Расчет технико-экономических показателей производства перхлорвиниловой смолы

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Содержание

Введение

Расчет производственной мощности объекта

Расчет капитальных вложений

Расчет показателей по труду и заработной плате

Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и общепроизводственных расходов

Расчет себестоимости продукции

Обоснование экономической эффективности проектного решения

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Целью курсовой работы является расчёт основных технико-экономических показателей проектного решения, в том числе обоснование экономической эффективности, а так же обоснование проекта по организации производства перхлорвиниловой смолы.

Перхлорвинил - термопластичный полимер, содержащий 62,5--64,5% Cl, получаемый при дополнительном хлорировании поливинилхлорида, представляет собой зерна или порошок белого или кремового цвета, перхлорвинил кислото- и щелочестоек, хорошо растворяется в органических растворителях. Окрасочные составы на основе перхлорвинила образуют прочные, атмосферо- и водостойкие пленки с хорошей адгезией. Применяют перхлорвинил для изготовления фасадных красок, лаков и эмалей, а также для отделочно-декоративных пленок.

Задачами данного курсового проекта является расчёт основных технико-экономических показателей производства перхлорвиниловой смолы.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1) рассчитать производственную мощность объекта;

2) рассчитать капитальные вложения;

3) рассчитать показатели по труду и заработной плате;

4) рассчитать расходы на содержание и эксплуатацию оборудования и общепроизводственные расходы;

5) рассчитать себестоимость продукции;

6) обосновать экономическую эффективность проектного решения.

Расчет производственной мощности объекта

Производственная мощность измеряется максимально возможным годовым выпуском продукции в определённом ассортименте при наиболее полном использовании оборудования с учетом достижений передовой техники, технологии и организации производства. Определим производительность оборудования расчетным путем.

Для определения эффективного фонда времени работы основного технологического оборудования необходимо составить годовой график работы оборудования. Расчёт количества рабочих часов приведён в таблице 1.1.

Таблица 1.1 - Расчёт эффективного фонда рабочего времени основного технологического оборудования

Фонд времени	Продолжительность, ч
Календарный фонд времени	8760
Регламентируемые перерывы: - на капитальный ремонт - на текущий ремонт Итого:	240 120*3=360 600
Эффективный фонд времени	8160

Эффективный фонд времени работы оборудования за год определяется как разница между календарным фондом и общей продолжительностью регламентируемых простоев оборудования. Простои оборудования на капитальный и текущий ремонты определяем из исходных данных.

Производственная мощность реактора рассчитывается по формуле:

, (1)

где - количество единиц однотипного оборудования, шт;

- технически возможная суточная производительность единицы оборудования, т;

- эффективный фонд рабочего времени реактора, ч.

т

На основе рассчитанной производственной мощности реактора и принятых в проекте норм расхода определим потребность в необходимых сырьевых, материальных, энергетических ресурсах. Затраты на сырье, материалы, энергетические расходы определим на основе удельных норм расхода на единицу производственной мощности объекта и цен за единицу ресурса.

Расчет расходного контингента сырья, материалов, топлива и энергии в стоимостном и натуральном выражении реактора сведем в таблицу 1.2.

Наименование	Цена за ед. ресурса, руб.	Норма расхода	Расходный контингент
			Количество, кг	Сумма, руб.
1	2	3	4	5
1. Сырье:
- парафор - хлорид, т	38196	0,001463	32,3521968	1235724,508
-утропин, т	1680,56	0,00468	103,491648	173923,923
- бикарбонат, т	1656,5	0,00873	193,051728	319790,187
- отработанная вода, м3	29,78	0,003	66,3408	1975,629
Итого:	1731414,247
2. Полуфабрикаты:
- дихлорэтан, т	4645,8	1,52	33612,672	102735362,9
- хлор жидкий, т	721,3	1,33	29411,088	15950539,68
- едкий технический РД, т	3554,5	0,14	3095,904	78602791,2
- поливинилхлорид, т	734,3	0,84	18575,424	16238016,48
Итого:	213526710,2
3. Энергоресурсы:
- электроэнергия, тыс. кВт• ч	688	1,79	39583,344	15214156,8
- пар, Гкал	228	56,5	1249418,4	5041900,8
- вода оборотная, тыс. м3	483	1,701	37615,2336	10680868,8
- холод (-350 С), Гкал	398	0,195	4312,152	8801212,8
- холод (+50 С), Гкал	502	0,526	11631,7536	11101027,2
- азот, тыс. м3	417	0,776	17160,1536	9221371,2
- воздух, тыс. м3	162	6,3	139315,68	3582403,2
Итого:	63642940,8
Всего:	278901065,2

Расчет норматива оборотных средств ведется по элементам оборотных средств до и после реконструкции реактора.

, (2)

где - норматив оборотных средств, руб.;

- норматив по сырью, руб.;

- норматив по энергоресурсам, руб.;

- норматив по готовой продукции, руб.;

- норматив по запасным частям, руб.

1) Норматив оборотных средств по сырью, материалам и полуфабрикатам рассчитывается по формуле:

, (3)

где - расходный контингент по сырью, материалам и полуфабрикатам, руб. (из таблицы 1.2, 1.3);

- норма запаса по сырью, материалам и полуфабрикатам.

руб.

2) Норматив оборотных средств по энергоресурсам и топливу рассчитывается по формуле:

, (4)

где - расходный контингент энергоресурсам и топливу, руб. (из таблицы 1.2, 1.3);

- норма запаса по энергоресурсам и топливу.

руб.

3) Норматив оборотных средств по готовой продукции рассчитывается по формуле:

, (5)

где - годовой выпуск продукции i-го вида, т/год;

- Цена продукции i-го вида, руб./т;

0,15 - норма запаса по готовой продукции.

Так как производственная мощность реактора не изменяется, то норматив оборотных средств по готовой продукции останется прежним.

руб.

4) Норматив оборотных средств по запасным частям рассчитывается по формуле:

, (6)

где - стоимость основного технологического оборудования (таблица 2.2), руб.;

0,02 - норма запаса по запасным частям.

руб.

руб.

Расчет капитальных вложений

Определение капитальных вложений в строительство объекта предполагает расчет затрат на возведение зданий, сооружений, передаточных устройств, на приобретение оборудование, его транспортировку и монтаж, а также на другие работы связанные со строительством объекта.

Капитальные вложения на строительство зданий и сооружений включают стоимость общестроительных и санитарно-технических работ и прочие затраты. Общестроительные работы связаны с возведением стен, перекрытий, фундаментов, оснований и др. Санитарно- технические работы связаны с устройством отопления, вентиляции, водопровода, канализации, освещения, противопожарной защиты и др. К прочим относятся: на подготовку и благоустройство территории, проектно-изыскательные работы, зимнее удорожание работ, временные здания и сооружения, которые относят на стоимость зданий и сооружений.

Капитальные вложения на возведение зданий и сооружений рассчитывают по укрупненным измерителям - это 1 м² площади, 1 м³ объема строения, 1 пог.м трубопровода и т.п. Стоимость единицы измерения определяется по действующим расценкам с учетом конструкции зданий и сооружений, используемых материалов, назначения зданий и района строительства.

К стоимости строительства зданий и сооружений добавляется стоимость санитарно-технических работ в размере 10% от стоимости общестроительных работ для сооружений.

Прочие затраты в стоимости зданий и сооружений могут приниматься в размере 25% суммы затрат на общестроительные и санитарно- технические работы.

Расчет капитальных вложений на возведение зданий и сооружений представим в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Расчет капитальных вложений на возведение зданий и сооружений

Наименование	Стоимость	Сантехнические работы	Прочие затраты	Сметная стоимость зданий и сооружений	Амортизации
		%	руб.	%	руб.		%	руб.
Здания	115481600	10	11548160	25	28870400	155900160	2,1	3273903,36
Сооружения цеха	21634000	10	2163400	25	5408500	23797400	4,2	99949,08
ИТОГО		179697560	4273394,16

При реконструкции установок предусматривается использование зданий и сооружений, находящихся в эксплуатации на действующем производстве. В таком случае капитальные вложения на возведение зданий и сооружений не рассчитываем, а принимаем в сумме фактической сметной стоимости зданий и сооружений действующего производства.

Рассчитаем первоначальную стоимость нового реактора, по формуле:

, (7)

где - цена приобретения реактора, руб;

- затраты на транспортировку, руб;

- затраты на хранение, руб;

- затраты на монтаж, руб.

Расходы по доставке оборудования составляет в среднем 5% от стоимости приобретения.

(8)

руб.

Расходы по его хранению оборудования составляет 3% от стоимости приобретения.

(9)

руб.

Затраты на монтаж определяются по ценникам на монтажные работы или укрупнено в размере 30% от стоимости приобретения.

(10)

руб.

руб.

Расчет показателей по труду и заработной плате

Таблица 3.1 - Баланс рабочего времени одного рабочего в условиях непрерывного производства

Фонд времени	Для сменного персонала	Для дневного персонала
1	2	3
Календарный фонд времени	365	365
Нерабочие дни: - выходные - праздники Итого	91 - 91	104 16 120
Номинальный фонд времени	274	245
Невыходы на работу: - очередной и дополнительный отпуск - по болезни - выполнение государственных и общественных обязанностей - ученический отпуск - прочие невыходы Итого невыходов на работу	30 2 2 1 1 36	30 2 2 1 1 36
Эффективный фонд рабочего времени	238	207

Списочная численность рабочих в непрерывном производстве определяется по формуле:

, (11)

где - явочная численность в сутки, чел.

Расчет численности руководителей, специалистов и служащих исходим из схемы управления проектируемым объектом, основываясь на его производственной структуре. Численность этих категорий в проекте можно принять по аналогии с действующим производством.

Расчет всех видов численности рабочих сведен в таблицу 3.2.

себестоимость экономическая эффективность проектный

Таблица 3.2 - Расчет численности рабочих производства

Наименование специальности	Явочная численность в смену, чел.	Число смен в сутки	Явочная численность в сутки, чел.	Списочная численность
1	2	3	4	5
Сменный персонал
Начальник смены	1	3	3	4
Аппратчик(5 разряда)	1	3	3	4
Слесарь ремонтник	1	3	3	4
Электромонтер	1	3	3	4
Итого				16
Дневной персонал
Начальник цеха	1	1	1	1
Зам. нач. цеха	1	1	1	1
Механик цеха	1	1	1	1
Энергетик цеха	1	1	1	1
Лаборант	1	1	1	1
Инженер-электрик	1	1	1	1
Мастер КИП и А	1	1	1	1
Итого				7
Всего				23

Расчёт фонда зарплаты ведётся по каждой категории работающих. Исходными данными для расчёта фонда зарплаты являются: численность работников, эффективный фонд рабочего времени одного рабочего, принятые формы и системы оплаты труда, тарифные ставки рабочих, должностные оклады руководителей, специалистов и служащих. Фонд заработной платы делится на основную и дополнительную зарплату.

Рассчитаем годовой фонд заработной платы основных и вспомогательных рабочих на примере аппаратчика (5 разряда).

Основной фонд заработной платы рассчитывается по формуле:

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

^, (12)

где - оплата по тарифу, руб.;

- премия за 100% выполнение плана, руб.;

- доплата за работу во вредных и тяжелых условиях труда, руб.;

- доплата за работу в ночное время, руб.;

- доплата за работу в праздничные дни, руб.

Рассчитаем оплату по тарифу по формуле:

, (13)

где - часовая тарифная ставка, руб./час;

- продолжительность смены, ч;

- эффективный фонд рабочего времени одного работника, дн;

- списочная численность работников.

руб.

Рассчитаем премию за 100% выполнение плана по формуле:

, (14)

где - коэффициент премирования.

руб.

Рассчитаем доплату за работу во вредных и тяжелых условиях труда по формуле:

, (15)

где - коэффициент доплаты за работу во вредных и тяжелых условиях труда.

руб.

Рассчитаем доплату за работу в ночное время по формуле:

, (16)

где - коэффициент доплаты за работу в ночное время.

руб.

Рассчитаем доплату за работу в праздничные дни по формуле:

, (17)

где - число праздничных дней в течение года;

- явочная численность рабочих.

руб.

Основной фонд заработной платы:

руб.

Дополнительный фонд заработной платы рассчитывается по формуле:

, (18)

где - оплата очередного отпуска, руб.;

- оплата ученического отпуска, руб.;

- оплата дней выполнения гособязанностей, руб.

Рассчитаем оплату очередного отпуска по формуле:

, (19)

где - число дней очередного отпуска.

руб.

Рассчитаем оплату ученического отпуска по формуле:

, (20)

где - число дней ученического отпуска.

руб.

Рассчитаем оплату за выполнение гособязанностей по формуле:

, (21)

где - число дней выполнения государственных обязанностей руб.

Дополнительный фонд заработной платы:

руб.

Рассчитаем увеличение заработной платы по районному коэффициенту по формуле:

, (22)

где 0,15 - районный коэффициент.

руб.

Рассчитаем годовой фонд заработной платы по формуле:

(23)

руб.

Аналогично рассчитываем годовой фонд заработной платы для основных и вспомогательных рабочих. Результаты расчета представлены в таблице 3.3.

Рассчитаем годовой фонд заработной платы для руководителей, специалистов и служащих на примере начальника смены.

Основной фонд заработной платы рассчитывается по формуле:

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

, (24)

где - оплата по окладу, руб;

Рассчитаем оплату по окладу по формуле:

, (25)

где - оклад за месяц, руб./мес;

, (26)

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Рассчитаем премию за 100% выполнение плана по формуле:

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Рассчитаем доплату за работу во вредных и тяжелых условиях труда:

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Рассчитаем доплату за работу в ночное время:

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

руб.

Рассчитаем доплату за работу в праздничные дни по формуле:

, (27)

где - среднедневной оклад, руб.;

Среднедневной оклад находим по формуле:

(28)

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Основной фонд заработной платы:

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Рассчитаем оплату очередного отпуска:

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Рассчитаем оплату ученического отпуска:

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Рассчитаем оплату за выполнение гособязанностей:

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Дополнительный фонд заработной платы:

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Рассчитаем увеличение заработной платы по районному коэффициенту:

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Годовой фонд заработной платы :

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Аналогично рассчитываем годовой фонд заработной платы для дневного персонала. Результаты расчета представлены в таблице 3.3.

Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и общепроизводственных расходов

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования определяем по таблице 9.

Статья "Амортизационные отчисления" учитывает сумму амортизации, определенную по рассматриваемому оборудованию в таблице 4. Расходы по эксплуатации оборудования принимаем в размере 2-6% от стоимости оборудования, а расходы на текущий и капитальный ремонт 6-10%. Заработная плата вспомогательных рабочих переносится из таблицы 8. К вспомогательным рабочим относятся: механик цеха, слесарь ремонтник, электрогазосварщик, электромонтер. Единый социальный налог рассчитываем в размере 26 % от фонда заработной платы вспомогательных рабочих. Прочие расходы рассчитываем в размере 0,5% от суммы всех предыдущих затрат.

Таблица 4.2 - Смета общепроизводственных расходов

Статьи расходов	Методика расчёта	Сумма, руб.
1. Основная и дополнительная зарплата руководителей, специалистов и служащих	Из таблицы 3.3	1300909,57
2. Единый социальный налог	26% от пункта 1	338236,488
3. Амортизация зданий, сооружений общецехового назначения	Из таблицы 2.1	4273394,16
4. Расходы на текущий ремонт и содержание зданий и сооружений общецехового назначения	12% от стоимости зданий и сооружений (таблица 2.1)	16453872
5. Расходы по охране труда	15% от годового фонда зарплаты (таблица 3.3)	431220,8355
6. Прочие расходы	8% от суммы пунктов 1-5	1823810,644
ИТОГО		24621443,7

Распределение общепроизводственных расходов можно провести пропорционально стоимости технологического оборудования, т.е. следующим образом:

, (29)

где - часть общепроизводственных расходов, относимая на установку, руб.;

- общая сумма общепроизводственных расходов, руб.;

- стоимость технологического оборудования рассматриваемой установки, руб;

- стоимость основного технологического оборудования в целом по цеху, руб.

руб.

Расчет себестоимости продукции

Себестоимость продукции отражает технический и организационный уровень проекта и представляет затраты в стоимостном выражении на производство и реализацию продукции. Ее расчет производится на проектируемый объем выпуска продукции и на единицу продукции по типовой форме (таблица 5.1).

Таблица 5.1 - Проектная калькуляция себестоимости целевой продукции.

Статьи затрат	На весь выпуск	На единицу продукции
	Кол.	Цена, руб.	Сумма, руб.	Количество	Сумма, руб.
1	2	3	4	5	6
1. Сырье и материалы:
- парафор - хлорид, т	32,3521968	38196	1235724,5	0,001463	55,88075
-утропин, т	103,491648	1680,56	173923,92	0,00468	7,865021
- бикарбонат, т	193,051728	1656,5	319790,19	0,00873	14,46125
- отработанная вода, м3	66,3408	29,78	1975,629	0,003	0,08934
- дихлорэтан, т	33612,672	4645,8	156157752	1,52	7061,616
- хлор жидкий, т	29411,088	721,3	21214218	1,33	959,329
- едкий технический РД, т	3095,904	3554,5	11004391	0,14	497,63
- поливинилхлорид, т	18575,424	734,3	13639934	0,84	616,812
Итого:			203747708,2		9213,683
2. Энергоресурсы:
- электроэнергия, тыс. кВт• ч	39583,344	688	27233341	1,79	1231,52
- пар, Гкал	1249418,4	228	284867395	56,5	12882
- вода оборотная, тыс. м3	37615,2336	483	18168158	1,701	821,583
- холод (-350 С), Гкал	4312,152	398	1716236,5	0,195	77,61
- холод (+50 С), Гкал	11631,7536	502	5839140,3	0,526	264,052
- азот, тыс. м3	17160,1536	417	7155784,1	0,776	323,592
- воздух, тыс. м3	139315,68	162	22569140	6,3	1020,6
Итого по статье 2			367549194,7		16620,957
Всего			571296902,9		25834,64
3. Основная и дополнительная зарплата основных производственных рабочих			596609,79		1,498850858
4. Единый социальный налог			155118,545		0,389701222
5. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования			107880067,5		271,0249387
6. Общепроизводственные расходы			24621443,7		61,85596119
Итого цеховая себестоимость			133253239,5		26169,40945
7. Общехозяйственные и прочие производственные расходы			19728273,789		49,56294816
8. Производственная себестоимость			152981513,3		384,3324
9. Коммерческие расходы			1529815,133		1529,815133
Полная себестоимость продукции			174239602,2		28133,11993

Общехозяйственные и прочие производственные расходы включают затраты на управление предприятием, общехозяйственные расходы и др. Величина этих затрат принимается равной 15% от разности между цеховой себестоимостью продукции и затратами на сырье и материалы. Коммерческие расходы, т. е. расходы по реализации продукции принимаются в размере 1% производственной себестоимости.

Обоснование экономической эффективности проектного решения

1. Прибыль от реализации продукции:

, (30)

где - цена продукции без учета НДС и акцизов, руб.;

- себестоимость единицы продукции, руб;

- объем реализованной продукции, т.

руб.

2. Рентабельность производственных фондов:

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

, (31)

где - прибыль балансовая, руб.;

- среднегодовая стоимость основных производственных фондов, руб.;

- среднегодовой остаток нормируемых оборотных средств, руб.;

, (32)

где - прибыль от прочей реализации, руб.;

- вне реализационные доходы (+),расходы (-), руб.

, (33)

где - количество выпущенной товарной продукции в натуральном или стоимостном выражении;

- среднегодовая стоимость основных производственных фондов.

руб./руб.

4. Производительность труда:

, (34)

где - объем выпускаемой продукции в натуральном или стоимостном выражении;

- численность работников цеха или данного участка.

т/чел.

5. Рентабельность продукции:

, (35)

6. Среднемесячная заработная плата одного работника:

, (36)

руб./чел. мес.

7. Фондоемкость:

, (37)

руб./т

Для технико - экономической оценки проекта составим сводную таблицу (таблица 6.1) технико - экономических показателей, рассчитанных в предыдущих разделах.

Таблица 6.1 - Основные технико - экономические показатели проектируемого и действующего производств

Наименование	По действующему производству	По проекту
1. Производственная мощность, т/год	398044,8	398044,8
2. Численность работающих, чел.	23	23
3. Средняя заработная плата одного работающего, руб./мес.	10415,962	10415,962
4. Производительность труда, т/чел.	10415,461	10415,461
5. Фондоотдача, руб./руб.	33,509	33,509
6. Фондоемкость, руб./т	1047,461	1047,461
7. Полная себестоимость единицы продукции, руб.	28133,11993	28133,11993
8. Прибыль от реализации продукции, руб.	2773130384,08	2773130384,08
9. Рентабельность производственных фондов, %	590,324	590,324
10. Рентабельность продукции, %	24,764	24,764
11. Годовой экономический эффект	-	-
12. Срок окупаемости дополнительных капитальных вложений, лет	-	-

Заключение

В данной курсовой работе был рассмотрен проект по организации производства перхлорвиниловой смолы. Производственная мощность производства 398044,8 т/год. При численности работающих в 23 человек их средняя заработная плата составляет 10415,962рублей. Производительность труда 10415,461 т/чел. Полная себестоимость продукции 28133,11993 руб./т. в результате прибыль от реализации продукции, произведенной за год составляет 2773130384,08 руб.

Общим (абсолютным) показателем эффективности служит рентабельность производственных фондов, который соответствует 590,324. При оценки выгодности производства данного вида продукции рассчитанная рентабельность продукции равна 24,764%.

Список использованной литературы

1. Баскакова О.В. Экономика организаций (предприятий): учеб. пособие. -М.:ИТК "Дашков и К",2004.-272с.

2. Вахрин П.И. Организация и финансирование инвестиций (сборник практических задач и конкретных ситуаций): учебное пособие.-2-е изд., испр. и доп.-М.:Маркетинг,2000.-164с

3. Григорьев В. Д. Экономика предприятий химических отраслей промышленности: учеб. пособие.- Казань: Казан. гос.технол.ун-т,2004. - 352с.

4. Зайцев Н.Л. Экономика, организация и управление предприятием: учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 491с

5. Экономика предприятия: тесты, задачи, ситуации: учеб. пособие для вузов/под ред.В.А.Швандара. - 3-е изд., перераб. и доп.-М.:ЮНИТИ -ДАНА, 2001. - 254с.

6. Даминева Р.М. Экономическое обоснование дипломных проектов: учебно-методическое пособие для студентов специальности 240401 (дневное отделение). - УГНТУ, 2009.

7. Даминева Р.М. Экономика и управление производством: учебно-методическое пособие по выполнению курсовых работ (часть 1) для студентов специальности 240401 (дневное отделение). - УГНТУ, 2009

Размещено на Allbest.ru