Экономические расчеты показателей хозяйственной деятельности предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Экономические расчеты показателей хозяйственной деятельности предприятия

1. Расчёты по производственному плану

Произведем расчёты по каждой операции технологического процесса. Полученные данные сведем в таблицу 1.

==30000; н.ч

=86000; н.ч

== 110000; н.ч

== 150000; н.ч

Расчёт необходимого количества оборудования и его загрузки

Необходимое количество оборудования (N_p) определяем по каждой операции технологического процесса. Данные сводим в таблицу 2.

= шт

=шт

=; шт

=

Найдем мощность электродвигателя всех станков; кВт.

130 ;кВт

100,018=1800; кВт

150,0; кВт

200,0; кВт

Найдем ТЗР; руб.

49000=5880; руб

20000=2400; руб

33000; руб

80000; руб

Найдем первоначальную стоимость 1 станка; руб.

49000+5880=54880; руб

20000+2400=224400; руб

33000+3960=36960; руб

80000+9600=89600; руб

Рассчитаем коэффициент загрузки оборудования каждого вида (Кз).

=105,33

=

=100,86

=98,87

Рассчитаем потребность в материалах; руб.

; руб

Расчет общей суммы затрат на материалы на весь выпуск продукции ; руб.

=; руб

Таблица 2. Ведомость по оборудованию по его загрузке

	Расчётное количество оборудования (Np), шт.	Принятое количество оборудования (Nn), шт.	Мощность электродвига-теля, кВт.	Цена единицы оборудования, руб.	ТЗР, руб.	Первоначальная стоимость (П.С.), руб.	Коэффициент загрузки, %
			1 станка	всех станков			1 станка	всех станков
1. Токарное	6.32	6	130.0	780	49000	5880	54880	329280	105.33
2.Сверлильное Сверлильная Сверлильная Сверлильная Сверлильная Сверлильная Сверлильная Сверлильная Сверлильное	18.14	18	100.0	1800	20000	2400	22400	403200	100.77
3. Шлифовальное	23.20	23	150.0	3450	33000	3960	36960	850080	100.86
4. Агрегатное	31.64	32	200.0	6400	80000	9600	89600	2867200	98.87
Итого	79.3	79		12430		21840	203840	4449760	407

2. Расчёты по трудовому потенциалу предприятия

расчет оборудование загрузка затрата

Расчёт баланса рабочего времени производится в таблице 3.

Номинальный фонд; дни.

Плановые неявки на работу; дни.

Полезный фонд; дни.

Номинальный фонд рабочего времени; час.

=) ; часов

Полезный фонд рабочего времени; час

=

Таблица 3. Расчёт баланса рабочего времени одного рабочего при пятидневной рабочей неделе за 2010 год

	Единица изм.	2010 год
1. Календарный фонд времени	дни	365
2. Количество календарных рабочих дней (номинальный фонд)	дни	246
3. Количество нерабочих дней	дни	119
4. Плановые неявки на работу	дни	24.6
5. Число рабочих дней (полезный фонд)	дни	221.4
6. Средняя продолжительность рабочего дня	час	8
7. Номинальный фонд рабочего времени (Fном)	час	1968
8. Полезный фонд рабочего времени (Fпол)	час	1771.2

Расчёт плановой численности основных рабочих.

Проведем расчет численности персонала предприятия. Полученные данные округлим до целого большего числа. По результатам расчётов составим таблицу 4, где численность будет определяется по среднесписочной численности работающих на предприятии.

=15; чел

=; чел

=; чел

=; чел

Таблица 4. Ведомость численности рабочих по профессиям и разрядам

Профессия	Численность, (Р) чел	в том числе по разрядам (R)
		1	2	3	4	5	6
1. Токарь	15	-	-	2	7	5	1
2. Сверлильщик	44	-	-	6	20	13	5
3. Шлифовщик	56	-	-	8	25	17	6
4. Агрегатчик	76	-	-	11	34	23	8
Итого	191	-	-	27	86	58	20

Затем рассчитаем средний тарифный разряд основных рабочих.

==4.33; разряд

==4.38; разряд

==4.37

==4.36

Далее проведем расчёт плановой численности вспомогательных рабочих, которая определяется на основе принятых норм обслуживания:

По результатам расчётов составим таблицу 5.

Численность кладовщиков-2; чел

Численность контролеров-19; чел

Численность наладчиков26; чел

Численность транспортных рабочих19; чел

Таблица 5.Численность вспомогательных рабочих по профессиям и разрядам

Профессия	Численность,чел	В том числе по разрядам
		1	2	3	4	5	6
1. Кладовщик	2	-	-	-	2	-	-
2. Контролер	19	-	-	4	8	4	3
3. Наладчик	26	-	-	5	10	5	6
4. Транспортный рабочий	19	-	-	4	8	4	3
Итого	66	-	-	13	26	13	14

Расчёт плановой численности руководителей и специалистов.

По результатам расчётов составим таблицу 6.

Основные рабочие 191; чел

Вспомогательные рабочие 66; чел

Руководители и специалисты 13; чел

Таблица 6. Сводная ведомость работающих на предприятии

Категории промышленно-производственного персонала	Всего человек	Удельный вес в общем итоге, %
1. Основные рабочие	191	71.11%
2. Вспомогательные рабочие	66	24.44%
3. Руководители и специалисты	13	4.81%
Итого	270	100%

Далее проведем расчёт планового фонда оплаты труда (ФОТ) промышленно-производственного персонала

Расчёты проведем по каждой профессии рабочих отдельно.

При расчёте используем следующие тарифные ставки.

Таблица 7. Часовые тарифные ставки для основных рабочих

Разряды	1	2	3	4	5	6
Тарифная ставка, руб. (Сч)	12	25	35	45	56	70

ФОТ токаря:

==49; руб

=109;руб

=3217680; руб

=643536; руб

=3861216; руб

==3217695; руб

==268141,25; руб

1003916,1; руб

ФОТ сверлильщика:

==49,72; руб

=109,76;руб

=9504337,9; руб

=700867,58; руб

=10205205; руб

==231936,47; руб

==19328,03; руб

39250788; руб

ФОТ шлифовщика:

==49,58; руб

=109,45; руб

=1262265; руб

=2412453;руб

=3674718; руб

==65619,96; руб

==5468,33; руб

955426,68; руб

ФОТ агрегатчика:

==49,51; руб

=109,31; руб

=16349278; руб

=3269855,6;руб

=19619133; руб

==258146,48; руб

==21512,20; руб

51009745; руб

Далее проведем расчёт планового фонда оплаты труда вспомогательных рабочих.

Расчёты проведем по каждой профессии рабочих отдельно.

При расчётах используются следующие часовые тарифные ставки:

Таблица 8. Часовые тарифные ставки для вспомогательных рабочих

Разряды	1	2	3	4	5	6
Тарифная ставка, руб. (Сч)	10	19	25	35	45	60

ФОТ кладовщика:

==35; руб

=63,11;руб

=248400,96; руб

=44712,17; руб

=293113,13; руб

==146556,56; руб

==12213,04; руб

76209,41; руб

ФОТ контролера:

==48,42; руб

=87,3;руб

=264321,6; руб

=652864,32; руб

=3917185,9; руб

==206167,67; руб

==17180,63; руб

1018468,3; руб

ФОТ наладчик:

==40,76; руб

=73.48;руб

=,6; руб

=676768.42; руб

=4436593; руб

==170638,19; руб

==14219.84; руб

1153514.1; руб

ФОТ транспортных рабочих:

==48,42; руб

=87,3;руб

=264321,6; руб

=652864,32; руб

=3917185,9; руб

==206167,67; руб

==17180,63; руб

1018468,3; руб

Фонд оплаты труда специалистов и руководителей рассчитаем, исходя из должностных окладов.

Заработная плата начальника в месяц составляет 20000руб.

=

Заработная плата старшего мастера в месяц составляет 15000 руб.

=

=46800;руб

Заработная плата мастера в месяц составляет 10000руб.

В бригаде 13 мастеров.

=

Все произведённые расчёты сводятся в таблицу 9.

Основные рабочие:

==37360272; руб

=30333560; руб

=7026712,1; руб

=92219875; руб

=314449,81; руб

Вспомогательные рабочие:

=293113,13+3917185,9+4436593+3917185,9=12564077; руб

=10536868; руб

=2027209,1; руб

=3266660,1; руб

=60794,14; руб

Специалисты и руководители:

=240000+180000+1560000=1980000; руб

=514800; руб

=165000; руб

Таблица 9.Фонд оплаты труда промышленно-производственного персонала

Категории промышленно-производственного персонала	Количе-ство, чел.	ФОТобщ	ФОТосн	ФОТдоп	ЕСН	З/П мес
1. Основные рабочие	191	37360272	30333560	7026712,1	92219875	314449,81
2. Вспомогательные рабочие	66	12564077	10536868	2027209,1	3266660,1	60794,14
3. Специалисты и руководители	13	1980000	--	--	514800	165000
Итого	270	51904349	40870425	9053921,2	96001335	540243,95

3. Расчёты по финансовому плану

Рассчитаем калькуляцию себестоимости. Для чего составим таблицу 10.

Сырье и материалы:

200,5*60000=12030000;руб

*100%=6,54;%

Основная зарплата основных рабочих:

=30333560; руб

==505,55;руб

*100%=16,49;%

Дополнительная зарплат основных рабочих:

=7026712,1; руб

=117,11;руб

*100%=3,82;%

Отчисления на соц. нужды основных рабочих:

=92219875; руб

==1536,99;руб

*100%=50,15;%

Общепроизводственные расходы:

ОПР=1312728,1+556918,56=2216727,8;руб

==36,94;руб

*100%=1,2;%

Цеховая себестоимость:

=12030000+30333560+7026712,1+92219875+2216727,8=143826874,9;руб

==2397,11;руб

*100%=78,22;%

Общехозяйственные расходы:

ОХР=;руб

==606,67;руб

*100%=19,79;%

Производственная себестоимость:

=143826874,9+36400272=180227146,9;руб

==3003,78;руб

*100%=98,01;%

Внепроизводственные расходы:

=72856462,2*5%=3642823,11;руб

==60,71;руб

=1,98;%

Полная себестоимость продукции:

=180227146,9+3642823,11=183869970,01

==3064,49;руб

=100;%

Таблица 10.Типовая калькуляция себестоимости

Статьи затрат	Сумма затрат, руб.	Структура затрат, %
	на весь выпуск	на единицу продукции
1. Сырьё и материалы	200,5	12030000	6,54
2. Основная зарплата основных рабочих	505,55	30333560	16,49
3. Дополнительная зарплат основных рабочих	117,11	7026712,1	3,82
4. Отчисления на соц. нужды основных рабочих	1536,99	92219875	50,12
5. Общепроизводственные расходы	36,94	2216727,8	1,20
Итого: цеховая себестоимость (Сумма строк 1-5)	2397,11	143826874,9	78,22
6. Общехозяйственные расходы	606,67	36400272	19,79
Итого: производственная себестоимость(цеховая с/с + общехозяйственные расходы)	3003,78	180227146,9	98,01
7. Внепроизводственные (коммерческие) расходы	60,71	3642823,11	1,98
Полная себестоимость продукции	3064,49	183869970,01	100

В составе общепроизводственных расходов учитываются расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (Смета РСЭО) и цеховые расходы.

Далее представим полученные данные в виде таблицы 11.

А=329280+403200+850080+286700=4449760;руб

=4449760*12%=533971,2

=449760*10%=444976

=444976*5%=22248,8

=4449760*1%=44497,6

=44497,6*15%=6674,64

=79*200=15800

=

=2027209,1; руб

=293113,13+3917185,9+4436593+3917185,9=12564077; руб

12564077=326660,1;руб

==27986745;кВт.ч

=2,03*27986145=56811874,35

=500*(19

(4449760+444976)

533971,2+22248,8+6674,64+15800+12564077+326660,1+56811874,3++)=1312728,1

=1659809,3

=240000+180000+1560000=1980000; руб

=514800; руб

+=1980000+514800=2494800; руб

=300270=81000

=350191=66850

=102800

=303773,8

=556918,56

=2216727,8

Далее определим цену продукции и построим график безубыточности деятельности предприятия.

Определим сумму постоянных и переменных затрат предприятия, для чего составим таблицу 12.

Условно-постоянные расходы:

ОПР=1312728,1+556918,56=2216727,8;руб

==36,94;руб

ОХР=;руб

==606,67;руб

=72856462,2*5%=3642823,11;руб

==60,71;руб

Итого:

На ед продукции==704,32;руб

На весь выпуск==42259822,91;руб

Условно-переменные расходы:

200,5*60000=12030000;руб

Зарплата с начислениями:

На весь выпуск==129580147,1

На ед==2159,65

Итого:

На ед==2360,15

На весь выпуск=12030000+129580147,1=141610147,1

Таблица 12.

Условно-постоянные расходы
№ п/п	Наименование расходов	Сумма расходов
		На ед. продук.	На весь выпуск
1	Общепроизводственные расходы	36,94	2216727,8
2	Общехозяйственные расходы	606,67	36400272
3	Коммерческие расходы	60,71	3642823,11
	Итого	704,32	42259822,91
Условно-переменные расходы
1	Основные материалы	200,5	12030000
2	Зарплата с начислениями	2159,65	129580147,1
	Итого	2360,15	141610147,1

Определяется минимальная цена изделия

==5571.8;руб

Определяется минимальная выручка

=

Определяем минимальный объем продаж, при котором фирма сумеет возместить все постоянные и переменный расходы

Размещенона All best

Размещено на Allbest