Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Анализ производственной мощности за прошлый год

Расчет производственной мощности и производственной программы установки

Расчет баланса рабочего времени и фонда заработной платы

Расчёт себестоимости продукции

Расчет основных технико-экономических показателей

Расчет экономической эффективности реконструкции

7. График безубыточности

Список использованной литературы

Введение

реконструкция производственная мощность оборудование

Цель курсовой работы состоит в расчете технико-экономических показателей установки и экономической эффективности реконструкции.

Исходными данными к курсовой работе являются:

отчет о переработке нефти и нефтепродуктов на установке (Ф-36ТП);

штатное расписание;

тарифные ставки; оклады рабочих и ИТР;

плановая и фактическая калькуляция себестоимости продукции установки.

1. Анализ производственной мощности за прошлый год

Анализ производственной мощности за прошлый год осуществляется в следующем порядке:

1. Определяют общее отклонение в выпуске продукции

, (1)

где Qфакт - фактический выпуск продукции, т;

М - выпуск продукции по плану, т.

2. Определяют отклонение в выпуске продукции за счет отклонения во времени работы оборудования:

, (2)

где tфакт - время, фактически отработанное установкой;

tнорм - время по норме, принимавшееся при расчете мощности;

Пнорм - суточная производительность установки по паспорту.

3. Определяют отклонение в выпуске продукции за счет отклонения производительности установки:

, (3)

где Пфакт - фактическая суточная производительность установки.

4. Общее отклонение в выпуске продукции:

, (4)

5. Выявляют причины отклонения во времени работы, осуществляется анализ простоев оборудования, выявляют причины простоев и намечают мероприятия по их ликвидации.

Таблица 1 - Анализ работы оборудования

Показатель	Норма	Факт
1) время календарное, ч. 2) время работы 3) простои в т.ч. - капитальный ремонт - текущий ремонт - отсутствие сырья - отсутствие рынка сбыта	8760 7296 1464 960 288 216 0	8760 7224 1536 864 96 432 144

Увеличение производительности установки произошло вследствии увеличения времени работы установки, снижения простоя оборудования в текущем ремонте.

Для характеристики использования мощности рассчитывают следующие показатели:

1. Коэффициент использования производственной мощности во времени или коэффициент экстенсивной нагрузки:

, (5)

.

2. Коэффициент использования производственной мощности по производительности или коэффициент интенсивной нагрузки:

, (6)

.

3. Коэффициент общего использования мощности или коэффициент интегральной нагрузки:

, (7)

.

2. Расчет производственной мощности и производственной программы

Производственная мощность установки - это максимально возможный объем переработки сырья или выпуска продукции за год при полном использовании оборудования во времени и по производительности.

Производственная мощность рассчитывается по формуле:

, (8)

где Е - количество однотипных аппаратов, агрегатов;

П - производительность одного аппарата в единицу времени;

tкал - время календарное;

tнорм - время нормативных простоев.

Производительность аппарата принимается по техническому паспорту или проекту. Под нормативными простоями понимаются простои оборудования на ремонт и технологические остановки.

Мощность до реконструкции:

Мощность после реконструкции:

Производственная программа установки по форме представляет материальный баланс установки с указанием количества взятых и полученных нефтепродуктов, технологических потерь, процентов отбора целевых продуктов от исходного сырья.

Таблица 2 - Материальный баланс установки

Наименование продуктов	До реконструкции	После реконструкции
	т	%	т	%
Взято:
Фталиевый ангидрит	12612	30,54	13874	30,54
Дваэтилгексанол	24921	60,35	27139	60,35
СЖС из обор. спиртов	3763	9,11	4139	9,11
Итого:	41296	100,00	45152	100,00
Получено:
Пластификаторы	31525	73,58	34677,5	73,58
Обор. спирты от 2-нола	5310	12,39	4912,5	12,39
Обор. спирты от СЖС	894	2,09	827,5	2,09
Потери	5118	11,94	4734,5	11,94
Итого	42847	100	45152	100

3. Расчет баланса рабочего времени и фонда заработной платы

Баланс рабочего времени одного рабочего составляется для определения максимально возможного и эффективного фонда времени. Его составляют исходя из принятого режима работы, продолжительности отпуска, фактических данных о количестве невыходов по болезни и другим причинам.

Эффективный фонд рабочего времени определяется исключением из максимально возможного всех невыходов и перерывов в работе, разрешенных трудовым законодательством.

Таблица 3 - Баланс рабочего времени

Показатель	Непрерывное производство, пяти бригадный график, восьмичасовая смена	Прерывное производство, пяти бригадный график, восьмичасовая смена
	Дни	Часы	Дни	Часы
1. Календарный фонд времени выходные дни праздничные дни 2. Максимально возможный фонд времени невыходы: - отпуск - болезни - гос. обязанности - отпуск по учебе - сокращенный рабочий день накануне праздников 3. Эффективный фонд времени	365 121 - 244 24 2 2 2 - 214	2920 968 - 1952 192 16 16 16 - 1712	365 104 10 251 24 3 2 2 - 220	2920 832 80 2008 192 24 16 16 - 1760

Фонд заработной платы представляет собой сумму заработной платы всех работников установки. Он рассчитывается в соответствии с плановой численностью работников по категориям, профессиям, квалификациям, балансам рабочего времени, действующими формами и системами заработной платы, положениям о премиальных системах.

Таблица 4 - Расчет фонда заработной платы рабочих

ПРОФЕССИЯ	Численность	Разряд	труда	Тарифн. Ставк.	Отраб дни	тарифн ФЗП
Аппаратчик окисления	6	6	в	40	214	410880
Аппаратчик окисления	11	5	в	36,9590643	214	696013,0994
Аппаратчик перегонки	11	5	в	36,9590643	214	696013,0994
Аппаратчик очистки газа	6	4	в	33,2163743	214	341198,5965
Маш. Ком. Уст	5	4	в	33,2163743	214	284332,1637
Аппаратчик этерифекации	5	6	в	40	214	342400
Аппаратчик этерификации	11	5	в	36,9590643	214	696013,0994
Аппаратчик перегонки	6	5	в	36,9590643	214	379643,5088
Аппаратчик фильтрации	11	4	в	33,2163743	214	625530,7602
Оператор товарный	6	5	в	36,9590643	214	379643,5088
Маш тех насосов	6	5	в	36,9590643	214	379643,5088
Апп под сырья	6	5	в	36,9590643	214	379643,5088
Аппаратчик чешуирования	6	4	в	33,2163743	214	341198,5965
Аппаратчик этерификации	6	6	в	40	214	410880
Аппаратчик перегонки	6	5	в	36,9590643	214	379643,5088
Аппаратчик фильтрации	6	4	в	33,2163743	214	341198,5965
Машинист тех насосов	6	5	в	36,9590643	214	379643,5088
Слесарь по рем тех уст	3	6	в	30	214	154080
Слесарь по рем тех уст	13	5	в	27,7192983	214	616920,7019
Слесарь по рем тех уст	1	4	в	23,9325843	214	40972,58427
Электросварщик	1	6	в	30	214	51360
Газорезчик	1	5	в	27,7192983	214	47455,4386
Машинист крана	1	4	в	23,9325843	214	40972,58427
Элек по рем и обс э-я	2	6	в	30	214	102720
Элек по рем и обс э-я	8	5	в	27,7192983	214	379643,5088
Элек по рем и обс э-я	3	4	в	23,9325843	214	122917,7528
Элек по рем и обс э-я	5	6	в	30	214	256800
Аккумуляторщик	1	5	в	30	214	51360

Премия 50%	Допл. За ночн время	за обуч учеников	За рук .бриг.	часовой ФЗП	подрост	Допл за праздн.
205440	54784	9000	20544	700648	-	11520
348006,5497	92801,74659	-	-	1136821,4	-	19514,4
348006,5497	92801,74659	-	-	1136821,4	-	19514,4
170599,2982	45493,1462	-	-	557291,041	-	9566,32
142166,0819	37910,95517	-	-	464409,201	-	7971,93
171200	45653,33333	7500	17120	583873,333	-	9600
348006,5497	92801,74659	-	-	1136821,4	-	19514,4
189821,7544	50619,1345	-	-	620084,398	-	10644,2
312765,3801	83404,10136	-	-	1021700,24	-	17538,2
189821,7544	50619,1345	-	-	620084,398	-	10644,2
189821,7544	50619,1345	-	-	620084,398	-	10644,2
189821,7544	50619,1345	-	-	620084,398	-	10644,2
170599,2982	45493,1462	-	-	557291,041	-	9566,32
205440	54784	9000	20544	700648	-	11520
189821,7544	50619,1345	-	-	620084,398	-	10644,2
170599,2982	45493,1462	-	-	557291,041	-	9566,32
189821,7544	50619,1345	-	-	620084,398	-	10644,2
77040	-	-	-	231120	-	-
308460,3509	-	-	-	925381,053	-	-
20486,29214	-	-	-	61458,8764	-	-
25680	-	-	-	77040	-	-
23727,7193	-	-	-	71183,1579	-	-
20486,29214	-	-	-	61458,8764	-	-
51360	-	-	-	154080	-	-
189821,7544	-	-	-	569465,263	-	-
61458,87641	-	-	-	184376,629	-	-
128400	-	-	-	385200	-	-
25680	-	-	-	77040	-	-

дневной ФЗП	Допл за гос.обяз.	ученич отпуск	очередн отпуск	годовой ФЗП	Районный коэфф.	общ ФЗП	Ср. мес. з/п
712168	6655,78	6655,78	79869,3084	805348,86	120802,33	926151,189	12863
1156335,78	10806,9	10806,9	129682,518	1307632,05	196144,81	1503776,86	11392
1156335,78	10806,9	10806,9	129682,518	1307632,05	196144,81	1503776,86	11392
566857,357	5297,73	5297,73	63572,7877	641025,609	96153,841	737179,45	10239
472381,131	4414,78	4414,78	52977,3231	534188,008	80128,201	614316,209	10239
593473,333	5546,48	5546,48	66557,757	671124,05	100668,61	771792,657	12863
1156335,78	10806,9	10806,9	129682,518	1307632,05	196144,81	1503776,86	11392
630728,608	5894,66	5894,66	70735,9187	713253,847	106988,08	820241,924	11392
1039238,49	9712,51	9712,51	116550,111	1175213,62	176282,04	1351495,66	10239
630728,608	5894,66	5894,66	70735,9187	713253,847	106988,08	820241,924	11392
630728,608	5894,66	5894,66	70735,9187	713253,847	106988,08	820241,924	11392
630728,608	5894,66	5894,66	70735,9187	713253,847	106988,08	820241,924	11392
566857,357	5297,73	5297,73	63572,7877	641025,609	96153,841	737179,45	10239
712168	6655,78	6655,78	79869,3084	805348,86	120802,33	926151,189	12863
630728,608	5894,66	5894,66	70735,9187	713253,847	106988,08	820241,924	11392
566857,357	5297,73	5297,73	63572,7877	641025,609	96153,841	737179,45	10239
630728,608	5894,66	5894,66	70735,9187	713253,847	106988,08	820241,924	11392
231120	2160	2160	25920	261360	39204	300564	8349
925381,053	8648,42	8648,42	103781,053	1046458,95	156968,84	1203427,79	7714,3
61458,8764	574,382	574,382	6892,58427	69500,2247	10425,034	79925,2584	6660,4
77040	720	720	8640	87120	13068	100188	8349
71183,1579	665,263	665,263	7983,1579	80496,8421	12074,526	92571,3684	7714,3
61458,8764	574,382	574,382	6892,58427	69500,2247	10425,034	79925,2584	6660,4
154080	1440	1440	17280	174240	26136	200376	8349
569465,263	5322,11	5322,11	63865,2632	643974,737	96596,211	740570,947	7714,3
184376,629	1723,15	1723,15	20677,7528	208500,674	31275,101	239775,775	6660,4
385200	3600	3600	43200	435600	65340	500940	8349
77040	720	720	8640	87120	13068	100188	8349
Итого						19872,6798

Фонд заработной платы специалистов и служащих рассчитывается на основе должностных окладов и доплат за вредные условия.

Таблица 5 - Расчет фонда заработной платы ИТР

должность, профессия
	кат. персонала	кол-во	оклад, руб	вред.	район.	всего за месяц, руб	всего за год, руб
начальник цеха	рук	1	8708	1742	1568	12018	144216
зам. начальника цеха	рук	1	6966	1393	1254	9613	115356
зам. начальника цеха	рук	1	7399	1480	1332	10211	122532
механик цеха	спец	1	7260	1452	1307	10019	120228
Энергетик цеха	спец	1	6535	1307	1176	9018	108216
Инженер-технолог	спец	1	4172	834	751	5757	69084
установка фталевого ангидрида
начальник установки	рук	1	6824	1365	1228	9417	113004
механик	спец	1	6479	1296	1166	8941	107292
установка пластификаторов
начальник установки	рук	1	6823	1023	1177	9023	108276
механик	спец	1	6479	972	1118	8569	102828
установка чешуирования
фталевого ангидрида
начальник установки	рук	1	6426	1285	1157	8868	106416
механик	спец	1	6106	916	1053	8075	96900
Итого:		12				109529	1314348

4. Расчет себестоимости продукции до и после реконструкции

Себестоимость продукции - важнейший экономический показатель работы установки. Расчет себестоимости единицы продукции производится путём составления калькуляции себестоимости.

Основой для составления калькуляции себестоимости служат производственная программа установки, материальный баланс процесса, нормы расхода сырья, материалов, топлива, энергии, стоимость основных фондов, годовые нормы амортизации, данные расчета фонда заработной платы, нормы расходов на текущий ремонт, цеховых и общезаводских расходов, плановые н отчётные калькуляции себестоимости продукция до реконструкции.

Составляется калькуляция себестоимости по статьям затрат. В нефтеперерабатывающей и нефтехимической промышленности принята следующая номенклатура статей затрат:

1) сырье, основные материалы, полуфабрикаты за вычетом потерь и отходов;

2) вспомогательные материалы на технологические цели;

3) топливо и энергия на технологические цели:

а) топливо;

б) пар;

в) вода;

г) электроэнергия;

д) сжатый воздух;

4) заработная плата производственного персонала (основная и дополнительная);

5) отчисления на социальное страхование;

6) расходы на содержание н эксплуатацию оборудования, в том числе:

а) амортизация;

б) текущий ремонт;

7) цеховые расходы;

8) общезаводские расходы;

9) внепроизводственные расходы.

Последовательность определения себестоимости единицы продукции:

1) рассчитываются общие затраты на производство по всем статьям расходов;

2) определяется стоимость некалькулируемой продукции путём умножения её количества на принятую условную оценку,

3) из общих затрат вычитается стоимость некалькулируемой продукции;

4) полученная разность, то есть затраты, относимые на основную продукцию, делятся на объём производства.

Расчёт себестоимости продукции установки отражается в калькуляционном листе по форме, приведённой в таблицах 6.1,6.2.

Расчёт калькуляции себестоимости после реконструкции или модернизации должен завершаться сравнением полученной себестоимости с её уровнем до реконструкции. Естественно, что такое сравнение должно быть сопоставимым. Это означает, что калькуляция себестоимости до и после реконструкции имеет только те различия, которые непосредственно обусловлены реконструкцией или модернизацией оборудования или средств автоматизации. Все же остальные параметры калькуляции, которые не затрагиваются проведением реконструкции, должны быть идентичны между собой. Такими независимыми факторами могут быть: качество сырья, цены, нормы, производительность, условно - постоянные расходы и др.

Таблица 6.1 - Расчет себестоимости продукции до реконструкции

Мощность до реконструкции	31525	т
Наименование	ед. изм.	Нрасх	Q	Ц, руб	Сумма
1.Сырьё и материалы
Фталиевый ангидрид	тн		12612	15608,65	196856,3
Дваэтилгексанол	тн		24921	16111,34	401510,7
СЖС из обор. Сп. От 2-нола	тн		3763	12031,41	45274,2
Итого					643641,2
2. Реагенты
Серная кислота	тн	0,0044	138,71	605	83,9
Сода каустич.	тн	0,005	157,625	2893,00	456,0
Глина	тн	0,001	31,525	3000,00	94,6
фильтромекталь	тн	0,289	9110,725	33,10	301,6
Картон	тн	0,04	1261	23,60	29,8
Гипохлорид натрия	тн	0,0001	3,1525	1108,00	3,5
Инг. НАЛКО 73424	тн	0,0001	3,1525	127469,00	401,8
Инг. НАЛКО 8506	тн	0,00002	0,6305	127469,00	80,4
Итого					1451,5
3. ТЭР
Пар стор.		1,0302	32477,06	202,14	6564,9
Вода речная		0,0008	25,22	320	8,1
Эл. Энергия		0,188	5926,7	580,29	3439,2
Сж. Воздух		0,2416	7616,44	137,42	1046,7
Азот		0,08	2522	1875,37	4729,7
Итого					9223,6
4. Заработная плата	руб				19834,3
5. Социальное страхование	руб				7061,0
Итого					26895,3
Кап. ремонт					3600,0
Арендная плата					782
Текущий ремонт					1915,0
Цеховые расходы					5918,9
Общезаводские					1132,6
Общекомбинатовские					13122,1
Итого					26470,6
Некалькул. Прод.
Об.сп.от Сжс		0,024	756,6	5200	3934,3
Об.сп.от 2-нола		0,1454	4583,735	6300	28877,5
Итого					32811,9
Пластификаторы			31525	21407,47	674870,3

Таблица 6.2 - Расчет себестоимости продукции после реконструкции

Мощность после реконструкции	34677,5	т
Наименование	ед. изм.	Нрасх	Q	Ц, руб	Сумма
1.Сырьё и материалы
Фталиевый ангидрид	тн		13874	15608,65	216554,4
Дваэтилгексанол	тн		27139	16111,34	437245,7
СЖС из обор. Сп. От 2-нола	тн		4139	12031,41	49798,0
Итого					703598,1
2. Реагенты
Серная кислота	тн	0,0044	152,581	605	92,3
Сода каустич.	тн	0,005	173,3875	2893,00	501,6
Глина	тн	0,001	34,6775	3000,00	104,0
фильтромекталь	тн	0,289	10021,8	33,10	331,7
Картон	тн	0,04	1387,1	23,60	32,7
Гипохлорид натрия	тн	0,0001	3,46775	1108,00	3,8
Инг. НАЛКО 73424	тн	0,0001	3,46775	127469,00	442,0
Инг. НАЛКО 8506	тн	0,00002	0,69355	127469,00	88,4
Итого					1596,7
3. ТЭР
Пар стор.		1,0302	35724,76	202,14	7221,4
Вода речная		0,0008	27,742	320	8,9
Эл. Энергия		0,188	6519,37	580,29	3783,1
Сж. Воздух		0,2416	8378,084	137,42	1151,3
Азот		0,08	2774,2	1875,37	5202,7
Итого					10146,0
4. Заработная плата	руб				19834,3
5. Социальное страхование	руб				7061,0
Итого					26895,3
6. УПР
Кап. ремонт					3600,0
Арендная плата					862
Текущий ремонт					1915,0
Цеховые расходы					5918,9
Общезаводские					1132,6
Общекомбинатовские					13122,1
Итого					26550,6
Некалькул. Прод.
Об.сп.от Сжс		0,024	832,26	5200	4327,8
Об.сп.от 2-нола		0,1454	5042,109	6300	31765,3
Итого					36093,0
Пластификаторы			34677,5	21128,79	732693,6
Cнижение себистоимости				278,68

5. Расчет основных технико-экономических показателей

Для установления эффективности реконструкции рассчитаем основные технико-экономические показатели, произведем их комплексный анализ и сравнение с показателями установки до реконструкции.

Стоимость основных фондов

Ф1 = 782·100 / 8 = 9775 тыс. руб.

Ф2 = 862·100 / 8 =10775 тыс. руб.

Уровень фондоотдачи

Ф0=Q/Ф, (10)

где Ф - среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.;

Q - объем производства, тыс.руб.

Ф01 = 836975,35 / 9775 = 85,62 руб/руб;

Ф02 = 920672,89 / 10775 = 85,45 руб/руб.

1 Прибыль

П=(Ц-С)*Q, (11)

Цена единицы продукции:

П1 = (1,25*21239,66 - 21239,66)·31525 = 167395,1 тыс. руб.

П2 = (1,25*21239,66 - 21128,79)· 34677,5 = 187979,3 тыс.руб.

2 Уровень производительности труда

t=Q/Ч, (12)

где Ч - численность работников, чел.

На рабочих:

t1 = 836975,35 / 159 = 5270 тыс.руб/чел.

t1 = 31525 / 159 = 198,27 т/чел.

t2 = 920672,89 / 159 = 5790,4 тыс.руб/чел.

t2 = 34677,5 / 159 = 218,1 т/чел.

На работающих:

t1 = 836975,35 / 171 = 4894,6 тыс.руб/чел.

t1 = 31525 / 171 = 184,3 т/чел.

t2 = 920672,89 / 171 = 5384,05 тыс.руб/чел.

t2 = 34677,5 / 171 = 202,79 т/чел.

3 Уровень рентабельности продукции

, (13)

R1 =167395100 / (21239,66·31525)·100% = 25 %;

R2 =187979300 / (21128,79·34677,5)·100% = 25,66 %.

4 Удельные капитальные вложения

K=Ф/Q, (14)

К1 = 800000 / 31525 = 25,38 руб./т;

К2 = 800000 / 34677,5 = 23,07 руб./т.

6. Расчет экономической эффективности реконструкции

Если в результате реконструкции происходит снижение себестоимости продукции, то экономический эффект рассчитывается как:

, (15)

где ЕН - нормативный коэффициент экономической эффективности. Для нефтепереработки принимаем ЕН=0,15;

к1, к2 - удельные капитальные затраты до и после внедрения новой техники.

Оценка экономической эффективности реконструкции установки предполагает определение следующих показателей:

1) Сравнительная оценка капитальных вложений:

, (16)

2) Срок окупаемости капитальных вложений:

, (17)

.

3) Условно годовая экономия:

, (18)

Сравним расчетные значение показателей ЕС и Т с нормативными:

ЕС=3,75 > ЕН=0,5

Т=0,267 < ТН=5

Т.к. проект установки удовлетворяет вышеописанным условиям, то его можно признать экономически эффективным.

Таблица 7 - Технико-экономические показатели

Показатель	До рек-ии	После рек-ии
1. Абсолютные показатели
Суточная производительность, т	6999,7	8049,6
Дни работы	350	350
Мощность установки, тыс. т.	2449,88	2817,36
Объем перерабатываемого сырья, тыс.т.	2449,88	2817,36
Выход целевой продукции, %	71,7	74,7
Численность работников	149	149
Стоимость основных фондов, тыс. руб	432775	433837,5
2. Относительные показатели
Производительность труда, тыс.руб./чел	47393,77	56783,28
тн/чел	11789,02	14124,63
Фондоотдача, руб./руб.	16,32	19,5
Себестоимость 1т целевой продукции, руб	3216,13	3123,77
Рентабельность продукции, %	25,0	28,7
Удельные капитальные вложения, руб./т	246,4	206,1
3. Показатели экономической эффективности
Годовой экономический эффект, тыс. руб.		207066,3
Срок окупаемости капитальных затрат, лет		0,0044
Коэффициент сравнительной эффективности
капитальных вложений		228,7

7. График безубыточности

При объеме производства после реконструкции:

Постоянные издержки - 172567,91 тыс. руб.

Общие издержки - 6574202,8 тыс. руб.

Выручка - 8460709,39 тыс. руб.



Рисунок 1 - График безубыточности

Точка безубыточности: Объем производства 176380 т, сумма 709079,21 тыс. руб.

Размещено на Allbest.ru