Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФГАОУ ВПО "Уральский федеральный университет

имени первого Президента России Б.Н.Ельцина"

Высшая школа экономики и менеджмента

Кафедра экономики природопользования

Курсовая работа

Экономическая эффективность инвестиционного проекта строительства цеха по производству монохромата натрия

Студент группы Х-590601а

М.А. Ашихмина

Руководитель Л.М. Теслюк

Екатеринбург

2013



Оглавление

• Введение
• 1. Описание технологического процесса
• 2. Исходные данные и условия для курсового проекта
• 3. Технико-экономические расчеты
• 3.1 Обоснование и расчет производственной мощности
• 3.2 Расчет общей суммы капитальных вложений
• 3.3 Материальные затраты
• 3.4 Численность работающих и фонд заработной платы
• 3.5 Накладные расходы
• 3.6 Себестоимость продукции
• 3.7 Сроки реализации проекта
• 4. Оценка коммерческой эффективности ИП
• 4.1 Общие инвестиции
• 4.2 Производственные издержки
• 5. Технико - экономические показатели проекта
• Заключение


Введение

вложение затрата издержка себестоимость

Хромат натрия(II) -- неорганическое соединение, соль металла натрия и хромовой кислоты с формулой Na₂CrO₄, жёлтые кристаллы, растворимые в воде, образует кристаллогидраты.

В России хромат натрия получают методом высокотемпературного окислительного прокаливания шихты, состоящей из хромита, кальцинированной соды, доломита и, иногда, небольшого количества выщелоченной массы. Прокаленную массу выщелачивают, и полученный раствор хромита натрия отделяют -- от нерастворимого остатка. На современных заводах процесс проводится по непрерывному способу и почти полностью механизирован.

В качестве "наполнителя", препятствующего сплавлению прокаливаемой массы, вместо доломита, возможно, использовать и другие материалы, содержанию оксида кальция: известь и выщелоченную массу. Одну известь при работе в обычно применяемых для прокаливания вращающихся трубчатых печах использовать нельзя, так как масса сплавляется.

Целью данной работы является полная и всесторонняя оценка эффективности инвестиционного проекта строительства цеха по производству пигментной окиси хрома и выработке рекомендаций о целесообразности его реализации.



1. Описание технологического процесса

Технологический процесс можно представить следующими стадиями:

· Подготовка сырьевых материалов. Кусковую хромовую руду и доломит измельчают в шоковых дробилках, высушивают во вращающихся сушильных барабанах и затем размалывают в трубных шаровых мельницах, работающих в замкнутом цикле с сепаратором. Соду, если в ней содержатся комки, измельчают в молотковой дробилке,

· Подготовка топлива. Каменный уголь для приготовления форсуночного порошка подвергают, если нужно, предварительному дроблению, затем высушивают в сушильном барабане и размалывают в шаровой мельнице в замкнутом цикле с сепаратором и циклоном. При применении мазута подготовка топлива сводится к его транспортированию из хранилищ в расходные баки, снабженные паровым подогревом. Природный газ не требует подготовки.

· Приготовление шихты. Молотые хромит и доломит, соду и пыль отходящих газов прокалочных печей дозируют с помощью синхронно работающих порционных автоматических весов и смешивают в двух - вальном лопастном смесителе.

· Окислительный обжиг шихты. Шихту подают через автоматические весы во вращающиеся трубчатые печи, где, перемещаясь навстречу топочным газам, она нагревается в интервале, от 1150 до 1200 °С, при этом происходит взаимодействие оксида хрома с содой и образуется хромат натрия. Отходящие печные газы протягиваются эксгаустером через паровой котел-утилизатор и электрофильтры для улавливания пыли. Очищенный газ выбрасывают в атмосферу.

· Выщелачивание спека. Выходящую из печи прокаленную массу (спек) пропускают через валковую дробилку и затем выщелачивают слабыми щелоками (со второй стадии фильтрации) в шаровой мельнице мокрого помола. Шламовую пульпу из мельницы обрабатывают в сатураторе частью очищенных отходящих печных газов для разрушения углекислым газом кальциевых соединений, связывающих шестивалентный хром.

· Филътрация шламовой пульпы. Шламовую пульпу после сатурации подвергают двухстадийной фильтрации на вращающихся вакуум-фильтрах. Фильтрат первой стадии фильтрации с содержанием около 130 г/л СгО₃ является обычно целевым продуктом производства. Отмытый горячей водой шлам второй стадии фильтрации репульпируют оборотной водой и направляют в отстойный бассейн (шламовый пруд). В основном это пока неиспользуемый продукт.

· Очистка монохроматных щелоков. Серной кислотой или раствором бихромата натрия осаждают из подогретых желтых щелоков гидроокись алюминия и смывают ее после промывки горячей водой в шламовый пруд. Возможна переработка гидроксид алюминия на абсорбент -- алюмогель, либо на сульфат алюминия. Промывную воду подают на выщелачивание спека.

· Получение твердого хромата. Очищенный от алюминия раствор хромата натрия упаривают в многокорпусной вакуум-выпарной установке. Из концентрированного хроматного раствора кристаллизацией при охлаждении или уваркой до содержания воды порядка 30 % мас. получают соответственно кристаллический или плавленый четырех водный кристаллогидрат. Горячей фильтрацией выпариваемого хроматного раствора от выпадающих кристаллов безводной соли и последующей сушкой получают безводный технический хромат натрия.

Стадии первая и третья (вместе со складами сырьевых материалов) иногда объединяют в размольное отделение, а стадии четвертая, пятая и шестая -- в печное отделение хроматного цеха. Угольный порошок изготовляют на централизованной станции. Стадия седьмая обычно является переделом производства бихромата натрия. Стадии процесса преведены в технологической схеме.





2. Исходные данные и условия для курсового проекта

Ведущим оборудованием является прокалочная печь. Количество используемого в процессе оборудования п = 2 шт. Простои оборудования в связи с капитальными (730 час) и текущими (583 час) ремонтами, а также с остановками для чистки 1095час. Производительность прокалочной печи 3,5 т/ч. Стоимость зданий и сооружений 143530 тыс.руб.

Режим работы цеха - трехсменный, без остановок в выходные и праздничные дни. График работы прямой, сменооборот - 16 дней. Продолжительность смены - 8 часов. Количество выходов на работу -12.

Непрерывное производство (7 ч. раб. день - 8 ч. раб. смена)

Периодическое производство (5 дн. раб. нед.;1смена-8часов)

Стоимость оборудования

Оборудование	количество	стоимость,руб
1.Барабанная прокалочная печь	1 11350	6410390
2.Пневмотранспорт		943740
3.Прокалочная печь	2	11350000

Руководители, специалисты и служащие

Занимаемая должность	Количество	Месячн. оклад
Начальник цеха	1	18775
Зам. нач-ка цеха	1	15085
Инженер-технолог	1	13300
Инженер-механик	1	12640
Инженер-электрик	1	12550
Начальник смены	5	12145
Экономист	1	11980
Лаборант	4	6073
Уборщица	2	5250
Кладовщик	1	7200



Наименование материальных ресурсов	Ед. измер.	Уд. расход на ед. продукции	Цена, руб/ед.
Сырье и основные материалы
1.Руда хромовая	т	1,265	3320,33
2.Сода	т	0,927	1955,7
3.Доломит	т	2,450	71,14
Вспомогательные материалы
1.Шары металлические	т	0,004	5222,07
2.Хром.ангидрид		0,001	18988,6
3.Полотно капроновое	м2	0,226	21,31
4.Ткань сетчатая капроновая	м2	0,038	42,23
3.Ткань полиэфир.	м2	0,030	52,23
Энергетические затраты
1.Электроэнергия	тыс кВт ч	0,426	1472,66
2.Пар на производство	Гкал	0,185	67,14
3.Вода техническая	тм3	0,002	3115,28

Наименование рабочих профессий	Явочное число чел/смену	Число смен в сутки	Тарифный разряд	Тарифная ставка за час,руб
Основные рабочие:
1. Машинист крана	1	3	3	29,32
2. Аппаратчик подготовки сырья	2	3	4	33,4
3. Аппаратчик производства	1	3	6	44,53
4. Аппаратчик фильтрации	2	3	4	33,4
5. Аппаратчик обжига	2	3	5	38,5
6. Аппаратчик дозирования	2	3	4	33,4
7. Аппаратчик разложения	1	3	4	33,4
Вспомогательные рабочие:
1. Дежурный слесарь	1	3	5	38,5
2. Дежурный электрик	1	3	5	38,5
3. Слесарь-ремонтник	8	1	4	33,4
4. Слесарь-ремонтник	6	1	6	44,53
5. Слесарь-ремонтник	10	1	5	38,5
6. Электрогазосварщик	6	1	4	33,4
7. Электросварщик	2	1	5	38,5
8. Электромонтер	6	1	4	33,4
9. Электромонтер	4	1	5	38,5
10. Электромонтер	3	1	6	44,53



3. Технико-экономические расчеты

3.1 Обоснование и расчет производственной мощности

Производственная мощность - это максимально возможный годовой выпуск продукции при полном использовании оборудования, обеспечения передовой организации производства и труда.

В общем виде производственная мощность (М) определяется по формуле:

М=п*П*Тэф,(1)

где п - количество единиц однотипного оборудования, шт.;

П - производительность оборудования, кг/сут.; Тэф - эффективный фонд времени работы оборудования; Эффективный годовой фонд работы оборудования определяется вычитанием из календарного фонда (Тк) продолжительности простоя оборудования в ремонте (Тр).

Тэф=Тк-Тр(2)

= 365·8·3 - (583+730+1095) = 6332 ч

М = ,35·2•6332 = 44324 т/год.

Принимаем проектный выпуск (В): В = 40000 т/год.

Коэффициент использования производственной мощности

к_М = 40000/44324 = 90,24 %.



3.2 Расчет общей суммы капитальных вложений

1. Затраты на приобретение земельного участка в г. Полевском.

Занимаемая новым цехом площадь составит 1 га, или 10000 м². Кадастровая стоимость земли в г. Полевском 611,58 руб./м². Стоимость земельного участка () определяем по формуле (2.5):

= 611,58·10000 = 6115800 руб., или 6,12 млн руб.

2. Общие затраты на строительство зданий и сооружений составляют 143530 тыс.руб.

3. Расходы на подготовку строительной площадки составляют 3% общей стоимости зданий и сооружений:

143530·0,03 = 4,31 млн.руб.

4. Расчет балансовой стоимости оборудования с учетом затрат на приобретение, доставку и монтаж приведен в таблице 1.

Таблица 1? Расчет затрат на приобретение, доставку и монтаж оборудования

Показатель	Количество, шт	Цена, тыс. руб.	Сумма, тыс.руб.
Барабанная прокалочная печь	1,00	6410,39	6410,39
Пневмотранспорт	1,00	943,74	943,74
Прокалочная печь	2,00	5675	11350,00
Итого стоимость учтенного оборудования	-	-	18704,13
Неучтенное оборудование (15%)	-	-	2805,62
Всего общая стоимость оборудования	-	-	21509,75
Транспортировка (20%)	-	-	4301,95
Заготовительно-складские расходы (1%)	-	-	215,10
Запчасти к оборудованию (3%)	-	-	645,29
Затраты на монтаж (20%)	-	-	4301,95
Стоимость КИПиА (10%)	-	-	2150,97
Стоимость трубопроводов (20%)	-	-	4301,95
Затраты на специальные работы (10%)	-	-	2150,97
Всего балансовая стоимость оборудования	-	-	39577,94

5. Затраты на подготовку производства принимаем в размере 8 % от стоимости оборудования:

39577,94·0,08/ 1000 = 3,17 млн. руб.,

6. Расходы на оборотный капитал определяем из структуры производственных фондов. Для производств основной химии стоимость ОПФ составляет 91 %, стоимость нормируемых оборотных средств ? 9 %. В нашем примере стоимость ОПФ принимаем

143,53+ 39,58 = 183,11 млн руб.

Тогда затраты на оборотный капитал составят

183,11:91·9 = 18,11 млн руб.

Результаты расчетов капитальных вложений сводим в таблицу 4.2.

Таблица 2 ? Общая сумма капитальных вложений

Номер строки	Направление капитальных вложений	Сумма, млн руб.	% к итогу
1	Приобретение земельного участка	6,12	2,85
2	Подготовка строительной площадки	4,31	2,00
3	Строительство зданий и сооружений	143,53	66,82
4	Приобретение, доставка и монтаж оборудования	39,58	18,43
5	Подготовка производства	3,17	1,47
6	Оборотный капитал	18,11	8,43
Всего	214,81	100,00



На основе данных о стоимости производственных фондов определяем годовую сумму амортизационных отчислений (таблица 4.3).

Таблица 3 ? Годовая сумма амортизационных отчислений

Наименование ОПФ	Балансовая стоимость, млн. руб.	Срок службы, лет	Норма амортизации, %	Годовая сумма амортизации, млн. руб.
Здания и сооружения	143,53	40	25	35,88
Оборудование	39,58	10	10	3,96
Оборудование с коротким сроком службы	0,00	0	0	0,00
Итого по оборудованию	39,58	-	-	3,96
Всего	183,11	-	-	39,84

Таким образом, инвестиции в строительство цеха составляют 214,81 млн руб.

3.3 Материальные затраты

Для расчета затрат на сырье и материалы, топливо и энергию принимаем удельные нормы расхода используемых ресурсов и цены на них по данным производственной практики. Результаты расчетов материальных затрат сводим в таблицу 4.

Таблица 4 - материальные затраты

Наименование затрат	Ед. изм.	Цена, руб./ед.	На 1 тонну	На весь выпуск
			Количество	Сумма, руб.	Количество, тыс. ед.	Сумма, тыс. руб.
1.Сырье и основные материалы
1.1. Руда хромовая	т	3320,33	1,265	4200,22	50,60	212531,00
1.2. Сода	т	1955,70	0,927	1812,93	37,08	67223,58901
1.3. Доломит	т	71,14	2,450	174,29	98,00	17080,714
2. Вспомогательные материалы
2.1. Шары металлические	т	5222,07	0,004	20,89	0,16	3,34
2.2. Хромовый ангидрид	т	18988,60	0,001	18,99	0,04	0,76
2.3. Полотно капроновое	м2	21,31	0,226	4,82	9,04	43,54
2.4. Ткань сетчатая капроновая	м2	42,23	0,038	1,60	1,52	2,44
2.5. Ткань полиэфирная	м2	52,23	0,030	1,57	1,20	1,88
3. Энергетические затраты
3.1. Электро энергия	тыс кВт ч	1472,66	0,426	627,35	17,04	10690,10
3.2. Пар на производство	Гкал	67,14	0,185	12,42	7,40	91,91
3.3. Вода техническая	тм3	3115,28	0,002	6,23	0,08	0,50
Итого				6881,31		307669,78

3.4 Численность работающих и фонд заработной платы

Расчет численности рабочих начинаем с разработки проектного баланса рабочего времени на одного рабочего на основе практических заводских данных (таблица 5).

Таблица 5 ? Баланс рабочего времени

№ п/п	Показатель	Непрерывное производство 8-часовая рабочая смена	Периодическое производство 8-часовая рабочая смена
1	Календарное число дней	365	365
2	Выходные и нерабочие дни согласно графику сменности	91	104
3	Праздничные дни	-	12
4	Номинальный фонд рабочего времени	274	249
5	Невыходы по причинам - всего, дн	35	35
	В том числе:
	Основные и дополнительные отпуска	28	28
	Болезни и декрктные отпуска	6	6
	Выполнение государственных обязанностей	0,5	0,5
6	Прочие	0,5	0,5
7	Действительный(эффективный) фонд рабочего времени, дни	239	214



Фонд заработной платы рабочих рассчитывается на основе тарифной системы и устанавливаемых окладов, существующих премиальных систем и доплат с учетом режима работы предприятия (цеха), условий труда, районного регулирования оплаты труда и других факторов.

Годовой фонд заработной платы рабочих складывается из фондов основной и дополнительной заработной платы.

В фонд основной заработной платы рабочих входит:

1. Плата по тарифным ставкам;

2. Доплаты за ночную и вечерние смены;

3. Доплаты за работу в праздничные дни в непрерывном производстве;

4. Премии;

5. Прочие доплаты (за обучение учеников, за руководство бригадой и т.д.).

В фонд дополнительной заработной платы, включаются:

1. оплата отпусков;

2. оплата времени исполнения государственных обязанностей;

3. прочие доплаты (выслуга лет, выходные пособия и т.д.).

Работа в новом цехе для основных рабочих и дежурного персонала из числа вспомогательных рабочих будет организована по следующему режиму (непрерывному): восьмичасовая рабочая смена; три смены в сутки; без остановок в выходные и праздничные дни; сменооборот - 16 дней (4 бригады), из них 12 выходов на работу. Для остальных вспомогательных рабочих (ремонтного персонала) предполагается пятидневная рабочая неделя с одной восьмичасовой рабочей сменой.

По данным таблицы 5 определяем коэффициент подмены.

1. Для непрерывного режима = 365:239 = 1,53.

2. Для периодического режима = 249:214 = 1,16.

Состав и явочную численность рабочих принимаем по данным практики. Расчет списочной численности рабочих определяем по формуле и приводим в таблице 6.

Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих (Таблица 8) производится в следующем порядке:

1. определяется сумма годовой заработной платы по окладам;

2. для сменного персонала рассчитываются доплаты за работу в вечернюю и ночную смены, в праздничные дни;

3. сумма премии за конечные результаты работы;

4. определяется доплата за вредные и особо вредные условия труда, если они не учтены в окладах;

5. рассчитываются выплаты по районному коэффициенту;

6. определяется фонд дополнительной заработной платы с учетом районного коэффициента.

Таблица 6 ? Расчет списочной численности рабочих цеха

Наименование рабочих профессий	Разряд	Количество смен в сутки	Явочное число, чел	Коэффициент подмены	Списочное число рабочих, чел
			В смену	Сутки
Основные рабочие
1. Машинист крана	3	3	1	3	1,53	4,58
2. Аппаратчик подготовки сырья	4	3	2	6	1,53	9,16
3. Аппаратчик производства	6	3	1	3	1,53	4,58
4. Аппаратчик фильтрации	4	3	2	6	1,53	9,16
5. Аппаратчик обжига	5	3	2	6	1,53	9,16
6. Аппаратчик дозирования	4	3	2	6	1,53	9,16
7. Аппаратчикразложения	4	3	1	3	1,53	4,58
Всего			11	33		50
Вспомогательные рабочие
1. Дежурный слесарь	5	3	1	3	1,53	4,58
2. Дежурный электрик	5	3	1	3	1,53	4,58
3. Слесарь-ремонтник	4	1	8	8	1,16	9,31
4. Слесарь-ремонтник	6	1	6	6	1,16	6,98
5. Слесарь-ремонтник	5	1	10	10	1,16	11,64
6. Электрогазосварщик	4	1	6	6	1,16	6,98
7. Электросварщик	5	1	2	2	1,16	2,33
8. Электромонтер	4	1	6	6	1,16	6,98
9. Электромонтер	5	1	4	4	1,16	4,65
10. Электромонтер	6	1	3	3	1,16	3,49
Всего			47	51		62
Итого			58	84		112

Численность основных рабочих составляет 50 человек, вспомогатель-ных ? 62 человека, общая численность рабочих ? 112 человек. Численность руководителей, специалистов и служащих принимаем в соответствии со штатным расписанием (по данным практики) ? 18 человек. Таким образом, численность работающих составляет 130 человек.

Производительность труда одного рабочего: 40000/112 = 357,14 т/чел.

Производительность труда одного работающего: 40000/130 = 307,69 т/чел. Годовой фонд заработной платы рабочих (основных и вспомогательных) - 15559,84 тыс. руб. Фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих - 4380,93 тыс. руб. Всего годовой фонд заработной платы работающих составит 19940,76 тыс. руб.

Среднемесячная заработная плата одного рабочего:

15559,84 /112*12 = 11,58 тыс. руб./чел.

Среднемесячная заработная плата одного работающего: 19940,76 /130*12 = 12,78 тыс. руб./чел.

3.5 Накладные расходы

При определении накладных расходов производим расчет на содержание и эксплуатацию оборудования (Таблица 7), цеховых расходов, общехозяйственных расходов и прочих производственных расходов



Таблица 7 ? Смета РСЭО

Наименование расходов	Пояснения к расчетам	Расчет	Сумма, млн. руб.
Содержание и эксплуатация оборудования	2% от стоимости оборудования	27,37*0,02	0,79
Ремонт оборудования	10% от стоимости оборудования	27,37*0,1	3,96
Фонд заработной платы вспомагательных рабочих	Из данных таблицыРасчета заработной платы рабочих	8,48	8,48
Единый социальный налог	26% к фондуоплаты труда вспомагательных рабочих	8,48*0,26	2,20
Прочие расходы	20% от суммы предыдущих статей расходов	(0,55+2,74+8,48+2,2)*0,2	3,09
Всего			18,51

Таблица 8 - Смета цеховых расходов

Наименование профессий и групп рабочих	Тарифный разряд	Списочное число рабочих, чел	Действительный фонд рабочего времени	Система оплаты труда	Часовая тарифная ставка, руб.	Фонд основной заработной платы, тыс. руб.	Фонд дополнительной заработной платы, тыс. руб.	Всего годовой фонд заработной платы рабочих, тыс. руб.
			Одного рабочего	Всех работающих			Фонд заработной платы по тарифу, тыс. руб.	Доплаты	Итого фонд основной заработной платы, тыс. руб.	Фонд основной заработной платы с учетом районного коэффициента, тыс. руб.
								За работу в вечерние и ночные смены, тыс. руб.	За работу в празднечные дни, тыс. руб.	Премии, тыс. руб.
Основные рабочие	20%	3,28%	40%		15%	12%
1. Машинист крана	3	4,58	1912	8757	Повременно-премиальная	29,32	256,75	51,35	8,42	102,70	419,23	482,11	57,85	539,97
2. Аппаратчик подготовки сырья	4	4,58	1912	8757		33,40	292,48	58,50	9,59	116,99	477,57	549,20	65,90	615,10
3. Аппаратчик производства	6	4,58	1912	8757		44,53	389,95	77,99	12,79	155,98	636,71	732,21	87,87	820,08
4. Аппаратчик фильтрации	4	13,74	1912	26271		33,40	877,45	175,49	28,78	350,98	1432,70	1647,60	197,71	1845,31
5. Аппаратчик обжига	5	9,16	1912	17514		38,50	674,29	134,86	22,12	269,71	1100,97	1266,12	151,93	1418,05
6. Аппаратчик дозирования	4	9,16	1912	17514		33,40	584,96	116,99	19,19	233,99	955,13	1098,40	131,81	1230,21
7. Аппаратчик разложения	4	4,58	1912	8757		33,40	292,48	58,50	9,59	116,99	477,57	549,20	65,90	615,10
Итого		50		96327		-	3368,36	673,67	110,48	1347,35	5499,87	6324,85	758,98	7083,83
Вспомогательные рабочие
1. Дежурный слесарь	5	4,58	1912	8757	Повременно-премиальная	38,50	337,14	67,43	11,06	134,86	550,49	633,06	75,97	709,03
2. Дежурный электрик	5	4,58	1912	8757		38,50	337,14	67,43	11,06	134,86	550,49	633,06	75,97	709,03
3. Слесарь-ремонтник	4	9,31	1712	15939		33,40	532,35	106,47	17,46	212,94	869,23	999,61	119,95	1119,56
4. Слесарь-ремонтник	6	6,98	1712	11950		44,53	532,12	106,42	17,45	212,85	868,85	999,18	119,90	1119,08
5. Слесарь-ремонтник	5	11,64	1712	19928		38,50	767,22	153,44	25,16	306,89	1252,71	1440,62	172,87	1613,49
6. Электрогазосварщик	4	6,98	1712	11950		33,40	399,12	79,82	13,09	159,65	651,69	749,44	89,93	839,37
7. Электросварщик	5	2,33	1712	3989		38,50	153,57	30,71	5,04	61,43	250,76	288,37	34,60	322,98
8. Электромонтер	4	6,98	1712	11950		33,40	399,12	79,82	13,09	159,65	651,69	749,44	89,93	839,37
9. Электромонтер	5	4,65	1712	7961		38,50	306,49	61,30	10,05	122,60	500,44	575,50	69,06	644,56
10. Электромонтер	6	3,49	1712	5975		44,53	266,06	53,21	8,73	106,42	434,43	499,59	59,95	559,54
Итого		62	-	107154		-	4030,35	806,07	132,20	1612,14	6580,75	7567,87	908,14	8476,01
ВСЕГО		112	-	203481			7398,71	1479,74	242,68	2959,49	12080,62	13892,71	1667,13	15559,84

Таблица 9 - Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих, МОП

Занимаемая должность	Количество персонала, чел	Оклад в месяц, руб	Фонд основной заработной платы, тыс. руб.	Фонд дополнительной заработной платы.	Всего фонд годовой заработной платы, тыс. руб.
			сумма окладов всех работников за 11 месяцев	Доплаты	Итого фонд основной заработной платы	Фонд основной заработной платы с учетом районного коэффициента
				За работу в вечер и ночные смены	За работу в празднечные дни	Премии	За вредность
Руководители	20%	3,28%	50%	10%		15%	12%
Начальник цеха	1	18775	206,53	-	-	103,26	20,65	330,44	380,01	45,60	425,61
Зам. нач-ка цеха	1	15085	165,94	-	-	82,97	16,59	265,50	305,32	36,64	341,96
Начальник смены	5	12145	667,98	133,595	21,91	333,99	66,80	1224,26	1407,90	168,95	1576,85
Итого	7	46005	1040,44	133,595	21,91	520,22	104,04	1820,20	2093,23	251,19	2344,42
Специалисты	50%	10%		15%	12%
Инженер-технолог	1	13300	146,30	-	-	73,15	14,63	234,08	269,19	32,30	301,50
Инженер-механик	1	12640	139,04	-	-	69,52	13,90	222,46	255,83	30,70	286,53
Инженер-электрик	1	12550	138,05	-	-	69,03	13,81	220,88	254,01	30,48	284,49
Экономист	1	11980	131,78			65,89	13,18	210,85	242,48	29,10	271,57
Итого	4	50470	555,17	-	-	277,59	55,52	888,27	1021,51	122,58	1144,09
Служащие	40%	10%		15%	12%
Лаборант	4	6073	267,21	-	-	106,88	26,72	400,82	460,94	55,31	516,25
Кладовщик	1	7200	79,20			31,68	7,92	118,80	136,62	16,39	153,01
Итого	4	6073	346,41	-	-	138,56	34,64	519,62	597,56	71,71	669,27
МОП	40%	10%		15%	12%
Уборщица	2	5250	115,50	-	-	46,20	11,55	173,25	199,24	23,91	223,15
Итого	2	5250	115,50	-	-	46,20	11,55	173,25	199,24	23,91	223,15
Всего	17	107798	2057,52	-	-	982,57	205,75	3401,34	3911,54	469,39	4380,93

Таблица 10 - Смета цеховых расходов

Наименование расходов	Пояснение к расчетам	расчет	Сумма, млн. руб.
Фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих	Данные из таблицы заработной платы руководства	4,38	4,38
Единый социальный налог	26% от фонда заработной платы руководства	0,26*4,38	1,14
Ремонт зданий и сооружений	2% от стоимости зданий и сооружений	0,02*143,53	2,87
Затраты на охрану труда	2% к фонду заработной платы работающих	(9,36+4,12)·0,02	0,40
Прочие цеховые расходы	25% от суммы предыдущих расходов	(4,38+1,14+2,87+0,40+2,20)·0,25	2,20
Всего			10,99



Таблица 11 - Смета накладных расходов

Наименование расходов	Расчет	Сумма, млн. руб.
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (без амортизации)	Таблица сметы расходов на эксплуатацию и содержание оборудования	18,51
Цеховые расходы	Таблица смета цеховых расходов	10,99
Общехозяйственные расходы и прочие производственные расходы	(10,78+7,08+1,8463+38,62+16,76+10,99)·0,2	17,81
Всего		47,31

3.6 Себестоимость продукции

Себестоимость продукции - выраженные в денежной форме текущие затраты предприятия на производство и реализацию продукции. Проектная калькуляция полной себестоимости представлена в таблице 12

годовой выпуск	40000	т/год
стоимость основных производственных фондов	183107,94	тыс.руб
здания и сооружения	143530	тыс.руб
оборудование	39577,94	тыс.руб
калькуляционная единица	1	ТОННА
полная себестоимость	10,70	427,97

Таблица 12 - Проектная калькуляция полной себестоимости

Наменование статей расходов	На ед. продукции, тыс. руб.	На весь выпуск, млн. руб.	Процент к итогу
Сырье и материалы	6,24	296,89	69,37
Топливо и энергия на технологические нужды	0,65	10,78	2,52
Фонд заработной платы основных рабочих	0,18	7,08	1,66
Единый социальный налог	0,05	1,84	0,43
Амортизация основных производственных фондов	1,00	39,84	9,31
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	0,46	18,51	4,33
Цеховые расходы	0,27	10,99	2,57
Цеховая себестоимость	9,65	385,94
Общехозяйственные и прочие производственные расходы	0,45	17,81	4,16
Производственная себестоимость	10,09	403,75
Коммерческие расходы	0,61	24,22	5,66
Полная себестоимость	10,70	427,97	100,00

Отпускную цену на ОХП принимаем на уровне сложившихся на рынке цен на эту продукцию ~21500 руб/т.

Рентабельность продукции: (21500 - 10700)/21500* 100% = 50,24 %.



3.7 Сроки реализации проекта

Строительство цеха по производству ОХП предполагается осуществить за два года. При этом в течение первого года планируется:

1. приобрести земельный участок -6116 тыс.руб.

2. подготовить площадку для строительства - 4306 тыс.руб.

3. освоить 60% вложений в строительство зданий - 86118 тыс.руб.

4. приобрести, доставить и установить 30% оборудования - 11873 тыс.руб.

В течение второго года планируется осуществить остальные затраты, предусмотренные проектом, в том числе:

1. затраты на подготовку производства - 3166,24 тыс.руб.

Период освоения производства (в % мощности) составит:

· 1-й год производства (3-й год реализации проекта) - 50%;

· 2-й год производства (4-й год реализации проекта) - 75%;

Общий период производства исходя из срока службы ведущего оборудования - 10 лет.

Оборотный капитал распределен следующим образом: в 1-м году производства - 70%, во 2-м - 15%, в 3-м - 15%.

в течении первого года
приобрести земельный участок	6116	тыс.руб
подготовить площадку для строительства	4306	тыс.руб
освоить 60 % вложений в строительство зданий и сооружений	86118	тыс.руб
приобрести, доставить и установить 30% оборудования	11873	тыс.руб
в течении втор.года - затраты на подготовку производства,	3166,24	тыс.руб



Таблица 13 - Общие инвестиции, млн. руб

Элементы инвестиций	Годы инвестиционного проекта по порядку	Итого
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
	Строительство	освоение	полная производительная мощность
Приобритение земельного участка	6,12	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	6,12
Подготовка строительной площадки	4,31	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4,31
Строительство зданий и сооружений	86,12	57,41	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	143,53
Приобритение лицензии	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Приобритение, доставка и монтаж оборудования	11,87	27,70	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	39,58
Замещение оборудования с коротким сроком службы	-	-	-	-	-	-	-	0	-	-	-	-	0,00
Подготовка производства	-	3,17	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3,17
Оборотный капитал	-	-	12,68	2,72	-	-	-	-	-	-	-	-	15,39
Итого	108,41	88,28	12,68	2,72	-	-	-	0	-	-	-	-	212,09



4. Оценка коммерческой эффективности ИП

4.1 Общие инвестиции

Распределение инвестиций по годам реализации проекта осуществляется на основе данных таблицы 2 и приводится в таблице 13.

Для определения ликвидационной стоимости проекта рассчитывается остаточная стоимость основных производственных фондов (Таблица 14).

Таблица 14 - Расчет остаточной стоимости ОПФ

Наименование ОПФ	Балансовая стоимость, млн.руб	Норма амортизации, %	Фактический срок службы,лет	Остаточ.стоимость, млн. руб
Здания и сооружения	143,53	2,5	10	107,65
Оборудование	39,58	10	10	0
Оборудование с коротким сроком службы	0	20	5	0
Всего	183,11			107,65

Ликвидационная стоимость определяется как сумма стоимости земельного участка, остаточной стоимости основных производственных фондов и оборотного капитала:

107,65 + 6,12 + 15,39 = 129,16 млн.руб.

4.2 Производственные издержки

Для расчета производственных издержек составляется производственная программа (Таблица 15) в соответствии с графиком реализации проекта, который предполагает, что полное освоение производственной мощности будет достигнуто на пятом году реализации проекта. Для определения суммы издержек на производство продукции в период неполного освоения мощности необходимо выделить переменную и постоянную часть в составе издержек. К переменным издержкам относятся материальные затраты и издержки на сбыт, к постоянным - расходы на оплату труда основных рабочих - повременщиков с ЕСН, накладные расходы, амортизационные отчисления.

Таблица 15 - Производственная программа

Показатель	годы инвистиционного периода по порядку
	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
	освоение	полная производительная мощность
Процент освоения производственной мощности,%	50	75	100	100	100	100	100	100	100	100
Объем производства, тыс. т	20,00	30,00	40,00	40,00	40,00	40,00	40,00	40,00	40,00	40,00
Объем производства,млн.руб	430,00	645,00	860,00	860,00	860,00	860,00	860,00	860,00	860,00	860,00

Таблица 16 - Производственные издержки, млн.руб

Показатель	годы инвестиционного периода по порядку	итого
	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
	освоение	Полная производственная мощность
Процент освоения произво-дственной мощности, %	50	75	100	100	100	100	100	100	100	100
Издержки на материалы	153,83	230,75	307,67	307,67	307,67	307,67	307,67	307,67	307,67	307,67	2845,95
Издержки на оплату труда основных рабочих	7,08	7,08	7,08	7,08	7,08	7,08	7,08	7,08	7,08	7,08	70,84
ЕСН (26 %)	1,84	1,84	1,84	1,84	1,84	1,84	1,84	1,84	1,84	1,84	18,42
Накладные расходы	47,31	47,31	47,31	47,31	47,31	47,31	47,31	47,31	47,31	47,31	473,12
Издержки на сбыт	12,11	18,17	24,22	24,22	24,22	24,22	24,22	24,22	24,22	24,22	224,08
Операционные издержки	222,18	305,16	388,13	388,13	388,13	388,13	388,13	388,13	388,13	388,13	3632,40
Амортизационные отчисления	39,84	39,84	39,84	39,84	39,84	39,84	39,84	39,84	39,84	39,84	398,40
Общие издержки (полная себестоимость всего выпуска)	262,02	345,00	427,97	427,97	427,97	427,97	427,97	427,97	427,97	427,97	4030,80
Уд.общ.изд.(полная себестоимость ед. выпуска),руб./т	13,10	11,50	10,70	10,70	10,70	10,70	10,70	10,70	10,70	10,70

Таблица 17 ? Отчет о прибылях и убытках, млн руб.

показатель	годы инвестиционного периода по порядку	итого
	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
	освоение	Полная производственная мощность
Выручка от реализации продукции	430,00	645,00	860,00	860,00	860,00	860,00	860,00	860,00	860,00	860,00	7955,00
Общие издержки	262,02	345,00	427,97	427,97	427,97	427,97	427,97	427,97	427,97	427,97	4030,80
Валовая прибыль	167,98	300,00	432,03	432,03	432,03	432,03	432,03	432,03	432,03	432,03	3924,20
Налог на прибыль	40,31	72,00	103,69	103,69	103,69	103,69	103,69	103,69	103,69	103,69	941,81
Чистая прибыль	127,66	228,00	328,34	328,34	328,34	328,34	328,34	328,34	328,34	328,34	2982,39
То же, нарастающим итогом	127,66	355,66	684,00	1012,34	1340,69	1669,03	1997,37	2325,71	2654,05	2982,39

Расчет выручки от реализации ОХП определяется в соответствии с производственной программой (Таблица 15) по принятой ранее цене - 21500 руб/т, принимаемой постоянной в течение всего периода производства. Расчет прибыли от реализации продукции приведен в таблице 17.

Денежный поток ИП - это зависимость от времени денежных поступлений и платежей при реализации порождающего его проекта, определяемая для всего расчетного периода.

Таблица денежных потоков (Таблица 18) для оценки коммерческой эффективности проекта заполняется на основании выполненных выше расчетов . Норма дисконта Е = 10%.



Таблица 18 ? Денежные потоки для оценки коммерческой эффективности проекта, тыс.руб.

Показатель	годы инвестиционного периода по порядку	итого
	строител	освоение	Полная производственная мощность
Операционная деятельность
Выручка от реализац продукции			430,	645,	860,	860	860,00	860,00	860,00	860,00	860,00	860,00	7955,
Операционные издержки			222,18	305,16	388,13	388,13	388,13	388,13	388,13	388,13	388,13	388,13	3632,40
Налог на прибыль			40,31	72,00	103,69	103,69	103,69	103,69	103,69	103,69	103,69	103,69	941,81
Денежный поток от опе-рационной деятельности			167,50	267,84	368,18	368,18	368,18	368,18	368,18	368,18	368,18	368,18	3380,79
Инвестиционная деятельность
Ликвидационная стоимость												129,16	129,16
Общие инвестиции	108,41	88,28	12,68	2,72	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	212,09
Денежный поток от инвестиционной деятельности	-108,41	-88,28	-12,68	-2,72	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	129,16	-82,93
Денежный поток проекта, ЧД	-108,41	-88,28	154,82	265,12	368,18	368,18	368,18	368,18	368,18	368,18	368,18	497,34	3297,86
То же нарастающим итогом	-108,41	-196,70	-41,87	223,25	591,44	959,62	1327,80	1695,98	2064,16	2432,34	2800,52	3297,86
Коэффициент дисконтирования	0,9091	0,8264	0,7513	0,683	0,6209	0,5645	0,5132	0,4665	0,4241	0,3855	0,3505	0,3186
Чистый дисконтиро-ванный доход, ЧДД	-98,56	-72,96	116,32	181,08	228,60	207,84	188,95	171,76	156,15	141,93	129,05	158,45	1508,61
То же нарастающим итогом	-98,56	-171,52	-55,20	125,88	354,49	562,33	751,28	923,03	1079,18	1221,11	1350,16	1508,61



Чистый доход - накопленный эффект (сальдо денежного потока) за расчетный период. ЧД = ?ц

Чистый дисконтированный доход - накопленный дисконтированный эффект за расчетный период. ЧДД = ?ц_mб_m

ЧД и ЧДД характеризуют превышение суммарных денежных поступлений над суммарными затратами для данного проекта соответственно без учета и с учетом неравноценности проектов, относящихся к различным моментам времени.

Внутренняя норма доходности - такое положительное число Е_в, что при норме дисконта Е = Е_в чистый дисконтированный доход проекта обращается в 0, при всех больших значениях Е - отрицательный, при всех меньших значениях Е - положительный.

Момент окупаемости проекта (простой) также определяется на основании данных в строке 9 таблицы. Из нее видно, что он наступает в рамках седьмого года. Для уточнения положения момента окупаемости обычно принимается, что в пределах одного шага чистый денежный поток меняется линейно. Тогда расстояние ? от начала шага до момента окупаемости определяется по формуле

, (4.1)

где -- отрицательная величина накопленного денежного потока на шаге до момента окупаемости;

-- положительная величина накопленного денежного потока на шаге до момента окупаемости.

В нашем случае = ? 41,87 тыс.руб., = 223,25 тыс. руб., тогда



=0,16 г.

Таким образом, простой срок окупаемости составляет 3,16 г. или с начала производства 1,16 г.

Срок окупаемости с учетом дисконтирования, определяемый аналогично наступает на третьем году. При более точном расчете с учетом =0,3 г. определяем, что он окажется равным 3,3 г. или с начала производства 1,3 г.

ВНД определяется, исходя из таблицы 19, подбором значения нормы дисконта. Возьмем две нормы дисконта -- 88 и 89 %. Данные для расчета ВНД представлены в таблице 19. Далее, исходя из полученных значений ЧДД (84%) = 1,02 млн. руб. и ЧДД (85%) = ?0,52 млн. руб., определяем по формуле:

84,66%

В результате получим ВНД = 84,66 %. Это еще раз подтверждает эффективность проекта, так как ВНД > Е.

Определим индексы доходности проекта:

Индексы доходности характеризуют (относительную) "отдачу проекта" на вложенные в него средства. Они могут рассчитываться как для дисконтированных, так и не дисконтированных затрат.

1. Расчет данных для определения индексов доходности затрат и дисконтированных затрат приводится в таблице 20. Индекс доходности затрат проекта равен 1,69 (8084,16/4786,3). Индекс доходности дисконтированных затрат - 1,62 (3932,41/2429,8).

2. Индекс доходности инвестиций (ИД) проекта:



ИД = 1 + ЧД/К = 1 + 3297,86/82,93 = 40,77.

Для определения индекса доходности дисконтированных инвестиций (ИДД) найдем сумму дисконтированных инвестиций К:

108,41·0,9091 + 88,28·0,8264 + 12,68·0,7513 + 2,72·0,683 = 182,89

ИДД = 1 + ЧДД/ = 1 + 1508,61/182,89 = 9,25.

Таким образом, индексы доходности проекта больше 1.

Для оценки устойчивости проекта к колебаниям спроса на продукцию определяем точку безубыточности при полном освоении производственной мощности. Уровнем безубыточности (УБ) называется отношение "безубыточного" объема производства к проектному. Под "безубыточным" (точка безубыточности) понимается объем производства (критический), при котором чистая прибыль становится равной нулю.

В_кр = С_пост/(Ц - С_пер.ед.)

Постоянные издержки в общих затратах на весь выпуск:

7,08 + 1,84 +47,31 +39,84 = 96,08 млн. руб.

Переменные издержки на весь выпуск: 307,67 + 24,22 = 331,89 млн. руб. Удельные переменные издержки: 331,89/40000 = 8,3 млн. руб./т.

= 7,28т.



Рис. 1. - Финансовый профиль проекта

График для определения точки безубыточности приведен на рис. 2.

Рис. 2 - График расчета точки безубыточности

Три главные линии показывают зависимость общих издержек, постоянных издержек и выручки от объема производства. Критический объем производства показывает объем производства 7500 т, при котором величина выручки равна ее общим издержкам на производство и реализацию продукции - 157 млн руб. При уровне безубыточности ? 0,182 (7500/40000) < 0,6-0,7 проект считается устойчивым к колебаниям спроса на продукцию. Запас финансовой прочности определяет риск в проекте и может быть определен из соотношения:



Чем больше запас прочности, тем меньше риск.

Таблица 19 - денежные потоки для определения ВНД, млн. руб.

показатель	годы инвестиционного периода по порядку
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Денежный поток проекта,ЧД	-108,41	-88,28	154,82	265,12	368,18	368,18	368,18	368,18	368,18	368,18	368,18	497,34
Коэффициент дисконтирования Е, в долях единицы;
0,84	0,5435	0,2954	0,1605	0,0872	0,0474	0,0258	0,0140	0,0076	0,0041	0,0022	0,0012	0,0007
Чистый дисконтированный доход, ЧДД
	-58,92	-26,08	24,85	23,13	17,46	9,49	5,16	2,80	1,52	0,83	0,45	0,33
То же нарастающим итогом	-58,92	-85,00	-60,14	-37,01	-19,56	-10,07	-4,91	-2,11	-0,59	0,24	0,69	1,02
Коэффициент дисконтирования Е, в долях единицы;
0,85	0,5405	0,2922	0,1579	0,0854	0,0461	0,0249	0,0135	0,0073	0,0039	0,0021	0,0012	0,0006
Чистый дисконтированный доход, ЧДД	-58,60	-25,79	24,45	22,63	16,99	9,18	4,96	2,68	1,45	0,78	0,42	0,31
То же нарастающим итогом	-58,60	-84,40	-59,94	-37,31	-20,32	-11,14	-6,17	-3,49	-2,04	-1,25	-0,83	-0,52



Таблица 20 - Расчет данных для определения индекса доходности дисконтированных затрат, тыс. руб

показатель	годы инвестиционного периода по порядку	итого
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Притоки	0,00	0,00	430,00	645,00	860,00	860,00	860,00	860,00	860,00	860,00	860,00	989,16	8084,16
Оттоки	108,41	88,28	275,18	379,88	491,82	491,82	491,82	491,82	491,82	491,82	491,82	491,82	4786,30
Коэффициент дисконтирования (Е = 10%)	0,9091	0,8264	0,7513	0,683	0,6209	0,5645	0,5132	0,4665	0,4241	0,3855	0,3505	0,3186
Притоки дисконтированные	0,00	0,00	323,06	440,54	533,97	485,47	441,35	401,19	364,73	331,53	301,43	315,15	3938,41
Оттоки дисконтированные	98,56	72,96	206,74	259,45	305,37	277,63	252,40	229,43	208,58	189,60	172,38	156,69	2429,80



5. Технико - экономические показатели проекта

Таблица 21 - Технико - экономические показатели проекта

Наименование показателей	Единица из-мерения	Значение показате-лей
Объем производства:
В натуральном выражении	т	40000
В стоимостном выражении	тыс.руб	860000
Общая сумма инвестиций	тыс.руб	212089
Стоимость основных производственных фондов	тыс.руб	183107,9
Фондоотдача	руб/руб	4,7
Численность работающих - всего	чел	130
В том числе рабочих	чел	112
Производительность труда:
Одного работающего	т/чел	307,69
Одного рабочего	т/чел	357,14
Фонд заработной платы работающих-Всего	тыс.руб	19940,76
В том числе рабочих	тыс.руб	15559,84
Среднемесячная заработная плата:
Одного работающего	тыс.руб	12,78
Одного рабочего	тыс.руб	11,58
Себестоимость продукции:
Единицы продукции	тыс.руб	10,7
Всего выпуска	тыс.руб	427,97
Рентабельность продукции	%	50,24
Точка безубыточности	т	7500
Показатели эффективности проекта в целом
Норма дисконта	%	10
Срок окупаемости
Простой	лет	3,27
С учетом фактора времени	лет	3,47
Чистый дисконтированный доход	Тыс. руб	1508,61
Внутренняя норма доходности	%	88,7



Заключение

Исходя из полученных результатов, можно сделать вывод о практической возможности и экономической целесообразности реализации рассматриваемого проекта. Окончательное решение принимается самим предпринимателем с учетом интересов собственников капитала, поставщиков ресурсов, покупателей продукции.



Библиографический список

1. Теслюк Л.М. "Оценка эффективности инвестиционных проектов" Екатеринбург: 2008г. 84с.

2. Авербух Т.Д., Павлов П.Г. Технология соединений хрома. Изд. 2-е, испр. Л., "Химия", 1973. 336с.

3. Постоянный технологический регламент производства хрома окиси технической Нх-03-09

Размещено на Allbest.ru