Оценка экономической эффективности работ по рекультивации земель на горных предприятиях

Сущность, направления и этапы рекультивации земель. Технология, виды и последовательность рекультивационных работ. Расчет финансовых результатов, себестоимости и текущих затрат для их осуществления. Оценка экономической эффективности рекультивации.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 26.09.2013
Размер файла 178,8 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Уральский государственный горный университет»

Инженерно-экономический факультет

Оценка экономической эффективности работ по рекультивации земель на горных предприятиях

Студент: Алехнович Е.В.

Группа: МР-09

Екатеринбург - 2013

Введение

Полигоны захоронения ТБО - инженерно- экологические комплексы, предназначенные для складирования, изоляции и обезвреживания ТБО, обеспечивающие защиту от загрязнения атмосферы, почвы, поверхностных и грунтовых вод, препятствующих распространению грызунов, насекомых и болезнетворных микроорганизмов.

Регион строительства полигона Волгоградская область.

рекультивация земля затрата стоимость

1. Общая характеристика рекультивационных работ

1.1 Сущность, направления и этапы рекультивации земель

Рекультивация земель представляет собой комплекс горнотехнических, инженерно-строительных, мелиоративных, сельскохозяйственных и лесных работ, направленных на восстановление продуктивности экономической ценности нарушенных земель.

К основным объектам рекультивации относятся:

· карьерные выемки

· мульды оседания

· провалы и прогибы земной поверхности

· отвалы

· хвосто- и шламохранилища

· траншеи и канавы

· резервы и кавальеры автомобильных и железных дорог

· нарушения по трассам трубопроводов и др.

Направления рекультивации:

• сельскохозяйственное

• лесохозяйственное

• водохозяйственное

• рекреационное

• санитарно-гигиеническое

• строительное

1.2 Технология рекультивационных работ

Технология рекультивационных работ выбирается в зависимости от конкретных условий и направлений рекультивации.

Земельные участки, предназначение после их восстановления для использования в сельском хозяйстве, должны быть спланированы, покрыты плодородным почвенным слоем, оборудованы в необходимых случаях дорогами, дренажем и другими коммуникациями и сооружениями.

Разведению лесов на рекультивируемых территориях всегда отдается предпочтение на районах, земли или климатические условия которых не пригодны для ведения высокоэффективного сельского хозяйства, а также при большой плотности населения, когда требуется оздоровление окружающей природной среды.

При создании водоемов в отработанных карьерах и траншеях должны быть предусмотрены строительство гидротехнических сооружений, обеспечивающих поддержание постоянного уровня воды в водоеме, а также все необходимые меры для исключения возможности фильтрации и прорыва воды в подземные и смежные выработки.

1.3 Виды и последовательность работ по рекультивации земель

При разработке месторождений ПИ открытым способом на техническом этапе рекультивации предусматриваются следующие работы:

· Предварительное снятие (выемка) и складирование плодородного грунта (потенциально-плодородных пород);

· Организация искусственного рельефа:

а. выравнивание всей площади рекультивируемого объекта

б. формирование откосов отвалов или бортов карьеров, устойчивых к оползням и осыпям и защищенных от водной и ветровой эрозии;

· Транспортирование и нанесение плодородного грунта (потенциально-плодородных пород) на рекультивируемые земли;

· Возведение гидротехнических и мелиоративных сооружений.

1.4 Исходные данные

Таблица 1.1

№ п/п

Наименование показателя

Единицы измерения

Кол-во

1.

Площадь рекультивируемых земель

Га

100

2.

Параметры полигона:

- высота

- площадь

- глубина

м

Га

м

28,7

22,3

3,7

3.

Объем выработанного пространства

тыс. м3

734,5

Итого общая сметная стоимость

70632.3

Пояснения к таблице:

1. Накладные расходы принимаются в размере 16-18% от общей стоимости затрат.

2. Плановые накопления принимаются 8% от суммы прямых затрат и накладных расходов.

2. Расчет инвестиций

2.1 Определение стоимости специализированных зданий и сооружений

Определение необходимого объема инвестиций для проведения рекультивации земель увязывается с потребностью в оборудовании, зданиях и сооружениях, транспортных средствах, приобретением лицензий на осуществление определенных видов работ, проведением проектно-изыскательских работ и др.

Таблица 2.1 Смета на строительство специализированных зданий и сооружений

Виды работ (услуг) и затрат

Объем работ (услуг) в соответствующих ед. изм.

Сметная стоимость, тыс. руб.

Ед.

Общая

1. строительство административно-хозяйственной зоны

1300

20

26 000

2. затраты на строительство подъездной дороги

39 200

0,5

19 600

3. затраты на строительство котлована

680 650

0,05

34 032,5

Итого прямых затрат, тыс. руб

79 632,5

Накладные расходы,тыс. руб

14 333,85

Плановые накопления, тыс. руб

7 517,31

Итого общая сметная стоимость, тыс. руб

101 483,66

Пояснения к таблице:

1. Накладные расходы принимаются в размере 16-18% от общей стоимости затрат.

2. Плановые накопления принимаются 8% от суммы прямых затрат и накладных расходов.

2.2 Стоимость оборудования и транспортных средств

Таблица 2.2 Смета оборудования и транспортных средств

Операции

Объем работы, тыс.м3

Тип оборудования

Часовая производительность, м3/час

Сменная производительность, м3/час

Потребное количество оборудования

Потребное количество в году

По расчету

Округленное

Машиночасов

Машиносмен

I. Подготовительный этап строительства полигона

Снятие растительного слоя почвы с участка складирования

47,5

ДЗ-53

182,3

1482,4

0,0447

1

249

31

Погрузка почвы

47,5

ЭО-4112А

118,5

929,7

0,07

1

397

54

Транспортировка почвы

47,5

БелАЗ-540А

28,3

730

1,28

2

249

31

Разработка котлована первой очереди

170

ДЗ-53

182,5

1482,4

0,18

1

951

119

Погрузка грунта

170

ЭО-4112А

117,4

929,7

0,31

1

1482

187,5

Транспортировка грунта

170

БелАЗ-540А

29,2

735

1,32

2

941

118

II. Период эксплуатации полигона ТБО

Разравнивание отходов на рабочих картах

416

ДЗ-53

403,7

3196,6

0,23

1

1294

168

Уплотнение ТБО на рабочих картах

208,5

ДУ-26

198

1557

0,19

1

1118

137

Укладка промежуточных изолирующих слоев

231,2

ДЗ-53

403,7

3196,6

0,13

1

730

98

Планировка откосов

32,3

ДЗ-53

403,7

3196,6

0,078

1

108

14

Погрузка грунта для промежуточной изоляции

49,1

ЭО-4112А

116,8

959,1

0,07

1

437

55

Транспортировка изолирующего грунта на рабочие карты

49,1

КамАЗ-5511

52

376

0,18

1

981

137

Таблица 2.3 Сметная стоимость оборудования

Операция

Марка оборудования

Кол-во

Покупная цена, тыс.руб.

Стоимость запасных частей, тыс. р.

Итого, тыс. р.

Транспортные расходы (12 %) Тыс. руб.

Заготовительно-складские расходы, тыс. р.

Всего франко-приобъектный склад, тыс. р.

Монтаж оборудования тыс. руб.

Балансовая стоимость тыс. руб.

Ед-цы

Общая

Снятие растительного слоя почвы с участка складирования и разработка котлована 1 очереди

ДЗ-53

1

2 380

2 380

71,4

2 451,4

294, 168

31,8682

2777,4362

111,097448

2888,533648

Погрузка почвы

ЭО-4112А

1

2 010

2 010

60,3

2 070,3

248, 436

26,9139

2345,6499

93,825996

2439,475896

Транспорти-ровка почвы

БелАЗ-540А

2

3 550

7 100

213

7 313

877,56

95,069

8285,629

331,42516

8617,05416

КамАЗ-5511

1

2 000

2 000

60

2 060

247,2

26,78

2333,98

93,3592

2427,3392

Уплотнение ТБО на рабочих картах

ДУ-26

1

2 400

2 400

72

2 472

296,64

32,136

2800,776

86,912

2887,688

Итого, руб

19 260 090

неучтенное оборудование, руб

674 103,1

Всего, руб

19 934 193,1

Пояснения к таблице:

1. Стоимость запасных частей берется в размере 3% от общей стоимости оборудования

2. Транспортные расходы принимаются 12% от общей стоимости вместе с запасными частями

3. Заготовительно-складские расходы берем в размере 1,3% от общей стоимости вместе с запасными частями

4. Всего стоимость франко-приобъектный склад определяется суммой общей стоимости вместе с запасными частями, транспортными расходами и заготовительно-складских расходов.

5. Стоимость монтажа принимается в размере 4% от стоимости франко-приобъектного склада

6. Сметная стоимость определяется суммой стоимости франко-приобъектного склада и монтажа

7. Неучтенное оборудование принимается в размере 3,5% от общей сметной стоимости

Таблица 2.4 Инвестиции, необходимые для осуществления рекультивации земель

Виды работ, требующих инвестиций

Сумма инвестиций, руб.

Разработка технического проекта на строительство полигона ТБО

1 000 000

Строительство специализированных зданий и сооружений

101 483 660

Приобретение оборудования

19 934 193,1

Осуществление проектно-изыскательских работ

2 700 000

Создание кавальера плодородного слоя почвы

2 183 600

Создание кавальера минерального слоя почвы

35 610 765,6

Приобретение оборотных средств

6 070 892,655

ИТОГО

169 183 111,3

Пояснения к таблице:

1. Оборотные средства принимаются в размере 5% от суммы сметных стоимостей на приобретение оборудования и транспортных средств, строительства зданий и сооружений.

3. Расчет текущих затрат

3.1 Расчет численности промышленно-производственного персонала

Расчет численности рабочих начинается с разработки проекта баланса рабочего времени на одного рабочего. При этом учитываются режим работы предприятия, сменность, продолжительность рабочей недели, планируемые невыхода, предусмотренные законодательством о труде.

Номинальный фонд рабочего времени:

,

где Тк - календарное число дней;

Тв - выходные дни (90-100);

Тпр - праздничные дни;

tч - продолжительность работы предприятия в часах.

2120 ч

Таблица 3.1 Баланс рабочего времени на одного рабочего

Статьи баланса

Непрерывное производство

1.Календарное число дней в году (Тк)

365 дн.

2.Выходные дни согласно графику сменности (Тв)

100 дн.

3.Праздничные дни (Тпр)

0

4.Номинальный фонд рабочего времени (Тном)

2120 ч.

5.Невыходов, всего (Тнв)

35 дн

в том числе:

-отпуск (Тотп)

-дни нетрудоспособности (Тнт)

-выполнение общественных и государственных обязанностей (Тог)

30 дн.

4 дн.

1 дн.

6.Полезный фонд рабочего времени (Тп)

-дни

-часы

225

1800

7.Коэффициент списочного состава

1,62

Полезный фонд рабочего времени рабочего:

Списочная численность определяется по формуле

,

где - непрерывный режим

- периодический режим

Результаты расчета списочной численности рабочих сводятся в табл. 3.2

Таблица 3.2 Списочная численность рабочих

Наименование профессии

Явочная численность, чел.

Коэф-нт списочного состава

Списочная численность, чел.

1 смена

2 смена

Итого

Основные рабочие

1.машинист экскаватора

1

1

2

1,62

3,24

2.бульдозерист

1

1

2

1,62

3,24

3.водитель автосамосвала

1

1

2

1,62

3,24

4.машинист катка

1

1

2

1,62

3,24

Итого

8

12,96

Рабочие по ремонту

1.слесари

1

1

2

1,62

3,24

Итого

2

3,24

Вспомогательные рабочие

1.рабочие по благоустройству

1

1

2

1,62

3,24

2.пожарный

1

1

2

1,62

3,24

3. уборщик производственных помещений

1

1

2

1,62

3,24

Итого

6

9,72

ВСЕГО

16

25,92

3.2 Расчет фонда заработной платы

Фонд заработной платы рассчитываем на основе повременной формы оплаты труда для рабочих по ремонту и вспомогательных рабочих (табл. 3.3) и сдельной - для основных рабочих (табл. 3.4).

Годовой фонд заработной платы складывается из фондов основной и дополнительной заработной платы.

Таблица 3.3 Повременная форма оплаты труда

Наименование профессии

Списочный состав рабочих

Тарифный разряд

Фонд основной заработной платы, руб

Фонд дополнительной ЗП

Всего годовой фонд ЗП

Кол-во человекочасов

Часовая тарифная ставка, руб/ч

ЗП по тарифу, руб

Доплаты

Итого

Фонд ЗП с учетом районного коэф.

Премии, руб

Прочие доплаты, руб

Всего доплат

Слесари

3,24

4

5832

90

524 880

183 708

36 741, 60

220 449,60

745 329,

745329,60

74 532,9

819 862,5

Рабочие по благоустройству

3,24

4

5832

90

524 880

183 708

36 741,6

220 449,6

745 329

745 329,6

74 532, 9

819 862,5

пожарный

3,24

5

5832

95

554 040

193 914

38 782,8

232 696,8

786 736

786 736,8

78 673,6

865 410,4

уборщик произв. помещений

3,24

3

5832

70

408 240

142 884

28 576,8

171 460,8

579 700

579 700,8

57 970

637 670,8

всего

12,96

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3 142 806,4

Пояснения к таблице:

1. Количество человеко-часов определяется по формуле:

- полезный форд рабочего времени;

- списочная численность

2. Часовая тарифная ставка определяется по тарифной сетке в соответствии с разрядом рабочего (слесарь и рабочий по благоустройству - 4 разряд, пожарный - 5 разряд, уборщик производственных помещений - 3 разряд);

3. ЗП по тарифу определяется перемножением кол-ва человеко-часов и часовой тарифной ставки

4. Доплаты: размер премии принимается 35%; прочие доплаты - за работу в вечернюю и ночную смены принимается 7%; доплаты за работу в праздничные дни - 2,7% от ЗП по тарифу.

5. Районный коэффициент для Волгоградская обл. составляет Кр=1

6. Дополнительная ЗП составляет 10% от суммы основной ЗП с учетом районного коэффициента.

Таблица 3.4 Сдельная форма оплаты труда

Наименование профессии

Списочный состав, чел.

Годовой объем работы, м3

Норма в смену

Фонд основной заработной платы, руб.

Фонд доп. ЗП

Всего годовой фонд ЗП

Сменная тарифная ставка

Сдельная расценка

ЗП по сдельным расценкам

Доплаты

итого

Фонд ЗП с учетом район. коэф.

Премии

проч. доплаты

Всего доплат

бульдозерист

3,24

1412740

1 181,43

1500

1,27

739538,6

258838,51

71735,2442

330573,75

1070112,35

1284134,82

192620,223

1476755,

Машинист экскаватора

3,24

496 700

539,38

1000

1,85

516552,8

180793,48

50105,6216

230899,1

747451,9

896942,28

134541,342

1031483

Водитель автосамосвала

3,24

496 700

445,56

950

2,13

487454,51

170609,08

47283,08

217892,17

705346,67

846416,01

126962,4

973378

Машинист катка

3,24

255 500

796,1

750

0,94

266276,47

93196,76

25828,82

119025,58

385302,05

462362,46

69354,369

531716,829

всего

12,96

-

-

-

-

4013333,904

Пояснения к таблице:

1. Сдельная расценка рассчитывается по формуле:

- тарифная ставка для соответствующего вида работ, руб./смен.;

- норма выработки для данного вида работ, ед. прод./смен.

2. Премии принимаются 35% от ЗП по тарифу

3. Прочие доплаты составляют 9,7% от ЗП по тарифу

4. Дополнительная ЗП составляет 15% от ФЗП с учетом районного коэффициента.

3.3 Расчет потребности в сырье, основных и вспомогательных материалах, топлива и энергии

Таблица 3.5 Потребности в сырье, основных и вспомогательных материалах, топлива, энергии

Наименование материалов

Годовой расход, м3

Цена за ед., руб.

Сумма, руб.

Транспортные расходы, руб.

Загот.-склад. расходы, руб.

Общая стоимость, руб.

Автол

170

50

8500

340

110,5

8 950,5

Солидол

50

58

2900

116

37,7

3 053,7

Нитрол

100

45

4500

180

58,5

4 738,5

Дизельное топливо

270

32

8640

345,6

112,32

9 097,92

Итого основных материалов

590

185

24 540

981,6

319,02

25 840,62

Пояснения к таблице:

1. Транспортные расходы принимаются в размере 4% от стоимости материала

2. Заготовительно-складские расходы принимаются в размере 1,3% от стоимости материала

3.4 Амортизация основных фондов

Расчет амортизации основных фондов, участвующих в производстве производим в табл. 3.6

Таблица 3.6 Амортизация основных фондов

Наименование основных фондов

Сметная стоимость, руб.

Норма амортизации, %

Сумма отчислений на амортизацию, руб.

бульдозер

2 888 533,648

17

491 050,7

Экскаватор

2 439 475,896

20

487 895,2

автосамосвал

11 044 393

14

1 546 215

Каток

2 887 688

17

490 907

Неучтенное оборудование

674 103,1

33

222 454,02

итого

19 934 193,644

3 238 521,92

Пояснения к таблице:

1. Норма амортизации определяется по формуле:

N_а=1/Т_н ,

где Т_н - срок службы оборудования (для бульдозера - 6 лет, экскаватора - 5 лет, автосамосвала - 4 года и катка - 6 лет, для неучтенного оборудования -3 года).

4. Формирование издержек производства

Таблица 4.1 Калькуляция себестоимости

Наименование статей затрат

Затраты, руб

Всего

На единицу продукцию руб/т

1.Основные материалы

25 840 620

261,62

2.Основная и дополнительная ЗП производственных рабочих

- повременная

- сдельная

7 156 140,384

3 142 806,48

4 013 333,904

72,45

31,82

40,63

3.Отчисление во внебюджетные фонды

2 361 526,33

23,9

4.Амортизационные отчисления

3 238 521,92

32,78

5.Отчисления в ремонтный фонд

1 602 854,14

16,23

6.Участковые расходы

14 104 672,5

142,8

Участковая себестоимость

54 304 335,27

549,8

7.Общепроизводственные расходы

10 860 867,1

109,96

8.Прочие производственные расходы

7 929 824

80,29

Производственная себестоимость

79 269 874,87

802,57

9.Внепроизводственные расходы

1 189 048,12

12,04

Полная себестоимость

80 458 922,99

814,6

в т.ч. условно-постоянные расходы

49 884 532,25

505,05

Переменные расходы

30 574 390,74

309,55

Пояснения к таблице:

1. Отчисления во внебюджетный фонт принимаются в размере 33% от ЗП

(30% - в фонд пенсионного страхования, 3% - страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний)

1. Затраты на ремонт принимает 8% от сметной стоимости основных фондов

2. Участковая себестоимость определяется суммой выше лежащих статей

3. Общезаводские расходы определяются в размере 20% от цеховой себестоимости

4. Производственная себестоимость - сумма цеховой себестоимости, общепроизводственных расходов и внепроизводственные расходы

5. Внепроизводственные расходы принимаются в размере 1,5% от производственной себестоимости

6. Полная себестоимость - производственная себестоимость + внепроизводственные расходы.

Таблица 4.2 Расчет цеховых (участковых) расходов

Наименование расходов

Сумма затрат, руб.

1.Основная и дополнительная заработная плата участкового назначения

1 889 277,5

2.Отчисления во внебюджетные фонды

623 461,575

3.Амортизация зданий и сооружений участкового назначения

5 074 183

4.Содержание зданий и сооружений участкового назначения

3 044 509

5.Ремонт зданий и сооружений участкового назначения

2 537 091,5

6.Охрана труда

264 498,85

7.Прочие расходы цеха

671 651,07

Итого цеховых расходов

14 104 672,5

Пояснения к таблице:

1. Расходы на отчисления во внебюджетный фонт принимаются в размере 33% от ЗП (30% - в фонд пенсионного страхования, 3% - страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний)

2. Расходы на амортизацию зданий и сооружений участкового назначения определяются на базе стоимости объектов цехового назначения и норм амортизации на этих объектах (5%) (101483660*0,05=5 074 183 р.)

3. Расходы на содержание зданий и сооружений участкового назначения принимается в размере 3% от сметной стоимости зданий и сооружений цехового назначения (101483660*0,03=3 044 509 р.)

4. Расходы на ремонт зданий и сооружений участкового назначения принимается в размере 2,5% от сметной стоимости зданий и сооружений цехового назначения

5. Расходы на охрану труда принимает 14% от фонда ЗП цехового персонала

6. Прочие расходы принимаются в размере 5% от суммы цеховых расходов.

Таблица 4.3 Заработная плата административно-управленческого персонала

Занимаемая должность

Кол-во чел.

Оклад в месяц, руб.

Фонд основной заработной платы, руб.

Фонд дополн. ЗП

Всего годовой фонд ЗП

Сумма оклад. в год

доплаты

итого

Фонд ЗП с учетом район. коэф.

премии

прочие

всего

Начальник полигона

1

36 000

396000

138600

39 600

178 200

574 200

574 200

57 420

631 620

Бухгалтер-экономист

1

25000

282500

98875

28 250

127 125

409 625

409 625

40 962,5

450 587,5

Мастер

2

46000

506000

177100

50 600

227 700

733 700

733 700

73 370

807 070

всего

1 889 277,5

Пояснения к таблице:

1. Сумма годовой ЗП по окладам определяется из расчета 11 рабочих месяцев для руководителя и специалистов, для служащих 11,3 месяца

2. Премия принимается в размере 35%

3. Доплаты принимаются в размере 10%

4. Фонд дополнительной ЗП - 10% от основной ЗП с учетом районного коэффициента.

Таблица 4.4 Прочие производственные расходы

Виды налогов

Ставка, % к объекту налогообложения

Объект налогообложения

Сумма налога, руб.

Транспортный налог

25 рублей 1 лошадиная сила

ДЗ-53, ЭО-4112А, БелАЗ-540А, КамАЗ-5511

28 200

Плата за загрязнение: выбросы, сбросы, размещение отходов

80 рублей 1 тонна

7 901 624

всего

7 929 824

Пояснение к таблице:

1. Характеристика техники:

-ДЗ-53 108 л/с 1 шт.

-ЭО-4112А 90 л/с 1 шт.

-КамаЗ-5511 210 л/с 1 шт.

-БелАЗ-540А 360л/с 2 шт.

25*(108*1+90*1+210*1+360*2)=28 200 руб.

2. Количество отходов составляет 98 770,3 т

98 770,3*80=7 901 624 руб.

5. Расчет финансовых результатов

Финансовый план включает в себя расчет (или прогноз) объектов продаж, выполняемых работ (услуг), формирование и распределение прибыли, план денежных потоков, график точки (нормы) безубыточности.

5.1 Расчет объемов реализации услуг (объемов продаж)

ВР=Цi*Q, руб.

где ВР - выручка от реализации или объем продаж, руб.

Цi - цена единицы продукции, руб.

Q - объем работ в натуральном выражении.

Цена рассчитывается, исходя из уровня нормативной рентабельности(плановых накоплений):

Цi=Зi*Kp, руб.

где Kp - коэффициент рентабельности предприятия(1,1)

Зi - затраты на единицу продукции, руб.

Цi=814,6*1,1=896,06 руб.

ВР=896,06*98 770,3= 88 504 115,02 руб.

5.2 Формирование и распределение прибыли от рекультивации участка

Таблица 5.1

Наименование показателей

Интервал планирования

1

2

3

4

1.Выручка от реализации

88 504 115,02

88 504 115,02

88 504 115,02

88 504 115,02

2.Прямые (переменные) затраты

30 574 390,74

30 574 390,74

30 574 390,74

30 574 390,74

3.Маржинальная прибыль

57 929 724,28

57 929 724,28

57 929 724,28

57 929 724,28

4.Накладные расходы (условно-постоянные)

49 884 532,25

49 884 532,25

49 884 532,25

49 884 532,25

5.Балансовая прибыль

8 045 192,03

8 045 192,03

8 045 192,03

8 045 192,03

6.Налог на имущество

2 671 192,77

2 671 192,77

2 671 192,77

2 671 192,77

7.Налогооблагаемая прибыль

5 373 999,26

5 373 999,26

5 373 999,26

5 373 999,26

8.Налог на прибыль

1 074 799,85

1 074 799,85

1 074 799,85

1 074 799,85

9.Чистая прибыль

4 299 199,41

4 299 199,41

4 299 199,41

4 299 199,41

10.То же, нарастающим итогом

4 299 199,41

8 598 398,82

12 897 598,23

17 196 797,64

Пояснения к табл. 5.1

1. Выручка от реализации (объем продаж) на основе ранее выполненных расчетов

2. Переменные затраты зависят от изменения объемов производства продукции (к ним относятся издержки на сырье, материалы, топливно-энергетические ресурсы, заработная плата сдельщиков и т.д.)

3. Маржинальная прибыль представляет собой разность между выручкой от реализации и переменными затратами на ее производство.

4. Накладные расходы (цеховые расходы, общезаводские и прочие производственные расходы).

5. Балансовая прибыль - представляет собой массу прибыли до ее налогообложения (прибыль от реализации - амортизационные отчисления).

6. Налог на имущество определяется в размере 2,2% от среднегодовой стоимости основного капитала

(101 483 660+19 934 193,1)*0,022=2 671 192,77

7. Налогооблагаемая прибыль - балансовая прибыль за вычетом налога на имущество и местных налогов.

8 045 192,03-2 671 192,77=5 373 999,26

8. Налог на прибыль - 20% от налогооблагаемой прибыли

5 373 999,26*0,2=1 074 799,85

9. Чистая прибыль представляет собой непосредственную прибыль, которая может формировать дополнительный капитал проекта.

6. Оценка экономической эффективности рекультивации земель

Предлагается несколько подходов к оценке экономической эффективности рекультивации земель в зависимости от преследуемых целей ее осуществления (табл.6.1).

Таблица 6.1 Подходы к оценке экономической эффективности рекультивации земель

Значение (целевая установка) рекультивационных работ

Подходы к оценке экономической эффективности рекультивации земель

1.Восполнение национального (регионального) земельного фонда (максимизация чистого народохозяйственного эффекта)

Экономическая эффективность рекультивации определяется отношением затрат горного предприятия на восстановление 1 Га нарушенных земель к чистому доходу, получаемому при использовании 1 Га восстановленных земельных площадей новым землепользователем.

2.Улучшение финансовых показателей предприятия (максимизация чистого коммерческого эффекта)

Экономическая эффективность рекультивации определяется отношением затрат предприятия на восстановление 1 Га нарушенных земель к чистому доходу от продукции, получаемой при использовании 1 Га Восстановленных земельных площадей тем же предприятием.

3.Выполнение требований по организации и проведению горных работ (минимизация коммерческих затрат)

Экономическая эффективность рекультивации определяется величиной сэкономленных затрат рационализации и оптимизации рекультивационных работ.

Пояснения к таблице:

1. Горные предприятия в соответствии с технологической схемой производства обязаны осуществлять рекультивационные работы. Восстановленные земли передаются специализированным предприятиям (лесным, сельскохозяйственным идр.)

2. Стремление к минимизации коммерческих затрат должно сопровождаться соответствующей организацией работ, предусмотренной в тех. плане.

6.1 Точка безубыточности производства

Точка безубыточности - минимальный объем производства услуг, при котором обеспечивается нулевая прибыль, т.е. доход от операции равен издержкам производства

Она определяется аналитическим и графическим методами:

Аналитический метод

СФИ - совокупные постоянные издержки;

- цена за единицу продукции;

- переменные издержки на единицу продукции

Объем продаж, при котором достигается безубыточность:

ВР - выручка от реализации;

- суммарные переменные издержки.

7. Оценка экономической эффективности инвестиций

Метод дисконтирования - метод приведения чистых доходов к настоящему моменту времени, базируется на определении следующих показателей:

Реальная ставка дисконтирования ()

Чистый дисконтированный доход (ЧДД)

Внутренняя норма доходности (ВНД)

Дисконтированный период окупаемости ()

Индекс доходности инвестиций (ИД)

Реальная ставка дисконтирования - ставка сравнения, с ее помощью осуществляется сравнительная оценка эффективности инвестиций, которая равна минимальной норме доходности проекта:

- номинальная ставка (20-22%);

И - темп инфляции (6-8%).

Чистый доход - чистый поток денежных средств.

Таблица 7.1 Чистый доход

Наименование показателя

Интервал планирования

Первоначальное

1 год

2 год

3 год

4 год

Приток

Выручка от реализации

88 504 115,02

88 504 115,02

88 504 115,02

88 504 115,02

88 504 115,02

Итого приток

88 504 115,02

88 504 115,02

88 504 115,02

88 504 115,02

88 504 115,02

Отток

Инвестиционные затраты

169 183 111,3

-

-

-

-

Операционные затраты без амортизационных отчислений

85 533 105

85 533 105

85 533 105

85 533 105

85 533 105

Налоги

3 745 992,62

3 745 992,62

3 745 992,62

3 745 992,62

3 745 992,62

Итого отток

258 462 208,92

87 279 097,62

89 279 097,62

89 279 097,62

89 279 097,62

Чистый доход

-169 958 093,9

1 225 017,4

1 225 017,4

1 225 017,4

1 225 017,4

Чистый дисконтированный доход

Для учета фактора времени инвестиций, сумма чистых доходов денежных средств приводятся к постоянному моменту времени с помощью коэффициента дисконтирования.

Показатель чистого дисконтированного дохода инвестиционного проекта рассчитывается по формуле:

- коэффициент дисконтирования.

Таблица 7.2 Расчет ЧДД

Наименование показателя

Интервал планирования, год

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

Чистый доход, руб.

-169 958 093,9

1 225 017,4

1 225 017,4

1 225 017,4

1 225 017,4

1 225 017,4

1 225 017,4

1 225 017,4

1 225 017,4

1 225 017,4

1 225 017,4

1 225 017,4

1 225 017,4

1 225 017,4

1 225 017,4

1 225 017,4

1 225 017,4

Коэффициент дисконтирования при реальной ставке дисконтирования 12 %

1

0,893

0,797

0,712

0,636

0.567

0.507

0.452

0.404

0.361

0.322

0.288

0.257

0.229

0.205

0.183

0.163

Текущая стоимость чистых дисконтированных доходов

-169 958 093,9

1 093 940,54

976 338,87

872 212,38

779 111,06

694 584,86

621 083,82

553 707,86

494 907,03

442 231,28

394 455,6

352 805,01

314 829,47

280 528,98

251 128,57

224 178,18

199 677,84

То же нарастающим итогом

-169 958 093,9

-168 864 153,36

-167 887 814,49

-167 015 602,11

-166 236 491,05

-165 541 906,19

-164 920 822,37

-164 367 114,51

-163 872 207,48

-163 429 976,2

-163 035 520,6

-162 682 715,59

-162 367 886,12

- 162 087 357,14

- 161 836 228,57

- 161 612 050,39

- 161 412 372,55

Пояснения к таблице 7.2

1. Положительное значение ЧДД будет являться подтверждением целесообразности инвестирования.

2. Если ЧДД = 0, то это будет соответствовать тому, что вложенные средства равны доходу, полученному от их использования.

3. Если ЧДД < 0, то это будет соответствовать тому, что инвестиции нецелесообразны.

По данным таблицы 7.2 видно, что вложения окупаются более 16 лет.

Индекс доходности инвестиций (ИД) с учетом фактора времени определяется по формуле:

Таблица 7.3 Финансовый профиль проекта

Наименование показателей

Значение

1. Объем производства продукции (услуг):

в натуральном выражении, т

в стоимостном выражении, руб.

98 770 300

88 504 115,02

2. Себестоимость (издержки) рут/т

814,6

3. Численность работающих, чел.

25,92

4. Фонд оплаты труда, руб/чел.

348 974,45

Справочно:

10. Точка (норма) безубыточности, т

11. Значение ставки дисконтирования, %

12

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.