2
Сальдо потока от инвестиционной деятельности	-747362	0	0	0
Отток от финансовой деятельности	-	-288000	-288000	-288000
Итого	-20216,8	1462747,4	2762587,8	4523230,2
Накопленный денежный поток	-20216,8	1442530,6	4205118,4	8728348,6
Коэффициент дисконтирования	0,93	0,86	0,79	0,74
Дисконтированное сальдо денежного потока	-18801,6	1257962,8	2182444,4	3347190,3
Сальдо накопленного дисконтированного денежного потока	-18801,6	11239161,2	3421605,6	6768795,9

Как видно из графика срок окупаемости ~ 1 год.

8. Заключение

Проведенные финансовые расчеты показали, что представленный проект может быть реально осуществлен и способен принести хорошую прибыль, т. к. ЧДД > 0.

Чистая прибыль проекта за первый год составляет 647118,6 рублей и увеличивается с каждым последующим годом.

Срок окупаемости проекта примерно 12 месяцев.

По приведенным данным выгодность проекта очевидна.