Расчет основных технико-экономических показателей внедрения каталитического комплекса производства каучука

Капитальные вложения в здания и сооружения рассчитываются как сумма затрат на их возведение, санитарно-технические работы и прочих затрат.

Стоимость санитарно-технических работ принимаем в размере 10% от стоимости возведения. Прочие затраты принимаем в размере 25% от суммы затрат на возведение зданий и сооружений и затрат на санитарно-технические работы.

Сметную стоимость зданий и сооружений рассчитываем по формуле:

, руб. (5)

где С_в - стоимость возведения, руб.;

З_ст - затраты на санитарно-технические работы, руб.;

З_пр - прочие затраты, руб.

Расчет капитальных вложений на возведение зданий и сооружений представлен в таблице 3.

Таблица 3. - Расчет капитальных вложений на возведение зданий и сооружений

Сумму амортизационных отчислений по зданиям рассчитываем по формуле:

, руб. (6)

где С_с - сметная стоимость, руб.;

Н_а - норма амортизации, %.

руб.

Капитальные вложения в оборудование рассчитываются как сумма затрат на технологическое оборудование, КИПиА, передаточные устройства, электрооборудование и производственный инвентарь.

Капитальные вложения в оборудование складываются из стоимости его приобретения, транспортировки, хранения, монтажа.

Расходы по доставке оборудования примем равными 5% от стоимости приобретения, по его хранению 3%, затраты на монтаж 15%.

Сметную стоимость оборудования рассчитываем по формуле:

, руб. (7)

где Ц_пр - цена приобретения, руб.;

З_тр - затраты на транспортировку, руб.;

З_хр - затраты на хранение, руб.;

З_м - затраты на монтаж, руб.

Расчет сметной стоимости реактора:

руб.

руб.

руб.

руб.

Расчет амортизационных отчислений по реактору производим по формуле (6):

руб.

Расчеты по остальному оборудованию аналогичны, их результаты сводим в таблицу 4.

Сводный сметный расчет капитальных вложений и амортизационных отчислений по установке сводим в таблицу 5.

Таблица 5. - Капитальные вложения на создание основных фондов

К рабочим машинам и оборудованию отнесены реактор, емкости и насосы.

3. Расчет показателей по труду и заработанной плате

Для расчета показателей по труду и заработной плате необходимо составить баланс рабочего времени одного рабочего (таблица 6). Для сменного персонала принят трехсменный четырехбригадный график с восьмичасовым рабочим днем. Режим работы непрерывный. Для дневного персонала установлена пятидневная рабочая неделя.

Рассчитаем количество нерабочих дней для сменного персонала по формуле:

Т_вых = , день (8)

где Т_к - календарный фонд времени, день;

n_бр - число бригад.

Т_вых = = 91 день

Рассчитаем количество нерабочих дней для дневного персонала по формуле:

Т_вых=, день (9)

где 7 - число дней в неделе, день;

2 - число выходных дней в неделе, день.

Т_вых = = 104 дня

Номинальный фонд рабочего времени определяется как разность между календарным фондом рабочего времени и количеством нерабочих дней в году:

Т_н = Т_к - Т_вых , день (10)

Для сменного персонала: Т_н = 365 - 91 = 274 дня

Для дневного персонала: Т_н = 365- (104 + 16) =245 дней

Для расчета эффективного фонда рабочего времени из номинального фонда вычитают общее количество невыходов на работу в течение года:

Т_эф=Т_н - Т_нев (11)

Для сменного персонала: Т_эф=274 - (27 + 2,5 + 1,2 + 1,3 + 1) = 241 дня

Для дневного персонала: Т_эф=245 - 33 = 212 дней

Таблица 6. - Баланс рабочего времени одного работника в условиях непрерывного производства

Расчет явочной численности работников в сутки производится по формуле:

Ч_яв/сут = Ч_яв/см •n_см , чел. (12)

где Ч_яв/см - явочная численность работников в смену, чел.;

n_см - число смен.

Расчет списочной численности работников в непрерывном производстве производится по формуле:

Ч_сп = чел. (13)

где Ч_яв - явочная численность работников в сутки, чел.;

Т_к - календарный фонд рабочего времени, дней.;

Т_эф - эффективный фонд рабочего времени одного работника, дней.

Явочная численность в сутки для аппаратчиков 5 разряда:

чел.

Списочная численность аппаратчиков 5 разряда:

чел.

Расчеты по остальным специальностям сменного персонала аналогичны, их результаты сведены в таблицу 7.

Таблица 7. - Расчет численности работников

Расчет фонда заработной платы ведется по каждой категории работников. Исходными данными для расчета фонда заработной платы являются: численность работников, эффективный фонд рабочего времени одного работника, принятые формы и системы оплаты труда, тарифные ставки рабочих, должностные оклады административно-технического персонала.

Годовой фонд заработной платы состоит из основного фонда заработной платы, дополнительного фонда заработной платы и увеличения по районному коэффициенту.

Методика расчета годового фонда заработной платы следующая:

Основной фонд заработной платы работников рассчитываем по формуле:

ОФЗП = З_т + Д_н + Д_в + Д_пр + П_р , руб. (14)

где З_т - заработная плата, руб.;

Д_н - доплата за работу в ночное время, руб.;

Д_в - доплата за работу в вечернее время, руб.;

Д_пр - доплата за работу в праздники, руб.

П_р - премия за 100% - ное выполнение планового задания

Заработную плату, начисленную по тарифным ставкам при повременной системе оплаты, определяем по формуле:

З_т = С_тчас · Т_эф • t_см · Ч_сп , руб. (15)

где C_тчас - часовая тарифная ставка, руб.;

Т_эф - эффективный фонд рабочего времени, день;

t_см - продолжительность смены, ч.;

Ч_сп - списочная численность работников, чел.

Заработную плату, начисленную по окладам, рассчитываем по формуле:

З_т = О_кл · Т_эф.мес · Ч_сп, руб. (16)

где О_кл - оклад в месяц, руб.;

Т_эф.мес - эффективный месячный фонд, мес.;

Ч_сп - списочная численность работников, чел.

Эффективный месячный фонд времени находим по формуле:

, мес. (17)

где Т_эф - эффективный фонд рабочего времени, день;

Т_ном - номинальный фонд рабочего времени, день.

Доплату за работу в ночное время рассчитываем по формуле:

Д_н = , руб. (18)

где З_т - заработная плата, руб.;

К_р - коэффициент доплаты за работу в ночное время, доли ед.

Доплату за работу в вечернее время определяем по формуле:

Д_в = , руб. (19)

где З_т - заработная плата, руб.;

К_в - коэффициент доплаты за работу в вечернее время, доли ед.

Доплату за работу в праздничные дни, начисленную по тарифным ставкам, рассчитываем по формуле:

Д_пр = С_тчас · N_пр • t_см • Ч_яв, руб. (20)

где N_пр - число праздничных дней в году, день;

Ч_яв - явочная численность в сутки, чел.

Доплату за работу в праздничные дни, начисленную по окладам, находим по формуле:

, руб. (21)

Премию работникам за выполнение планового задания, рассчитываем по формуле:

П_р = З_т · К_пр, руб. (22)

где З_т - заработная плата, руб.;

К_пр - коэффициент премии за 100% - ное выполнение плана, доли ед.

Дополнительный фонд заработной платы работников рассчитываем по следующей формуле:

ДФЗП = О_отп + О_у.о + О_го + О_пр, руб. (23)

где О_отп - оплата очередного отпуска, руб.;

О_у.о - оплата ученического отпуска, руб.;

О_го - оплата дней выполнения государственных обязанностей, руб.;

О_пр - оплата прочих планируемых невыходов, руб.

Оплату очередного отпуска определяем по формуле:

О_отп = , руб. (24)

где N_отп - число дней отпуска, день;

Т_эф - эффективный фонд рабочего времени, день.

Оплату ученического отпуска определяем по формуле:

О_уч.о = , руб. (25)

где N_у.о - число дней ученического отпуска, день.

Оплату дней выполнения государственных обязанностей с отрывом от производства рассчитываем по формуле:

О_го = , руб. (26)

где N_го - число дней выполнения государственных обязанностей, день.

Оплату прочих планируемых невыходов находим по формуле:

О_пр= , руб. (27)

где N_пр - число дней прочих планируемых невыходов, день.

Увеличение по районному коэффициенту рассчитываем по формуле:

, руб. (28)

где К_рк - коэффициент, учитывающий доплату по районному коэффициенту (для Уральского региона 0,15)

Годовой фонд заработной платы определяем по формуле:

ГФЗП = ОФЗП + ДФЗП+РК, руб. (29)

Приведем расчет годового фонда заработной платы аппаратчиков 5 разряда:

Заработная плата по тарифу рассчитывается по формуле (15):

руб.

Доплату за работу в ночное время рассчитываем по формуле (18):

руб.

Доплату за работу в вечернее время определяем по формуле (19):

руб.

Доплату за работу в праздничные дни находим по формуле (20):

руб.

Премию за 100% выполнение плана определяем по формуле (22):

руб.

Основной фонд заработной платы рассчитываем по формуле (14):

ОФЗП = 404880,00 + 53984,00 + 13496,00 + 17280,00 + 121464,00 = 611104,00 руб.

Оплату очередного отпуска рассчитываем по формуле (24):

руб.

Оплату ученического отпуска определяем по формуле (25):

руб.

Оплату дней выполнения государственных обязанностей с отрывом от производства рассчитываем по формуле (26):

руб.

Оплату прочих планируемых невыходов находим по формуле (27):

руб.

Дополнительный фонд заработной платы рассчитываем по формуле (23):

руб.

Увеличение по районному коэффициенту определяем по формуле (28):

руб.

Годовой фонд заработной платы рассчитываем по формуле (29):

руб.

Расчет ГФЗП сменного и дневного персонала, заработная плата которого начисляется по окладу, аналогичен, кроме расчета заработной платы и оплаты праздников.

Для примера рассчитаем заработную плату и оплату праздников мастеров смены, заработная плата которым начисляется по окладу.

Рассчитаем эффективный месячный фонд рабочего времени по формуле (17):

мес.

Заработную плату по окладу определяем по формуле (16):

руб.

Доплату за работу в праздничные дни находим по формуле (22):

руб.

Результаты расчетов сводим в таблицу 8.

Средняя заработная плата одного работника рассчитывается по формуле:

, руб./мес. (30)

где ГФЗП - годовой фонд заработной платы всех работников, руб.

Ч - списочная численность всех работников, чел.

руб./мес.

4. Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и общепроизводственных расходов

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования определяются по таблице 9.

Амортизация оборудования представляет собой сумму амортизационных отчислений по всем позициям оборудования (Таблица 4).

Расходы по эксплуатации оборудования принимаются в размере 4 % от стоимости оборудования.

Расходы на текущий и капитальный ремонт принимаются в размере 8 % от стоимости оборудования.

Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих переносится из таблицы 8.

Отчисления на социальные нужды составляют 28,4 % от фонда заработной платы вспомогательных рабочих.

Прочие расходы рассчитываются в размере 0,5 % от суммы всех предыдущих затрат.

Таблица 9. - Расчет затрат на содержание и эксплуатацию оборудования

Для расчета общепроизводственных расходов составляем смету (таблица 10).

Годовой фонд заработной платы административно-технического персонала переносится из таблицы 8.

Отчисления на социальные нужды составляют 28,4 % от фонда заработной платы административно-технического персонала.

Амортизация по зданиям переносится из таблицы 4.

Расходы на текущий ремонт зданий и сооружений принимаются в размере 5 % от стоимости.

Расходы на содержание и эксплуатацию зданий и сооружений принимаются в размере 7 % от стоимости.

Расходы по охране труда составляют 15 % от годового фонда заработанной платы всех работников.

Прочие расходы составляют 5 % суммы всех расходов, указанных выше.

Таблица 10. - Смета общепроизводственных расходов

Часть общепроизводственных расходов, приходящуюся на новый каталитический комплекс, рассчитываем по формуле:

, руб. (31)

где Р_ц' - часть общепроизводственных расходов, относимая на каталитический комплекс, руб.;

Р_цех - общая сумма общепроизводственных расходов, руб.;

С_к - стоимость оборудования каталитического комплекса, руб.;

С_цех - стоимость оборудования цеха, руб.

Рассчитываем часть общепроизводственных расходов, приходящуюся на каталитический комплекс:

руб.

5. Расчет себестоимости продукции

Для расчета себестоимости составляем проектную калькуляцию себестоимости продукции до и после внедрения каталитического комплекса (таблицы 11 и 12).

Стоимость сырья и энергозатрат переносится из таблицы 2.

Годовой фонд заработной платы основных рабочих переносится из таблицы 8.

Отчисления на социальные нужды составляют 26,5 % от фонда заработной платы основных рабочих.

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования переносим с таблицы 9.

Общепроизводственные расходы переносим с таблицы 10.

Общехозяйственные расходы до совершенствования принимаем в размере 15% от цеховой себестоимости за вычетом стоимости сырья.

Коммерческие расходы принимаем в размере 2% от производственной себестоимости.

Общехозяйственные расходы после совершенствования объекта представляют собой разность между общехозяйственными расходами до совершенствования объекта и снижением платы за выбросы толуола и сброса сточных вод:

ОР_после = ОР_до - ?П (32)

Уменьшение платы в результате уменьшения выбросов (сбросов) вредных веществ рассчитывается по формуле:

, руб. (33)

где N - базовая ставка платы за выброс (сброс) вредных веществ в пределах норматива загрязнения, руб.;

?m - снижаемое количество выбросов в результате проведения природоохранного мероприятия, т/год;

, руб. (34)

где ?П_т - уменьшение платы в результате уменьшения выбросов толуола, руб.

?П_ст - уменьшение платы в результате уменьшения сброса сточных вод, руб.

руб.

Общехозяйственные расходы после совершенствования рассчитываем по формуле (32):

ОР_после = 12652653,39 -1054855,01= 11597798,38 руб.

Все расчетные данные сводим в таблицы 11 и 12.

Таблица 11. - Проектная калькуляция себестоимости продукции до совершенствования объекта.

Таблица 12. - Проектная калькуляция себестоимости продукции после совершенствования объекта.

6. Обоснование экономической эффективности проектного решения

Экономия от ввода каталитического комплекса с целью уменьшения выбросов в атмосферу и снижения норм расхода сырья рассчитывается формуле:

, руб. (35)

где С₁ - себестоимость единицы продукции до совершенствования, руб.;

С₂ - себестоимость единицы продукции после совершенствования, руб.;

М₂ - производственная мощность объекта после совершенствования, т/год.

Э_т = (13597,13 - 13293,24) • 182160 = 55356602,40 руб.

Расчет экономической эффективности нашего многоцелевого мероприятия невозможен, поскольку отсутствуют данные о дополнительных капитальных вложениях в каталитический комплекс

Предотвращенный экономический ущерб от загрязнения атмосферы рассчитывается по формуле:

, руб. (36)

где - показатель удельного ущерба, наносимого атмосферному воздуху единицей приведенной массы выбросов загрязняющих веществ, руб./усл.т. Для республики Башкортостан руб./усл.т.;

- снижение приведенной массы загрязняющих веществ в выбросах в атмосферу, усл.т.

- коэффициент экологической ситуации и экологической значимости состояния атмосферного воздуха территорий в составе экономических районов РФ. Для республики Башкортостан .

Уменьшение приведенной массы загрязняющих веществ выброса определяется по формуле:

, усл.т (37)

где К_эi - коэффициент относительной эколого-экономической опасности i-го загрязняющего вещества;

?m_i - снижение фактической массы выбросов i-го загрязняющего вещества, т.

Расчет предотвращенного экономического ущерба от загрязнения атмосферы вследствие ввода каталитического комплекса:

Поскольку толуол 2 класса опасности и ПДК_с.с = 0,6 мг/м³ , К_эт =10

усл.т

руб

7. Основные технико-экономические показатели проекта

Таблица 13 - Основные технико-экономические показатели проекта