Теневая экономика

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное агентство по образованию.

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования.

«Ивановский государственный химико-технологический университет»

Кафедра социальной экономики

Научная работа

По дисциплине «Экономика»

Теневая экономика

Выполнили: студенты группы 3.2 ХТНВ

Гусева А., Ершов В.

Руководитель: проф. Столбов В.П.

Иваново 2009г.



Введение

Термин «теневая экономика» широко используется в экономической теории. У многих теневая экономика ассоциируется с криминальной деятельностью, с преступными способами получения доходов. И это не случайно. Всё это вместе образует весьма опасное проявление теневой экономики.

Криминальные проявления составляют лишь надводную часть теневой экономики. Общество, конечно, страдает и от мафии, и от организованной преступности, но, в несравненно большей степени, оно страдает от нелегальных, уголовно не наказуемых экономических деформаций. Они в первую очередь и образуют теневую экономику, а на их основе и расцветает преступность.

Термин «теневая экономика» возник для обозначения круга явлений, противоположных обычной экономике. Так как экономика была государственной и жестко регламентированной, то к теневой экономике стали относить первоначально неофициальные, нелегальные, внезаконные виды деятельности. Только позднее стало ясно, что такая противоположность формальна и является отражением недоразумений в устройстве экономической жизни. Стало также проясняться, что экономика может быть как здоровой, полноценной, полезной, так и негативной, вредной, опасной.

Определяя границы разделения экономики, мы подходим к сущности теневой экономики.



1. Экономическая сущность теневой экономики

Теневая экономика включает в себя все те виды деятельности, которые имеют негативный, деструктивный, дефективный характер, которые наносят вред обществу и его членам. Общественно полезный характер деятельности является исходным основанием для отнесения её различных видов к теневой или нетеневой экономике. Данный подход позволяет правильно подойти и к правовому регулированию экономической деятельности. Всё, что приносит пользу обществу и его членам, должно быть освобождено от запретов и дискриминации. В то же время всё то, что наносит вред всему обществу, заслуживает запрещения. Таков исходный принцип. Его реализацию необходимо осуществлять гибко, давая людям самые широкие возможности самим решать, что для них полезно, а что вредно.

Исходя из этого, видно, что все виды деятельности, направленные на удовлетворение и формирование потребностей человека, способные физически и нравственно деформировать личность, можно с полным основанием отнести к теневой экономике. Таковы, например, нарко- и порнобизнес, всякого рода шаманство и знахарство, а также всё, что связано с утверждением культа насилия и паразитического образа жизни, посягательств на свободу, здоровье и другие права человека. Самое прямое отношение к теневой экономике имеет и выпуск фальсифицированной, опасной для здоровья человека продукции. Данная сфера теневой экономики имеет не малые размеры, о чём свидетельствует массовое производство нитратной сельскохозяйственной продукции. [2, с. 12].

Однако, негативный характер деятельности - это лишь один из признаков теневой экономики. Другой связан с доходами субъектов. На наш взгляд, к теневой экономике следует отнести лишь получение нетрудовых доходов. Суть их заключается в незаработанности получаемых средств, в их несоответствии полезным результатам, включая, разумеется, и предприимчивость.[2, с. 13].

Существует два способа получения нетрудовых доходов: 1. Путём бездеятельности, т.е. хищение. 2. Получаются за ненужную или вредную деятельность; могут быть связаны с большими физическими и нервными затратами конкретных работников.

Нетрудовые доходы часто связаны с кражами и хищениями, спекуляцией и получением необоснованных привилегий, скрытием доходов от налогообложения и вымогательством, взяточничеством, выплата зарплаты неизвестно за что, получение доходов от запрещённой деятельности и т.д.

Таким образом, есть полное основание относить к теневой экономике все виды деятельности, которые наносят вред обществу и дают возможность получать нетрудовые доходы. Можно привести в пример несколько схем механизма функционирования теневой экономики:

"Первая: При предприятии создаются товарищество с ограниченной ответственностью (или акционерные общества закрытого типа и т.п.), в число учредителей которых входят руководящие работники базового предприятия. Закупка ресурсов, оборудования, комплектующих осуществляется при посредничестве этих товариществ так, что ресурсы предприятию обходятся дороже, чем при прямых поставках, но члены товарищества в результате увеличивают свой доход.

Схема является симметричной, действующей в обе стороны - продажа излишков сырья и материалов на сторону тоже осуществляется при посредничестве этих организаций, имеющих и здесь свой процент дохода.

Вторая: Некая коммерческая структура арендует у базового предприятия производственные мощности, выпуская продукцию, аналогичную продукции завода. В число работников, так или иначе задействованных в этой структуре, входят сотрудники отделов сбыта завода, переадресующие наиболее выгодные заказы "параллельному предприятию".

Третья: Базовое предприятие представляет собой НПО или НИИ, получающие средства на проведение научно-исследовательских работ из государственного бюджета. Указанные средства переводятся с бюджетного счета предприятия на депозитный счет коммерческого банка. По истечении, обусловленного депозитным договором и временем выполнения плана научно-исследовательских работ, срока деньги выплачиваются реальным исполнителям (которые до этого работали без оплаты), бюджетный и депозитный счета "расчищаются", а депозитный процент перечисляется в соответствующую коммерческую структуру, где были задействованы так называемые "научные работники".

1.1 Основные понятия

Теневая экономика (скрытая экономика) -- экономическая деятельность, скрываемая от общества и государства, находящаяся вне государственного контроля и учёта. Является ненаблюдаемой, неформальной частью экономики, но не охватывает её всю, так как в неё не могут быть включены виды деятельности, не скрываемые специально от общества и государства, например домашняя или общинная экономики. Также включает в себя нелегальные, криминальные виды экономики, но не ограничивается ими. [1].

Рассмотрим основные подходы к определению «теневой экономики»:

1. При теоретическом подходе теневая экономика рассматривается как экономическая категория, отражающая сложную систему экономических отношений.

2. Для операционального подхода характерно определение теневой экономики через действия по ее измерению. Данный подход применяется при решении прикладных, статистических задач, формулировании рекомендаций по совершенствованию законодательства и корректировке социально-экономической политики.

3. Особенностью экономического подхода является изучение влияния теневой экономики на эффективность экономической политики, распределения и использования экономических ресурсов, разработка надежных методов ее оценки и измерения. Экономические концепции исследуют теневую экономику на глобальном, макро- и микроуровнях, а также в институциональном аспекте. На уровне глобальной экономики рассматриваются международные теневые отношения (например, наркобизнес, отмывание денег, полученных преступным путем). На макроуровне анализируются теневая экономическая деятельность с точки зрения ее влияние на структуру экономики, производство, распределение, перераспределение и потребление валового внутреннего продукта, занятость, инфляцию, экономический рост, и другие макроэкономические процессы. На микроуровне внимание концентрируется на изучении экономического поведения и принятие решений субъектами теневой экономики, деловыми предприятиями, исследуются отдельные нелегальные рынки.

4. Социологические концепции теневой экономики рассматривают эту сферу с точки зрения взаимодействия социальных групп, различающихся положением в системе теневых институтов, мотивами экономического поведения субъектов в значимых ситуациях.

5. В рамках кибернетической концепции теневая экономика рассматривается как саморегулируемая и управляемая система, разрабатываются экономико-математические модели прогнозирования и управления теневой экономикой, закономерностей ее развития и взаимодействия с официальным сектором.

6. В рамках правовых концепций явления теневой экономики рассматриваются как особая сфера отклоняющегося (в том числе преступного) поведения. Основное внимание обращено на исследование общественно опасных форм экономической деятельности, предупреждению правонарушений и борьбе с ними правовыми средствами (криминологический и уголовно-правовой контроль).

7. Криминологический подход. В рамках подходов, которые могут быть обозначены как криминологические, используется критерий общественной вредности (опасности) экономической деятельности. Рассмотрим некоторые примеры.

8. Комплексные подходы. В рамках комплексного подхода в качестве основы выделения теневой экономики используются различные сочетания рассмотренных ранее критериев.[3, с. 5-9].

В различных исследованиях и документах встречаются несколько терминов, обозначающих на практике довольно близкие по смыслу и часто пересекающиеся понятия, которые тем не менее несколько различаются между собой. Это скрытая (или теневая) деятельность, неформальная деятельность и нелегальная деятельность.

Скрытая экономическая деятельность включает в себя в большинстве случаев экономическую деятельность, разрешенную законом, но скрываемую по объему с целью уклонения от уплаты налогов, социальных взносов или выполнения определенных административных обязанностей или предписаний по охране труда, выполнению санитарных и других норм. Эта деятельность может осуществляться практически во всех отраслях экономики. Примером может служить подпольное производство алкоголя.

Неформальная экономическая деятельность осуществляется в основном на законном основании индивидуальными производителями или так называемыми некорпорированными предприятиями, т.е. предприятиями, принадлежащими отдельным лицам, домашним хозяйствам, которые часто не оформляются в установленном порядке, основаны на неформальных отношениях между участниками производства (производителем и потребителем) и могут (полностью или частично) производить продукты или услуги для собственного потребления или на продажу (производство продукции сельского хозяйства в личных подсобных хозяйствах, продажа товаров на вещевых и смешанных рынках отдельными гражданами, индивидуальное строительство жилья, частный извоз, оказание бытовых услуг населением по ремонту бытовых изделий, услуг частных парикмахеров и др.). Часто неформальная деятельность бывает основана на вторичной занятости, во многих случаях ею занимаются непрофессионально. Неформальная экономическая деятельность, как правило, бывает распространена в развивающихся странах. В России значительное распространение она имеет в сельском хозяйстве (личные подсобные хозяйства), торговле (так называемое челночничество или продажа товаров с рук), строительстве и в ряде других отраслей.

Нелегальная экономическая деятельность является незаконной, т.е. она охватывает те виды производства товаров или услуг, которые прямо запрещены существующим законодательством. В настоящее время к таким видам деятельности относятся, например, производство и продажа наркотиков, производство и продажа в обход установленным правилам оружия, проституция, контрабанда. Так как законы могут меняться, границы нелегального производства также находятся в движении. Так, с принятием закона о разрешении продажи оружия частным лицам часть этого бизнеса перестала быть нелегальной и перешла в регулярный, официальный сектор экономики.

Экономическая деятельность - деятельность с целью получения экономической выгоды от производства товаров или услуг и их последующей реализации на рынке, конечного потребления или валового накопления в собственном домашнем хозяйстве, за исключением производства бытовых услуг, потребляемых в собственном домашнем хозяйстве, если они не оказываются оплачиваемой прислугой.

1.2. Истоки и причины

Проблемы теневой экономики привлекли внимание исследователей еще в 30-х годах XXвека. В конце 70-х годов появились серьезные исследования этой сферы. Одной из первых серьезных работ в этой области является работа П.Гутманна (США) "Подпольная экономика" (1977 г.), в которой обращалось внимание на недопустимость игнорирования ее масштабов и роли.

В 1983 году в г. Белефелде была проведена первая международная конференция по теневой экономике, на которой было представлено около 40 докладов, затрагивавших проблемы теневой экономики в условиях различных хозяйственных систем.

В 1991 г. в Женеве прошла конференция европейских статистиков, посвященных скрытой и неформальной экономике. По ее материалам опубликовано специальное руководство по статистике теневой экономики в странах с рыночной системой хозяйствования. Регулярно проходят конференции и семинары по оценке и мониторингу неформального сектора (1992, 1993), в том числе специально для стран СНГ.

В мае 1996 г. на совместном заседании ЕЭК ООН (Евростат) ОЭСР по национальным счетам среди других вопросов была рассмотрена проблема оценки масштабов теневой экономики. В Евростате создана специальная рабочая группа по вопросам скрытой экономики.

В отечественной науке и экономической практике интерес к проблемам теневой экономике отчетливо проявился в 80-е годы. Это было обусловлено как социально-экономическими причинами, связанными с возрастанием ее роли в народном хозяйстве и криминализацией, так и с идеологическим причинами. Последние проявились в стимулировании руководством страны научных исследований, направленных на выявление деформаций и дискредитацию командной социально-экономической системы государственного социализма.

В настоящее время единого общепринятого универсального понятия теневой экономики не сформулировано. Многообразие позиций обусловлено, как правило, различиями в характере решаемых авторами теоретических и прикладных задач, а также в методологии и методике исследования. [6]

Причины развития теневой экономики.

Для борьбы с теневой экономикой необходимо знать причины её возникновения. Некоторые считают, что теневая экономика - это в основном продукт перестройки, продукт преобразований. Подобные взгляды являются поверхностными. Они отражают в основном уровень общественного сознания. В их возникновении немалую роль сыграло то, что о теневой экономике активно стали говорить лишь в последние годы. Раньше об этом говорить было не принято, существовали убеждения, что у нас всё хорошо. Поэтому появление термина «теневая экономика» многие восприняли как появление самой теневой экономики. К этому прибавилось и плохое знание нашего общества. Анализ показывает, что в годы застоя теневая экономика уже была в зените. Коррупция, взяточничество, безответственность, хищения, поборы, приписки, расточительство и многое другое уже имело большие масштабы. Когда же это всё вскрылось, многие ужаснулись и даже испугались. Но ведь всё это возникло не сегодня. Оно вызревало десятилетиями.

Не стоит игнорировать и происходящую в последнее время активизацию теневой экономики. Теневые дельцы действительно стали проникать в кооперацию, небезуспешно порой используют новую общественную атмосферу в своих целях. Но, во-первых, последствия этого явно преувеличиваются. И, во-вторых, виновата в этом не сама по себе перестройка, а виноваты допущенные и властью, и обществом ошибки. Примитивная антиалкогольная кампания, просчеты в финансовой, бюджетной и внешнеторговой политике, попустительство в отношении нарушителей правовых норм и в тоже время необоснованные притеснения кооператоров, арендаторов, индивидуалов, непоследовательное проведение экономической реформы способствовали активизации теневой экономики. Но это не значит, что нужно сворачивать с пути глубоких преобразований, а это значит то, что их нужно проводить умело, предвидя и блокируя возникающие нежелательные процессы. И всё же не объяснить ошибками самого последнего времени нынешнее состояние теневой экономики. Оно прежде всего является отражением состояния нашего общества. Теневая экономика как бы стала вторым «я» нашей общественной жизни - она вросла в экономические структуры и воспроизводится вместе со всеми общественными процессами. Но на ней сказывается и кризисность общественной системы. Нарастает бессилие одних и отчуждение других, что сопровождается усилением ряда негативных процессов. Теперь мы пожинаем плоды того, что закладывалось и формировалось во времена сталинского режима, хрущёвского бессилия и метания, брежневского воздействия, попустительства и глянцевания. Нынешняя теневая экономика - это своеобразная плата за прежние грехи.

Стоит учитывать и то, что реформация сложившихся порядков привела к активизации теневых структур. В связи с этим важное значение приобретает активное использование обществом против субъектов теневой экономики всего арсенала правоохранительных мер. Каждый, кто решается на экономическое преступление, должен знать, что ему не уйти от справедливого возмездия. И всё же правоохранительная система не способна сама по себе избавить общество от теневой экономики. Далеко не всё в ней достигаемо законом. Да и милиционеров ко всем не приставишь. И самое главное - истоки теневой экономики кроются в недрах общества. Правоохранительные органы имеют дело в основном с её последствиями.

Корни отечественной теневой экономики берут своё начало и в административно- приказной, директивно-разверсточной системе хозяйствования. Её демонтаж не мыслим без основательного разгосударствления собственности, без превращения трудовых коллективов посредством перехода к аренде и коллективным формам присвоения в реальных собственников, а не полухозяев, как чаще всего происходит сегодня.[2, с. 25].

Однако если трудовым коллективам госпредприятий дать полное право быть собственниками созданных благ, самим распоряжаться своей продукцией, торговаться с заказчиками, выбирать поставщиков и нести полную ответственность за результаты своей деятельности, то их экономическое поведение изменится. Они лишатся возможности получать нетрудовые доходы, начнут дорожить каждой копейкой, создавать то, что пользуется спросом, вкладывать средства в техническое обновление, думать о завтрашнем дне и о своей репутации. Тем самым удастся избавиться от многих теневых деформаций. У одних пропадёт возможность растаскивать общественное богатство, а у других отпадёт необходимость в этом.

Прямое отношение к возникновению теневой экономике имеют и сверхналоги. Именно они были одной из основных причин нашей вялой деятельности в большой экономике. Работники получали на руки чуть больше трети созданного. Неудивительно, что многие из них не щадили себя в теневой экономике, где доходность труда была в два - три раза выше. Необходимо дат возможность всем членам общества открыто зарабатывать столько, сколько они смогут. Чем наши работники хуже американских, которые получают в месяц 1,5 - 2 тысячи долларов и более. Думается, что налоги целесообразно устанавливают исходя из принципа минимальной достаточности. Они должны покрывать лишь крайне необходимые расходы государства. Вполне разумно было бы установить единый норматив присвоения созданных благ, скажем например, на уровне 60%. Тогда бы благополучие работников оказалось в их руках. Хочешь жить лучше - работай больше. И тем самым удалось бы существенно сузить социальную базу теневой экономики.

Также на возникновение теневой экономики самое активное воздействие оказывают деформации и пороки плановых, финансовых и иных хозяйственных и социально-экономических механизмов.

1.3. Структура теневой экономики

Из раскрытой выше сущности «теневой экономики» следует, что это явление имеет весьма многогранный и разнородный характер. В связи с этим возможны различные критерии разграничения её элементов. Для удобства анализа обозначим каждый выделенный слой, страту, зону или уровень рынка своим цветом:

1. Белый рынок (официальная зона) базируется на основе учтенных операций в бюджетно-налоговой системе, отражаемых официальной статистической отчетностью, балансами предприятий, налоговыми декларациями и т. п. [6]. Это легальный рынок, участники которого действуют с соблюдениями всех законов и правил и полностью прозрачны. Последнее обстоятельство особенно важно при вхождении России в мировой рынок и является наиважнейшим фактором привлечения в белый рынок предпринимателей из теневой сферы.

2. Розовый рынок (своего рода «VIP»-зона) включает деятельность уполномоченных властными структурами фирм, наделенных «статусом наибольшего благоприятствования», который дает возможность получать льготы, дешевые кредиты, работать с особо ликвидными товарами и т.д. [6]. В этой «неприкасаемой» для других зоне функционируют так называемые «карманные» фирмы, которым позволительно, например, ежегодно закупать несколько миллионов тонн нефти по заниженным ценам (в том числе за региональные расчетные векселя) и отправлять её на переработку или на экспорт, но уже по мировым ценам; фактически даром занимать землю в центре города под строительство своих объектов и элитного жилья и т.д. и т.п.

3. Серый рынок - зона полулегальных операций, таких как обеспечение утечки капиталов за рубеж; не полная инкассация выручки; челночный бизнес с неучтенными операциями; городские вещевые рынки без инкассации выручки, вымогательство местными органами власти у предпринимателей денег на местные нужды - проведение праздников, во внебюджетные фонды.[6]. Этот рынок функционирует на основе деятельности ряда полутеневых предприятий, организаций и оказывающих им содействие представителей федеральных и региональных органов власти.

4. Черный рынок - (криминальная зона) включает сделки и операции в сфере неучтенного денежного оборота, теневое производство товаров и услуг на предприятиях, не зарегистрированных в налоговых и других государственных органах, или производство «левых» неучтенных товаров и услуг на формально соблюдающих законы предприятиях; а также взятки, контрабанду, проституцию, рэкет, наркобизнес и скрытые от налогообложения виды деятельности(«левые» репетиторство услуги врачей, спортивных тренеров; теневые банки, черная касса). На этом рынке, как на «зоне» (каламбур), авторитеты преступного мира определяют правила (понятия) экономического поведения. Черный рынок-это своего рода офшор внутри страны. Посредством нелегальных видов деятельности создается добавленная стоимость, свободная от налогообложения. Однако существуют своеобразные трансакционные издержки: дань криминалу (цена безопасности) и милиции (право на неприкасаемость), а также «арбитражные» издержки на «разборки».[6].

1.4 Количественные (объёмные) параметры теневой экономики

Даже согласно официальным данным, "теневая" составляющая российской экономики достигла весьма значительных величин. Но различные источники трактуют этот показатель по-разному:

· по официальным данным в массовой печати доля нелегального сектора России оценивается в 23 % и более;

· есть и другие данные: уровень теневой экономики в России составляет 18 %;

· специалисты же МВД дают цифры свыше 45 -50 % от ВВП.

Опираясь на косвенные показатели, можно увидеть, что этот процент еще выше. По-видимому, теневой капитал в России набрал критическую массу, приблизившись к латиноамериканскому уровню, достигающему 60-65%. Масштабы теневой экономики огромны не только в России. Согласно исследованиям австрийского экономиста Фридриха Шнайдера, во второй половине 90-х годов в развитых странах теневая экономика составляла около 12 % от общего объема ВВП, в странах с переходной экономикой - 23%, а в развивающихся странах - 39%. По своим размерам (около восьми триллионов долларов) мировая теневая экономика сопоставима с экономикой США - страны, имеющей самый крупный ВВП в мире. Причем мировая теневая экономика в последние десятилетия растет быстрее, чем официальная. Сейчас только в США теневая экономика за год создает товаров и услуг на 700 миллиардов долларов." Разработанные в экономической науке методы позволяют оценить объемы теневой экономики в различных странах. В приложении приводится таблица таких оценок годичной давности (таблица 1). В общемировом масштабе удельный вес теневой экономики оценивается в 5-10% от валового внутреннего продукта. Так, в африканских странах этот показатель достигает 30%, в Чехии - 18%, а на Украине - 50%; удельный вес теневой экономики в хозяйственном обороте России равен 40% [8, с. 14].

Анализируя статистику, западные исследователи обычно выделяют следующие факторы, определяющие масштабы и динамику "теневой" экономики: 1) тяжесть налогообложения; 2) размеры получаемого дохода; 3) продолжительность рабочего времени; 4) масштабы безработицы; 5) роль государственного сектора.

Многие западные специалисты считают основной, а то и единственной причиной развития "теневой" экономики налоговый прессинг. Фактор, думается, не единственный, но весьма существенный. Отсюда можно сформулировать вывод: распространенность "теневой" деятельности в решающей степени зависит от общего состояния экономики, уровня жизни населения и исходящих от государства ограничений.

Опираясь на зарубежный опыт и анализ отечественной практики, нельзя не увидеть, что определяющую роль в резком росте масштабов "теневой" экономики в России сыграли явные просчеты и ошибки в проведении экономических преобразований. Это привело к формированию "дестимулирующего" механизма легальной экономической деятельности и дестабилизации материального положения основной массы населения. Дестимулирующий механизм сложился в ходе реализации модели экономического реформирования, включающей в себя: а) массовую приватизацию; б) одномоментную либерализацию цен; в) "открытие" экономики внешнему миру; г) денежно-кредитная политику; д) жесткий налоговый прессинг производителей.[7].

Правительству РФ необходимо знать размер теневой экономики, так как теневая экономика представляет интерес прежде всего с точки зрения всего влияния на протекание большинства обычных, "нормальных", экономических явлений процессов: формирование и распределение дохода, торговли, инвестирования, становления налоговой системы и экономического роста в целом. Наличие теневой экономики негативно сказывается на макроэкономике страны и приводит к тому, что достичь и поддерживать макроэкономическую стабильность становиться все трудней и трудней. Ослабевает валютная политика, так как утрачивается связь теневого бизнеса с банковской системой и рынком ценных бумаг. Теневая экономика переходит на бартер или иностранную валюту. К тому же официальная статистика получает неправильные показатели по макроэкономической деятельности. Наличие теневой экономики искажает распределение ресурсов. У теневого бизнеса появляется явное преимущество на рынке труда, так как на такой бизнес меньше всего распространяется трудовое законодательство. Теневой бизнес забирает спрос у легального бизнеса, так как цены теневого бизнеса будут меньше из-за того, что налоги не выплачиваются. Теневая экономика негативно влияет на национальный выпуск, так как ресурсы будут распределяться по секторам, которые наиболее подвержены теневой экономике (на пример торговля, сфера услуг), а не в соответствии с экономической необходимостью.

потребительский коррупция милиция рынок



2. Элементы теневой экономики

Для типологизации разновидностей теневой деятельности рассматривают их связи с «белой» («первой», официальной) экономикой, а также кто является субъектами и объектами экономической деятельности. Можно выделить три сектора теневой экономики (Табл. 3):

1.«вторая» («беловоротничковая»);

2.«серая» («неформальная»);

3.«черная» («подпольная») теневая экономика. [9]

«Вторая» теневая экономика - это запрещенная законом скрываемая экономическая деятельность работников «белой» экономики на их рабочих местах, приводящая к скрытому перераспределению ранее созданного национального дохода.[9] В основном подобной деятельностью занимаются «респектабельные люди» из руководящего персонала («белые воротнички»), поэтому эту разновидность теневой экономики также называют «беловоротничковой». С точки зрения общества в целом «вторая» теневая экономика не производит никаких новых товаров или услуг: получаемые от «второй» теневой экономики выгоды получены одними людьми за счет потерь, которые несут другие люди.

«Серая» теневая экономика - разрешенная законом, но нерегистрируемая экономическая деятельность (преимущественно, мелкий бизнес) по производству и реализации обычных товаров и услуг. В отличие от «второй» теневой экономики, которая неразрывно связана с «белой» экономикой и паразитирует на ней, «серая» теневая экономика функционирует более автономно. В этом секторе самостоятельные производители либо сознательно уклоняются от официального учета, не желая нести расходы, связанные с получением лицензии, уплатой налогов и т.п., либо отчет о такой деятельности вообще не предусмотрен.

«Черная» теневая экономика (экономика организованной преступности) - запрещенная законом экономическая деятельность, связанная с производством и реализацией запрещенных и остродефицитных товаров и услуг. «Черная» теневая экономика обособлена от официальной экономики еще в большей степени, чем «серая». «Черной» теневой экономикой в широком смысле слова можно считать все виды деятельности, полностью исключенные из нормальной экономической жизни, поскольку они считаются несовместимыми с нею, разрушающими ее. Этой деятельностью может быть не только основанное на насилии перераспределение (кражи, грабежи, вымогательство), но также производство товаров и услуг, разрушающих общество (например, наркобизнес и рэкет). В современной литературе внимание концентрируется, прежде всего, на экономике организованной преступности, деятельности профессиональных преступников.

2.1 Спекуляция

Спекуляция представляет собой чрезвычайно древнее занятие. В переводе с латинского слово "спекуляция" (speculatio) означает выслеживание, высматривание. Отсутствие маркетинга в экономике нашей страны, игнорирование его принципов и закономерностей -- одна из причин массовой спекуляции. Объективно в реальном производстве, наконец, просто в человеческой жизни складываются такие отношения, которые провоцируют спекулятивную деятельность. Обычно спекуляция понимается как частная деятельность отдельных людей или групп, направленная на внимательное изучение, выслеживание рыночной (торговой) конъюнктуры с целью вызвать ажиотаж (повышенный спрос потребителей на какие-либо товары), взвинтить цены на черном рынке и на этой основе получить доходы, многократно превышающие затраты.

Экономической основой спекуляции является прежде всего дефицит.

В условиях регулируемой рыночной экономики дефицит и перепроизводство -- явления постоянно возникающие и исчезающие. Другое дело, когда в экономической системе появляются жесткие элементы, ограничивающие движение капиталов, изменения в структуре занятости, возможности для предпринимательства и творчества. Речь фактически идет о различных формах монополизма -- частном или государственном.

Монополизм, омертвляя социальные и экономические структуры, обостряет объективно существующие противоречия между возможностями социально-экономической системы и постоянно опережающими их потребностями общества и каждого его конкретного члена. Таким образом, рождается дефицит: рабочих мест, земельных угодий, тех или иных товаров, услуг и т.п. Дефицит в свою очередь вызывает ажиотажный спрос в торговле, что создает чрезвычайно благоприятные условия для спекуляции. "Сливки" со спекуляции, конечно, снимают монополисты, но кое-что достается и другим участникам сделки, тем, кто раньше других среагировал на изменения в спросе и предложении на рынке.

Дефицит -- явление крайне сложное. Он оказывает значительное влияние на экономику в целом, а главное, на социальные отношения в обществе, его морально-психологический климат. Кратковременный или локальный дефицит менее опасен и болезнен для общества. Но если не принимаются меры по его своевременному устранению, то он разрастается, как снежный ком, стабилизируется, и в итоге государство теряет контроль над ситуацией. Здесь-то "поле чудес" и дает спекулянту обильный урожай.

Дефицит различных товаров и услуг может быть следствием не только монопольного положения государственных предприятий непосредственно в сфере общественного производства. Вторая глобальная причина дефицита -- нарушение законов денежного обращения -- также связана с деятельностью государства как финансового монополиста. Дефицит неизбежно появляется, как только нарушаются законы денежного обращения или с ними начинают слишком вольно обращаться.

Все перечисленные многообразные факторы дефицита относятся к механизму формирования спекуляции. Но не менее важен и интересен вопрос о механизме ее реализации. Спекуляция всегда развивается волнами. Это связано с закономерностями функционирования любой рыночной системы.

2.1.1 Особенности и механизм спекуляции

Внутренний рынок СССР долгое время был замкнутым. Отсутствовала его свободная и постоянная связь с мировым рынком на уровне отдельных хозяйственных и торговых звеньев. Жесткое директивное планирование гарантировало на определенный период стабильность товарных потоков вопреки нестабильной и переменчивой жизни.

Еще одна существенная особенность нашего внутреннего рынка -- его чрезмерная, постоянная скудность.

С точки зрения раскрытия механизма реализации спекуляции важно рассмотреть товарную структуру нашего внутреннего рынка. Прежде всего весь товарный массив можно разделить на товары, которые официально продаются гражданам за наличный расчет, и те, которые не подлежат такой продаже (оружие, валюта, наркотики и т.п.).

Среди продаваемых в розничной торговле товаров можно выделить несколько специфических групп:

Товары, удобные для спекуляции. К ним относятся малогабаритные, мелко расфасованные, в красивой и яркой упаковке, недорогие товары. В различные годы в зависимости от региона это были шариковые ручки, жевательная резинка, сигареты, электронные наручные часы, косметика и т.п. В последние годы в эту группу попали многие малогабаритные, стандартизированные (например, одежда и обувь с точным размером) импортные товары, деликатесные продукты (консервы, кофе) и т.п. Скудность нашего внутреннего рынка и несопоставимо низкое качество производимых в стране товаров практически привели к тому, что любой товар "не нашего" производства или отечественный, но красиво упакованный мог стать предметом спекуляции;

Престижные товары и услуги. Речь идет о таких товарах, обладание которыми повышает авторитет человека. Конечно, в различных социальных группах набор престижных товаров меняется. В молодежной среде -- это чаще всего элементы одежды ("варенки", кроссовки) или такие специфические предметы, как мопед, мотоцикл, радиоэлектроника и т.п. В среде людей среднего возраста к престижным уже относятся некоторые дорогостоящие предметы потребления (ювелирные изделия, автомобиль, видеосистема, компьютер). Понятие престижности охватывает и сферу услуг: престижно ходить в сауну, в некоторые театры, на концерты знаменитостей и на отдельные выставки, в Дом кино, Дом журналистов и т.д.

Товары, определяющие жизненный стандарт. К таким товарам относятся жилище, мебель, ряд бытовых электрических приборов, стандартный набор одежды, продуктов питания и т.п. В нормально развивающейся экономической системе товары, определяющие жизненный стандарт, не могут быть предметом спекуляции. Но если вдруг что-либо из этих товаров попадает в разряд дефицита, то есть открываются безграничные возможности для спекуляции ими. Сегодня к предметам первой необходимости следует относить не только элементарные продукты питания, одежду, медикаменты, но и определенный набор одежды, бытовой техники, мебели и т.п.

Товары, которые не только продаются населению через торговые организации, но и широко используются на производстве. В отношении таких товаров существует возможность скупать их у расхитителей на производстве и перепродавать населению по розничным или даже заниженным ценам, получая немалый доход. Примерами таких товаров являются автомобильный бензин, медикаменты, строительные материалы и т.п. Предполагается, что доходы от незаконных операций с бензином составляют более 2 млрд. руб. в год. Что же касается медикаментов, то они чрезвычайно выгодны для спекулянтов. Через медицинские учреждения или аптеки сравнительно легко добываются крупные партии лекарств, которые перепродаются с 20 -- 100-кратным превышением цены. Но чего не сделаешь ради больного близкого человека! И люди покупают;

Товары, для которых характерен дефицит региональный.

В нашей огромной стране межрегиональная несбалансированность товарных потоков -- явление перманентное. Не случайно поэтому 80% всех фактов спекуляции характеризуются тем, что скупаются товары в одном регионе, а перепродаются -- в другом. Москва и ряд других крупных городов страны уже давно превратились в места массовых закупок товаров. Ежегодно на выезде из Москвы задерживаются десятки грузовых автомобилей, загруженных большими партиями "бесхозных" продовольственных и промышленных товаров. Велики неучтенные потоки товаров с юга на север (овощи, фрукты, цветы), а также с севера на юг страны (строительные материалы, промышленные товары).

Анализ практики правоохранительных органов показывает, что 70% объема спекуляции составляют товары, ввозимые из-за границы, значительная часть которых провозится через нашу страну якобы транзитом. Только одним рейсом теплохода из Турции в 1989 г. польские туристы ввезли беспошлинно в нашу страну около 100 тыс. джинсовых брюк, 700 тыс. косметических наборов, 500 тыс. метров ткани, 500 тыс. электронных часов, 4 тонны жевательной резинки -- всего примерно на 50 млн. руб.

Еще одним существенным источником приобретения товаров для спекуляции являются хищения (как крупные, так и мелкие) на государственных предприятиях. Исследования показывают, что практически каждое крупное хищение завершается оптовым сбытом похищенного спекулянтам. Но особенно сильно спекуляция "подпитывается" мелкими хищениями. Ежегодно на предприятиях и в организациях задерживается несколько сот тысяч так называемых несунов. Только на предприятиях, производящих винно-водочные изделия, спирт и сахар (все это является дефицитом и соответственно предметами спекуляции), задерживается более 100 тыс. мелких расхитителей. Ежегодный ущерб от несунов, бесхозяйственности и потерь, на чем прекрасно паразитирует не только спекуляция, но и многие другие отрасли теневой экономики, составляет десятки миллиардов рублей.

Наконец, последний источник приобретения товаров для спекуляции -- браконьерство и вообще незаконное использование природных ресурсов. Ограниченность природных ресурсов и забота об их сохранении вынуждают государство вводить определенные ограничения на охоту, рыбную ловлю и т.п. Однако потребность в "дарах природы" может расти. Таким образом, появляется почва для спекуляции. Характерным примером процветающей на базе браконьерства спекуляции является незаконная добыча в Прикаспийских районах черной икры и рыбы осетровых и частиковых пород.

Различного рода спекулятивные отношения возникают и на почве заготовки леса. Дефицит пиломатериалов всем известен. Поэтому многие организации и отдельные граждане занимаются самозаготовкой. Нередко это делается незаконно. О масштабах подобной деятельности говорить трудно, но космические фотоснимки свидетельствуют о больших приписках в лесном хозяйстве.

2.1.2 Меры противодействия

Борьбу со спекуляцией необходимо вести поэтапно, постепенно очищая эту проблему от различных наслоений, способствующих ее развитию: инфляционных процессов, диспропорций в народном хозяйстве, субъективизма в распределении, деформированности общественного сознания и т.д. Систему мер по борьбе со спекуляцией условно можно разделить на три группы: экономические, социальные и правовые. Учитывая значительную инертность экономических методов по сравнению с административными, специфику сложившейся в стране обстановки, чрезвычайную остроту криминальных проявлений актов спекуляции, озлобленность "голодного" и истерзанного очередями потребителя, начать было бы целесообразно с организационно-правовых решений.

Дело в том, что традиционная (сложившаяся на основе Уголовного кодекса 1961г.) практика оценки спекуляции фактически вела к тому, что из каждых ста зарегистрированных случаев спекуляции по пятидесяти уголовные дела из-за их судебной бесперспективности не возбуждались, по тридцати -- прекращались по той же причине органами следствия и лишь по двадцати -- направлялись в суд. В суде же по этим уголовным делам к лишению свободы осуждено примерно 7,7% участвующих в преступлениях. [2, с. 95]. Поэтому в борьбе со спекуляцией необходимо усилить административные и экономические санкции и упростить механизм их реализации, а к уголовной ответственности привлекать лишь в особых случаях.

Первые шаги в этом направлении уже сделаны. Так, если прежде разовая, даже бескорыстная продажа товаров знакомым, родственникам или другим так называемым нужным людям, припрятывание товаров ни в уголовном, ни в административном плане не наказывались, то теперь подобные разовые факты, совершенные должностным лицом, наказываются штрафом.

Введена также ответственность за отдельные факты продажи гражданами не произведенных ими товаров и предметов по ценам, превышающим розничные государственные. В данном случае нарушитель должен быть предупрежден или оштрафован с конфискацией предмета торговли. Подобные факты, совершенные повторно, могут наказываться наложением штрафа в двойном размере или назначением исправительных работ на срок до двух месяцев с удержанием 20% заработка.

Наконец, с целью предупреждения спекуляции усилена ответственность за торговлю с рук в неустановленных местах.

Понятно, что указанные выше правовые меры полностью проблему спекуляции не решат. Необходимо, по-видимому, признать в законодательстве субъектом спекуляции не только отдельного гражданина, но и представителей различных организаций, которые нередко занимаются спекуляцией, прикрываясь интересами предприятия. В правовом плане необходимо также решить вопрос о спекуляции, когда скупка осуществляется за границей.

Основной экономической мерой борьбы со спекуляцией во всех ее проявлениях является постоянное совершенствование хозяйственного механизма.

Спекуляция -- неоднозначное явление; борьба с ней длительна и сложна, требует большой гибкости и мудрости. Это та сфера общественных отношений, где громкие призывы и бескомпромиссные подвиги менее эффективны, чем строгий экономический расчет и внимательное отношение к человеческим страстям и нуждам.

2.2 Организованная преступность

Организованная преступность в Российской Федерации есть, и то, что она тесно связана с теневой экономикой, -- это факт уже бесспорный и признанный на государственном уровне. Совершенно очевидно, что в стране должна быть единая концепция борьбы с организованной преступностью, основанная на глубоком изучении ее признаков, структуры, причинно-следственного комплекса. К сожалению, тут единства нет. Например, часто возникают вопросы о времени появления организованной преступности, ее понятии и отличии от аналогичного криминального феномена западных стран и т.д. Конечно, прежде чем говорить об организованной преступности, нужно представлять ее суть, ведь это не какая-то абстракция, а вполне конкретная и определенная деятельность людей.

Надо сказать, что специального определения организованной преступности нет ни в одной стране, где она существует. Но это не мешает там с ней бороться, и притом достаточно эффективно. В конечном счете важно, какие законы и силы правопорядка используются в этой борьбе, а не рассуждения тех, кто узнает о мафии, не выходя из своего кабинета.

Многие понимают под организованной преступностью мафию. Что же такое мафия? Мафия -- это одна из форм объединения преступников. В русской криминальной лексике преступные объединения назывались группировками, шайками, сообществами, организациями и бандами. Уже сам термин "организованная преступность" предполагает такие преступления, которые носят планомерный управляемый характер. Не случайно американские специалисты считают, что организованная преступность является типом замаскированной преступности.

Таким образом, речь идет о структуре объединения и его преступной деятельности. С учетом зарубежного опыта и обобщения нашей практики во многих регионах страны организованную преступность можно определить как относительно массовое функционирование устойчивых управляемых сообществ преступников, занимающихся преступлениями как промыслом (бизнесом) и создающих систему защиты от социального контроля с помощью коррупции.[2, с. 113].

Из этого определения вытекают признаки организованной преступности:

1. Относительная массовость (большое число группировок).

2. Наличие объединений лиц для систематического занятия преступлениями (Власть в такой группе концентрируется в руках одного или нескольких лидеров, а количество ее участников колеблется от 5 до 600 человек и более).

3. Бизнесо-экономический признак. Одно время западные специалисты считали его стержнем организованной преступности. И это, пожалуй, верно, так как цель систематического нарушения закона преследует именно обогащение. Все изученные нами группы создавались для систематического совершения преступлений в виде промысла и для получения крупного "дохода".

Деньги тут играют двоякую роль. Значительная их часть идет на подкуп должностных лиц. Причем в отличие от мафиози капиталистических стран нашим "дельцам" приходится платить буквально за все -- за получение помещения, сырья, оборудования, транспорта, за сбыт продукции, за неуплату налога, за свою "безработицу" и т.п.

4. Коррупция государственных чиновников. Если бы не было этого позорного и крайне опасного явления, то нам пришлось бы говорить о традиционной профессиональной преступности.

Коррупцию следует отличать от обычных взяток, которые являются лишь средством ее достижения, в результате чего работник власти или управления начинает состоять как бы на двух службах -- на официальной и у преступной организации.

Говоря о признаке коррупции как стержне организованной преступности, следует иметь в виду одну особенность. Дело в том, что не каждая группа может иметь криминальные контакты с представителями государственного аппарата. В уголовной среде есть лица, которые специализируются только на установлении таких связей. Преступные же организации через этих лиц за соответствующую плату пользуются услугами должностного функционера.

Организованная преступность неодинакова в масштабах такой огромной страны, как наша. Этому способствуют экономические, этнические и географические условия. Поэтому необходимо различать её уровни:

Первый уровень -- это устойчивые, управляемые сообщества, имеющие функциональную иерархическую структуру, но не имеющие коррумпированных связей. Кстати, большая часть таких групп стремится к этим связям. Это как бы первая, примитивная ступень организованной преступности. Такие опасные группы занимаются хищениями социалистического имущества, кражами, вымогательством, мошенничеством.

Второй уровень -- это то же преступное сообщество, но уже имеющее коррумпированные связи с должностными лицами. Среди крупных расхитителей, которые возглавляли такие группы, по данным проведенного расследования, 80% являлись руководителями хозяйственных предприятий и учреждений.

Распространенность этого уровня достаточно большая. По данным нашего исследования, каждая пятая организованная группа, разоблаченная уголовным розыском, была связана с различными категориями должностных лиц.

Третий уровень -- это когда несколько преступных групп объединяются по взаимному соглашению, как правило, в процессе конкуренции или борьбы за сферы влияния в одно сообщество. Таким образом, появляется многозвенная система. На Западе это называется сетевой структурой организованной преступности. Именно такая структура ближе всего стоит к нынешней мафии. В таком сообществе есть и совет, возглавляемый лидером (боссом), и боевики, и общие денежные фонды, и "крыша над головой" -- коррумпированные лица, и многое другое, без чего преступная организация долго существовать не может.[2, с. 114].

В Р.Ф. процесс развития преступных кланов, составивших понятие организованной преступности, происходил иначе и под воздействием целого ряда социальных, экономических и правовых факторов. Профессиональные преступники, живущие за счет преступной деятельности катализировали некоторые криминогенные процессы в условиях бесхозяйственности, особенно 60-х годов, когда построение лозунгового социализма все дальше отодвигало контроль за мерой труда и потребления. Следствием этого явились сначала мелкие, затем крупные, сверхкрупные хищения социалистического имущества. Все это приводило к расслоению общества. Появились лица и группы, сосредоточившие в своих руках огромные суммы денег и ценностей, которые куда-то нужно было вкладывать. Так начинала укрепляться криминальная часть теневой экономики.

Вовлекая в сферу преступных сделок все больший контингент служащих, дельцы превращали отдельные отрасли народного хозяйства в свою вотчину, в постоянный и неиссякаемый 'источник средств существования. С этого периода в уголовной среде прочно утверждается новая категория преступников -- так называемых "цеховиков". С целью расширения своего нелегального производства и в связи с возникшей конкуренцией они по объективным законам экономики стали объединяться в сообщества и с помощью целой системы взяток, иных противоправных средств создавать надежную защиту от социального контроля.

Однако развитие организованной преступности не могло на этом остановиться. Поскольку существовала профессиональная преступность, началось вторичное перераспределение государственных средств. Среди профессиональных преступников появились свои некоронованные короли. Они делили территории и сферы влияния, усиливали криминальный прессинг на дельцов теневой экономики. При этом страдали, конечно, и честные люди. Наконец, все это стало приводить к сращиванию дельцов с главарями преступных сообществ блатных. Причем этому предшествовали специальные организационные меры. Например, договоренности закреплялись на сходках лидеров уголовной среды, где присутствовали и представители экономической преступности. Дельцы обязывались выплачивать 10 -- 15% суммы противоправного дохода, уголовники гарантировали им безопасность. В дальнейшем блатные стали охранять дельцов, помогать им в сбыте продукции и расправе над конкурентами.